Rủi ro tín dụng tại ngân hàng ngoại thương việt nam chi nhánh cần thơ – thực trạng và giải pháp

MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU I Sự cần thiết đề tài: II Mục tiêu đề tài: III Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài: IV Phương pháp nghiên cứu đề tài: V Cấu trúc nội dung nghiên cứu đề tài: VI Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu: .3 CHƯƠNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I Rủi ro hoạt động NHTM: .1 Khái niệm rủi ro hoạt động ngân hàng: Đặc điểm rủi ro hoạt động ngân hàng: 2.1 Rủi ro có tính chất đa dạng phức tạp: 2.2 Rủi ro có tính tất yếu: Phân loại rủi ro hoạt động ngân hàng: .1 II Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM: Khái niệm rủi ro tín dụng: Đặc điểm rủi ro tín dụng: 2.1 Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp: 2.2 Rủi ro tín dụng có tính tất yếu: 2.3 Rủi ro tín dụng dự báo trước dự báo: Biểu rủi ro tín dụng: Nguyên nhân rủi ro tín dụng: 4.1 Nguyên nhân khách quan từ phía kinh tế quan quản lý Nhà Nước: 4.1.1 Xuất phát từ hệ thống thông tin: 4.1.2 Xuất phát từ hệ thống văn luật: .7 4.1.3 Xuất phát từ công tác kiểm tra, tra: 4.1.4 Xuất phát từ quan ban ngành liên quan: 4.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía NHTM: .9 4.2.1 Xuất phát từ cán quản lý, cán tín dụng: 4.2.2 Xuất phát từ sách, quy trình tín dụng vận dụng sách, quy trình tín dụng chưa nghiêm túc: .10 4.2.3 Xuất phát từ công tác thẩm định: 11 4.2.4 Xuất phát từ tài sản bảo đảm: 13 4.2.5 Xuất phát từ thông tin tín dụng: 15 4.2.6 Xuất phát từ hoạt động kiểm soát nội bộ: 15 4.3 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay: 16 4.3.1 Đối với khách hàng doanh nghiệp: .16 4.3.1 Đối với khách hàng cá nhân: 17 4.4 Nguyên nhân khác: 17 Tác động rủi ro tín dụng: 18 5.1 Tác động hoạt động kinh doanh NHTM: 19 5.2 Đối với kinh tế nói chung: 19 III Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại: 20 Khái niệm mục tiêu công tác quản trị rủi ro tín dụng:.21 Sự cần thiết phải nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng: 21 2.1 Kinh doanh lĩnh vực ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt, tiềm ẩn nhiều rủi ro, có rủi ro tín dụng: 21 2.2 Hiệu hoạt động kinh doanh NHTM phụ thuộc vào mức độ rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng: 22 2.3 Quản trị rủi ro tín dụng tốt điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng NHTM: 22 Khung quản trị rủi ro hoạt động tín dụng: .22 3.1 Hoạch định chiến lược hoạt động tín dụng: 23 3.2 Xác định rủi ro có rủi ro tiềm tàng: 23 3.3 Xây dựng sách quy trình tín dụng: .24 3.4 Giám sát kiểm tra tín dụng: 24 3.5 Cơ cấu tổ chức: 24 3.6 Trách nhiệm cá nhân chất lượng cho vay: 25 3.7 Hệ thống tính điểm tín dụng: 25 Nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng: 25 4.1 Nguyên tắc 1: 25 4.2 Nguyên tắc 2: 25 4.3 Nguyên tắc 3: 26 4.4 Nguyên tắc 4: 26 4.5 Nguyên tắc 5: 26 4.6 Nguyên tắc 6: 27 4.7 Nguyên tắc 7: 27 4.8 Nguyên tắc 8: 27 4.9 Nguyên tắc 9: 27 Kinh nghiệm ngân hàng Thái Lan việc quản trị rủi ro tín dụng: .27 CHƯƠNG 2: ĐIỀU TRA KHẢO SÁT VÀ KẾT QUẢ 29 I Đề xuất bảng câu hỏi khảo sát: 29 Mục tiêu đề xuất bảng câu hỏi khảo sát: 29 Một số hạn chế thực việc khảo sát: 29 II Kết khảo sát thực tế: 30 Khảo sát nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: 31 Khảo sát giải pháp giúp hạn chế rủi ro tín dụng: 32 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CN CẦN THƠ .33 I Tổng quan tình hình kinh tế - xã hội hoạt động ngân hàng TP.Cần Thơ thời gian qua: 33 II Tổng quan Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Cần Thơ: .36 III Thực trạng công tác huy động sử dụng vốn Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Cần Thơ thời gian qua: .37 Công tác nguồn vốn: .37 Công tác sử dụng vốn: 38 2.1 Tình hình sử dụng vốn qua 03 năm: 38 2.2 Tình hình phân loại nợ trích lập dự phòng để xử lý rủi ro 03 năm, tổng hợp xử lý nợ xấu: 40 IV Phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NNTVN–CNCT