Luận văn phân tích tình hình tài chính chi nhánh công ty TNHH mỹ lan

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH MỸ LAN SINH VIÊN THỰC HIỆN : VƢƠNG THỊ NGỌC ÁNH MÃ SINH VIÊN : A20091 NGÀNH : TÀI CHÍNH HÀ NỘI – 2015 BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH MỸ LAN Giáo viên hƣớng dẫn : ThS Vũ Lệ Hằng Sinh viên thực : Vƣơng Thị Ngọc Ánh Mã sinh viên : A20091 Chuyên ngành : Tài HÀ NỘI – 2015 Thang Long University Library LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới giáo viên hướng dẫn ThS Vũ Lệ Hằng tận tình hướng dẫn, hỗ trợ em suốt thời gian thực khóa luận Nhờ bảo em vận dụng kiến thức học để áp dụng vào thực tiễn hoạt động doanh nghiệp Những phương pháp, kinh nghiệm mà cô truyền đạt cho em không giúp khóa luận hồn thiện mà cịn hành trang cho công việc thực tế em sau Bên cạnh đó, em xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành tới tập thể thầy cô giáo trường đại học Thăng Long, giảng bổ ích thầy cô giúp em tích lũy nhiều kiến thức sâu rộng để em hoàn thành khóa luận kiến thức cịn tảng cho nghề nghiệp em tương lai Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực Vƣơng Thị Ngọc Ánh LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp tự thân tự thực có hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn khơng chép cơng trình nghiên cứu người khác Các liệu thông tin thứ cấp sử dụng Khóa luận có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tơi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm lời cam đoan này! Hà Nội, ngày 07 tháng 07 năm 2015 Sinh viên Vƣơng Thị Ngọc Ánh Thang Long University Library MỤC LỤC CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1.Khái niệm vai trị phân tích tình hình tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm phân tích tình hình tài doanh nghiệp 1.1.2 Vai trò mục tiêu phân tích tình hình tài doanh nghiệp 1.2 Thơng tin sử dụng phân tích tài doanh nghiệp 1.2.1 Thông tin bên doanh nghiệp 1.2.2 Thông tin bên doanh nghiệp 1.3 Quy tr nh phân t ch tài ch nh doanh nghiêp 1.4 Các phƣơng pháp phân t ch tài ch nh doanh nghiệp 1.4.1 Phương pháp so sánh 1.4.2 Phương pháp phân tích tỷ lệ 1.4.3 Phương pháp phân tích tài Dupont 1.5 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp 1.5.1 Phân tích tài sản – nguồn vốn 1.5.2 Phân tích doanh thu – chi phí – lợi nhuận 11 1.5.3 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ 12 1.5.4 Phân tích tiêu tài 12 1.5.5 Phân tích điểm hịa vốn 24 1.6 Các nhân tố ảnh hƣởng đến tình hình tài doanh nghiệp 25 1.6.1 Các nhân tố chủ quan 25 1.6.2 Các nhân tố khách quan 26 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỸ LAN 29 2.1 Tổng quan Công ty TNHH Mỹ Lan 29 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 29 2.1.2 Ngành nghề kinh doanh Công ty 30 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Công ty TNHH Mỹ Lan 30 2.2 Phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 20122014 32 2.2.1 Phân tích tình hình tài sản – nguồn vốn Cơng ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 2012-2014 32 2.2.2 Phân tích doanh thu, chi phí, lợi nhuận Công ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 2012-2014 thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh 36 2.2.3 Phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 20122014 thông báo cáo lưu chuyển tiền tệ 39 2.2.4 Phân tích tiêu tài 43 2.2.5 Phân tích điểm hịa vốn 57 2.3 Đánh giá thực trạng tài Cơng ty TNHH Mỹ Lan 59 2.3.1 Kết đạt 59 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 60 CHƢƠNG GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỸ LAN 63 3.1 Định hƣớng phát triển Công ty TNHH Mỹ Lan 63 3.1.1 Về sản phẩm dịch vụ 63 3.1.2 Về nhân 63 3.1.3 Về kế hoạch sản xuất kinh doanh 64 3.2 Giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty TNHH Mỹ Lan 64 3.2.1 Nâng cao dự trữ tiền khoản tương đương tiền 64 3.2.2 Quản lý khoản phải thu ổn định, hợp lý 65 3.2.3 Giảm thiểu chi phí 66 Thang Long University Library DANH MỤC VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt Tên đầy đủ D/E Tỷ số nợ vốn chủ sở hữu EBIT Lợi nhuận trước thuế lãi ROA Tỷ suất sinh lời tổng tài sản ROE Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu ROS Tỷ suất sinh lời doanh thu TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSDH Tài sản cố định TSNH Tài sản ngắn hạn VLĐR Vốn lưu động ròng VNĐ Việt Nam đồng DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Báo cáo kết kinh doanh 11 Bảng 2.1 Giá trị tỷ trọng khoản mục tài sản của Công ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 2012-2014 30 Bảng 2.2 Giá trị tỷ khoản mục tài sản của Công ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 2012-2014 34 Bảng 