Luận văn thực trạng và giải pháp thẩm định dự án đầu tư của ngân hàng ngân hàng NHNoPTNT (agribank) láng hạ

Chơng I: Những vấn đề lý luận chung I Những vấn đề đầu t, đầu t tín dụng dự án đầu t khái niệm chất đầu t 1.1 Khái niệm Trong trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tổ chức hay cá nhân muốn hoạt động đợc cần phải hội tụ đủ ba yếu tố trình sản xuất t liệu sản xuất, vốn sức lao động, ba yếu tố cần thiết ban đầu để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Thật doanh nghiệp sản xuất dự kiến vào hoạt động doanh nghiệp cần phải có vốn, có địa điểm sản xuất, có nhà xởng máy móc thiết bị, nguyên vật liệu cần thiết để sản xuất, có công nhân làm việc đảm bảo cho hoạt động doanh nghiệp nhằm đạt đợc mục đích cụ thể mà doanh nghiệp đề Hoặc doanh nghiệp thơng mại hoạt động đòi hỏi doanh nghiệp cần phải có địa điểm bán hàng, phơng tiện bán hàng, có vốn lu động ban đầu để mua hàng hoávà thuê nhân viên bán hàng Quá trình sử dụng nguồn lực đợc coi trình đầu t Đầu t phạm trù kinh tế có nhiều cách hiểu nhng xét theo nghĩa chung định nghĩa hoạt động đầu t nh sau: Đầu t hy sinh nguồn lực để tiến hành hoạt động nhằm thu cho ngời đầu t kết định tơng lai lớn nguồn lực bỏ để đạt đợc kết Những kết tăng lên tài sản tài ( tiền vốn ), tài sản vật chất ( nhà xởng, cải vật chất khác ), tài sản tí tuệ ( trình độ văn hoá, chuyên môn) nguồn nhân lực có đủ khả làm việc với suất cao sản xuất xã hội, nh có đầu t đem lại phát triển cho xã hội 1.2 Bản chất đầu t Trong kinh tế quốc dân có ba lĩnh vực đầu t: đầu t tài chính, đầu t thơng mại, đầu t phát triển -Đầu t tài đầu t ngời có tiền bỏ tiền cho vay mua chứng có giá để hởng lãi suất định trớc lãi suất tuỳ thuộc vào kết kinh doanh doanh nghiệp - Đầu t thơng mại đầu t ngời có tiền bỏ tiền để mua hàng hoá sau bán lại với giá cao nhằm thu lợi nhuận chênh lệch giákhi mua bán Cả đầu t tài đầu t thơng mại không xét đến yếu tố quan hệ quốc tế không tạo tài sản cho kinh tế mà làm tăng giá trị tài sản tài chủ đầu t - Đầu t tài sản vật chất hay đầu t phát triển đầu t ngời có tiền bỏ để tiến hành hoạt động để tạo tài sản cho kinh tế, làm tăng tiềm lực sản xuất kinh doanh hoạt động xã hội khác, điều kiện chủ yếu để tạo việc làm cho ngời lao động, nâng cao đời sống cho thành viên cho xã hội đồng thời động lực tăng trởng phát triển Vai trò đầu t phát triển kinh tế xã hội Từ khái niệm chất đầu t cho thấy đầu t nhân tố quan trọng để phát triển kinh tế chìa khoá tăng trởng Đầu t có ảnh hởng trực tiếp đến tăng trởng tiềm lực kinh tế nói chung tiềm lực sản xuất kinh doanh sở kinh doanh nói riêng, điều đợc thể vai trò đầu t Xét góc độ toàn kinh tế vai trò đầu t đợc thể nh sau: 2.1 Đầu t tác động đến tổng cung tổng cầu kinh tế a.Về mặt tổng cầu Tác động đầu t đợc thể thông qua công thức tính tổng cầu: AD = I + G +C +( X- M ) Trong AD tổng cầu, I: đầu t, G: chi tiêu phủ, C: tiêu dùng dân c, X: giá trị xuất khẩu, M: giá trị nhập Nh đầu t có ảnh hởng đến tổng cầu yếu tố chiếm tỷ trọng lớn tổng cầu toàn kinh tế, đầu t thờng chiếm khoảng 24%-28% cấu tổng cầu tất nớc giới Với tổng cầu tác động đầu t ngắn hạn tổng cung cha kịp thay đổi, tăng lên đầu t làm cho tổng cầu tăng dẫn tới tăng lên giá b.Về mặt tổng cung: Khi thành đầu t bắt đầu phát huy tác dụng, lực bắt đầu vào hoạt động tổng cung tăng lên, kéo theo sản lợng tiềm tăng, giá giảm cho phép tăng tiêu dùng điều tiếp tục kích thích sản xuất lữa.Sản xuất phát triển nguồn gốc phát triển kinh tế 2.2 Đầu t có tác động hai mặt đến s ổn định kinh tế Sự tác động không đồng thời mặt thời gian đầu t tổng cầu tổng cung kinh tế làm cho thay đổi đầu t dù tăng hay giảm lúc vừa yếu tố trì ổn định kinh tếcủa quốc gia Khi tăng đầu t cầu yếu tố đầu t tăng làm cho giá hàng hoá có liên quan tăng đến mức độ dẫn dến tình trạng lạm phát Khi sản xuất đình trệ, đời sống ngời lao động gặp nhiều khó khăn thâm hụt ngân sách lớn kinh tế phát triển chậm lại.Mặt khác, tăng đầu t làm cho cầu yếu tố có liên quan tăng sản xuất nghành phát triển, thu hút thêm lao động nâng cao đời sống ngời dân,giảm tệ nạn xã hội tạo điều kiện cho phát triển kinh tế 2.3 Đầu t tác động đến tốc độ tăng trởng phát triển kinh tế Vai trò đợc thể qua công thức tính ICOR tốc độ tăng trởng kinh tế K ICOR= Y K :khối lợng vốn gia tăng Y :mức tăng tổng sản lợng quốc gia Để đánh giá tốc độ gia tăng tổng sản lợng quốc gia ( Y ), nhà kinh tế thờng bắt đầu với việc ớc tính tỷ lệ tích luỹ khối lợng sản phẩm đầu tuý đợc tạo từ đầu t Theo Harrod-Domar tốc độ tăng trởng kinh tế phụ thuộc vào tỷ số vốn đầu t sản lợng suất cuả vốn đầu t: I Y Y * K Y K g= Y = Y * K = K * Y = ICOR * Y Trong g : tốc độ tăng trởng I : vốn đầu t tăng thêm I : tỷ lệ vốn đầu t GDP Y Qua công thức ta thấy hệ số ICOR góp phần quan trọng việc xác định mối quan hệ tỷ lệ đầu t GDP với tốc độ tăng trởng kinh tế 2.4 Đầu t có ảnh hởng tới chuyển dịch cấu kinh tế Kinh nghiệm nớc cho thấy đờng tất yếu tăng trởng nhanh, đạt tốc độ mong muốn tăng cờng đầu t nhằm tạo phát triển nhanh khu vực công nghiệp dịch vụ Đối với ngành nông, lâm ng nghiệp hạn chế đất đai khả