thời gian qua: .43 Nguyên nhân khách quan: .43 1.1 Môi trường tự nhiên: 43 1.2 Văn luật: .43 1.3 Thông tin tín dụng: 44 Nguyên nhân chủ quan từ phía NHNTVN–CNCT: 45 2.1 Cán tín dụng: 45 2.2 Thông tin tín dụng: 46 2.3 Tài sản bảo dảm: .46 2.4 Chính sách tín dụng, quy trình tín dụng: 48 2.5 Công tác thẩm định: 48 2.6 Nguyên nhân khác: 50 Nguyên nhân khách quan từ phía khách hàng vay vốn: 50 3.1 Đối với khách hàng doanh nghiệp: .50 3.2 Đối với khách hàng cá nhân: .52 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GIÚP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG .53 I Nhóm giải pháp Chính Phủ quan ngang (Ngân hàng Nhà Nước, Bộ Tài Chính, Bộ Tài Nguyên Môi Trường, ): 53 Các vấn đề liên quan đến văn luật: 53 Các vấn đề liên quan đến thông tin tín dụng: 53 Các vấn đề liên quan đến tài sản bảo đảm: .55 II Nhóm giải pháp NHNTVN – CN Cần Thơ: 56 Các vấn đề liên quan đến cán tín dụng: 56 1.1 Đối với thân cán tín dụng: .56 1.2 Đối với ngân hàng: 57 Các vấn đề liên quan đến thông tin tín dụng: 58 Các vấn đề liên quan đến tài sản bảo đảm: .59 Các vấn đề liên quan đến sách tín dụng, quy trình tín dụng: 59 Các vấn đề liên quan đến công tác thẩm định: 63 LỜI MỞ ĐẦU -I Sự cần thiết đề tài: Thực tiễn hoạt động NHTMVN 20 năm đổi vừa qua cho thấy tình trạng khó khăn tài ngân hàng thường phát sinh từ khoản cấp tín dụng khó đòi, điển hình như: việc đổ vỡ hàng loạt quỹ tín dụng, NHTMCP năm 1989-1990, việc đặt số NHTMCP vào tình trạng giám sát đặc biệt năm 1999-2000, hay vụ án lớn việc tiến hành xử lý khối lượng nợ tồn đọng lớn NHTMNN từ năm 2000 trở trước chứng minh rõ điều Thêm vào đó, nhìn vào kết cấu tài sản NHTMVN nhận thấy: tài sản sinh lời khoản cấp tín dụng chiếm tỷ trọng lớn 60%-70% tài sản có, chí có số NHTM tỷ lệ lên đến 80% Chính vậy, tín dụng đánh giá loại nghiệp vụ ngân hàng phức tạp có độ rủi ro cao, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng vấn đề NHTMVN quan tâm hàng đầu, Việt Nam giai đoạn đầu trình hội nhập vào Tổ chức thương mại giới (WTO) Với mục tiêu hướng tới xây dựng mô hình NHTM đạt tiêu chuẩn quốc tế, đại vững mạnh, Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam nói chung Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Cần Thơ nói riêng trình chuyển đổi quan tâm đặt lên hàng đầu vấn đề kiểm soát tốt loại rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Đó lý Tác giả chọn đề tài “Rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ - Thực trạng giải pháp” II Mục tiêu đề tài: Đề tài nghiên cứu muốn hướng đến mục tiêu: - Góp phần làm rõ lý luận hoạt động tín dụng rủi ro hoạt động tín dụng - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NHNTVN-CNCT - Trên sở lý luận, phân tích thực trạng nguyên nhân, đề tài nêu số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho hoạt động tín dụng NHNTVN-CNCT nói riêng NHTMVN nói chung III Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài: Đối tượng nghiên cứu đề tài: tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng để góp phần nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng NHNTVN-CNCT Phạm vi nghiên cứu: tác giả nghiên cứu lý luận thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng thời gian ba năm qua (2004-2006) NHNTVN-CNCT, từ đưa giải pháp nhằm để hạn chế rủi ro tín dụng IV Phương pháp nghiên cứu đề tài: Cùng với việc nghiên cứu lý luận thuộc chuyên ngành kinh tế, tài chính, ngân hàng, đề tài nghiên cứu thực sở: - Thu thập, tổng hợp số liệu thực tế hoạt động tín dụng NHNTVN-CNCT - Ghi nhận ý kiến, nhận định cán tín dụng thông qua mẫu điều tra nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng - Trao đổi kinh nghiệm với cán tín dụng công tác NHNTVNCNCT, cán công tác ngành tài chính, ngân hàng nói chung - Trên sở lý luận, số liệu thực tế tổng hợp được, kết mẫu điều tra, ý kiến nhận định cán tín dụng, tác giả sử dụng phương pháp thống kê, đối chiếu, so sánh để phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng NHNTVN-CNCT, tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng V Cấu trúc nội dung nghiên cứu đề tài: Ngoài phần mở đầu kết luận, đề tài nghiên cứu tác giả trình bày gồm bốn chương: - Chương 1: Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM - Chương 2: Điều tra khảo sát kết đạt - Chương 3: Thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHNTVNCNCT - Chương 4: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNTVN-CNCT VI Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu dựa thực trạng hoạt động tín dụng hệ thống NHTM nói chung NHNTVN-CNCT nói riêng Tác giả phân tích thực trạng kết hợp với nghiên cứu, lý luận, tư nhiều nhà nghiên cứu, chuyên gia ngân hàng kinh nghiệm thân, đồng nghiệp trình tham gia hoạt động lĩnh vực ngân hàng để đưa ý kiến, nhận định, giải pháp, nhằm đảm bảo tuân thủ chuẩn mực hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Qua việc nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động tín dụng đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro, tác giả mong muốn suy nghĩ, đề xuất học hỏi giúp ích cho công việc thực tế, từ góp phần nâng cao mức độ hiệu an toàn hoạt động tín dụng nơi NHTM tác giả công tác, xa nữa, mong muốn đề tài nghiên cứu áp dụng hoạt động NHTMVN CHƯƠNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I Rủi ro hoạt động NHTM: Khái niệm rủi ro hoạt động ngân hàng: Định nghĩa truyền thống: Rủi ro hoạt động ngân hàng biến cố không mong đợi xảy ra, gây mát, thiệt hại tài sản, thu nhập ngân hàng trình hoạt động Định nghĩa đại: Rủi ro hoạt động ngân hàng khả kiện chưa chắn tương lai làm cho chủ thể NHTM đạt mục tiêu chiến lược mục tiêu hoạt động, chi phí hội việc làm hội thị trường Đặc điểm rủi ro hoạt động ngân hàng: 2.1 Rủi ro có tính chất đa dạng phức tạp: Đặc điểm biểu đa dạng phức tạp nguyên nhân dẫn đến rủi ro, hậu rủi ro gây Nhận thức vận dụng đặc điểm này, thực phòng ngừa hạn chế rủi ro cần áp dụng đồng nhiều biện pháp, không chủ quan với dấu hiệu rủi ro Bên cạnh đó, trình xử lý hậu rủi ro cần xuất phát từ nguyên nhân, chất hậu rủi ro để đưa biện pháp phù hợp 2.2 Rủi ro có tính tất yếu: Theo nhận định chuyên gia kinh tế, hoạt động kinh doanh ngân hàng thực chất quản lý rủi ro mức độ phù hợp để đạt mức lợi nhuận tương ứng Trong nghiệp vụ ngân hàng có nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan dẫn đến rủi ro Việc tiềm ẩn nguy rủi ro hoạt động ngân hàng điều mang tính tất yếu Phân loại rủi ro hoạt động ngân hàng: Do đặc thù ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ cung ứng dịch vụ ngân hàng theo Luật TCTD nên tính chất hoạt động rủi ro có khác biệt so với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực khác Có thể nói, hoạt động ngân hàng liên quan đến việc chấp nhận rủi ro né tránh rủi ro Các NHTM cần đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro - lợi ích nhằm tìm hội đạt lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Các NHTM hoạt động tốt mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu hợp lý kiểm soát được, đồng thời nằm phạm vi, khả nguồn lực tài lực tín dụng Hoạt động kinh doanh NHTM không bao gồm nghiệp vụ huy động vốn cấp tín dụng mà nhiều lĩnh vực hoạt động khác bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, góp vốn liên doanh, dịch vụ thẻ Chính nên rủi ro hoạt động NHTM đa dạng: - Rủi ro tín dụng: rủi ro tổn thất tài chính, phát sinh từ việc khách hàng vay không thực thực không nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết việc khách hàng khả toán Điều có nghĩa khoản toán bao gồm phần gốc lãi vay bị trì hoãn, chí không hoàn trả, hậu ảnh hưởng nghiêm trọng đến luân chuyển tiền tệ bền vững tính chất trung gian dễ bị tổn thương hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay, mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác tài trợ thương mại, thấu chi, bao toán… - Rủi ro lãi suất: rủi ro làm giảm lợi nhuận ròng lãi suất biến động theo chiều hướng bất lợi Rủi ro lãi suất xảy có chênh lệch