2.3 Bảng Báo cáo kết kinh doanh Công ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 2012-2014 36 Bảng 2.4 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Công ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 2012-2014 .40 Bảng 2.5 Đánh giá khả tốn nợ ngắn hạn Cơng ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 2012-2014 .44 Bảng 2.6 Hệ số khả toán lãi vay Công ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 2012-2014 46 Bảng 2.7 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng tài sản ngắn hạn Công ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 2012-2014 46 Bảng 2.8 Chỉ tiêu đánh giá hiệu sử dụng tài sản dài hạn Công ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 2012-2014 .49 Bảng 2.9 Khả quản lý nợ Công ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 2012-2014 .51 Bảng 2.10 Mức độ sử dụng đòn bẩy hoạt động Công ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 2012-2014 51 Bảng 2.11 Đòn bẩy hoạt động Công ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 2012-2014 52 Bảng 2.12 Mức độ sử dụng đòn bẩy tài Cơng ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 2012-2014 53 Bảng 2.13 Độ bẩy tài Cơng ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 2012-2014 53 Bảng 2.14 Tỷ suất sinh lời doanh thu Công ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 20122014 .54 Bảng 2.15 Tỷ suất sinh lời tổng tài sản Công ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 2012-2014 55 Bảng 2.16 Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu Công ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 2012-2014 55 Bảng 2.17 ROA nhân tố ảnh hưởng đến ROA Công ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 2012-2014 .56 Thang Long University Library Bảng 2.18 ROE nhân tố ảnh hưởng đến ROE Công ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 2012-2014 .57 Bảng 2.19 Sản lượng hịa vốn giai Cơng ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 2012-2014 .58 Biểu đồ 2.1 Thành phần khoản mục Các khoản phải thu ngắn hạn 32 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Công ty TNHH Mỹ Lan .30 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Nền kinh tế vận hành theo chế thị trường tạo môi trường cạnh tranh khốc liệt doanh nghiệp Mỗi doanh nghiệp cần phải tạo cho chỗ đứng vững thị trường uy tín, chất lượng tiềm lực tài tốt Trong đó, tài yếu tố quan trọng, chi phối hoạt động doanh nghiệp, việc nắm rõ tình hình tài sở để nhà quản trị có định đắn thành cơng Vì vấn đề đặt cho doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tài chính, kết từ công tác giúp xây dựng hướng đắn để nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh cải thiện tình hình tài cho doanh nghiệp Bên cạnh đó, phân tích tài cịn cơng cụ quan trọng giúp đối tượng bên doanh nghiệp nhà đầu tư, chủ nợ, khách hàng, quan chức đánh giá lực tiềm phát triển tương lai doanh nghiệp Nhận thức tầm quan trọng phân tích tài doanh nghiệp, kết hợp với kiến thức lý luận thu nhận trường kiến thúc thực tế công ty TNHH Mỹ Lan Chính lý trên, em chọn đề tài “Phân tích tài cơng ty TNHH Mỹ Lan ” cho khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu tổng quát: Hệ thống hóa sở lý luận tài doanh nghiệp, thơng tin để phân tích tài doanh nghiệp, tiêu sử dụng để phân tích tài doanh nghiệp Mục tiêu cụ thể:  Phân tích tình hính tài cơng ty TNHH Mỹ Lan giai đoạn 2012 – 2014 từ sở lý thuyết đưa  Từ sở lý luận thực trạng phân tích để đưa nhận định, đánh giá biện pháp cải thiện tình hình tài cơng ty Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu khóa luận: tình hình tài doanh nghiệp Phạm vi khơng gian nghiên cứu: công ty TNHH Mỹ Lan Phạm vi thời gian nghiên cứu: giai đoạn 2012-2014 Phƣơng pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng sở lý thuyết tài doanh nghiệp phân tích tài doanh nghiệp Trong phương pháp nghiên cứu thực chủ yếu Thang Long University Library CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỸ LAN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 ) Đơn vị tính: Việt Nam đồng TÀI SẢN Mã số A TÀI SẢN LƯU ĐỘNG VÀ ĐẦU TƯ NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160) I Tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư ngắn hạn (*) III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán PhảI thu nội Phải theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng khoản phải thu khó địi (*) IV Hàng tồn kho Hàng hoá tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Chi phí trả trước Các khoản phải thu khác Thuyết minh 100 Số cuối năm Số đầu năm 94,077,420,640 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 138 139 140 1 145,047,482,650 13,100,471,375 13,100,471,375 27,436,959,887 27,436,959,887 58,807,036,888 38,343,971,938 14,757,508,677 3,300,207,278 101,545,229,633 69,077,342,060 27,825,613,000 4,360,915,578 2,405,348,995 281,358,995 21,424,468,039 21,503,025,464 (78,557,425) 745,444,338 15,689,797,925 15,768,355,350 (78,557,425) 375,495,205 11 2 2 141 149 150 151 152 165,923,031 38,990,000 Thuế nộp NSNN nộp 5.Tài sản ngắn hạn khác 155 158 570,250,398 9,270,909 336,505,205 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 230 + 240+250+260) 200 20,280,310,283 11,693,063,722 17,986,398,569 2,974,657,194 4,803,636,133 (1,828,978,939) 10,915,521,915 6,230,934,740 9,276,814,661 (3,045,879,921) 10 15,011,741,375 4,684,587,175 11 684,604,500 684,604,500 684,604,500 684,604,500 1,609,307,214 1,609,307,214 92,937,307 92,937,307 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng PhảI thu nội dài hạn PhảI thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang (65THĐ) III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mịn luỹ kế II Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 210 211 212 213 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 12 Thang Long University Library Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (250 = 100 + 200) NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 320 + 330) I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả cơng nhân viên Chi phí phảI trả Phải trả nội PhảI thu khác Các khoản phải trả, phải nộp khác II Nợ dài hạn PhảI trả dài hạn người bán PhảI trả dài hạn nội PhảI trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phảI trả B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 420) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu ngân quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển 262 268 250 13 MÃ SỐ 300 310 311 312 313 314 315 315 317 318 319 320 321 322 323 324 325 400 410 411 412 413 414 415 416 114,357,730,923 Số cuối năm 76,092,560,402 76,092,560,402 29,619,895,205 22,923,531,205 12,327,855,404 3,974,057,506 989,000,000 331,510,909 3,300,207,278 1,993,751,364 632,751,531 156,740,546,372 Số đầu năm 115,883,869,105 115,883,869,105 27,013,577,720 36,571,388,223 38,165,116,142 3,005,628,366 1,219,369,104 324,772,530 4,360,915,578 4,989,585,000 233,516,442 38,265,170,521 37,706,187,054 33,589,133,265 1,312,500,000 (1,375,100,000) 40,856,677,267 41,132,418,429 33,589,133,265 1,312,500,000 (1,375,100,000) 1,421,259,962 679,804,384 Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Nguồn vốn đầu tư XDCB 10 Lợi nhuận chưa phân phối II Nguồn kinh phí, quỹ khác Quỹ khen thưởng phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (430 = 300 + 400) 417 418 419 420 421 422 423 430 Thang Long University Library 512,395,942 25,359,000 2,220,638,885 558,983,467 558,983,467 304,741,000 25,359,000 6,595,980,780 (275,741,162) (275,741,162) 114,357,730,923 156,740,546,372 CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỸ LAN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 ) Đơn vị tính: Việt Nam đồng TÀI SẢN Mã số Thuyết Số đầu kỳ Số cuối kỳ minh A TÀI SẢN LƯU ĐỘNG VÀ ĐẦU TƯ NGẮN HẠN 100 106.563.006.028 94.077.420.640 I Tiền 110 25.274.024.129 13.100.471.375 Tiền Các khoản tương đương tiền 111 112 25.274.024.129 13.100.471.375 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư ngắn hạn (*) 129 III Các khoản phải thu 130 Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán 131 132 PhảI thu nội Phải theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160) 1 11 59.227.084.328 58.807.036.888 47.527.687.897 5.289.821.590 38.343.971.938 14.757.508.677 133 134 3.904.917.715 3.300.207.278 Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi (*) 138 139 2 IV Hàng tồn kho 140 Hàng hoá tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 141 149 2.405.348.995 21.033.883.990 2.504.657.126 21.424.468.039 21.112.441.415 (78.557.425) 21.503.025.464 (78.557.425) V Tài sản ngắn hạn khác 150 1.028.013.581 Tạm ứng 745.444.338 183.578.391 Chi phí trả trước 151 Các khoản phải thu khác (ký quỹ) 152 Thuế nộp NSNN nộp 155 5.Tài sản ngắn hạn khác 158 B TÀI SẢN DÀI HẠN 136.840.684 165.923.031 136.334.619 571.259.887 570.250.398 200 9.270.909 23.487.941.896 20.280.310.283 20.701.391.370 17.986.398.569 2.974.657.194 (1.828.978.939) (200 = 210 + 220 + 230 + 240+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 PhảI thu nội dài hạn 212 PhảI thu dài hạn khác 213 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi 219 II Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá 222 20.701.391.370 23.153.730.417 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (2.452.339.047) Tài sản cố định thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 4.803.636.133 226 Tài sản cố định vơ hình 227 - Ngun giá 228 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 Chi phí xây dựng dở dang (65THĐ) III Bất động sản đầu tư 230 240 Nguyên giá 241 10 Thang Long University Library 15.011.741.375 Giá trị hao mòn luỹ kế 242 II Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty 250 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu tư dài hạn khác 258 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) 259 V Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 261 262 Tài sản dài hạn khác 268 6.646.026 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (250 = 100 + 200) 250 130.050.947.924 NGUỒN VỐN MÃ SỐ 11 2.779.904.500 2.779.904.500 684.604.500 684.604.500 6.646.026 1.609.307.214 12 13 1.609.307.214 114.357.730.923 Số đầu kỳ Số cuối kỳ A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 320 + 330) 300 93.608.231.040 76.092.560.402 I Nợ ngắn hạn 310 93.608.231.040 76.092.560.402 Vay nợ ngắn hạn 311 33.496.781.607 29.619.895.205 Phải trả cho người bán 312 35.814.373.097 22.923.531.205 Người mua trả tiền trước 313 10.304.301.391 12.327.855.404 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 4.834.520.318 3.974.057.506 Phải trả công nhân viên 315 600.000.000 989.000.000 Chi phí phảI trả 315 767.145.283 331.510.909 Phải trả nội 317 PhảI thu khác 318 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 II Nợ dài hạn 320 PhảI trả dài hạn người bán 321 3.904.917.715 3.300.207.278 3.886.191.629 1.993.751.364 632.751.531 PhảI trả dài hạn nội 322 PhảI trả dài hạn khác 323 Vay nợ dài hạn 324 Thuế thu nhập hoãn lại phảI trả 325 B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 420) 400 36.442.716.884 38.265.170.521 I Vốn chủ sở hữu 410 35.888.110.535 37.706.187.054 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 31.250.000.000 33.589.133.265 Thặng dư vốn cổ phần 412 Cổ phiếu ngân quỹ 413 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 414 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 Quỹ đầu tư phát triển 416 727.275.642 1.421.259.962 Quỹ dự phịng tài 417 640.168.657 512.395.942 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 418 161.366.236 25.359.000 95.000.000 1.312.500.000 (1.375.100.000) - Nguồn vốn đầu tư XDCB - 10 Lợi nhuận chưa phân phối 419 3.014.300.000 II Nguồn kinh phí, quỹ khác 420 554.606.349 558.983.467 Quỹ khen thưởng phúc lợi 421 554.606.349 558.983.467 Nguồn kinh phí 422 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 423 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (430 = 300 + 400) 430 130.050.947.924 Ghi chú: Số liệu tiêu có dấu (*) ghi số âm hình thức ghi ngoặc đơn ( ) Thang Long University Library 2.220.638.885 114.357.730.923 CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỸ LAN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2012 PHẦN I - LÃI LỖ Mã số Thuyết minh CHỈ TIÊU Số cuối năm Số đầu năm Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 24 258.421.983.032 210.896.657.641 Các khoản giảm trừ (03 = 05 + 06 + 07) 03 24 78.510.600 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 03) 10 24 258.421.983.032 210.818.147.041 Giá vốn hàng bán 11 25 229.463.656.702 191.941.134.444 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 28.958.326.330 18.877.012.597 Doanh thu hoạt động tài 21 24 185.078.044 604.874.160 Chi phí tài 22 26 2.476.771.762 918.071.660 Trong đó: Chi lãI vay 23 2.476.771.762 649.513.859 Chi phí bán hàng 24 1.783.029.130 1.209.812.823 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 18.317.293.405 11.894.251.138 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 6.566.310.077 5.459.751.136 29.670.703 17.622.903 (30 = 20 + (21 - 22) - (24+25) 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác (40= 31-32) 40 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp 51 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 (60 = 50 - 51) 34.796.458 29.670.703 (17.173.555) 6.595.980.780 5.442.577.581 28 1.648.995.195 952.451.077 28 4.946.985.585 4.490.126.504 Hà Nội, ngày 15 tháng 02 năm 2013 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TỐN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỸ LAN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2013 PHẦN I - LÃI LỖ Mã số Thuyế t minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 24 Các khoản giảm trừ (03 = 05 + 06 + 07) 03 24 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 03) 10 24 180.559.702.434 258.421.983.032 Giá vốn hàng bán 11 25 158.602.772.330 229.463.656.702 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 Trong đó: Chi phí lãI vay CHỈ TIÊU Số cuối năm Số đầu năm 