sinh học nên đạt đợc tốc độ tăng trởng cao khó, việc đầu t vào lĩnh vực công nghiệp dịch vụ tăng cờng tỷ trọng ngành GDP Mặt khác đầu t có tác dụng giải cân đối phát triển vùng lãnh thổ, đa vùng phát triển thoát khỏi tình trạng đói nghèo, phát huy tối đa lợi vùng có khả phát triển nhanh hơn, làm bàn đạp thúc đẩy vùng khác phát triển Nh sách đầu t đắn định trình chuyển dịch cấu kinh tế nhằm đạt đợc tốc độ tăng trởng nhanh toàn kinh tế 2.5 Đầu t tăng cờng khả khoa học công nghệ đất nớc Đầu t điều kiện tiên cho phát triển tăng cờng khả khoa học công nghệ nớc ta Có hai đờng để có đợc công nghệ tự nghiên cứu phát minh nhận chuyển giao công nghệ Cả hai đờng cần có vốn đầu t Mọi phơng án đầu t đổi công nghệ không khả thi nh không gắn liền với nguồn vốn đầu t Đầu t tín dụng Đầu t tín dụng hoạt động tài trợ vốn trung dài hạn cho hoạt động sản xuất kinh doanh tổ chức cá nhân Hay nói cách khác đầu t tín dụng hoạt động sử dụng vốn tín dụng nhằm tiến hành hoạt động tái sản xuất giản đơn tái sản xuất mở rộng sở vật chất kỹ thuật nhằm trì tiềm lực sẵn có, làm tăng tài sản lực sản xuất cho sở sản xút kinh doanh nói riêng kinh tế nói chung.Vốn tín dụng đợc huy động từ nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế thông qua hệ thống ngân hàng tổ chức tín dụng.Nguồn vốn đợc vay vay đầu t phát triển, đầu t cho trình sản xuất kinh doanh Các doanh nghiệp vay vốn tín dụng ngân hàng để triển khai thực dự án đòi hỏi dự án trình vận hành cần phải thu hồi đủ vốn đem lại lợi ích cho chủ đầu t 3.1Đặc điểm đầu t tín dụng -Đầu t tín dụng có tham gia ngân hàng vào dự án đầu t: Khi doanh nghiệp muốn vay vốn tín dụng để đầu t họ phải có dự án đầu t, dự án phải đợc ngân hàng thẩm định mặt nh hiệu tài chính, hiệu kinh tế xã hội , thị trờng Khác với hoạt động đầu t tự tài trợ mà doanh nghiệp hoàn toàn chịu trách nhiệm hiệu qủa dự án, đầu t tín dụng có tham gia ngân hàng vào việc xét duyệt hiệu đầu t dự án định đa ảnh hởng tới hiệu thu hồi vốn vay.Hơn ngân hàng có chuyên môn việc đánh giá hiệu tài dự án nên dự án đợc xem xét toàn diện Trong trình sử dụng vốn ngân hàng tham gia vào dự án thông qua việc xem xét vốn có đợc sử dụng mục đích hay không, giải ngân phải theo khối lợng công việc hoàn thành đợc nghiệm thu, ngân hàng giúp doanh nghiệp tìm kiếm thị trờng, đối tác đầu t Khi dự án phát huy tác dụng, lợi nhuận có đợc phải dành để trả vốn gốc lãi cho ngân hàng, nh đầu t tín dụng lợi ích bên cung ứng vốn tín dụng gắn liền với hiệu dự án đầu t -Đầu t tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro Đầu t tín dụng hoạt động hoạ động kinh doanh qua tay ngời khác, dùng lợng tiền huy động đợc vay nên thân chứa đựng nhiều rủi ro Trớc hết rủi ro nguồn vốn đầu t (về phía ngân hàng), chi phí vốn tăng lên làm cho chi phí sản xuất tăng, giá thành sản phẩm tăng, giảm sức cạnh tranh, ngân hàng không huy động đủ số vốn cần thiết dẫn đến công tác giải ngân chậm làm ảnh hởng đến tiến độ dự án Thứ hai rủi ro từ thân dự án, dự án đầu t chứa đựng nhiều rủi ro chi phí bỏ thực dự án mà kết đạt đợc tơng lai xa Hơn để đạt đợc kết trình thực dự án chịu tác động nhiều nhân tố từ bên nh biến động thị trờng, việc thay đổi chế sách nhà nớc Gây điều bất lợi cho dự án -Hoạt động tín dụng hoạt động kinh tế gắn liền với bớc thăng trầm kinh tế, gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khác Do hiệu việc đầ t không phụ thuộc vào ngân hàng mà chịu phần lớn tác động ngời sử dụng vốn vay -Việc đầu t tín dụng trung dài hạn kéo theo huy động nhiều nguồn lực khác để phục vụ cho mục tiêu Chính huy động đạt hiệu đem lại lợi ích cho kinh tế, xã hội, ngân hàng cho ngời vay vốn ngợc lại đem lại tổn thất lớn không cho chủ đầu t mà cho toàn xã hội 3.2 Vai trò đầu t tín dụng Đầu t tín dụng đóng vai trò lớn nghiệp phát triển kinh tế xã hội.Chúng ta biết muốn phát triển kinh tế điều trớc tiên cần phải có vốn, không tởng nói tới phát triển kinh tế mà vốn không đủ vốn Để có vốn phải có tổ chức có đủ thẩm quyền chức để huy động vốn từ kinh tế đem sử dụng, ngân hàng hoạt động đầu t tín dụng giải vấn đề thiếu vốn cho doanh nghiệp Đầu t tín dụng trợ thủ đắc lực doanh nghiệp việc thoả mãn nhu cầu vốn để mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng sở vật chất kỹ thuật mở rộng sản xuất kinh doanh cung cấp vốn lu động tối thiểu giúp doanh nghiệp kịp thời nắm bắt hội kinh doanh tốt từ góp phần tăng cờng sở vật chất kỹ thuật cho kinh tế Đầu t tín dụng đòn bẩy kinh tế quan trọng thúc đẩy việc mở rộng mối quan hệ giao lu kinh tế với n6 ớc khu vực quốc tế hoạt động đầu t tín dụng có tác động tích cực dến nhịp độ phát triển kinh tế, thúc đẩy cạnh tranh kinh tế thị trờng góp phần thực chiến lợc phát triển kinh tế thu hẹp khoảng cách giầu nghèo tầng lớp dân c vùng kinh tế Những vai trò đợc thể cụ thể nội dung sau: -Đầu t tín dụng góp phần huy động vốn nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh tế Để tiến hành đầu t tín dụng trớc hết cần phải có vốn tín dụng, vốn không bao hàm vốn thân ngân hàng mà phần lớn số vốn tín dụng đợc huy động từ nguồn nhàn rỗi kinh tế nh từ dân c từ tổ chức kinh tế thừa vốn có vốn nhàn rỗi cha sử dụng để đáp ứng nhu cầu vốn cho cá nhân tổ chức thiếu vốn Nh thông qua thông qua đầu t tín dụng nguồn vốn nhàn rỗi dều đợc hy động đa vào sủ dungj tình hình thiếu vốn Thông qua việc xét duyệt cho vay đối dự án, hoạt động thẩm định dự án ngân hàng lựa chọn cho vay dự án khả thi, đem lại hiệu kinh tế, điều giúp cho trình phân bổ sủ dụng vốn cách hợp lý giảm lãng phí , thất thoát nâng cao hiệu sử dụng vốn Đầu t tín dụng đẩy mạnh tốc đọ chu chuyển vón từ nơi thừa đến nơi thiếu vốn , điều chỉnh quan hệ cung cầu vón từ nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh tế -Đầu t tín dụng thúc đẩy cấu chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng CNHHĐH Đất nớc ta tiến hành công CNH-HĐH từ xuất phát điểm thấp cấu kinh tế cân đối, sở hạ tầng yếu Để thực thành công CNH-HĐH việc khắc phục hai yếu điểm cần thiết Đảng ta chủ trơng khai thác tiềm nội lực, mạnh đất nớc, khai thác có hiệu lĩnh vực nông nghiệp, đặc biệt ý phát triển lĩnh vực công nghiệp, dịch vụ, kết cấu hạ tầng kết hợp phát triển vùng kinh tế trọng điểm với vùng khác tạo điều kiện để vùng phát huy hết mạnh phát triển lên đẩy lùi khoảng cách chênh lệch giàu nghèo vùng Để thực đợc nhiệm vụ đòi hỏi cần có vốn để đầu t đặc biệt vốn trung dài hạn, đầu t tín dụng cho phép đầu t vốn tập trung cho phát triển ngành nh việc đầu t vốn tín dụng cho phát triển làng nghề truyền thống, phát triển nghề nuôi trồng thuỷ sản Hoặc cho phép tập trung vốn vào ngành kinh tế mũi nhọn, vùng kinh tế trọng điểm góp phần chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng CNH- HĐH Trong đầu t tín dụng có khoản tín dụng u đãi vùng khó khăn nhằm tạo điều kiện vốn giúp cho vùng phát triển thoát khỏi đói nghèo rút ngắn đợc khoảng cách với vùng lân cận Mặt khác vốn tín dụng nguồn vốn lớn có khả huy động đáp ứng nhu cầu vốn dự án có quy mô lớn nên đầu t tín dụng giải dứt điểm dự án trọng điểm kinh tế, thực chơng trình kinh tế lớn nhà nớc -Đầu t tín dụng nâng cao hiệu sản xuất khả cạnh tranh kinh tế Trong kinh tế thị trờng, cạnh tranh điều tránh khỏi ngày khắc nghiệt, ngời thắng đợc cạnh tranh tồn phát triển đợc Muốn giành đợc thắng lợi cần phải nâng cao lực cạnh tranh thông qua việc đầu t đổi máy móc thiết bị, đại hoá dây chuyền công nghệ sản xuất, nâng cao lực làm việc ngời lao động nhằm nâng cao chất lợng giảm giá thành sản phẩm Đầu t tín dụng đáp ứng đợc yêu cầu Vốn tín dụng mà doanh nghiệp vay chủ yếu dùng để đầu t mua sắm trang thiết bị, mở rộng sản xuất kinh doanh, từ góp phần tăng cờng sở vật chất cho kinh tế Mặt khác doanh nghiệp vay vốn tín dụng phải đảm bảo đợc khả hoàn trả vốn lãi theo hợp đồng tín dụng, nh vi phạm hợp đồng doanh nghiệp phải chịu lãi suất hạn cao, uy tín tổ chức tài Để giữ uy tín doanh nghiệp phải tìm cách nâng cao hiệu sản xuất khả cạnh tranh thơng trờng để kinh doanh có lãi thu hồi vốn trả cho ngân hàng Nh đầu t tín dụng góp phần nâng cao hiệu sản xuất khả cạnh tranh kinh tế 3.3 Hiệu đầu t tín dụng Trong đầu t tín dụng ngân hàng doanh nghiệp có mối quan hệ mật thiết với nhau, thúc đẩy phát triển Ngân hàng ngời cung ứng điều kiện ban đầu vốn cho nhà đầu t để thực công đàu t Đồng vốn đợc sử dụng có hiệu hay không phụ thuộc vào chủ đầu t Nếu vốn dự án hiệu không đợc thực thiếu vốn, ngợc lại vốn đợc đáp ứng đầy đủ mà dự án hiệu hai trờng hợp dẫn tới lãng phí nguồn lực Do hiệu hoạt động đầu t tín dụng không đợc xem xét phía ngân hàng mà phía doanh nghiệp *Về phía ngân hàng :Hiệu đầu t tín dụng đợc thể thông qua việc thu hồi vốn lợi nhuận thu đợc Lợi nhuận đợc xác định thông qua công thức sau: Pi = Cu - ( Rc + Lic + Bd + Pr ) * Ir * T Trong Pi : Thu nhập lợi nhuận , Pi lớn tốt Cu : Vốn tự có vốn huy động Rc : Dự trữ bắt buộc Lic: Vốn khoản hành Bd : Nợ khó đòi khả thu hồi Pr : Quỹ dự phòng rủi ro Ir : Lãi suất cho vay T : Thời gian cho vay * Về phía doanh nghiệp: Hiệu đầu t tín dụng thể qua việc doanh nghiệp sử dụng vốn cách hiệu quả, dự án doanh nghiệp vào hoạt đọng đem lại hiệu cao tức doanh nghiệp thu đợc lợi nhuận tạo việc làm cho ngời lao động, để đánh giá hiệu đầu t tín dụng có số tiêu sau: -Chỉ tiêu tỷ lệ lợi ích (B) chi phí (C): B/C cho biết lợi ích thu đợc đồng vốn bỏ -Chỉ tiêu thu nhập (NPV): Phản ánh quy mô lãi thời điểm -Tỷ suất lợi nhuận vốn đầu t ( RR) :Phản ánh mức độ thu hồi vốn đầu t ban đầu từ lợi nhuận thu đợc hàng năm -Tỷ suất hoàn vốn nội (IRR) : Phản ánh khả sinh lời dự án -Thời gian hoàn vốn (T) :Phản ánh mức độ thu hồi vốn nhanh hay chậm - Chỉ tiêu phản ánh khả trả nợ dự án : Đợc xác định tỷ lệ khả tạo vốn tiền dự án nghĩa vụ hoàn trả Dự án đầu t : Với tầm quan trọng hoạt động đầu t đòi hỏi trớc tiến hành công đầu t phải có chuẩn bị cẩn thận nghiêm túc Sự chuẩn bị đợc đợc thể việc soạn thảo dự án, dự án đầu t thờng đợc xem xét với nhiều góc độ khác nhau, mặt hình thức dự án đầu t mọt tập hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch để đạt đợc kết thực mục tiêu định tơng lai Về mặt nội dung, dự án đầu t tập hợp hoạt động có liên quan với đợc kế hoạch hoá nhằm đạt mục tiêu định việc