công tác kế toán tại công ty TNHH MTV SX TM hiền toản

Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh MC LC DANH MC VIT TT LI M U PHN I: KHI QUT CHUNG V CễNG TY TNHH MTV SX & TM HIN TON.2 1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin Cụng ty TNHH MTV SX &TM Hin Ton 1.2 c im quy trỡnh cụng ngh3 1.3 c im b mỏy t chc qun lý kinh doanh 1.3.1 S b mỏy qun lý 1.3.2 Chc nng ca tng b phn.3 1.4 Tỡnh hỡnh v kt qu hot ng sn xut kinh doanh ca cụng ty PHN II TèNH HèNH THC T CễNG TC K TON TI CễNG TY TNHH MTV SX & TM HIN TON 2.1 T chc b mỏy k toỏn ca cụng ty .7 2.1.1 Hỡnh thc t chc b mỏy k toỏn ca cụng ty7 2.1.2 S b mỏy k toỏn ca cụng ty.7 2.1.3 Chc nng nhim v ca tng nhõn viờn phũng k toỏn.7 2.2 Cỏc chớnh sỏch k toỏn ang ỏp dng ti cụng ty .8 2.3 Thc t phng phỏp k toỏn cỏc phn hnh ch yu cụng ty 2.3.1 K toỏn bng tin 2.3.2 K toỏn NVL ti cụng ty 10 2.3.3 K toỏn ti sn c nh .11 2.3.4 Tin lng v cỏc khon trớch theo lng 13 2.3.5 K toỏn thu GTGT 15 PHN III: THU HOCH V NHN XẫT16 3.1 Thu hoch ca bn thõn quỏ trỡnh thc 16 3.2 Nhn xột16 3.2.1 u im 16 3.2.2 Nhc im 17 3.2.3 Mt s ý kin xut v cụng tỏc k toỏn ti cụng ty.17 KT LUN18 SV: ng Thỳy H MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh DANH MC VIT TT - BHYT - BHXH - BHTN - TNDN - TSC - QLDN - GTGT - HTK GTGT Bo him Y t Bo him xó hi Bo him tht nghip Thu nhp doanh nghip Ti sn c nh Qun lý doanh nghip Húa n giỏ tr giỏ tng Hng tn kho Giỏ tr gia tng LI M U Nh chỳng ta ó bit thỡ thc l mt khõu quan trng quỏ trỡnh hc tp, giỳp sinh viờn rỳt ngn khong cỏch gia lý thuyt v thc tin Chng trỡnh thc ny l mt giai on chuyn tip gia mụi trng hc SV: ng Thỳy H MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh v mụi trng xó hi thc tin Mc tiờu ca t thc ny nhm to iu kin cho sinh viờn cú c hi c sỏt vi thc t, gn kt nhng lý thuyt ó hc c trờn gh nh trng vi mụi trng thc tin bờn ngoi Hng nm sau hon thnh tt c cỏc mụn hc tt c sinh viờn nm cui s thc hin chng trỡnh thc tt nghip t thc tt nghip c xem l mt nhng th thỏch bt buc dnh cho cỏc bn sinh viờn nm cui Ni dung ca chng trỡnh thc nhm rốn luyn cho sinh viờn kh nng c lp t v cụng vic Cỏc sinh viờn s t mỡnh ng, tỡm ni thc theo ch mỡnh quan tõm V em chn cụng ty TNHH MTV SX & TM HIN TON ti Phũng K toỏn ca cụng ty Thụng qua chng trỡnh thc ny ó giỳp cho em cú c hi khng nh mỡnh, dng nhng kin thc v chuyờn ngnh k toỏn ó hc mt cỏch cú khoa hc v sỏng to vo cụng vic ti n v thc Ngoi quỏ trỡnh thc khụng ch giỳp sinh viờn dng nhng kin thc ó hc vo cụng vic thc t, m cũn giỳp sinh viờn hc hi, rốn luyn phong cỏch lm vic, bit ng x cỏc mi quan h ti c quan Qua thi gian thc cụng ty TNHH MTV SX & TM HIN TON em ó tip cn c mt s hot ng kinh doanh chung v thc trng cụng tỏc hch toỏn k toỏn ti cụng ty c s giỳp tn tỡnh ca th phũng k toỏn ca cụng ty v c bit l Ths Nguyn Tin Thanh ó hng dn chi tit v tn tỡnh giỳp em hon thnh bỏo cỏo thc ny, bỏo cỏo thc tng hp ti cụng ty TNHH MTV SX & TM HIN TON bao gm ba phn chớnh nh sau: Phn 1: Khỏi quỏt chung v Cụng ty TNHH MTV SX & TM Hin Ton