kỳ hạn bình quân tài sản khoản nợ ngân hàng điều kiện lãi suất thị trường thay đổi dự kiến ngân hàng dẫn đến khả giảm thu nhập ngân hàng so với dự tính - Rủi ro khoản: rủi ro phát sinh chủ yếu từ xu hướng NHTM huy động ngắn hạn cho vay dài hạn, hay nói cách khác rủi ro NHTM không đáp ứng cho khoản phải trả đến hạn toán tài sản ngân hàng khả khoản hay huy động vốn Trường hợp thường xảy khoản huy động mặt kỹ thuật phải hoàn trả theo yêu cầu người gửi tiền Đặc biệt, thấy khủng hoảng người gửi tiền rút tiền nhanh việc người vay sẵn sàng trả nợ - Rủi ro ngoại hối: rủi ro phát sinh có chênh lệch kỳ hạn khoản ngoại hối mà NHTM nắm giữ, làm cho NHTM phải gánh chịu thua lỗ tỷ giá ngoại hối biến động - Rủi ro hoạt động: rủi ro liên quan đến công nghệ, sở hạ tầng, quy trình, người trình hoạt động kinh doanh ngân hàng, hay nói cách khác rủi ro hoạt động bao gồm toàn rủi ro phát sinh từ cách thức mà NHTM điều hành hoạt động - Rủi ro luật pháp: rủi ro ngân hàng bị khởi kiện để xảy sai sót cố trình hoạt động kinh doanh gây thiệt hại cho khách hàng đối tác Rủi ro luật pháp mà NHTM phải đối mặt tiềm ẩn nhiều lĩnh vực kinh doanh Nguyên nhân dẫn đến rủi ro luật pháp người công nghệ máy móc Thậm chí, NHTM gặp phải rủi ro luật pháp ngân hàng bên gây thiệt hại - Rủi ro chiến lược: rủi ro phát sinh từ thay đổi môi trường hoạt động NHTM phạm vi rộng mặt kinh doanh tài Rủi ro chiến lược phát sinh từ hoạt động thân NHTM - Rủi ro uy tín: rủi ro NHTM bị dư luận đánh giá xấu, gây khó khăn nghiêm trọng cho hoạt động ngân hàng việc tiếp cận nguồn vốn khách hàng rời bỏ ngân hàng - Rủi ro thị trường: loại rủi ro tổn thất tài sản, xảy lãi suất, tỷ giá hay giá thị trường biến động theo chiều hướng xấu Nói cách khác, rủi ro thị trường xảy có thay đổi điều kiện thị trường hay biến động thị trường II Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM: Khái niệm rủi ro tín dụng: Có nhiều định nghĩa rủi ro tín dụng: - Rủi ro tín dụng: rủi ro tổn thất tài chính, phát sinh từ việc khách hàng vay không thực thực không nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết việc khách hàng khả toán Điều có nghĩa khoản toán bao gồm phần gốc lãi vay bị trì hoãn, chí không hoàn trả, hậu ảnh hưởng nghiêm trọng đến luân chuyển tiền tệ bền vững tính chất trung gian dễ bị tổn thương hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay, mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác tài trợ thương mại, thấu chi, bao toán… - Rủi ro tín dụng: theo Điều “Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng” ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN, rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng TCTD khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết HÌNH 1: MỘT SỐ QUAN ĐIỂM CẦN THỐNG NHẤT Không có rủi ro lợi nhuận Phải chấp nhận rủi ro Khả vốn tài ngân hàng có hạn Ngân hàng chấp nhận mức độ rủi ro định Rủi ro tín dụng thường nguyên nhân dẫn đến đỗ vỡ ngân hàng Quản lý rủi ro tín dụng phải xem vấn đề sống Rủi ro tín dụng xảy nguyên nhân khác khó lường trước Đòi hỏi trình độ chuyên môn cao cán tín dụng Đặc điểm rủi ro tín dụng: 2.1 Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp: Tính chất đa dạng phức tạp rủi ro tín dụng biểu đa dạng phức tạp nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, hậu rủi ro tín dụng gây Nhận thức vận dụng đặc điểm này, thực phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần áp dụng đồng nhiều biện pháp, không chủ quan với dấu hiệu rủi ro Bên cạnh đó, trình xử lý hậu rủi ro tín dụng cần xuất phát từ nguyên nhân, chất hậu rủi ro để đưa biện pháp phù hợp 2.2 Rủi ro tín dụng có tính tất yếu: Các chuyên gia kinh tế cho hoạt động kinh doanh ngân hàng thực chất quản lý rủi ro (chủ yếu rủi ro tín dụng) mức độ phù hợp để đạt mức lợi nhuận tương ứng Do nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan dẫn đến rủi ro, đặc biệt có thông tin cân xứng việc sử dụng vốn vay cho hoạt động kinh doanh khách hàng vay, nên khoản cho vay