tạo kết cụ thể thời gian định thông qua việc sử dụng nguồn lực xác định Nh dự án đầu t thờng bao gồm bốn nội dung là: Mục tiêu dự án, nguồn lực để tiến hành hoạt động dự án,các kết cần đạt đợc hoạt động nhằm thực kết Dự án đầu t có vai trò quan trọng, Đối với chủ đầu t , dự án đầu t sở để xin phép đợc đầu t, xin phép nhập vật t máy móc thiết bị từ nớc ngoài, xin vay vốn từ định chế tài nớc, xin đợc hởng khoản u đãi đầu t nhà nớc Đối với nhà nớc định chế tài dự án đầu t sởđể quan tiến hành thẩm định để định đầu t tài trợ cho dự án II Thẩm định dự án đầu t Khái niệm cần thiết thẩm định dự án đầu t 1.1 Khái niệm Các dự án đợc soạn thảo xong đợc nghiên cứu tính toán kỹ lỡng qua bớc khởi đầu Để đánh giá tính hợp lý tính hiệu tính khả thi hay không cần phải có trình xem xét kiểm tra đánh giá cách độc lập tách biệt với trình soạn thảo dự án Qúa trình gọi trình thẩm định đầu t Có nhiều quan điểm khác về thẩm định tuỳ theo tính chất công đầu t chủ thể có thẩm quyền thẩm định, song đứng giác độ tổng quát định nghĩa nh sau: Thẩm định dự án đầu t 10 Chơng III: Một số giải pháp nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Láng Hạ I Định hớng phát triển Ngân hàng No&PTNT Láng Hạ thời gian tới 1.Định hớng phát triển Ngân hàng No&PTNT VN thời gian tới Cùng với phát triển lên kinh tế nh toàn ngành ngân hàng Ngân hàng No&PTNT VN đề chiến lợc phát triển thời gian tới là: Phải tập trung sức triển khai tốt chơng trình hành động thực nghị đại hội đảng lần thứ IX ban cán đảng NHNN, đặc biệt phải thực nội dung lộ trình đề án cấu lại NHNo VN 10 năm từ năm 2001 đến 2010 đợc phủ phê duyệt, tiếp tục trì tốc độ tăng tởng cao nguồn vốn sử dụng vốn, đảm bảo an toàn vốn khả sinh lời nhằm tăng lực cạnh tranh Đáp ứng đợc yêu cầu chuyển dịch cấu sản xuất, xếp đổi doanh nghiệp mở rộng nâng cao chất lợng dịch vụ ngân hàng, thích ứng nhanh chóng với môi trờng kinh doanh Tiếp tục đổi công nghệ ngân hàng, đào tạo nguồn nhân lực cho phù hợp với tiến trình đại hoá hệ thống ngân hàng, theo kịp tiến trình hội nhập khu vực quốc tế tơng lai gần Để thực đợc chiến lợc phát triển Ngân hàng No&PTNT VN đề mục tiêu cụ thể cho năm hoạt động Năm 2002 Ngân hàng 64 No&PTNT VN đề mục tiêu: Đa tổng nguồn vốn huy động tăng lên 305000 đến 312500 tỷ đồng tăng từ 22 đến 25% so với năm 2001 Tổng d nợ tăng lên 211200 đến 214720 tỷ đồng tăng từ 20-22% so với năm 2001.Nợ qua hạn dới 3%, lợi nhuận tăng từ 3-5% so với năm 2001 Với mục tiêu đề nh đòi hỏi chi nhánh thuôc Ngân hàng No&PTNT VN phải lỗ lục kinh doanh, vào tình hình hoạt động để đa mục tiêu cụ thể mà chi nhánh cần đạt đợc để thực tôt mục tiêu chung toàn hệ thống 2.Định hớng hoạt động kinh doanh Ngân hàng No&PTNT Láng Hạ giai đoạn tới Trên sở phân tích kết đạt đợc năm vừa qua đặc biệt năm 2001, vào chiến lợc phát triển Ngân hàng No&PTNT VN nêu đồng thời cân vào tình hình sản xuất kinh doanh, môi trờng kinh tế xã hội nớc Ban lãnh đạo chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Láng Hạ đề định hớng hoạt động thời gian tới mục tiêu cụ thể cho năm 2002 nh sau: a.Về nguồn vốn huy động Tiếp tục trì phát triển mối quan hệ chặt chẽ với đơn vị khách hàng truyền thống nh BHXH, tổng công ty bu viễn thông đồng thời mở rộng mối quan hệ với khách hàng nhằm huy động nguồn vốn nhàn rõi từ khách hàng Mở rộng thêm nhiều chi nhánh thành viên, phòng giao dịch, bàn tiết kiệm để thu hút nguồn tiền gửi từ dân c Tiếp tục giữ vững tốc độ tăng trởng vốn huy động nh năm qua để tăng trởng nguồn vốn chi nhánh mà cung cấp nguồn vốn quan trọng cho hệ thống góp phần tăng trởng nguồn vốn theo yêu cầu Ngân hàng No&PTNT VN Năm 2002 tổng nguồn vốn huy động đạt 3250 3287.5 tỷ đồng, tăng từ 2325% so với năm 2001 b.Về hoạt động sử dụng vốn Chi nhánh tiếp tục thực định hớng chiến lợc khách hàng ngành mũi nhọn kinh tế có dự án lớn có tính khả thi cao để tiếp nhận 65 thẩm định đầu t vốn Tiếp tục đẩy mạnh quan hệ tín dụng với khách hàng truyền thống tổng công ty 90,91 bên cạnh đầu t vào khu vực kinh tế quốc doanh nhằm đa dạng hoá danh mục khách hàng Tiếp tục nâng cao chất lợng tín dụng thông qua tăng cờng công tác kiểm tra kiểm soát bồi dỡng nghiệp vụ chuyên môn làm tốt công tác giáo dục phẩm chất đạo đức cho cán tín dụng Đồng thời tiếp tục quản lý theo dõi chặt chẽ dự án đầu t, cải thiện công tác thẩm định trớc cho vay để tránh xảy tình trạng nợ hạn Năm 2002 chi nhánh phấn đấu mức tổng dự nợ đạt từ 1257-1288 tỷ đồng tăng khoảng 22-25% so với năm 2001 Tỷ lệ nợ hạn giảm dới 0.2% so với tổng d nợ, lợi nhuận chi nhánh tăng từ 5-7 % so với năm 2001 Để đạt đợc mục tiêu đề ra, chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Láng Hạ phải tiến hành thực đồng nhiều giải pháp nhng giải pháp đem lại hiệu cao đầu t tín dụng ngân hàng giải pháp nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t trớc định cho vay vốn II Một số giải pháp nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Láng Hạ Chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t chi nhánh Láng Hạ chịu ảnh hởng nhiều yếu tố nh: quy trình thẩm định, phơng pháp thẩm định, vấn đề thông tin