Luận văn tín dụng ngân hàng thực trạng và giải pháp

A - lời nói đầu Tín dụng đời phát triển gắn liền với trình phát triển không ngừng kinh tế hàng hoá - tiền tệ Một kinh tế động phát triển kinh tế có phát triển mạnh mẽ hình thức tín dụng Xã hội phát triển hình thức tín dụng phong phú đa dạng Tín dụng ngân hàng loại hình tín dụng đáp ứng đầy đủ nhu cầu kinh tế phát triển Sự phát triển kinh tế tăng mạnh khối lợng chất lợng hàng hoá với chu chuyển lợng hàng hoá kinh tế Hàng hoá tiền tệ tác động qua lại làm cho trình tái sản xuất xã hội diễn liên tục thúc đâỷ kinh tế lên Sự đời tín dụng ngân hàng bớc đột phá lớn kinh tế Tín dụng ngân hàng khắc phục yếu hình thức tín dụng trớc đồng thời tín dụng ngân hàng huy động tối đa nguồn vốn xã hội thúc đẩy kinh tế phát triển Bên cạnh tín dụng ngân hàng giải ách tắc toán hệ thống kinh tế Nh coi tín dụng ngân hàng nh tác nhân kinh tế Do vai trò, chức tín dụng ngân hàng quan trọng kinh tế, đặc biệt kinh tế nớc ta trình công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Đó lý em chọn đề tài Tín Dụng Ngân Hàng - Thực Trạng Và Giải Pháp. Để sâu, nghiên cứu học hỏi thêm nghiệp vụ mà tín dụng ngân hàng mang lại, phần nhằm nâng cao kiến thức phần hiểu biết Trên sở thực trạng hoạt động tín dụng nay, với kiến thức đợc thầy cô trang bị học tập đợc thời gian qua, em muốn đa nhng giải pháp đánh giá cá nhân sở nghiên cứu tìm hiểu Bài viết nh báo cáo với thầy cô trình học tập Bài viết đợc trình bày gồm chơng: Chơng I : Lý luận chung tín dụng ngân hàng Chơngt II : Thực trạng tín dụng ngân hàng Chơng III : Những giải pháp chủ yếu tín dụng ngân hàng Bài viết tiền đề giúp em học tập nghiên cứu tốt nữa, phục vụ cho trình nghiên cứu công tác sau Bài viết tránh khỏi khiếm khuyết, lí luận không sát với thực tế, văn phong không đợc chặt chẽ Em mong giúp đỡ thầy cô Chơng I lý luận chung tín dụng ngân hàng I- tín dụng ngân hàng Tín dụng quan hệ vay mợn vốn lẫn dựa tin tởng số vốn đợc hoàn trả lại tơng lai với chi phí khoản tín dụng Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhợng vốn ngân hàng với chủ thể kinh tế khác xã hội ngân hàng đóng vai trò vừa ngời vay vừa ngời cho vay Vì thân tín dụng ngân hàng phải làm tốt hai mặt Thứ ngời cho ngân hàng vay thứ hai ngời mà ngân hàng cho vay Chính thực tốt chức với nghiệp vụ riêng việc kinh doanh tiền tệ mà tín dụng ngân hàng trở thành hình thức tín dụng thiếu kinh tế Tín dụng ngân hàng thực chất dây hình thức quan hệ tín dụng gián tiếp mà ngời tiết kiệm thông qua vai rò trung gian ngân hàng thực đầu t vốn vào chủ thể có nhu cầu vốn Sự xuất tín dụng ngân hàng sở thu lợi nhuận hình thức tín dụng không xuất không đợc hởng lợi ích từ dịch vụ mà mang lại Nhng lợi nhuận tín dụng ngân hàng mang lại dựa thoả mãn ngày tốt nhu cầu khách hàng Thứ nhu cầu vốn nhàn rỗi chủ thể kinh tế Khi có vốn nhàn rỗi muốn đầu t sinh lời ngân hàng nơi đầu t lí tởng an toàn, gặp rủi ro Cùng với đổi chiến lợc phát triển hệ thống ngân hàng, khách hàng đợc hởng lãi theo lãi suất thoả thuận họ ngân hàng Thứ hai nhu cầu đòi hỏi vốn chủ thể thiếu vốn kinh tế Họ đợc nguồn vốn theo thời hạn khối lợng vốn mà mong muốn không thông qua tín dụng ngân hàng Chỉ có ngân hàng ngời đáp ứng đầy đủ dồng thời ngân hàng t vấn, xem xét dự án đầu t tránh gây thiệt hại cho kinh tế Nh lợi nhuận mà ngân hàng thu đợc dựa đáp ứng đầy đủ hai mặt ngời vay ngơì cho vay Hiện nghiệp vụ ngân hàng có nhiều pha trộn nghiệp vụ truyền thống công ty tài Nhng tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng thiếu kinh tế Trong lịch sử phát triển kinh tế hàng hoá, tín dụng ngân hàng đa trảI qua trình phát triển từ đơn giản đến phức tap kĩ thuật nghiệp vụ, từ phạm vi hẹp đến phạm vi rộng lớn không gian phù hợp với trình phát triển sản xuất hàng hoá ngày hoàn thiện Trong thời kì đầu lịch sử sản xuất lu thông hàng hoá, có số ngời không trực tiếp sản xuất lu thông hàng hoá, mà đứng làm trung gian nối liền sản xuất lu thông hàng hoá qua đồng tiền Chức ban đầu họ nhận giữ hộ tiền số thơng nhân, đồng thời tiến hành toán khoản tiền giao dịch mua bán hàng hoá Đơng nhiên để làm việc họ phải thu lợng chi phí (lợi tức) định từ đối tác mà họ làm dịch vụ Nhờ hoạt động trung gian tạo điều kiện cho sản xuất lu thông hàng hoá phát triển thuận lơị Đến lợt nó, sản xuất lu thông phát triển thuận lợi, lại làm cho ngời hoạt động trung gian tích luỹ ngày nhiều tiền Nh vậy, ngời trở thành ngời buôn tiền Càng sau để có lợi nhiều hơn, họ tập hợp lại để có nhiều vốn thực hoạt đông trung gian nói toàn hoạt động sơ khai