Phân tích và đề xuất biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty cổ phần 199

TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI Viện Kinh tế Quản lý ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP Đề tài: Phân tích đề xuất biện pháp nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần 199 Sinh viên thực Nguyễn Văn Chiến Lớp Quản trị doanh nghiệp- K53 Giáo viên hướng dẫn Th.S Phạm Thi Thanh Hương 1 NỘI DUNG ĐỒ ÁN Phần I Cơ sở lý thuyết hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh Phần II Phân tích đánh giá hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần 199 Phần III Đề xuất số BP nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh cho Công ty Cổ phần 199 NỘI DUNG TRÌNH BÀY 2.1 Vài nét công ty cổ phần 199 2.2.Phân tích biến động tiêu hiệu kinh doanh tổng hợp 2.3 Phân tích tiêu thành phần ảnh hưởng tới tiêu hiệu 3.Đề xuất số biện pháp nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh 2.1 Giới thiệu chung công ty  Tên công ty: Công ty Cổ phần 199  Tên giao dịch: 199 JOINT-STOCK COMPANY  Địa chỉ: Xã Thanh Hà,Huyện Thanh Liêm,tỉnh Hà Nam  Email: Co199ltd@yahoo.com.vn Vốn điều lệ: 13 tỷ VND  Ngày thành lập: 11/11/2006  Loại hình doanh nghiệp: Công ty cổ phần 2.1 Giới thiệu chung công ty  Một số sản phẩm công ty 2.2 Phân tích biến động tiêu hiệu kinh doanh tổng hợp (Các số liệu để tính tiêu hiệu quả) Năm Chỉ tiêu 2011 Mức tăng giảm 2012 Chênh lệch % 126.887.156.037 181.408.960.830 54.521.804.793 42,97 126.390.991.669 181.263.262.979 54.872.271.310 43,41 618.449.135 2.372.394.529 1.753.945.394 283,60 39.290.495.937 53.722.927.656 14.432.431.719 36,73 14.268.980.095 22.870.292.302 8.601.312.201 60,28 23.647.640.842 29.658.835.354 6.011.194.512 25,42 15.448.014.182 17.373.455.279 1.925.441.097 12,46 125.730.985.647 179.122.098.331 53.391.112.684 42,46 2270 2100 (170) -7.4 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu B/H cung cấp DV Tổng lợi nhuận sau thuế Tổng tài sản bình quân Tài sản ngắn hạn bình quân Tài sản cố định bình quân Vốn chủ sở hữu bình quân Tổng chi phí Tổng lao động 2.2 Phân tích biến động tiêu hiệu kinh doanh tổng hợp Các tiêu đánh giá hiệu kinh doanh tổng hợp Năm Chỉ tiêu Mức chênh lệch 2011 Tỷ suất lợi nhuận doanh thu 0,49 Các nhân tố ảnh hưởng 2012 1,31 0,82 LN tăng,ROS tăng:1,39 ROS(%) DT tăng,ROS giảm:0,57 Tỷ suất thu hồi tài sản 1,57 4,42 2,85 LN tăng,ROA tăng:4,47 ROA(%) TTS BQ tăng,ROA giảm:1,62 Tỷ suất thu hồi vốn chủ sở hữu 4,00 13,66 9,66 LN tăng,ROE tăng:11,36 ROE(%) VCSH BQ tăng,ROE giảm:1,7 7 2.3 Các tiêu thành phần ảnh hưởng tới tiêu hiệu Công ty Cổ phần 199 Doanh thu Lợi nhuận Yếu tố đầu vào Yếu tố đầu vào Yếu tố đầu Yếu tố đầu Nhóm yếu tố đầu vào: Lao động Năm 2009 Năm 2010 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2011 