xử lý thông tin, trình độ kinh nghiệm đội ngũ cán làm công tác thẩm định số yếu tố khác nh môi trờng kinh tế, môi trờng pháp lý Do việc nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án việc nâng cao chất lợng yếu tố 1.Giải pháp quy trình phơng pháp thẩm định Hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động đầu t tín dụng nói riêng gắn liền với hoạt động doanh nghiệp sản xuất kinh doanh khác Đây mối quan hệ tạo tiền đề hỗ trợ cho phát triển hoạt động đầu t tín dụng NHTM gắn liền với mục tiêu phát triển kinh tế xã hội nhà nớc Việc đầu t tín dụng vào dự án trung dài hạn thờng 66 kéo theo huy động nguồn lực lớn xã hội cho việc thực mục tiêu cụ thể Chính huy động đạt hiệu đem lại lợi ích lớn cho thân ngân hàng, doanh nghiệp nh toàn xã hội ngợc lại có ảnh hởng tiêu cực đến phát triển chung kinh tế Nên đầu t tín dụng theo dự án phải đảm bảo phơng châm lấy hiệu chung kinh tế hiệu riêng khách hàng làm mục đích hoạt động Hoạt động kinh doanh Ngân hàng No&PTNT Láng Hạ không nằm phơng châm đó, nên tiến hành thẩm định dự án đầu t không thẩm định đến tiêu phản ánh hiệu chi nhánh nh khả trả nợ thời gian thu hồi vốn mà cần phải quan tâm đến tiêu phản ánh hiệu riêng doanh gnhiệp hiệu chung kinh tế Trong đầu t tín dụng ngân hàng cần tiến hành kiểm tra hoạt động dự án, giám sát việc sử dụng vốn vay, trình kinh doanh, tình hình sử dụng bảoquản tài sản chấp Chi nhánh cần tiến hành xây dựng riêng cho quy trình thẩm định cụ thể, cập nhật phơng pháp tính toán tiêu giúp cho ngân hàng nâng cao đợc chất lợng cuả công tác thẩm định dự án đầu t Có thể định kỳ phân tích tình hình tài dự án để có yêu cầu giúp đỡ đề phơng án thu hồi vốn dự án không đem lại hiệu qủa nh mong muốn Khi phân tích mặt tài dự án cần phải hoàn thiện tiêu phân tích hiệu tài dự án Không tính toán đến tiêu phản ánh mức sinh lời nguồn trả nợ dự án mà cần phải quan tâm đến mức độ an toàn dự án Không đơn sử dụng tiêu phân tích giản đơn mà phải sử dụng phân tích tài giá trị tại, tiêu hiệu tài cần đợc sử dụng để thẩm định tất dự án là: NPV,IRR, phân tích độ nhạy dự án Khi thẩm định tài dự án vay vốn trung dài hạn cần phải tính toán đầy đủ, xác tiêu đánh giá xác tình hình tài doanh nghiệp, sử dụng tiêu NPV phản ánh quy mô lãi dự án, NPV phụ thuộc lãi suất vay, cha phản ánh tỷ suất sinh lời thân dự án phải sử dụng tiêu IRR cho biết đợc điều Nếu nh không sử dụng phơng pháp phân tích độ nhạy không cho ta kết luận xác dự án có hiệu hay nhân tố ảnh hởng đến dự án thay đổi theo chiều hớng tiêu cực 67 Trong phân tích độ nhạy, cho biến số thay đổi tăng hay giảm biến số khác giữ nguyên ta tính đợc NPV,IRR ứng với biến số Nếu điều kiện mà NPV,IRR đảm bảo so với định mức dự án khả thi có độ an toàn cao, ngợc lại Ngân hàng phải tiến hành xem xét lại dự án nhạy cảm với biến số có xu hớng biến động xấu để đa định có nên cho vay vốn hay không Với dự án sản xuất chi nhánh cần phải tiến hành tính toán điểm hoà vốn nhằm xác định công suất huy động tối thiểu cần có để dự án không bị lỗ không khả toán Về cách tính dòng tiền: cần phải tính cho đời dự án không tính thời gian dự án vay ngân hàng Bởi tính dòng tiền trả nợ dự án tính cho tơng lai, nh phân tích dự án có hiệu thời gian trả nợ suốt thời gian conf lại dự án hoạt động hiệu khả trả nợ tính không chắn Mặt khác dự án vay trung dài hạn cần phải tính đến yếu tố lạm phát tỷ suất chiết khấu nhằm xác định tỷ suất phù hợp cho việc phân tích tiêu tài nhằm đảm bảo thông tin mà chúng phản ánh xác, ví dụ nh với tiêu NPV tỷ suất chiết khấu lớn NPV nhỏ ngợc lại Về đánh giá lực tài doanh nghiệp cần đa thêm số tiêu nh: Tổng lợi nhuận KD - Khả sinh lời tài sản= Tổng tài sản có Chỉ tiêu cho biết khả sinh lời tài sản có, tỷ lệ lớn hiệu suất sử dụng tài sản cao ngợc lại LN ròng - Tỷ suất lợi nhuận ròng doanh số bán hàng = Doanh số BH Tỷ suất lợi nhuận cao hiệu lớn Nó dùng để đánh giá hiệu sản xuất kinh doanh vị trí sản phẩm thị trờng cạnh tranh Số tiền dùng toán 68 - Khả toán chung = Số tiền DN phải toán Chỉ tiêu phản ánh khả toán doanh nghiệp khoản nợ, tiêu phải lớn lớn tốt TScó LĐ+TS thiếu + chênh lệch Chờ sử lý tỷ giá - Khả toán cuối cùng= Tổng nợ ngắn hạn Chỉ tiêu phải lớn 2.Giải pháp thông tin Trong kinh tế thị trờng, khách hàng ngân hàng đa dạng phức tạp từ doanh nghiệp nhà nớc đến doanh nghiệp quốc doanh hộ gia đình, yếu tố mà doanh nghiệp dựa vào để có định đầu t vốn hay không hiểu biết định khách hàng dự án vay vốn Mức độ hiểu biết khách hàng nh dự án vay vốn phụ thuộc vào lợng thông tin thu thập đợc Có thể nói thông tin sở để cán thẩm định tiến hàng bớc phân tích đánh giá thẩm định dự án vay vốn Thông tin đầy đủ nhiều chiều với độ tin cậy cao có ảnh hởng lớn đến kết thẩm định Để thẩm định dự án cho vay vốn đòi hỏi ngân hàng cần thu thập thông tin cần thiết khách hàng vay vốn, dự án đầu t, thị trờng tiêu thụ Ngoài có thông tin liên quan đến trình đầu t xây dựng trình sản xuất kih doanh Việc tính toán tiêu phản ánh hiệu kinh tế đợc thực sở thông tin mà ngân hàng thu thập đợc, thông tin xác kết mà tiêu phản ánh đáng tin cậy, ngợc lại cho dù việc tính