kĩ thuật nhng mầm mống cuả tín dụng ngân hàng sau Trong lịch sử phát triển tín dụng, tín dụng thơng mại xuất sớm tín dụng ngân hàng nhng lại tồn phát triển song song với điều cần nhấn mạnh cả hai loại hình tín dụng nàychỉ phát triển thuận lợi chúng dựa vào nhau, làm diều kiện tiền đề cho nhau: Tín dụng ngân hàng khác tín dụng thơng mại hình thức, phạm vi, qui mô thời gian hoạt động Song chúng có mối liên hệ chặt chẽ, hỗ trợ bổ sung cho Tín dụng ngân hàng giúp khắc phục số mặt hạn chế tín dụng thơng mại không gian địa lí; quy mô tín dụng thơng mại trờng hợp đến kì hạn trả tiên lí mà ngời mua chịu không có tiền để trả - Hoạt động tín dụng thơng mại thông qua công cụ thơng phiếu tạo tiền đề cho gắn bó giã tín dụng thơng mại tín dụng ngân hàng Sự gắn bó nhờ thông qua việc thực nghiệp vụ chiết khấu thơng phiếu tái chiết khấu thơng phiếu ngân hàng, đối tác có thơng phiếu có nhu cầu tiền Hoạt động tín dụng ngân hàng thông qua chế hoạt động tổ chức ín dụng trung gian nớc ta, từ có Pháp lệnh Hội đồng Nhà nớc ban hành ngày 23-5-1990 có quy định loại ngân hàng tổ chức tín dụng đợc phép hoạt động Việt Nam, có ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nhiệm vụ chiết khấu lam phơng tiện toán Thuộc loại ngân hàng bao gồm: Ngân hàng thơng mại quốc doanh; Ngân hàng thơng mại cổ phần; Ngân hàng liên doanh chi nhánh ngân hàng nớc Ngoài có ngân hàng đầu t phát triển, trung gian tài khác Các ngân hàng thơng mại, cần vốn đem thơng phiếu chiết khấu đến Ngân hàng Trung ơng để tái chiết khâú phạm vi quy định Nh vậy, nghiệp vụ chiết khấu tái chiết khấu thực chất nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, nghiệp vụ qua ngân hàng dành cho khách hàng đợc quyền sử dụng đến thời hạn thơng phiếu khoản tiền thơng phiếu, sau khấu trừ khoản lãi phải thu, tức khoản tiền chiết khấu Sự phát triển hình thức tín dụng, tín dung ngân hàng nhiều thập kỉ qua giới có nhiều thay đổi phát triển chiều rộng chiều sâu Dới tác động nh vu bão cách mạng khoa học-công nghệ; toàn cầu hoá khu vực hoá thông qua tổ chức tiền tệ quốc tế khu vực đợc tín dụng ngân hàng phát triển trình độ cao, đặc biệt việc áp dụng điện toán phát triển chiến lợc sản phẩm đa dạng (séc du lịch, cartecredet, leasing, loại tín phiếu, tráI phiếu) mặt hoạt động marketing ngân hàng II- Tín dụng ngân hàng công cụ, đòn bẩy mạnh mẽ thúc đẩy tăng trởng kinh tế điều hành kinh tế thị trờng 1- Không thể tăng trởng kinh tế, hệ số mức đầu t (hệ số ICOR) cần có không đạt mức tơng ứng Nớc ta nh nhiều nớc có kinh tế phát triển viêc thực đợc hệ số mức đầu t, trở ngại lớn nớc có tốc độ tăng trởng từ 7- 8%/năm, tỉ suất đầu t 30% tổng GDP Nh để đạt mức tăng trởng 1% tỉ suất đầu t phải 4% tổng GDP Trong thuật ngữ kinh tế tỉ lệ đầu t/GDP so với mức tăng trởng GDP đợc gọi tỉ suất vốn sản phẩm gia tăng, gọi hệ số ICOR Nguồn vốn đầu t gắn liền với hệ số ICOR nói bao gồm: nguồn tích luỹ nớc, vốn từ nớc với hình thức viện trợ, tín dụng đầu t trực tiếp Việc huy động nguồn vốn gắn liền với vai trò tín dụng ngân hàng, cụ thể: - Tín dụng ngân hàng góp phần giảm hệ số tiền nhàn rỗi nâng cao hiệu sử dụng vốn tất thành phần kinh tế thông qua vay vay Sự có mặt ngân hàng đợc coi nh công cụ có tác dụng giải mâu thuẫn bên có tiền nhàn rỗi muốn cho vay để sinh lợi bên cần vay nhng cha tích luỹ vốn kịp - Tín dụng ngân hàng đòn bẩy kinh tế quan trọng thúc đẩy trình mở rộng giao lu kinh tế quốc tế đây, ngân hàng với t cách tổ chức kinh tế đắc thù kinh doanh tiền tệ qua hoạt động tín dụng cung cấp vốn cho nhà đầu t kinh doanh xuất nhập khẩu, kinh doanh du lịch dịch vụ thu ngoại tệ Ngân hàng thông qua hoạt động thu đổi ngoại tệ thông qua quỹ tiền tệ giới khu vực tạo điều kiện thuận lợi cho việc huy động vốn nớc dới nhiều hình thức góp phần vào tăng trởng kinh tế nớc ta - Tín dụng ngân hàng góp phần tích cực vào việc hình thành phát triển mặt vốn công ty cổ phần Vậy tồn phát triển tách rời vai trò tín dụng ngân hàng Thông qua hệ thống tín dụng, ngân hàng giải tình trạng thừa thiếu vốn tạm thời công ty cổ phần Ngân hàng góp phần giúp công ty cổ phần việc phát hành cổ phiếu, chuyển nhợng mua bán cổ phiếu có môi trờng thực 2- Việc điều chỉnh kinh tế thị trờng tầm vĩ mô Nhà nớc đợc thực qua nhiều công cụ, công cụ tín dụng ngân hàng có ý nghĩa quan trọng - Thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng làm biến đổi nhiều hoạt động sản xuất kinh doanh phục vụ chủ thể kinh tế theo hớng tối u, góp phần làm cho chu kì hoạt động tiền tệ rút ngắn thời gian, nâng cao vòng quay tiền tệ Bằng cách tín dụng