tiềm ẩn nguy rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Vì trình cấp tín dụng cho khách hàng, NHTM cần chủ động có biện pháp thích hợp để xác định rủi ro, định lượng rủi ro, quản lý rủi ro kiểm soát rủi ro 2.3 Rủi ro tín dụng dự báo trước dự báo: Các rủi ro dự báo trước: danh mục cho vay hay đầu tư NHTM luôn có số khoản thất thoát tiềm tàng chưa xác định Tuy nhiên, giả định đặc điểm chung danh mục cho vay nhìn chung giống giai đoạn hợp lý NHTM dự báo khoản thất thoát với mức độ tương đối xác cách nghiên cứu đặc điểm diễn biến danh mục cho vay theo thời gian Các rủi ro dự báo trước: có nhiều kiện nằm tầm kiểm soát NHTM, cú sốc ngoại sinh điều kiện chưa phát sinh thời điểm ký kết thỏa thuận kinh doanh, nguyên nhân dẫn đến rủi ro mà NHTM dự báo trước Biểu rủi ro tín dụng: Vì rủi ro tín dụng khả (xác suất) vỡ nợ khách hàng nên: - Những khách hàng phá sản, lừa đảo, chây ỳ việc trả nợ biểu rõ - Bên cạnh đó, khoản nợ không trả đến hạn cấp độ khác thể khả vỡ nợ khác Từ thước đo rủi ro tín dụng cho thấy rủi ro độ rộng với tầng nấc khác Vấn đề số nợ xấu chiếm % tổng dư nợ, mà nợ xấu định lượng độ rộng hay hẹp Dù áp dụng phương pháp nào, tính xác kết phụ thuộc nhiều vào việc cán tín dụng cấp có thực nghiêm túc việc nhìn nhận rủi ro tín dụng sách quản lý rủi ro có nhằm mục tiêu tạo nên tính minh bạch việc xác định rủi ro hay không Có nhiều tiêu chí phản ảnh rủi ro tín dụng NHTM như: - Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ, vốn chủ sở hữu, quỹ dự phòng tổn thất - Nợ đáng nghi ngờ (có vấn đề): khả chuyển thành nợ xấu cao - Nợ tài sản bảo đảm Hiện tại, áp dụng phân loại nợ theo chuẩn mực kế toán quốc tế thừa nhận (IAS) tình hình nợ hạn nợ xấu NHTMVN nghiêm trọng nhiều lần so với báo cáo ngân hàng, vì: - Nhiều khoản nợ NHTM hạch toán tài khoản nợ hạn thực tế nợ xấu khách hàng kinh doanh thua lỗ khó khăn việc trả nợ đầy đủ, hạn - Không khoản vay danh mục tín dụng NHTM nợ hạn song ngân hàng gia hạn đảo nợ người vay không đủ khả toán Do phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro xử lý nợ xấu chưa quán với thông lệ quốc tế nên nay, việc đánh giá chất lượng tín dụng thực chất khó khăn, chí làm Đây trở ngại lớn NHTMVN bước vào cạnh tranh hội nhập với ngân hàng có yếu tố nước Chính vậy, việc đổi phương pháp đánh giá chất lượng tín dụng, áp dụng dần chuẩn mực IAS phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro xử lý nợ xấu vấn đề cấp thiết hệ thống NHTMVN Nguyên nhân rủi ro tín dụng: 4.1 Nguyên nhân khách quan từ phía kinh tế quan quản lý Nhà Nước: 4.1.1 Xuất phát từ hệ thống thông tin: Thông tin tín dụng bao gồm thông tin lịch sử, thông tin xu hướng phát triển khách hàng tương lai (gồm thông tin tài phi tài chính) đặc biệt thông tin thống kê tiêu trung bình ngành phục vụ cho việc xếp loại khách hàng vay Hiện nay, NHTM không quan tâm đến việc hỏi tin xếp hạng doanh nghiệp nhằm đánh giá khách hàng có quan hệ tín dụng mà sử dụng thông tin vào mục đích khác mở rộng đối tượng cho vay, thực công tác marketing đến khách hàng truyền thống, khách hàng tiềm năng, mở rộng thị phần thị trường Tuy nhiên: - Hệ thống thông tin Việt Nam nhiều bất cập, Việt Nam chưa có chế công bố thông tin đầy đủ Trong thời gian qua, Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) trực thuộc NHNN hoạt động đạt kết bước đầu đáng khích lệ việc cung cấp thông tin tình hình hoạt động tín dụng chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp hoạt động cách độc lập hiệu - Vai trò nối kết NHTM Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) lỏng lẻo, chưa đạt kết mong muốn Đây thách thức cho NHTMVN việc mở rộng kiểm soát hoạt động tín dụng Nếu NHTM cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng điều kiện môi trường thông tin bất cân xứng gia tăng nguy nợ xấu 4.1.2 Xuất phát từ hệ thống văn luật: Về bản, hoạt động tín dụng NHTM Luật hóa văn Luật văn pháp quy Chính Phủ, NHNN Tuy nhiên, qua nghiên cứu, phân tích, đồng thời, đúc kết từ trường hợp rủi