toán tiêu có đa kết cao nhng thân lại dựa vào nguồn thông tin không trung thực kết ý nghĩa gì, đa ngân hàng đến định sai lầm cho vay vốn Do việc thu thập thông tin điều cần thiết chi nhánh Trớc đây, nguồn thông tin ngân hàng chủ yếu lấy từ doanh nghiệp, thông thờng cán tín dụng vào báo cáo tài chính, báo cáo khả thi dự án 69 doanh nghiệp cung cấp để tiến hành đánh giá lực tài doanh nghiệp vay vốn Song khó xác định đợc độ xác báo cáo theo chế độ hạch toán doanh nghiệp đơn vị hạch toán độc lập, kết thu nhập họ có liên quan đến phần thuế mà doanh nghiệpphải nộp cho nhà nớc, thu nhập thực tế họ thờng không đợc phản ánh thờng lớn so với số liệu mà doanh nghiệp đa cho quan thuế Khi lập dự án đầu t xin vay vốn ngân hàng, doanh nghiệp muốn vay vốn mà tính toán hiệu đầu t không phản ánh thực chất dự án, khai giảm chi phí tăng thu nhập, giảm rủi ro tiềm ẩn Nh khách hàng cung cấp thông tin không xác dẫn đến kết tín dụng ngân hàng thiếu xác Để có đợc thông tin xác cho việc thẩm định dự án ngân hàng cần tiến hành biện pháp nh: Thu thập thông tin cách điều tra trực tiếp doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng không thụ động việc tiếp nhận thông tin doanh nghiệp đa thông qua báo cáo tài mà ngân hàng cần phải kết hợp với hình thức điều tra tình hình thực tế nơi sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Ngân hàng cần thực vấn ngắn ban lãnh đạo doanh nghiệp nh ngời công nhân làm việc doanh nghiệp kết hoạt động đạt đợc năm qua, nhằm xác định tính xác tình hình hoạt động sản xuất nêu báo cáo tài mà doanh nghiệp nộp cho ngân hàng Đây hình thức thu thập thông tin cần thiết biết cách khai thác tận dụng cán tín dụng có đợc thông tin bản, xác tình hình hoạt động thực tế doanh nghiệp Thu thập thông tin qua đối tác khách hàng, ngân hàng biết thêm uy tín, tình hình công nợ doanh nghiệp, chất lợng sản phẩm, thị trờng doanh nghiệp Một doanh nghiệp mà đợc bạn hàng tin cậy đánh giá cao ngân hàng yên tâm cho vay vốn Thu thập thông tin từ nhiều nguồn bên khác nh: việc tìm hiểu ngân hàng khác mà trớc doanh nghiệp giao dịch việc thực nghĩa vụ hoàn trả nợ doanh nghiệp, cách tốt để biết thêm đợc uy tín khả tài doanh nghiệp 70 Ngân hàng thuê công ty kiểm toán để đánh giá tính trung thực báo cáo tài doang nghiệp có dự án xin vay vốn trung dài hạn với số lợng vốn vay lớn Khai thác triệt để nguồn thông tin trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN, trung tâm thông tin tín dụng CIC NHNN Đây nơi lu trữ thông tin cần thiết doanh nghiệp Nó cho phép đánh giá sơ khách hàng mặt nh lịch sử hình thành phát triển, tình hình tài chính, mức độ tín nhiệm tín dụng, uy tín toán thị trờng Ngoài trình thẩm định cán tín dụng cần phải tham khảo tài liệu nh: Chủ trơng sách, phơng hớng phát triển nhà nớc, địa phơng, ngành; Các văn luật, dới luật có liên quan đến dự án; Các báo cáo thống kê tổng cục chi cục thống kê lĩnh vực mà dự án đề cập đến; Các kết luận quan có thẩm quyền nhà nớc tính phù hợp máy móc thiết bị dự án; Những quy định vấn đề bảo vệ môi trờng, xử lý ô nhiễm Ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin, báo cáo nội đảm bảo thông tin suốt, nhanh chóng đầy đủ Lu trữ thông tin: Hoạt động cho vay hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng thơng mại nói chung Ngân hàng No&PTNT Láng Hạ nói riêng, mà việc lu trữ thông tin mục tiêu, vị rí công đầu t phát triển ngành lĩnh vực điều cần thiết Đối với khách hàng có quan hệ lâu dài ngân hàng cần lu giữ tài liệu thu thập từ lần cho vay trớc, để cần cán thẩm định lấy cách thuận tiện, tăng cờng ứng dụng phần mềm quản lý, có biện pháp hỗ trợ để đảm bảo lu trữ thông tin khoa học, xác cập nhật khả truy cập nhanh Xử lý thông tin: Sau thu thập đợc thông tin cần có trình xử lý để làm rõ điểm mạnh, điểm yếu khách hàng để định có cho vay vốn hay không, có nên tiếp tục hợp đồng hay tiến hành thu hồi khoản vốn vay trớc muộn Cách xử lý thông tin đơn giản tiến hành xếp loại tiêu thức đánh giá lập bảng theo dõi khách hàng theo bảng sau: Bảng 13: Bảng xếp loại khách hàng theo tiêu thức đánh giá 71 Các tiêu thức Mạnh T cách đạo đức Khả quản lý Năng lực hoàn trả ì Sức mạnh tài Biện pháp bảo đảm Mục đích sử dụng Khá Trung bình Yếu ì Quá yếu ì Cán thẩm định đánh giá khách hàng theo tiêu thức trên, sau đánh giá chung tiêu thức đa định có đầu t vốn hay không Nh thông tin vấn đề có ảnh hởng quan trọng tới hiệu công tác thẩm định Nâng cao chất lợng thẩm định tách rời việc nâng cao chất lợng thông tin Để độ xác thông tin tăng lên cán tín dụng cần phải triệt để khai thác nguồn cung cấp thông tin Giải pháp ngời Con ngời nhân tố quan trọng, động lực thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội nói chung ngân hàng nói riêng Mọi hoạt động kinh tế xã hội phải thông qua tác động ngời Con ngời trung tâm điều hành định đến hiệu hoạt động, hoạt động ngời có hiệu phát huy đầy đủ lực thúc đẩy kinh tế phát triển với mức độ cao Đối với Ngân hàng yếu tố ngời yếu tố định đến thành bại hoạt động tín dụng, yếu tố ngời đợc xem trọng sử dụng đắn góp phần nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng, ngợc