ngân hàng tác động có hiệu đến nhịp độ phát triển sôI động cạnh tranh kinh tế thị trờng - Tín dụng ngân hàng góp phần chống lạm phát tiền tệ Thông qua tác động mà điều chỉnh chuyển động kinh tế thị trờng nóng lạnh, tức tăng trởng mức suy thoáI theo quy luật lạm phát Cả hai trờng hợp này có yếu tố ảnh hởng công tác tiền tệ tín dụng Thông qua hoạt động nhận gửi cho vay; thông qua việc phát hành giá bạc; huy động tiết kiệm dài hạn có mục đích, huy động tiết kiệm đảm bảo giá trị vàng, phát hành công tráI, kì phiếu tổ trởng thị trờng tiền tệ, thị trờng vốn, thị trờng chứng khoán ngân hàng với tài đóng vai trò quan trọng để Nhà nớc điều tiết điêù khiển vĩ mô kinh tế thị trờng, đa lại hiệu kinh tế- Xã hội theo định hớng mục tiêu dân giàu nớc mạnh xã hội công văn minh CHƯƠNG II Thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng với trình chuyển dịch cấu kinh tế Việt Nam I Quá trình hoạt động tín dụng ngân hàng Việt Nam thời gian qua Hoạt động hệ thống Ngân hàng Việt Nam với nhiệm vụ thực mục tiêu chiến lợc phủ: tích cực kiềm chế đẩy lùi lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trởng kinh tế sở hoạt động kinh doanh có lãi ĐIểm lại trình đổi 10 năm qua, hoạt động Ngân hàng Việt Nam đạt đợc thành tựu đáng kể: - Hoạt động hệ thống ngân hàng khẳng định đợc nhiệm vụ mình, thông qua chức hoạt động bớc thực mục tiêu kiềm chế đẩy lùi lạm phát từ tỉ lệ phi mã xuống chữ số, tỉ lệ phù hợp với phát kinh tế đất nớc thời gian qua Chẳng hạn, tích luỹ kế theo năm; lạm phát từ chỗ 12/1992 17,5%; 12/1993 5,2%; 12/1994 14,4%; 12/1995 12,7%; 12/1996 4,5%; 12/1997 3,6%;12/1998 9,2% - Khi chuyển qua hoạt động chế kinh tế thị trờng ngân hàng thơng mại làm ăn bỡ ngỡ, dẫn đến nhiều ngân hàng bị lỗ, nhng sau thời gian vào thực theo chế quen dần, đến tất ngân hàng thơng mại quốc doanh có lãi thực trở thành nòng cốt hệ thống Ngân hàng Việt Nam Kết đợc thể hiện: 1- Về công tác huy động vốn: Huy động vốn vấn đề định hàng đầu, đầu vào thiếu ngân hàng thơng mại tình hình Nguồn vốn tổ chức kinh tế, dân lớn, lĩnh vực nông nghiệp nông thôn; nhng làm để huy động vốn vào ngân hàng để đầu t trở lại cho sản xuất kinh doanh Đây câu hỏi phải tính tới cho ngân hàng thơng mại Việt Nam sớm, chiều mà có ý nghĩa lâu dài -Trong bối cảnh khủng hoảng tài chính, tiền tệ khu vực, đầu t nớc giảm sút, hệ thống ngân hàng đảm bảo huy động vốn cho kinh tế nhằm thực chủ trơng phát huy nội lực phủ Tổng nguồn vốn huy động GDP 22,1% tăng so với năm 1997 2% Tuy nhiên, điều kiện nh công tác huy động vốn đạt đợc nhiều kết đáng kể Trên sở hình thức huy động vốn luôn đợc cảI tiến, đa dạng hoá phù hợp với hoàn cảnh, thời kì, nên đáp ứng đợc yêu cầu mở rộng công tác tín dụng phục vụ cho phát triển kinh tế kết huy động vốn ngày tăng: Hệ thống ngân hàng thơng mại quốc doanh từ hệ thống ngân hàng trở ngân hàng hai cấp,các ngân hàng tạo bớc ngoặt có ý nghĩa quan trọng việc sử dụng nguồn vốn cho có hiệu quả,đáp ứng ngày cao nhu cầu sản suất kinh doanh thành phần kinh tế với lãi suất đầu vào hợp lý để kiềm chế đẩy lùi lạm phát.và thực tế thời gian gần lạm phát đợc giữ dới chữ số(năm 1998 9,2%).vốn huy động đợc cõng mang tính tích cực nhiều hơn, quan hệ đầu vào đầu đợc tính toán chặt chẽ góp phần nguồn vốn tăng trởng sở đầu t có hiệu thực trở thành nòng cốt hệ thống ngân hàng thơng mại việt nam Chẳng hạn, qua tình hình huy động vốn ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn việt nam ngân hàng có nhiều khó khăn so với ngân hàng thơng mại quốc doanh khác Bảng 1: Tình hình huy động vốn ngân hàng nông ngiệp phát triển nông thôn Việt Nam Đơn vị : tỷ đồng V ùng 1996 1997 1998 miền núi ĐBSH Khu cũ Duyên hải Tây nguyên miền ĐNB ĐBSCL Tổng cộng 2234 4035 1230 1264 647 2890 2125 14425 2915 6866 1571 1597 864 3316 2347 19476 3373 9068 1788 2101 1119 4732 3132 25313 Tỷ lệ tăng ( % ) 98/96 98/97 50,9 15,7 124,7 32,1 45,3 13,8 66,2 31,5 72,9 29,5 63,7 33,6 47,4 33,4 75,5 30,0 Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 1996, 1997 1998 Bên cạnh hệ thống ngân hàng thơng mại quốc doanh có tổ chức tín dụng đợc nhà nớc cho phép thành lập dơí hình thức sở hữu tập thể (ngân hàng cổ phần, Quỹ tín dụng nhân dân) tạo kênh huy động vốn thiết thực phục vụ cho chuyển dịch cấu kinh tế, địa bàn nông nghiệp nông thôn Chẳng hạnh, hình thức huy động vốn Quỹ tín dụng nhân dân hoạt động nhằm bổ sung công tác huy động vốn phục vụ cho chuyển dịch cấu kinh tế nơi mà ngân hàng thơng mại quốc doanh với tới, điũu kiện thực Tổ chức Quỹ tín dụng nhân dân thực huy động chỗ với lãi