Phn 2: Tỡnh hỡnh thc t cụng tỏc k toỏn ti Cụng ty TNHH MTV SX & TM Hin Ton Phn 3: Thu hoch v nhn xột PHN I KHI QUT CHUNG V CễNG TY TNHH MTV SX & TM HIN TON 1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin Cụng ty TNHH MTV SX &TM Hin Ton SV: ng Thỳy H MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh Cụng ty TNHH SX & TM Hin Ton l mt Cụng ty hot ng kinh doanh lnh vc chớnh l sn xut kinh doanh v thng mi mt s mt hng v trang thit b ni tht gia ỡnh, phũng v trng hc Cụng ty hch toỏn kinh doanh c lp, cú t cỏch phỏp nhõn, chu trỏch nhim v mi hot ng kinh doanh ca mỡnh trc phỏp lut Cụng ty TNHH SX & TM Hin Ton c thnh lp ngy 26/10/2010 vi s tham gia gúp ca mt thnh viờn sỏng lp Tờn cụng ty: Cụng ty TNHH MTV SX & TM Hin Ton a ch: S 3, ngỏch 72/120 40B, phng Thng ỡnh, Q Thanh Xuõn, TP H Ni Mó s thu: 0103252390 Loi hỡnh cụng ty: doanh nghip t nhõn Giỏm c: Nguyn Hu Ton Cụng ty c thnh lp vi s cho phộp ca S k hoch u t Thnh ph H Ni Giy chng nhn ng ký kinh doanh s: 0103252390 ng ký ngy: 26/10/2010 Tờn giao dch: HIEN TOAN PRODUCTION AND TRADING ONE MEMBER COMPANY LIMITED Tờn vit tt: HIEN TOAN CO, LTD Vn iu l: 1.800.000.000 VN Ngnh ngh ng ký kinh doanh: Sn xut trang thit b ni tht phũng, trng hc, ni tht gia ỡnh; kinh doanh cỏc loi bao bỡ PP, PE, cỏc loi vt liu nha PP, PE, PVC; t trang trớ ni tht; gia cụng ca nha, t nhụm kớnh inox; i lý ký gi hng húa; nhiờn hin ti cụng ty kinh doanh ch yu l: sn xut trang thit b ni tht phũng, trng hc, ni tht gia ỡnh, kinh doanh cỏc loi bao bỡ PP, PE, cỏc loi vt liu nha PP, PE, PVC 1.2 c im quy trỡnh cụng ngh L mt cụng ty hot ng lnh vc thit b ni tht phũng, trng hc bng g nờn quy trỡnh sn xut sn phm ca cụng ty cú c im l sn xut liờn tc, khộp kớn v phc tp, tri qua nhiu quy trỡnh sn xut Cụng ty sn xut theo quy trỡnh cụng ngh khộp kớn vi cỏc mỏy múc chuyờn dựng v s SV: ng Thỳy H MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh lng sn phm tng i ln ,c ch bin t nguyờn liu chớnh l g v thộp khụng g Tớnh cht sn xut cỏc loi mt hng ca cụng ty l sn xut liờn tc, sn phm tri qua nhiu giai on k tip sn xut hng lot ln v chu k sn xut ngn Sn phm ca cụng ty da dng v chng loi v mu mó, mi mt hng cú c im sn xut riờng Quy trỡnh sn xuỏt ca cụng ty (ph lc 01): G cụng nghip, thộp khụng r c a xng úng bn, gh hc sinh Sau ú chuyn sang xng sn v phun búng, sau ú s chuyn sang b phn kim tra cht lng v nhp kho thnh phm 1.3 c im b mỏy t chc qun lý kinh doanh 1.3.1 S b mỏy qun lý (ph lc 02) 1.3.2 Chc nng ca tng b phn Ban giỏm c cụng ty gm cú : Giỏm c v Phú giỏm c Giỏm c: l ngi ng u b mỏy qun lý ch o v chu trỏch nhim v kt qu sn xut kinh doanh ca cụng ty Ngoi vic u quyn cho cỏc Phú giỏm c, Giỏm c cũn ch o trc tip qua cỏc phũng ban Phú giỏm c: l ngi giỳp vic trc tip cho Giỏm c, trc tip ch o v mt nghip v, cỏc b phn hot ng phm vi trỏch nhim ca mỡnh Cỏc phũng ban: Vic t chc phũng ban tu thuc vo yờu cu qun lý kinh doanh ng u l cỏc trng phũng v phú phũng, chu s lónh o trc tip ca ban giỏm c v ng thi cú vai trũ tr giỳp giỏm c ch o cỏc hot ng