lại ngân hàng sử dụng cán tín dụng đạo đức lực dẫn đến thiệt hại vô to lớn Nh cán ngân hàng cần có đảm bảo đạo đức nghề nghiệp chuyên môn, hai mặt phải gắn bó khăng khít với coi nhẹ việc coi nặng việc kia, Bác nói có tài mà đức ngời vô dụng, có đức mà tài làm việc khó Do cán tín dụng đòi hỏi phải giỏi nghiệp vụ, hiểu biết 72 kiến thức thị trờng, luật pháp phải có đạo đức nghề nghiệp, tác phong giao dịch tốt sở hiểu biết khách hàng, định đối tợng đầu t cho vay hớng khách quan có khả thu hồi vốn cao Trong công tác thẩm định yếu tố ngời đóng vai trò quan trọng Cán tín dụng làm công tác thẩm định ngời thờng xuyên tiếp xúc với khách hàng, đề nghị ngân hàng cho doanh nghiệp vay vốn, ban lãnh đạo ngân hàng vào đề nghị để định cho vay hay không Nếu nh cán tín dụng làm công tác thẩm định đủ trình độ để thẩm định dự án vay vốn, có t cách đạo đức không tốt móc ngoặc với khách hàng để rút vốn ngân hàng điều xảy gây hậu xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế Do để có đợc đội ngũ cán vừa có đức vừa có tài ngân hàng cần phải tiến hành biện pháp: Ngay từ đầu cần tuyển nhân viên có phẩm chất đạo đức tốt có trình độ nghiệp vụ chuyên môn, để đạt đợc điều ngân hàng cần phải tuân thủ theo quy trình, quy chế thi tuyển công khai nghiêm túc kiên không lựa chọn ngời không đủ tiêu chuẩn chuyên môn đạo đức tác phong Muốn trớc tuyển nhân viên cần phải xác định nhu cầu tuyển ngời, cần đa tiêu chuẩn tuyển chọn cụ thể, cần phải có quan điểm đánh giá ngời thông qua lực thông qua chứng cấp Trong trình công tác: Hàng tháng, quý ngân hàng cần tiến hành tổ chức buổi tổng kết hoạt động tháng, quý cán tín dụng đa vớng mắc gặp phải trình thẩm định từ đúc kết kinh nghiệm cho lần sau Đây biện pháp giúp cho cán thẩm định học hỏi lẫn nhau, bổ sung thêm kiến thức kinh nghiệm cho ngời công việc thẩm định Thờng xuyên tổ chức lớp học ngắn hạn nhằm bồi dỡng kiến thức chuyên sâu thẩm định dự án chuyên viên nớc giảng dạy cho cán làm công tác thẩm định tạ Ngân hàng No&PTNT Láng Hạ Tạo điều kiện thuận lợi để cán học tập nghiên cứu dài hạn, giúp cho cán thẩm định cập nhật thông tin phơng pháp thẩm định, đồng thời tạo điều kiện để cán thẩm định tự nâng cao trình độ nghiệp vụ Ngân hàng cần bổ sung thêm kỹ s có trình độ chuyên môn cao nhằm chủ động nắm bắt đợc thông tin mặt kỹ thuật 73 dự án máy móc thiết bị, không thụ động tiếp nhận thông tin mặt kỹ thuật dự án doanh nghiệp cung cấp Ngân hàng cần gắn trách nhiệm vật chất với hiệu công tác thẩm định, trình ký duyệt, xét duyệt dự án đầu t tài liệu cán thẩm định đa ra, đem lại hiệu cao gây tổn thất lớn cho ngân hàng Do ngân hàng cần phải có sách u đãi khen thởng thoả đáng cán tín dụng giỏi, làm việc có trách nhiệm hiệu công việc cao, đồng thời cần kỷ luật nghiêm minh cán thẩm định có hành vi tiêu cực gây hậu xấu cho ngân hàng Ngân hàng cần có sách khuyến khích động sáng tạo, tạo điều kiện phát huy tối đa lực cán thẩm định trẻ Ngân hàng cần phân công cán tín dụng giỏi, có kinh nghiệm kèm cặp cán trẻ kinh nghiệm cách thiết tực để kết hợp lý thuyết với thực tiễn cán trẻ Ngân hàng cần thực việc chuyên môn hoá công tác thẩm định Trong hoạt động kinh doanh chyên môn hoá đợc coi yêu cầu cần thiết để có hiệu cao mà quy mô trình độ công nghệ đạt đến mức độ định Điều có ý nghĩa quan trọng công tác thẩm định dự án đầu t Ngân hàng Nh ta biết thẩm định công việc phức tạp ảnh hởng lớn đến hiệu hoạt động đầu t tín dụng Ngân hàng, đòi hỏi cán thẩm định phải tiến hành thẩm định tất phơng diện:T cách pháp lý lực tài doanh nghiệp vay vốn, mặt thị trờng tiêu thụ sản phẩm, kỹ thuật dự án, nội dung hiệu tài hiệu kinh tế xã hội dự án Để tiến hành công việc cần phải có cán có kiến thức chuyên sâu vào lĩnh vực Mỗi ngời có điểm mạnh, điểm yếu riêng nên ngời có hiểu biết đầy đủ khía cạnh dự án nh có cán tín dụng giỏi lĩnh vực thẩm định tài nhng lại không hiểu biết nhiều mặt công nghệ kỹ thuật dự án Ngân hàng cần phải tiến hành phân công công việc cho cán thẩm định để họ chuyên sâu mảng phát huy tối đa điểm mạnh họ, nâng cao sức mạnh tập thể việc thẩm định dự án, giúp cho công tác thẩm định Ngân hàng đợc xem xét cách kỹ lỡng tất khía cạnh, từ tổng hợp kết luận từ cán thẩm định để đa ý 74 kiến đắn tới ban lãnh đạo Ngân hàng để định có cho vay vốn hay không Việc thực chuyên môn hoá cán thẩm định phải đợc thực đồng thời với việc phan loại khách hàng Cần hạn chế thay đổi cán tín dụng thẩm định phụ trách cho vay khách hàng, trình thẩm định có thông tin không đợc lu trữ văn hay phơng tiện lu tin Trong thông tin việc kiểm tra tình hình thực tế doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng, thông tin đợc hình thành trực giác linh cảm nghề nghiệp cán trình tiếp xúc, quan hệ với khách hàng, bàn giao cán tín dụng thông tin bị lãng quên 4.Giải pháp việc hỗ trợ công tác thẩm định Cần trang bị thiết bị đại cho cán công tác thẩm định, trớc mắt cần trang bị hệ thống máy tính đại đợc nối mạng hệ thống Ngân hàng No&PTNT VN để chủ động việc chia sẻ tìm kiếm thông tin Cần có chiến lợc đầu t mua sắm phần mềm quản lý lu trữ thông tin phần mềm