suất mềm dẻo linh hoạt với đối t ợng chủ yếu ngời sản xuất kinh doanh nhỏ, thợ thủ công ngời nông dân, lúc thừa vốn gửi vào, lúc thiếu vốn vay phát huy tác dụng tốt 2- Công tác cho vay vốn kinh tế: Công tác đầu t tín dụng ngân hàng thơng mại nh tổ chức tín dụng khác đặt trớc yêu cầu làm để đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển thành phần kinh tế trình chuyển dịch cấu kinh tế tốc độ nhanh có hiệu mà ngân hàng kinh doanh có lãi? Đây vấn đề khó thực trạng sở hạ tầng sản xuất kinh doanh nớc ta chuyển sang kinh tế thị trờng thấp Cũng nh ngành khác, từ chuyển sang chế kinh tế thị trờng có 10 thành phơng châm hoạt động ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng bớc đờng đổi mới, phát triển phục vụ cho nghiệp đổi kinh tế đất nớc theo hớng chuyển dịch cấu kinh tế cũ, lỗi thời, lạc hậu, hiệu thành cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá, đại hoá kinh tế quốc dân 14 Chơng III giải pháp chủ yếu tín dụng ngân hàng I- Giải pháp huy động vốn tín dụng ngân hàng: Trong chế thị trờng huy động vốn qua kênh tín dụng ngân hàng chiếm vị trí vô quan trọng Bởi huy động qua kênh tín dụng ngân hàng cách vay vay , giải đầu đâù vào, tạo kênh lu thông vốn nhanh nhạy khai thác nguồn vốn nh trách nhiệm to lớn chủ lực chiến lợc vốn lâu dài ;là giải pháp chủ yếu thực nguồn vốn nớc định, nguồn vốn nớc quan trọng Kinh nghiệm số nớc châu cho thấy, thời gian đầu công nghiệp hoá họ phải huy động vốn nớc khoảng 80% số vốn cần thiết phải trì liên tục nhiều năm mức đầu t 30% tổng sản phẩm quốc nội trở thành rồng ngày nớc ta năm trớc mắt, để có mức tăng trởng bình quân hàng năm 8%, phải da tổng vốn đầy t lên mức 20%GDP cao năm sau Rõ ràng lúc nguồn vốn hạn hẹp nh nêu,thì huy động vốn qua kênh tín dụngngân hàng có ý nghĩa vô quan trọng, nớc ta giai đoạn đầu chuyêbr sang kinh tế thị trờng, xuất phát điểm kinh tế rrất thấp để khai thác tốt nguồn vốn này, theo toi phải xử lý vấn đề : 1- Xác lập chiến lợc huy đọng vốn qua hệ thống ngân hàng phù hợp với đặc điểm kinh tế xã hội đất nớc Thực chiến lợc phải dựa vào tổ chức tín dụng để thực vay vay , khơi hút Nh tổ chức tín dụng phải - Đổi chế huy động tiền gửi tổ chức tín dụng, mà trớc hết ngân hàng thơng mại phải lực lợng chủ yếu để thờng xuyên tăng trởng nguồn vốn tín dụng tạo điều kiện choi thành phần kinh tế mở sử dụng tài khoản đợc thuận tiện; không phân biệt mở tài khoản phụ doanh nghiệp nhà nớc doanh nghiệp quốc doanh, với hộ t nhân, cá thẻ có đủ điều kiện đơn giản hoá số thủ tục , mở rộng địa phơng toán (không lệ thuộc vào địa d hành ) - Mục tiêu mở rộng huy động tiền gửi ngân hàng thơng mại nhằm thu hút nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế., mặt để tăng cờng nguồn vốn 15 tín dụng đầu t sinh lợi, mặt khác tạo điều kiện mở rộng toán không dùng tiền mặt ; giảm tiên mặt lu thông, tiết kiệm chi phí phát hành tiền mặt Hai mặt có tác dụng thúc đẩy lẫn tăng hiệu vận động vốn tiền tệ kinh tế góp phần giảm lạm phát + Mở rộng phạm vi sử dụng tài khoản tiền gửi Theo chế đọ hành, đơn vị mở tài khoản sử dụng tài khoản để hạch toán khoản giao dịch hoạt động phạm vi đơn vị đợc quy định giấy phép kinh doanh Nay chế thị trờng, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp mang tính tổng hợp Do xác định phạm vi sử dụng tài khoản gây trở ngại cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Không chấp nhận toán doanh nghiệp bị xa lánh tránh kiểm sát ngân hàng, toán không qua tài khoản tiền gửi gây rối loạn toán số d tài khoản nh quyền chủ tài khoản, ngân hàng thơng mại việc toán theo lệnh chủ tài khoản cách nhanh chóng, tiện lợi từ chối phát doanh nghiệp phát hành séc số d, chứng từ không hợp lệ + áp dụng chế độ thởng phạt công tác toán sử dụng tiền mặt Để đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ đôI bên : khách hàng ngân hàng nên có sách thởng phạt rõ ràng Nếu ngân hàng chậm toán theo yêu cầu khách hàng chuyển sai địa ngân hàng phải bồi thờng cho khách hàng phù hợp với thiệt hại ngân hàng gây cho khách hàng Ngợc lại, khách hàng vi phạm quy chế toán , quản lý tiền mặt nh đổi séc ăn tỷ lệ , cho thuê mớn tài khoản bị phạt qua thời kì định, ngân hàng cần tổng kết thởng cho khách hàng thực tốt toán quản lý tiền mặt + Nên có chiến lợc khách hàng, đặc biệt khách hàng có số d tiền gửi lớn thờng xuyên nộp tiền mặt vào ngân hàng lớn ngân hàng nên có sách u tiên lãi suất tiền gửi cho vay với mức độ định so với thông thờng nhằm động viên họ gửi tiền vào ngân hàng, tránh cho vay mợn lãn không qua ngân hàng 2- Đa dạng hoá hình thức