180.559.702.434 258.421.983.032 21.956.930.104 28.958.326.330 24 605.453.878 185.078.044 26 3.342.850.709 2.476.771.762 23 2.921.299.564 2.476.771.762 Chi phí bán hàng 24 849.780.288 1.783.029.130 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 16.034.814.646 18.317.293.405 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 - 22) - (24+25) 30 2.334.938.339 6.566.310.077 11 Thu nhập khác 31 2.200.000.000 29.670.703 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác (40= 31-32) 40 2.200.000.000 29.670.703 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 4.534.938.339 6.595.980.780 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp 51 28 1.133.734.585 1.648.995.195 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51) 60 28 3.401.203.754 4.946.985.585 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG Hà Nội, ngày 15 tháng 02 năm 2014 TỔNG GIÁM ĐỐC Thang Long University Library CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỸ LAN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2014 PHẦN I - LÃI LỖ CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 24 218.646.809.741 Các khoản giảm trừ (03 = 05 + 06 + 07) 03 24 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 03) 10 24 218.646.809.741 180.559.702.434 Giá vốn hàng bán 11 25 194.373.151.155 158.602.772.330 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 24.273.658.586 21.956.930.104 Doanh thu hoạt động tài 21 24 494.573.752 605.453.878 Chi phí tài 22 26 4.376.853.645 3.342.850.709 Trong đó: Chi lãi vay 23 4.314.266.510 2.921.299.564 Chi phí bán hàng 24 2.546.166.608 849.780.288 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 13.452.542.118 16.034.814.646 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 4.392.669.967 2.334.938.339 (30 = 20 + (21 - 22) - (24+25) 180.559.702.434 11 Thu nhập khác 31 181.201.717 12 Chi phí khác 32 70.594 13 Lợi nhuận khác (40= 31-32) 40 181.131.123 29.670.703 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 4.573.801.090 4.534.938.339 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp 51 28 1.143.450.273 1.133.734.585 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51) 60 28 3.430.350.818 3.401.203.754 2.200.000.000 Hà nội, ngày 15 tháng 02 năm 2015 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TỐN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỸ LAN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Năm 2012 (Phương pháp trực tiếp) Chỉ tiêu Mã số T M Kỳ Kỳ trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động SX-KD - Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 241.677.718.157 223.941.297.034 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ (165.122.278.791) (135.079.965.011) Tiền chi trả cho người lao động (7.503.157.323) (5.784.980.534) Tiền chi trả lãi (1.666.076.049) (676.013.859) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (1.128.432.293) (1.250.105.835) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 37.005.026.936 159.752.289.642 (69.566.271.216) (187.158.931.716) 20 33.696.529.421 53.743.589.721 Tiền chi khác cho hoạt động sản xuất kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động SX-KD=1-2-3-4-5+6-7 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư - - Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn 21 Tiền thu lý, nhượng bán TSCĐ TS dài hạn khác 22 - - Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 - - 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 - Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 - Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 - - Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 - - Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 (4.097.813.539) (4.097.813.539) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài - (392.492.000) (392.492.000) - Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 Tiền chi trả vốn góp cho CSH, mua lại c/phiếu p/hành 32 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 900.000.000 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (49.244.640.020) Tiền chi trả nợ thuê tài 35 - - Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 - - - (24.747.662.433) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 (48.497.640.020) (27.780.162.433) Lưu chuyển tiền kỳ =20+30+40 50 (18.898.924.138) 25.570.935.288 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 46.335.884.025 20.764.948.737 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) 61 70 27.436.959.887 46.335.884.025 Hà nội, ngày 15 tháng 02 năm 2013 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG Thang Long University Library TỔNG GIÁM ĐỐC CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỸ LAN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Năm 2013 (Phương pháp trực tiếp) Chỉ tiêu Mã số Kỳ Kỳ trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động SX-KD - Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 198.279.941.166 241.677.718.157 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ (120.451.963.090) (165.122.278.791) Tiền chi trả cho người lao động (6.904.320.070) (7.503.157.323) Tiền chi trả lãi (3.066.491.603) (1.666.076.049) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 31.257.432.264 37.005.026.936 Tiền chi khác cho hoạt động sản xuất kinh doanh (64.159.953.779) (69.566.271.216) Lưu chuyển tiền từ hoạt động SX-KD=1-2-3-4-5+6-7 20 34.954.644.888 33.696.529.421 - - II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (1.128.432.293) Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 Tiền thu lý, nhượng bán TSCĐ TS dài hạn khác 22 - - Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 - - 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 - Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 - Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 - Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài (12.358.252.547) (4.097.813.539) - - - (12.358.252.547) (4.097.813.539) - - Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 - Tiền chi trả vốn góp cho CSH, mua lại c/phiếu p/hành 32 - Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 26.159.326.515 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (58.392.606.368) Tiền chi trả nợ thuê tài 35 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 (4.699.601.000) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 (36.932.880.853) (48.497.640.020) Lưu chuyển tiền kỳ =20+30+40 50 (14.336.488.512) (18.898.924.138) Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 27.436.959.887 46.335.884.025 61 13.100.471.375 27.436.959.887 ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) 70 (153.000.000) 900.000.000 - (49.244.640.020) - Hà nội, ngày 15 tháng 02 năm 2014 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TỐN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỸ LAN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Năm 2014 (Phương pháp trực tiếp) Chỉ tiêu Mã số Kỳ Kỳ trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động SX-KD - Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 216.044.017.728 198.279.941.166 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ (121.828.512.010) (120.451.963.090) Tiền chi trả cho người lao động (6.734.026.503) (6.904.320.070) Tiền chi trả lãi (4.031.395.974) (3.066.491.603) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (1.640.522.795) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 27.926.597.960 31.257.432.264 Tiền chi khác cho hoạt động sản xuất kinh doanh (52.876.863.052) (64.159.953.779) Lưu chuyển tiền từ hoạt động SX-KD=1-2-3-4-5+6-7 20 56.859.295.354 34.954.644.888 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư - - Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 Tiền thu lý, nhượng bán TSCĐ TS dài hạn khác 22 - - Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 - - 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 - Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 (2.327.510.858) (12.358.252.547) (2.095.300.000) - - - - (4.422.810.858) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài (12.358.252.547) - - Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 Tiền chi trả vốn góp cho CSH, mua lại c/phiếu p/hành 32 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 33.305.138.567 26.159.326.515 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (72.622.750.476) (58.392.606.368) Tiền chi trả nợ thuê tài 35 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu - - - 36 (945.319.834) (4.699.601.000) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 (40.262.931.743) (36.932.880.853) Lưu chuyển tiền kỳ =20+30+40 50 12.173.552.753 (14.336.488.512) Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 13.100.471.376 27.436.959.887 ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) 61 70 25.274.024.129 13.100.471.375 Hà nội, ngày 15 tháng 02 năm 2015 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG Thang Long University Library TỔNG GIÁM ĐỐC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Minh Kiều (2003) Chương trình giảng dạy Kinh tế Fulbright: Phân tích tài Nguyễn Năng Phúc (2011) Giáo trình phân tích Báo cáo tài Hà Nội: Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân Ngơ Kim Phượng (2012) Phân tích tài doanh nghiệp TP.HCM: Nhà xuất Lao động Nguyễn Ngọc Quang (2013) Phân tích báo cáo tài Hà Nội: Nhà xuất Tài