hỗ trợ thẩm định để cán thẩm định tiến hành việc xử lý đánh giá thông tin cách nhanh chóng xác Hoàn thiện hệ thống tổ chức tín dụng thẩm định cho phối hợp chặt chẽ phòng ban, chi nhánh trung tâm đảm bảo thống chặt chẽ tổ chức quản lý hoạt động thẩm định III Một số kiến nghị Kiến nghị nhà nớc Chất lợng công tác thẩm định việc phụ thuộc vào thân chi nhánh, phụ thuộc vào môi trờng pháp lý, kinh tế bên Nhằm giúp cho công tác thẩm định dự án đầu t ngân hàng nói chung Ngân hàng No&PTNT Láng Hạ nói riêng đạt đợc hiệu qủa cao nhà nớc cần: Nhanh chóng hoàn thiện hệ thống luật pháp tạo lập môi trờng pháp lý ổn định, đề quy chế luật pháp liên quan tới đầu t, sản xuất kinh doanh đặc biệt cần ban hành số văn dới luật liên quan đến hoạt động tín dụng nh văn sửa đổi bổ sung số điều văn ban hành, nhằm tạo điều kiện cho doanh nghiệp yên tâm sản xuất, sở vững 75 việc xử lý vấn đề liên quan đến thẩm định tín dụng nhằm nâng cao chất lợng thẩm định từ nâng cao hiệu hoạt động đầu t tín dụng ngân hàng Nhà nớc đạo doanh nghiệp thực nghiêm túc chế độ hạch toán kế toán thống kê, thông tin báo cáo theo quy trình nhà nớc Bên cạnh ban hành quy chế bắt buộc kiểm toán công khai toán doanh nghiệp, tạo điều kiện giúp cho hệ thống ngân hàng việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp Nhà nớc cần có biện pháp thích hợp để phát triển loại hình công ty kiểm toán, đồng thời đa chế tài nghiêm minh doanh nghiệp đa số liệu thông tin không xác, sử dụng đồng thời hai loại cân đối Các quan chức nhà nớc nh BKH&ĐT, Bộ tài chính, quan thuế tổng cục thống kê cần công bố số liệu xác, minh bạch hoạt động doanh nghiệp, đồng thời phủ nh ngành quan thành lập tổ chức chuyên thu thập, đánh giá thông tin xếp loại doanh nghiệp ngành cách xác nhằm giúp cho ngân hàng có đợc nguồn thông tin đáng tin cậy tình hình tài nh uy tín doanh nghiệp để nghị vay vốn Chính phủ cần nhanh chóng thực cổ phần hoá doanh nghiệp để giúp cho doanh nghiệp nhà nớc làm ăn có hiệu quả, không nên có sách phân biệt đối xử lớn doanh nghiệp quốc doanh, để ngân hàng công xem xét hai loại hình doanh nghiệp theo tiêu chuẩn thực tế cho vay Nhà nớc thực điều có tác động trực tiếp gián tiếp đến việc nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t hiệu hoạt động đầu t tín dụng ngân hàng nói chung Ngân hàng No&PTNT Láng Hạ nói riêng Kiến nghị với ngân hàng nhà nớc NHNN quan điều hành trực tiếp ngân hàng thơng mại nên cần phải có hỗ trợ cho công tác thẩm định ngân hàng thơng mại mặt thông tin kinh nghiệm thẩm định NHNN cần đa giải pháp thúc đẩy hoạt động trung tâm thông tin tín dụng, thông 76 tin từ trung tâm có độ xác tin cậy cao nhng cha thực đáp ứng đọc nhu cầu ngân hàng thơng mại NHNN cần thờng xuyên tiến hành buổi hội thảo công tác thẩm định nhằm tổ chức đánh giá báo cáo kinh nghiệm trao đổi thông tin ngân hàng thơng mại, để từ hoàn thiện thêm phơng pháp tiên tiến công tác thẩm định, cần tổ chức khoá học thờng kỳ cho cán thẩm định ngân hàng chuyên gia giàu kinh nghiệm lĩnh vực thẩm định từ WB, IMF giúp cho cán thẩm định ta có kiến thức kinh nghiệm nhằm nâng cao công tác thẩm định NHNN cần nghiên cứu kỹ biến động, hớng phát tiển tình hình kinh tế nớc nh quốc tế để đa mức lãi suất cho vay phù hợp, ổn định, ngân hàng thơng mại dùng để tính lãi suất cho vay riêng khách hàng theo công thức: RV = RC + DKH + DTV + DTG Trong đó: RV : Lãi suất cho vay khách hàng riêng lẻ RC : Lãi suất cho vay DKH : Tỷ lệ điều chỉnh rủi ro khách hàng DTV : Tỷ lệ điều chỉnh rủi ro số tiền vay DTG : Tỷ lệ rủi ro thời hạn vay Trong công tác thẩm định ngân hàng việc xác định lãi suất cho vay điều quan trọng Ngân hàng nhà nớc cần phải xây dựng hệ thống thông tin báo cáo từ NHTM lấy NHNN làm đầu mối để thực việc thu thập trao đổi thông tin rút kinh nghiệm thờng xuyên ngân hàng với tổ chức ngành Kiến nghị với ngân hàng Ngân hàng No&PTNT VN Ngân hàng No&PTNT VN cần xây dựng hệ thống, quy trình thẩm định mới, rõ ràng cụ thể Quy trình phải đầy đủ nội dung, thông tin cập nhật, phơng pháp tiến hành thẩm định tiên tiến, cần đa số tiêu tài làm sở cho cán thẩm định so sánh đánh giá 77 Đảm bảo thông tin đợc thông suốt, xác kịp thời chi nhánh toàn hệ thống việc tăng cờng chất lợng hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng (TPR) hệ thống Ngân hàng No&PTNT VN cần đa biện pháp xử lý liệu thông tin có hiệu toàn hệ thống, để chi nhánh lấy làm sở tự đề biện pháp thích hợp phù hợp với tình hình hoạt động chi nhánh nhằm nâng cao chất lợng công tác thẩm định chi nhánh Ngân hàng No&PTNT VN cần xây dựng phơng án biện pháp đào tạo nhằm nâng cao chất lợng đội ngũ cán thẩm định, có kế hoạch bố trí xếp, tuyển dụng nhân viên làm công tác thẩm định hệ thống Định kỳ tổ chức buổi gặp mặt, hội thảo cán thẩm định chi nhánh toàn hệ thống để họ trao đổi kinh nghiệm cho nâng cao trình độ NHNo& PTNT VN cần xây dựng sách khen thởng thoả đáng cán tín dụng có thành tích suất sắc đem lại lợi ích cho chi nhánh nh cho toàn hệ thống Có nh có động lực thúc đẩy cán thẩm định phát huy hết lực nh tích cực việc tìm tòi học hỏi nâng cao trình độ chuyên môn ngời 78