ro thực tế hoạt động NHTM cho thấy “lỗ hỏng” nguy hiểm, vừa nguyên nhân sâu xa, vừa nguyên nhân ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tín dụng NHTM - Hoạt động tín dụng NHTM chịu điều chỉnh, chi phối nhiều luật, văn luật chồng chéo, không rõ ràng, không hợp lý, thiếu tính chặt chẽ chưa thật hoàn chỉnh - Chính Phủ thường xuyên ban hành sách thuế, xuất nhập khẩu, quy định đất đai, nhà ở…Khi sách bị thay đổi đột ngột ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất, kinh doanh, ảnh hưởng đến kế hoạch, khả dự báo sức tiêu thụ thị trường doanh nghiệp Việc định hướng chiến lược sản xuất, kinh doanh không phù hợp, không xác dẫn đến sản xuất cung vượt cầu, hàng hóa khó tiêu thụ, giá bán hạ, thua lỗ, khách hàng không đảm bảo nguồn tiền trả nợ cho NHTM 4.1.3 Xuất phát từ công tác kiểm tra, tra: Hiện nay, bên cạnh cố gắng kết đạt được, hoạt động tra, kiểm tra, giám sát NHNN NHTM chưa thật có hiệu quả: - Năng lực cán tra, giám sát chưa đáp ứng yêu cầu, chí số nghiệp vụ kinh doanh công nghệ tra chưa nắm bắt kịp thời - Nội dung phương pháp tra, giám sát lạc hậu, chậm đổi mới, hoạt động cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc phát sinh, có khả ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro vi phạm 4.1.4 Xuất phát từ quan ban ngành liên quan: Hoạt động quan ban ngành có liên quan đến hoạt động tín dụng NHTM nói nhiều vấn đề cần bàn luận: - Quản lý doanh nghiệp lỏng lẻo, cấp phép tràn lan - Công chứng tài sản chấp sai pháp luật - Cơ quan thi hành án thông đồng với người thi hành án, trung tâm bán đấu giá tài sản chấp tiêu cực - Sự hiệu quan pháp luật cấp địa phương: Trong năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ Quốc hội, Chính Phủ, NHNN quan ban ngành có liên quan ban hành nhiều luật, văn luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy luật văn hướng dẫn ban hành song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại chậm chạp gặp phải nhiều vướng mắc Các quan pháp luật lại chậm chạp trình thực thi chức - Sự can thiệp không thức quan công quyền việc cho vay, cản trở việc đánh giá khách hàng NHTM Có thể phân tích hai khía cạnh là: NHTM từ chối cho vay nên việc thẩm định khoản vay, đánh giá lực thật khách hàng mang tính thủ tục; có can thiệp cấp quyền việc cấp tín dụng mà chủ yếu DNNN nên NHTM có tâm lý ỷ lại, có rủi ro xảy nhà nước có chế xử lý Tâm lý làm giảm chất lượng công tác thẩm định, khoản vay mang nhiều rủi ro, làm tăng nợ xấu - Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng - Bộ Tài (DATC) hoạt động chưa hiệu 4.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía NHTM: 4.2.1 Xuất phát từ cán quản lý, cán tín dụng: Đạo đức cán tín dụng yếu tố quan trọng để giải vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán hạn chế lực bồi dưỡng thêm để nâng cao trình độ, cán tha hóa đạo đức mà lại giỏi mặt nghiệp vụ thật nguy hiểm bố trí công tác tín dụng Điều nhận thấy qua vụ án kinh tế lớn thời gian vừa qua có liên quan đến hoạt động ngân hàng có tiếp tay cán tín dụng với khách hàng thân cán tín dụng cố ý: - Thực trái với qui trình tín dụng - Trực tiếp thu nợ không nộp mà dùng cho mục đích cá nhân - Lập hồ sơ giả để vay tiền cá nhân, nhờ người vay hộ,… - Tẩy xóa, sửa chữa chứng từ có giá để chấp vay tiền - Định giá TSBĐ không giá trị thực thông đồng với khách hàng Bên cạnh vấn đề đạo đức, lực, trình độ, kinh nghiệm phận cán tín dụng chưa đáp ứng nhu cầu công việc Điều thấy thực tế qua việc bố trí công việc chưa phù hợp với trình độ chuyên môn, thân cán chưa có ý thức tự nâng cao nghiệp vụ Ngoài nhận thấy rõ nét công tác phân công cán tín dụng quản lý khách hàng NHTM không theo chuyên ngành kinh tế, từ dẫn đến việc: - Cán tín dụng làm việc theo kiểu đa năng, không chuyên sâu vào ngành nghề cụ thể nên nhiều kiến thức chuyên ngành Khách hàng cung cấp dự án, có nhiều thông số kỹ thuật máy móc chuyên ngành hoàn toàn xa lạ với cán tín dụng Thuê chuyên gia đánh giá đòi hỏi chi phí cao nên chủ yếu mà