huy động vốn : Việc tăng cờng khuyến khích doanh nghiệp tổ chức cá nhân mở tài khoản tiền gửi ngân hàng cần thiết quan trọng, góp phần thu hút nguồn vốn doanh nghiệp tầng lớp dân c, tài hộ gia đình phận hệ thống tài Do cần mở hình thức huy động vốn phong phú đa dạng để huy động vào ngân hàng l ợng vốn ngày lớn 16 + áp dụng nhiều hình thức huy động tiết kiệm khác : tiết kiệm không thời hạn có thời hạn, tiết kiệm vàng, ngoại tệ, tiết kiệm xây dựng nhà ởĐể thực cần mở rộng mạng lới huy động đến tận địa bàn dân c, đơn giản thủ tục, đổi phong cách giao dịch, mở rộng tiền gửi nơi lĩnh nhiều nơi Mở rộng hình thức kì phiếu, tiết kiệm thành hình thức có khả chuyển nhợng(hoặc nghiệp vụ chiết khấu ), tiết kiệm dỡng già, tiết kiệm hu trí đặc biệt chế lãi suất tiết kiệm phải phù hợp với diễn biến thị trờng tỉ lệ lạm phát lãi suất tiết kiệm phải đợc điều chỉnh cho ngân hàng ngời gửi có đợc lãi suất thoả đáng Lãi suất tiết kiệm phải kích thích ngời gửi , gửi lâu lãi suất cao nhằm động viên tối đa lợng tiền nhàn rỗi mà trớc ngời dân thờng tích trữ vàng hay ngoại tệ để dự phòng Việc áp dụng nhiều hình thức huy động vốn chắn làm nguồn vốn tăng lên, đáp ứng tối đa nhu cầu đa dạng dân chúng Huy động vốn phải đảm bảo an toàn , bí mật thuận tiện cho khách hàng Việc huy động vốn hình thức hay hình thức khác tự ý bày đặt, mà phải nghiên cứu kĩ thị trờng kinh tế xã hội Chẳng hạn hình thức đời phải nghiên cứu cụ thể yếu tố: ổn định kinh tế , trình độ kinh tế hàng hoá, trị , xã hội, đời sống nhân dân, phong tục tập quán + Cùng với hệ thống ngân hàng thơng mại quốc doanh, ngân hàng thơng mại cổ phần cần mở rộng mạng lới tín dụng nhân dân đến xã, thị trấn để đáp ứng nhu cầu tiền gửi nông dân, hộ buôn bán , tiểu thủ công nghiệp nông thôn hoạt động quỹ tín dụng nhân dân phải đặt dới quản lý nặt nhà nớc ngân hàng nhà nớc quy định pháp lý, nh khung lãi suất, tỷ lệ dự trữ bắt buộcquỹ tín dụng nhân dân góp phần huy động vốn nông thôn mà ngân hàng thơng mại cha vơn tới đợc, đáp ứng nhu cầu vốn, thúc đẩy tăng trfởng kinh tế đất nớc, kinh tế nông thôn sản suất nông ngiệp gắn với điều kiện thiên nhiên nên thờng xuyên bị thiên tai đe doạ Việc đầu t tín dụng ngân hàng cho nông nghiệp chứa đựng khả nẳng rủi ro lớn, yêu cầu nâng cao chất lợng tín dụng hiệu đầu t vấn đề vô cấp bách hoạt động ngân hàng Chính lẽ đó, cần thiết lập quỹ rủi ro tín dụng với tham gia ngân hàng ngân sách nhà nớc, xin kiến nghị cụ thể : - Trích từ lợi nhuận ngân hàng đầu t cho hộ sản xuất, thiết phải tuỳ thuộc vào điều kiện tự nhiên vùng mà quy định, ngân hàng trung ơng nên khống chế tỷ lệ tối đa, sau giao chuyển chủ động cho ngân hàng 17 thơng mại vận dụng tuỳ thuộc vào điều kiện địa phơng - Việc đầu t tín dụng nên áp dụng hạn chế rủi ro thấp phân tán khách hàng, tức nhiều tổ chức tài tài trợ cho dự án, hình thức bảo hiểm muà màng , bảo hiểm tín dụng, tài sản chấp phải thực sở hữu khách hàng - Ngân sách nhà nớc chi vốn bảo trợ cho nông nghiệp, cho phép đầu t tín dụng với lãi suất thấp góp phần tăng trởng vốn đầu t, kích thích sản xuất phát triển, chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá- đại hoá kinh tế đất nớc + Mở rộng việc phát hành kỳ phiếu ngân hàng : Hình thức phát hành kỳ phiếu ngân hàng đợc mở năm trở lại phát huy tác dụng, có hiệu quả; sở rút kinh nghiệm tiếp tục trì phát triển Các Ngân hàng thơng mại vào nhu cầu vốn doanh nghiệp thời kỳ, hoàn cảnh mà phát hành kỳ phiếu, đáp ứng đủ kịp thời nhu cầu vốn họ LãI suất kỳ phiếu thờng cao lãi suất tiền gửi tiết kiệm loại việc phát hành kỳ phiêú không thờng xuyên, phát hành có mục đích Thực tế Ngân hàng thơng mại phải phát hành kỳ phiếu để tạo nguồn vốn phần lớn số tiền gửi tiết kiệm lại đợc rút chuyển sang mua kỳ phiếu có mục đích, nh việc huy động vốn đem lại hiệu thiết thực để khắc phục cần xác định lãi suất huy động vốn mức đọ rủi ro thời gian đến hạn bên cạnh hình thức huy động kỳ phiếu nh lâu làm, nên áp dụng hình thức huy động kỳ phiếu chuyển nhợng, tạo điều kiện thuận lợi cho ngời gửi góp phần tạo lập thị trờng vốn, thị trờng chứng khoán nớc ta + Huy động từ địa phơng khác : Hiện nhà nớc xúc tiến lựa chọn đối tác đầu t cho công trình thuộc địa phơng khác ; có tình trạng địa phơng nàu, khu vực cần vốn địa phơng khác lại có tình trạng ngợc lại để huy động vốn đầu t từ thành phần kinh tế nớc đầu t vào công trình này, Nhà nớc cần có quy chế huy động vốn đặc biệt, hợp lý cho phép để huy độngu vốn địa phơng khác có khả vốn lớn để đầu t cho công trình + Thành lập công ty tài trung gian tài khác, chi