10 10 Nhóm yếu tố đầu vào: Lao động Năm 2011 Năm 2011 (2270 người) (2270 người) Tổng lao động Tổng lao động Năm 2012 Năm 2012 (2100 người) (2100 người) Năm 2011 2012 Tăng/giảm Các nhân tố ảnh hưởng DT tăng, NSLĐ tăng: 24.172.807 Năng suất lao động (đồng/người/năm) 55.678.850 86.315.839 30.636.989 Tổng LĐ giảm, NSLĐ tăng: 64.64182 Sức sinh lợi lao động (đồng/người/năm) 272.444 1.129.711 857.267 LN tăng, Sức sinh lợi LĐ tăng: 772.663 Tổng LĐ giảm,Sức sinh lợi LĐ tăng: 84.604 11 Nhóm yếu tố đầu vào: Tài sản 42,57% TSNH Tổng TS 57,43% TSDH Năm 2011 2012 Tăng/giảm 3,22 3,37 0,15 DT tăng, Sức sản xuất tổng TS tăng: 1,39 Tổng TS tăng, Sức sản xuất tổng TS giảm: 1,24 Sức sản xuất tổng tài sản 0,016 0,045 0,029 LN tăng, Sức sinh lợi tổng TS tăng: 0,044 Tổng TS tăng, Sức sinh lợi tổng TS giảm: 0,015 Sức sinh lợi tổng tài sàn 8,86 7,93 (0,93) DT tăng, Sức sản xuất TSNH tăng: 3,84 Tổng TSNH bq tăng, Sức sx TSNH giảm: 4,77 Sức sản xuất tài sản ngắn hạn 0,04 0,10 0,06 LN tăng, Sức sinh lợi TSNH tăng: 0,13 Tổng TSNH bq tăng, Sức sinh lợi TSNH giảm:0,07 Sức sinh lợi tài sản ngắn hạn 5,05 5,88 0,83 DT tăng, sức sản xuất TSDH tăng: 2,19 TSDH tăng, sức sản xuất TSDH giảm: 1,36 Sức sản xuất tài sản dài hạn 0,02 0,08 0,06 LN tăng, sức sinh lợi TSDH tăng: 0,07 TSDH tăng, sức sinh lợi TSDH giảm: 0,01 Sức sinh lợi tài sản dài hạn 5,34 6,11 0,77 DT tăng, Sức sản xuất TSCĐ tăng: 2,33 Tổng TSCĐ tăng, Sức sản xuất TSCĐ giảm:1,56 Sức sản xuất tài sản cố định 0,03 Sức sinh lợi tài sản cố định Các nhân tố ảnh hưởng 0,08 0,05 LN tăng, Sức sinh lợi TSCĐ tăng: 0,07 Tổng TSCĐ tăng, sức sinh lợi TSCĐ giảm: 0,02 12 12 Nhóm yếu tố đầu vào: Chi phí Năm 2011 2012 Tăng/giảm Các nhân tố ảnh hưởng DTT tăng, DT chi phí tăng: 0,437 Doanh thu chi phí 1,005 1,012 0,007 DTT tăng, tổng CP tăng, DT chi phí giảm: 0,43 LN tăng, LN chi phí tăng: 0,014 Lợi nhuận sau thuế chi phí 0,0049 0,0132 0,0083 LN tăng, tổng chi phí tăng, LN chi phí giảm: 0,0057 Nhóm yếu tố đầu ra: Doanh thu Có nhiều đơn đặt hàng đối tác Có nhiều đơn đặt hàng đối tác Doanh thu tăng Mạnh dạn đầu tư nâng cao chất lượng sản phẩm Mạnh dạn đầu tư nâng cao chất lượng sản phẩm 13 13 14 14 Nhóm yếu tố đầu ra: Lợi nhuận Lợi Nhuận(triệu đồng) Doanh thu Lợi nhuận Chi phí ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY  Ưu điểm: • Doanh thu, lợi nhuận năm sau cao năm trước • Đã trọng vào hệ thống quản lý • Sử dụng nguồn lao động có hiệu • Các tiêu hiệu công ty có biến động tốt  Nhược điểm: • Sử dụng hiệu tài sản ngắn hạn chưa tốt • Hàng tồn kho năm sau nhiều so với năm trước chứng tỏ chất lượng công ty chưa đạt hiệu • Có nhiều phản ánh nhận lại hàng từ bên đối tác • Các khoản phải thu tăng lên, cho thấy công ty bị chiếm dụng vốn 15 15 Một số biện pháp nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh 16 16 Biện pháp 1: Tập trung nâng cao trình độ tay nghề cho công nhân bậc bậc Biện pháp 2:Đẩy mạnh công tác kiểm tra chất lượng hàng hóa trước giao cho đối tác qua phòng KCS công ty 17 17 Một số biện pháp nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh  Biện pháp 1: Nâng cao trình độ tay nghề cho công nhân  Mục tiêu: • Nâng cao trình độ tay nghề cho công nhân nhằm hạn chế sai hỏng • Khoảng 20% công nhân bậc 1,80% công nhân bậc đạt bậc thợ 3,80% công nhân bậc đạt bậc thợ • Tăng 7% doanh thu sau thực biện pháp  Trình tự nội dung thực Nội dung chương trình đào tạo Xác định nhu cầu Thực chương trình đào tạo phát triển Đạt hiểu biết kỹ công nhân đào tạo Phương pháp đào tạo Đánh giá kết đào tạo 18 18 Một số biện pháp nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh  Biện pháp 1: Nâng cao trình độ tay nghề cho công nhân STT Bậc công nhân Số lượng ( người) Tỉ lệ (%) 133 6,99 Bậc 280 14,71 Bậc 942 49,50 Bậc 193 10,14 Bậc 294 15,45 Tổng Bậc Bậc 61 3,21 1903 100 Chi phí hỗ trợ cho 413 công nhân hướng dẫn vòng tháng(26 ngày) với 100.000đồng/công nhân/ngày 1.073.800.000 đồng 19 19 Một số biện pháp nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Đánh giá lợi ích sau thực biện pháp Chỉ tiêu Doanh thu tăng thêm sau chương trình đào tạo(1) Giá vốn hàng bán tăng thêm (2) = (1) * 90% Lợi nhuận gộp (3) = (1) – (2) Tổng chi phí tăng thêm (4) Lợi nhuận trước thuế tăng thêm (5) = (3) – (4) Giá trị(đồng) 12.689.627.258 11.428.764.532 1.269.862.726 1.073.800.000 196.062.726 Một số biện pháp nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh 20 20  Biện pháp 2:Đẩy mạnh công tác kiểm tra chất lượng hàng hóa trước giao cho đối tác qua phòng KCS  Mục tiêu • Đảm bảo chất lượng sản phẩm công ty trước giao hàng cho đối tác • Sau biện pháp tăng doanh thu 4% so với năm trước  Chí phí thực biện pháp Chi phí Giá trị( đồng) Nhân viên 4.000.000 x người = 28.000.000 (đồng) Phó phòng 5.000.000 x người = 5.000.000 (đồng) Trưởng phòng 6.000.000 x người = 6.000.000 (đồng) Tổng chi phí trả nhân viên năm (28.000.000 + 5.000.000 + 6.000.000) x 12 tháng = 468.000.000 (đồng) Chi phí mua máy tính Chi phí mua bàn ghế Chi phí mua điện thoại 6.500.000 x = 32.500.000 (đồng) 1.280.000 x = 6.400.000 (đồng) 285.000 x2 = 570.000 (đồng) Tổng chi phí = 507.470.000 (đồng) 21 21 Một số biện pháp nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh  Biện pháp 2: Đẩy mạnh công tác kiểm tra chất lượng hàng hóa trước giao cho đối tác qua phòng KCS  Đánh giá sau biện pháp Chỉ tiêu Doanh thu tăng thêm (1) Giá vốn hàng bán tăng thêm (2) = (1) * 90% Lợi nhuận gộp (3) = (1) – (2) Tổng chi phí tăng thêm (4) Lợi nhuận trước thuế tăng thêm (5) = (3) – (4) Giá trị(đồng) 7.250.530.516 6.525.477.466 725.053.052 507.470.000 217.583.052 22 22