ngân hàng thường làm trường hợp tự tìm hiểu thông tin thông qua sách, báo, tạp chí chuyên ngành, qua mạng internet - Nếu cán tín dụng kiến thức chuyên môn chuyên ngành cần thẩm định đưa đánh giá sai, gây xúc cho khách hàng ngược lại, khách hàng thông tin sai mà không biết, gây định sai lầm cho vay Ngoài ra, gắn bó, nổ lực với công việc phận cán tín dụng chưa phát huy sách tuyển dụng, sử dụng, phân công, bố trí công việc vấn đề đãi ngộ NHTM (đặc biệt NHTMNN) chưa đủ sức thu hút Thực tế cho thấy tác động trình cạnh tranh, nhiều cán tín dụng giỏi, nhiều kinh nghiệm NHTMNN NHTMCP, ngân hàng có vốn đầu tư nước tuyển dụng vào vị trí quan trọng với nhiều đãi ngộ Nguồn nhân lực NHTMNN mỏng trình mở rộng mạng lưới, lại ngày bị hao hụt sách tuyển dụng, sử dụng, phân công, bố trí công việc, vấn đề đãi ngộ chưa thật thu hút 4.2.2 Xuất phát từ sách, quy trình tín dụng vận dụng sách, quy trình tín dụng chưa nghiêm túc: Nhân tố ảnh hưởng đặc biệt quan trọng đến chất lượng tín dụng NHTM sách tín dụng Tuy nhiên, sách tín dụng phát huy tác dụng xây dựng sở khách quan nghiêm túc việc ban hành vận dụng Thực tế, nhiều nguyên nhân khác dẫn đến sách tín dụng chưa thật hợp lý: - Chính sách tín dụng NHTM phần lớn chưa đạt tầm chiến lược, chưa theo nguyên tắc thị trường, chí bị theo hội chứng, phong trào, hiệu phát triển kinh tế theo chủ nghĩa thành tích - Các NHTM chưa xây dựng sách tín dụng khoa học, phù hợp thể quan điểm chiến lược riêng - Ngoài ra, NHTM chiến lược phát triển rõ nét hay nói cách khác chưa quản trị danh mục cho vay theo lĩnh vực sở trường - Chính sách tín dụng với vấn đề lãi suất nhiều bất cập - Mô hình thích hợp cho việc lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng để từ xác định phần bù rủi ro giới hạn tín dụng an toàn tối đa khách hàng để trích lập dự phòng rủi ro chưa NHTM đầu tư xây dựng Quy trình tín dụng thông thường xác lập quy định chung pháp luật ngân hàng đặc thù hoạt động riêng ngân hàng Thông thường, quy trình tín dụng thống qua bước sau: THIẾT LẬP HỒ SƠ KHÁCH HÀNG VAY THẨM ĐỊNH HỒ SƠ KHÁCH HÀNG VAY RA QUYẾT ĐỊNH VÀ KÝ HỢP ĐỒNG 10 GIẢI NGÂN VÀ THU NỢ THANH LÝ HỢP ĐỒNG VÀ XỬ LÝ TRANH CHẤP Quy trình tín dụng không phát huy tác dụng ảnh hưởng đến chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Trên thực tế, quy trình tín dụng NHTM đảm bảo tính hợp lý chặt chẽ, biểu như: - Thông tin cần phải thực bước quy trình không quy định chi tiết đầy đủ, mối quan hệ bước chưa nhận thức đắn - Trên thực tế, việc phân định rõ khâu thẩm định cho vay nhiều NHTM chưa thật tách biệt Chỉ vài ngân hàng tiến hành triển khai, áp dụng quy trình tín dụng với việc phân chia độc lập ba chức năng: quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro quản lý nợ Tuy vậy, mô hình phân chia cũ mới, bên cạnh ưu điểm tồn hạn chế chưa thể khắc phục ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng - Do sức ép cạnh tranh việc mở rộng thị phần tín dụng, trình vận dụng không NHTM bỏ qua bước quy trình, hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, không ý mức đến tình hình tài chính, lực sản xuất kinh doanh, khả trả nợ, nguồn trả nợ khách hàng vay nên nảy sinh nhiều sai phạm: điều kiện vay vốn, việc lập hồ sơ vay vốn, việc kiểm tra, quản lý nợ vay, cấu lại thời hạn trả nợ (điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ gốc lãi) Việc nhận thức chưa đầy đủ vận dụng chưa thật nghiêm túc cán tín dụng sách quy trình tín dụng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng NHTM nhận thức đầy đủ, thực nghiêm túc quy định, thẩm tra chặt chẽ khả tài chính, hiệu phương án sản xuất kinh doanh, điều kiện bảo đảm tiền vay khách hàng định đầu tư khả thu hồi vốn lớn Ngược lại, buông lỏng quản lý thẩm tra chưa đầy đủ định đầu tư mức độ rủi ro gia tăng, chí có vốn 4.2.3 Xuất phát từ công tác thẩm định: a Đánh giá uy tín, lực quản trị, lực tài khách hàng: - Đánh giá uy tín khách hàng vấn đề thật khó khăn cán thực công tác thẩm định việc tiếp cận thông tin khách