nhánh ngân hàng nớc để hỗ trợ đầu t ncho kinh tế nói chung, dự án trọng điểm nói riêng 18 II- Giải pháp sử dụng vốn tín dụng ngân hàng: 1- Cần thay đổi cách nhìn nhận đảm bảo tiền vay để mở rộng tín dụng ngân hàng : Thời gian qua ban hành số văn thuộc thể lệ, chế độ sách cho tín dụng ngân hàng: số đối tợng vay chấp, lại phải chấp Việc gây nhiều cản trở hoạt động thực tế dẫn đến tình trạng khách hàng thiếu vốn, lúc ngân hàng lại thừa vốn, khách hàng không đủ tài sản để cầm cố, chấp, có tài sản nhng thiếu giấy tờ hợp pháp Theo văn nguyên tắc vay phải có đảm bảo, riêng doanh nghiệp Nhà nớc số đối tợng khác ngân hàng quốc doanh cho vay không đảm bảo để mở rộng quy mô tín dụng gắn liền với hoạt động sản xuất lu thông hàng hoá, theo em cần thống quan điểm sau: Thứ : không nên nhấn mạnh đến vai trò đảm bảo tín dụng mà xem nh điều kiệ bổ sung để thực hoàn trả Đảm bảo tín dụng đảm bảo thực nghĩa vụ ngời vay, tức thiết lập sở pháp lý để có thêm nguồn thu nợ thứ hai, dự phòng nguồn thu nợ thứ không thực đợc Trong thực tế nhiều ngân hàng cho vay coi đảm bảo nh tiêu chuẩn quan trọng nhất, chí coi tiêu chuẩn Chính quan điểm dẫn đến xem xét cách thiếu thận trọng nguồn trả nợ trực tiếp khách hàng có hay không, hay nói cách khác thiếu đánh giá đầy đủ lực tài khách hàng Vì vậy, cho vay vấn đề trớc tiên phải xem xét ngời vay có khả trả nợ không thông qua tiêu chuẩn nh mục đích vay , lực tài chính, môi trờng kinh doanhđảm bảo đợc thực nh điều kiện bổ sung để phòng ngừa rủi ro Thứ hai : Để mở rộng tín dụng cần thiết phải đa dạng hoá loại hình đảm bảo thực tế đảm bảo tín dụng chủ yếu tập trung hàng chấp bất động sản quyền sử dụng đất Thứ ba : Mở rộng hình thức đảm bảo chẳng hạn, xây dựng nghành kinh doanh kho bãI; mở rộng hình thức cầm cố quyền sở hữu tài sản Thứ t : Thực sách cho vay không đảm bảo tất thành phần kinh tế Một thực tế cần ý : Nhà nớc cho phép ngân hàng đợc quyền cho vay không đảm bảo, điều nghĩ a phải cho vay không đảm bảo Việc 19 lựa chọn có đảm bảo hay không thuộc thẩm quyền kinh doanh ngân hàng chịu trách nhiệm vê định cho vay 2- Mở rộng tín dụng trung, dài hạn đồng thời gắn với tín dụng ngắn hạn phục vụ cho trình chuyển dịch cấu kinh tế Chia tách vốn ngắn hạn dài hạn trình sử dụng phơng diện quản lý tra cứu, thực tế hai loại vốn luôn vận động đan xen nhau; nên trình sử dụng vốn cho chuyển dịch cấu kinh tế , cần phải có cách kết hợp nh để tạo hiệu tốt nhất, việc phải làm nhìn bề thấy rõ hơn: tín dụng phục vụ cho chuyển dịch cấu kinh tế phụ thuộc chủ yếu vào tín dụng trung dài hạn; nhng dự án đầu t, nh đơn vị sản xuất kinh doanh kết hợp hai loại vốn : vốn cố định vốn lu động , kết hợp tài sản lu động tài sản cố định Trong lĩnh vực tài ngân hàng lại phẩi biết cách kết hợp tốt nhạy cảm lĩnh vực sản xuất lu thông khác thực tế nay, vấn đề đợc thừa nhận từ sách; trớc thời bao cấp , có chế cấm sử dụng vãng lai hai loại vốn này, dù phần nhỏ nhu cầu tất yếu đến cáI đến đến, Nhà nớc ta có sách sử dụng vốn ngắn hạn ổn định để đầu t cho dài hạn.đó tiến xã hội Vận dụng kết hợp chặt chẽ lại có ý nghĩa quan trọng thực tế vận động vốn xuất phát từ tạm thời, ngắn hạn qua trình trở thành dài hạn cáI dài hạn sau lại trở thành ngắn hạn(vốn khấu hao ) theo hình thức tái tạo lại ban đầu Do kết hợp tất yếu , vấn đề vận dụng nóp nh để có hiệu thiết thực, mang lại lợi ích kinh tế xã hội cao Hiện nhu cầu đầu t tín dụng dài hạn lớn, nhng nguồn vốn lại hạn hẹp, nên kết hợp hai loại tín dụng ngắn dài hạn nh giải pháp tốt đồng thời phải có cách mở rộng loại tín dụng trung dài hạn Trớc mắt phải thấy kinh tế việt nam tụt hậu xa so với nớc khu vực mà cách 20 năm bắt đầu điểm xuất phát gần nh Trình độ công nghẹ nh máy móc ta lạc hậu, nên có ảnh hởng lớn đến công nghiệp hoá Để thực mục tiêu đổi công nghệ thiết bị lạc hậu , theo nhà kinh tế mức đổi hàng năm phải đạt khoảng 15% để thực đợc tiêu phải có sách huy động vốn thích hợp để khai thác nguồn vốn nớc mở rộng nguồn vốn nớc Bên cạnh biện pháp huy động vốn, 20 việc áp dụng kỹ thuật tài trợ thích hợp giúp mở rộng nguồn vốn đầu t cần thấy thời gian qua nguồn vốn nớc cha đợc khai thác triệt để, kể nguồn vốn đợc huy động vào ngân hàng; nhiều ngân hàng thừa vốn không cho vay đợc chuyển vốn sang lĩnh vực tiêu dùng Trong lúc kinh tế thiếu vốn trầm trọng để đổi thiết bị công nghệ Nh vậy,nhu cầu vốn cho đầu t phát triển nói chung đầu t để đổi công nghệ nói riêng lớn, đòi hỏi sách, biện pháp huy động vốn thích hợp,mà phải đa vào áp dụng kỹ thuật tài trợ để thực trình đầu t, biện pháp tận dụngnguồn vốn nớc, tức nhanh chóng đa vốn tiết kiệm sang đầu t, đồng thời nhằm mục đích khai thác thêm nguồn vốn nhập từ bên 3- Nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng: Gần nh tất mặt báo ngành báo kinh tế quan tâm đến vấn đề chất lợng tín dụng ngân hàng nhiều góc độ : mô tả thực trạng tín dụng ngân hàng nay, phân tích nguyên nhân tìm cách cứu chữa trọng tâm quan trọng hoạt động ngân hàng Bên cạnh vốn ngân hàng thơng mại nhỏ, điều đặc biệt bật hệ thống ngân hàng thơng mại việt nam mức d nợ hạn lớn Bảng : Mức d nợ hạn toàn hệ thống ngân hàng thơng mại (%) Năm 1991 Tổng vốn/tổng tài sản 7,4 1993 1994 88,4 13,7 6,0 Tổng nợ hạn/tổng vốn Tổngnợ hạn/tổng nợ Tổng nợ hạn/tổng taì sản có 1992 1995 95,5 11,1 6,6 85,0 6,0 5,5 61,9 7,8 4,4 6,8 6,9 6,9 1996 1997 1998 75,7 9,3 5,5 59 9,5 5,9 46 10 5,5 7,1 7,2 7,9 11,8 Nguồn : Báo cáo ngân hàng giới số 17031-VN Phân tích chất nợ hạn ngân hàng tình hình ngày xấu Số nợ hạn thông thờng chiếm 60% Trên thực tế , khuản nợ thu hồi đợc gốc lẫn lãi tính chất tạm thời khó khăn khách hàng sản xuất tiêu thụ sản phẩm Song, có thẻ l;àm đ ợc việc 21 khoảng 40% lại số nợ khó có khả thu hồi Phần lớn khoản nợ phát sinh từ đơn vị kinh doanh lỗ vốn , bị giải thể bi lừa đảo chụp giật không may để gợng dậy để tiếp tục sống mà trả nợ Nh nợ hạn không đơn vấn đề tồn nghiệp vụ mà trở thành vấn đề cộm , phải xử lý hoạt động ngân hàng Các tổ chức tín dụng phải coi công việc hàng đầu, tín nhiêm, điều kiện tồn phát triển ngân hàng Từ phải xác định rõ trách nhiêm phía: - Đối với Ngân hàng nhà nớc: tập trung nỗ lực thực tốt nhiệm vụ chức Nh, hoàn thiện hệ thống văn pháp lý, quy định liên quan đến hoạt động ngân hàng nói chung, tín dụng ngân hàng nói riêng: đảm bảo công tác quản lý nhà nớc ngành ngân hàng vừa toàn diện vừa chặt chẽ sở tiến hiệu Nhằm nâng cao chất lợng tín dụng - Đối với ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng: nơi sản sinh trực tiếp tình trạng nợ hạn tăng cao chất lợng tín dụng đáng ngại nh Và hết, tổ chức ngừơi lãnh nhận nặng nề hậu để ngăn chặn đà gia tăng nợ hạn cảI thiện chất lợng hiệu tín dụng ngân hàng, phải có hàng loạt biện pháp chẳng hạn, rà soát lại toàn khoản nợ hạn cũ, phân tích xác định nguyên nhân tìm cách xử lý thích hợp loại nợ hạn, nợ khó đòi, nợ không thu hồi đợc; kiểm soát chặt chẽ,hạn chế đến mức thấp khả phát sinh khoản nợ hạn mới; giải pháp tận gốc cho vấn đề có lẽ cần gấp rút hoàn thiện chế quản lý tín dụng ngân hàng Theo đó, công tác tín dụng cần đợc lợng hoá, quy trình hoá công đoạn, thao tác thủ tục tín dụng theo hớng hợp lý- tinh gọn hiệu áp dụng phơng pháp phân hạng tín dụng sở thiết lập tiêu thức đánh giá khoa học phù hợp thực tiễn Ngân hàng cần phải xây dựng cho đợc chế định tối u - Đối với khách hàng : nâng cao lực vay khách hàng sở vốn tự có, khả kinh doanh, trình độ quản trị Chỉ có sở giải đợc vấn đề chất lợng tín dụng có điều kiện mở rộng tín dụng ngân hàng kể tín dụng ngắn hạn dài hạn 4- Nâng cao lực tiếp nhận nguồn vốn vay từ ngân hàng khách hàng : Thứ : Nâng cao lực vay doanh nghiệp 22 Năng lực vay doanh nghiệp phụ thuộc nhiều yếu tố, nhiên yếu tố sau quan trọng nhất: vốn tự có, khả tạo lợi nhuận trình độ quản trị Hiện doanh nghiệp Việt nam tỷ trọng vốn tự có thấp, đặc biệt doanh nghiệp nhà nớc Theo trung tâm thông tin tín dụng, có khoảng 33,9% tổng số 3.433 doanh nghiệp nhà nớc có d nợ lớn vốn tự có doanh nghiệp Trong có khoảng 1000 doanh nghiệp có vốn vay cao gấp đôi số vốn nhà nớc giao cho doanh nghiệp, nhiều trờng hợp cao vài chục lần Theo kinh nghiệm nớc tỷ lệ vốn vay cao kích thích doanh nghiệp phát triển nhanh đồng thời đờng đa doanh nghiệp tới phá sản, nh kết luận thống đốc ngân hàng Indonesia khả tạo lợi nhuận Mặt khác hiệu trình độ quản trị doanh nghiệp cha cao, khoảng 30% doanh nghiệp thua lỗ, khả toán, thị trờng tiêu thụ bấp bênh, thiếu đa dạng, máy móc thiết bị lạc hậu thiếu đồng Chính thực trạng đâyđã hạn chế lực vay doanh nghiệp tất nhiên quy mô tín dụng khó mở rộng Thứ hai : Xây dựng hệ thống thông tin kinh tế đầy đủ, xác làm sở thiết lập mối quan hệ kinh tế nói chung tín dụng ngân hàng nói riêng Một lý dẫn đến cho vay hiệu quả, nợ hạn gia tăng không cho vay đợc thiếu thông tin, thông tin không xác thiếu đọ tin cậy thông tin; đặc biệt thông tin có liên quan đến kinh tế vi mô, nghành kinh tế thông tin tài doanh nghiệp Thứ ba : Tạo lập môi trờng kinh doanh lành mạnh, để hoạt động ngân hàng nh đơn vị sản xuất kinh doanh, dịch vụ kinh tế thị trờng vận hành có hiệu theo chế thị trờng 5- Cải cách hệ thống ngân