hàng 11 nguồn thông tin khả phát tín hiệu khách hàng hạn chế Hiện nay, công tác đánh giá uy tín khách hàng chủ yếu dựa vào cảm tính chủ quan cán nghiệp vụ, dựa vào quan hệ khứ: khách hàng vay trả hạn xem khách hàng có uy tín, khách hàng quan hệ chủ yếu dựa vào ý kiến chủ quan cán tín dụng tiếp xúc với khách hàng, qua số thông tin thu thập Trong đối tượng khách hàng xem chiến lược phục vụ ngân hàng khu vực kinh tế tư nhân non trẻ, chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ, chưa có danh tiếng thị trường, ý thức doanh nghiệp việc xây dựng uy tín thương hiệu chưa cao, hiệp hội ngành chưa phát huy vai trò mình, chưa hỗ trợ nhiều cho doanh nghiệp thành viên phát triển, việc giới thiệu thành viên cho thị trường nên dẫn đến việc thu thập thông tin để đánh giá khu vực kinh tế khó khăn - Đánh giá lực khách hàng: * Về lực quản trị: nguồn nhân lực yếu tố quan trọng định thành bại doanh nghiệp có ý nghĩa định đến hiệu đồng vốn ngân hàng Tuy nhiên, việc đánh giá nguồn nhân lực, phận lãnh đạo khách hàng hoàn toàn chưa có sở, chủ yếu liệt kê cấp số năm công tác * Về lực tài chính: công việc đánh giá thực chủ yếu dựa vào việc phân tích số liệu báo cáo tài khách hàng cung cấp Hiện Việt Nam chưa có quy định minh bạch thông tin nên nói độ tin cậy báo cáo tài chưa thật cao, DNTN Các NHTM dù biết kiểm toán báo cáo tài tốt không dám đề nghị khách hàng thực sợ khách hàng Từ số liệu chưa thực tin cậy nên việc phân tích báo cáo tài không phản ánh thực chất lực tài khách hàng b Đánh giá hiệu phương án/dự án vay khâu quan trọng, ảnh hưởng lớn đến khả thu hồi vốn NHTM Tuy nhiên có nhiều nhân tố chủ quan khách quan tác động nên dẫn đến chất lượng đánh giá phương án/dự án vay chưa thật hiệu quả: - Khi nhận dự án, cán thẩm định phải tiến hành thẩm định khía cạnh yếu tố thị trường, kỹ thuật, công nghệ yếu tố kinh tế, xã hội dự án Tuy nhiên, việc thẩm định dự án môi trường thiếu thông tin Việt Nam thách thức lớn cán thẩm định 12 Trên thị trường nay, có doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực nghiên cứu thị trường Do đó, đánh giá thị trường sản phẩm dự án, cán thẩm định chủ yếu phải dựa vào nguồn thông tin không thức, thu thập qua báo chí, internet,… - Thêm vào đó, trình độ xây dựng dự án/phương án sản xuất kinh doanh hầu hết doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ yếu - Ngoài ra, hệ thống pháp luật chế sách Nhà Nước thường xuyên thay đổi, tính minh bạch tính dự báo gây nhiều rủi ro cho dự án, như: chiến lược phát triển vùng, ngành; quy định liên quan đến xuất nhập khẩu; tiêu chuẩn môi trường, … - Một khó khăn khác công tác thẩm định dự án xác định suất chiết khấu phù hợp mức độ rủi ro dự án doanh nghiệp vay vốn - Tiêu chuẩn thống chung mặt đánh giá, cách xếp loại doanh nghiệp NHTM chưa có thống nhất, chưa tiến hành thường xuyên, định kỳ, số ngân hàng xem việc mang tính hình thức Kết việc đánh giá dự án không mang tính khả thi, điều kiện trình độ cán thẩm định chưa chuyên sâu 4.2.4 Xuất phát từ tài sản bảo đảm: Quản trị danh mục TSBĐ yêu cầu cần thiết công tác quản lý rủi ro tín dụng, mắc xích quan trọng quy trình cho vay thu hồi nợ, xử lý khoản nợ có vấn đề Tuy nhiên, việc giám sát, quản lý, đánh giá, phân loại, dự báo, cảnh báo danh mục TSBĐ mà NHTM lựa chọn, xét ưu tiên nhận làm bảo đảm tiền vay chưa làm thường xuyên, chưa có tính hệ thống mà dừng mức kiểm tra hồ sơ pháp lý, định kỳ đánh giá lại giá trị để điều chỉnh mức dư nợ cho vay yêu cầu khách hàng bổ sung Theo quy định pháp luật, việc xác định giá trị TSBĐ tiền vay bên thỏa thuận, thuê tổ chức tư vấn, tổ chức chuyên môn xác định sở giá thị trường thời điểm xác định, có tham khảo đến loại giá quy định Nhà nước (nếu có), giá mua, giá trị lại sổ sách kế toán yếu tố khác giá Tuy nhiên, thực tế, trừ động sản có giá trị lớn hàng tỷ đồng, NHTM thuê tổ chức tư vấn, tổ chức chuyên môn định giá, lại đa số việc định giá bên thỏa thuận, cho thấy giá trị TSBĐ định giá mang tính chủ quan thiếu tính khoa học 13