hàng thơng mại: Cải cách hệ thống ngân hàng lẽ thờng quy luật tiến triển lịch sử Giai doạn đầu hình thành, sau thời gian cảI cách sang giáI đoạn ổn định, phát triển tiếp tục theo hớng quy luật điều quan trọng khả vận dụng nó, làm nh nàoĐối với nớc ta thành lập hệ thống ngân hàng thơng mại trảI qua thăng trầm, nguyên nhân chủ quan lẫn nguyên nhân khách quan; đến thực tế đòi hỏi phải cải cách cải cách nhằm mục tiêu mở rộng nâng cao chất lợng hoạt đọng tí dụng ngân hàng toàn hệ thống ngân hàng phù hợp với tiến trình phát triển lịch sử Theo : 23 - Đối với ngân hàng thơng mại cổ phần : Từ năm 1990 trở lại ngân hàng nhà nớc cấp giấy phép cho 40 ngân hàng thơng mại cổ phần hoạt động Có thể khẳng định hớng nhằm thiết lập hệ thống ngân hàng đa dạng, chống độc quyền tạo điều kiện thuận lợi cho nhà đầu t t nhân khai thác triệt để nguồn tiết kiệm hộ gia đình cá nhân nhiên, hệ thống ngân hàng thơng mại cổ phần hoạt động nhiều yếu Vì lý do, nh ngân hàng thiếu tiềm lực để tác động đến hoạt động kinh tế, quy mô ngân hàng nhỏ; số ngân hàng đời hoạt động nhằm mục đích tài trợ cho cổ đông Chính hoạt động ngân hàng kiểu làm cho chất lợng hoạt động ngân hàng hiệu gây thiệt hại cho cộng đồng ngời gửi tiền; số lợng ngân hàng nhiều, lúc đội ngũ nhân quản lý ngân hàng có trình độ lại thiếu Từ mâu thuẫn dẫn đến việc quản trị yếu tất yếu Xuất phát từ số tồn cần thiết phải cải cách lại hệ thống ngân hàng thơng mại Việt nam theo hớng tích cực phù hợp với phát triển kinh tế thị trờng có quản lý nhà nớc Từ thực tế nên cải cách theo hớng : Sắp xếp lại ngân hàng thơng mại cổ phần theo hớng thu hẹp số lợng mở rộng quy mô - Cổ phần hoá số ngân hàng thơng mại quốc doanh Tình trạng nợ nần dây da, vốn cho vay không thu hồi đợc tính phổ biến ngân hàng thơng mại quốc doanh, để cồng kềnh nh hiẹn tình hình không giảm mà tiêp tục tăng lên Do vây, cách tốt tiến hành cổ phần hoá, nên để ngân hàng làm nhiệm vụ chủ yếu thực nhiện vụ kinh tế trọng điểm nhà nớc Vì vậy, việc cổ phần hoá tạo điều kiện để đổi toàn diện quản trị ngân hàng Trớc mắt thí điểm cổ phần hoá ngân hàng thơng mại quốc doanh 24 Kết luận Sự nghiệp đổi ngành ngân hàng gắn liền với công đổi kinh tế quốc dân; tín dụng ngân hàng trực tiếp phục vụ mục tiêu công nghiêp hoá, hiên đại hoá kinh tế quốc dân điều đợc thể phần qua luận chứng luân giải đề tài Tín dụng ngân hàng Đề tài sử dụng phơng pháp nghiên cứu tổng hợp hoàn thành mục tiêu, nhiêm vụ đề tài đặt Cụ thể : - Tổng hợp hệ thống hoá có chọn lọc lý luận tín dụng ngân hàng trình phát triển kinh tế Từ rút sở lý luận khẳng định tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng trình phát triển kinh tế theo hớng công nghiệp hoá nớc ta - Dựa sở lý luận nh vai trò tín dụng ngân hàng với trình phát triển kinh tế , kết hợp với học kinh nghiệm qua nghiên cứu dới góc độ tín dụng ngân hàng khắc phục phát triển kinh tế số nớc giới, đề tài vào phân tích đánh giá thực trạng cách toàn diện, sâu sắc hoạt động tín dụng ngân hàng với trình chuyển dịch cấu kinh tế việt nam thời gian qua Qua rút mặt đợc, cha đợc công tác tín dụng ngân hàng góp phần vào trình phát triển kinh tế thời gian qua - Đề tài đa giải pháp để xác định ý nghĩa vai trò phơng pháp giải cho tín dụng ngân hàng đóng góp tích cực , có hiệu vào trình phát triển kinh tế đất nớc theo mục tiêu công nghiệp hoá kinh tế nớc ta - Có thể khẳng định muốn tín dụng ngân hàng thực động lực mạnh mẽ thiết thực đóng góp cho trình phát triển kinh tế có phía ngân hàng, đơn vị sản xuất kinh doanh, tổ chức kinh tế xã hội kinh tế thực mà phải từ nhiều phía đồng thực hai nội dung: tăng trởng kinh tế đất nớc tín dụng ngân hàng điều kiện, hoàn cảnh định giải pháp có mối quan hệ chặt chẽ với mnhau, nên triển khai thực phải đồng phát huy đợc hiệu 25 Tài liệu tham khảo Báo cáo tổng kết Ngân hàng Nhà nớc năm 1998 Báo cáo Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam qua năm 1996 - 1997 - 1998 Tạp chí Ngân hàng tháng - 2001 Lý thuyết tiền tệ Ngân hàng - Học viện Ngân hàng Một số tạp chí kinh tế khác 26 Mục lục Lời nói đầu Chơng I: Lý luận chung tín dụng Ngân hàng I Tín dụng Ngân hàng II Tín dụng Ngân hàng công cụ đòn bẩy mạnh mẽ thúc đẩy tăng trởng kinh tế điều hành kinh tế thị trờng Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng với trình chuyển dịch cấu kinh tế Việt Nam I Quá trình hoạt động tín dụng Ngân hàng Việt Nam thời gian qua Chơng III: Những giải pháp chủ yếu tín dụng Ngân hàng I Giải pháp huy động vốn tín dụng Ngân hàng II Giải pháp sử dụng vốn tín dụng Ngân hàng Kết luận 27 28