sn xut kinh doanh thụng sut Cụng ty cú cỏc phũng ban sau: Phũng ti chớnh - k toỏn: Theo dừi v hng dn kim soỏt cỏc nghip v k toỏn ca n v, qun lý s dng ngun ti lc ca Cụng ty Phũng Ti chớnh cú chc nng khai thỏc, lp k hoch to ngun v phõn b cho cỏc hot ng ca Cụng ty, iu hnh v giỏm sỏt cỏc hot ng ti chớnh Cụng ty, lp cỏc qu cho sn xut - kinh doanh, thc hin cụng tỏc hch toỏn, thng kờ, s sỏch k toỏn, xỏc nh l lói cho tng thi k k toỏn, thc hin cỏc ngha v v ti chớnh i vi nh nc nh: úng thu, l phớ, v cỏc khon tin liờn quan n cỏc loi hp ng ca Cụng ty , xõy dng bng tng kt ti sn, thc hin cỏc giao dch chuyn i ngoi t cho cỏc hot ng kinh doanh Phũng t chc nhõn s: Phũng T chc, nhõn s l b phn qun lý ngun vt lc v mt hin vt v qun lý s dng ngun nhõn lc ca Cụng ty SV: ng Thỳy H MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh Phũng Kinh doanh : Phũng Kinh doanh l b phn chc nng phõn tớch, lp k hoch, thc hin v kim tra vic thi hnh cỏc bin phỏp nhm thit lp, cng c, trỡ v phỏt trin nhng cuc giao dch, trao i, mua bỏn cú li vi nhng ngi mua ó c la chn t c nhng mc tiờu ó nh ca doanh nghip Phũng dch v sau bỏn hng: cú chc nng nhim v H tr, tham mu, xut cỏc k hoch chm súc khỏch hng nhm lm hi lũng khỏch hng Trin khai v thc hin chin lc chm súc khỏch hng nhm xõy dng hot ng chớnh sỏch chm súc khỏch hng ngy cng chuyờn nghip xut cỏc gii phỏp, chng trỡnh vic chm súc khỏch hng t hiu qu Tip nhn cỏc ý kin phn hi ca khỏch hang v bin phỏp khc phc - Thc hin cỏc nhim v khỏc lónh o cụng ty giao 1.4 Tỡnh hỡnh v kt qu hot ng sn xut kinh doanh ca cụng ty (ph lc 03) Qua bng trờn ta thy, nhỡn chung tt c cỏc nm cụng ty u cú li nhun, c th nh sau: Doanh thu bỏn hng nm 2015 tng 6,9% so vi nm 2014, iu ny chng t cụng ty ó bỏn c nhiu sn phm hn v ký kt c nhiu hp ng kinh t Giỏ hng bỏn nm 2015 tng so vi nm 2014 l 621,348,696 ng, tng ng vi 2,8% cho thy doanh thu tng bỏn c nhiu sn phm, ký kt nhiu hp ng kinh t thỡ giỏ cng phi tng theo vỡ chi phớ b sn xut nhiu sn phm hn C chi phớ bỏn hng v chi phớ qun lý doanh nghip u cú chiu hng tng: Chi phớ bỏn hng nm 2015 tng 834,001,445 ng so vi nm 2014 tng ng tng 15,5% Chi phớ qun lý doanh nghip tng 5,5% tng ng vi 335,879,410 ng Nhng chi phớ ny tng tng ng vi s m rng sn xut v tiờu th ca doanh nghip Tuy nhiờn, cụng ty cng nờn xem xột n vic tit kim hn cỏc chi phớ nh in, nc, internet, in thoi dựng cho phũng SV: ng Thỳy H MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh Li nhun sau thu ca cụng ty tng 880,442,586 ng tng ng vi 41% õy l du hiu ỏng mng cho vic sn xut v kinh doanh ca doanh nghip Ngun nm 2015 tng so vi nm 2014 l 6,029,840,500 ng tng ng vi 17,1% S lao ng cng tng 18% ch yu l lao ng b phn sn xut Thu nhp bỡnh quõn ca lao ng tng 14,9% Qua õy cú th thy, cụng ty ngy cng phỏt trin v m rng, kinh doanh cú lói, nõng cao c i sng ca ngi lao ng õy l du hiu kh quan cho thy s phỏt trin tt ca cụng ty tng lai SV: ng Thỳy H MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh PHN II TèNH HèNH THC T CễNG TC K TON TI CễNG TY TNHH MTV SX & TM HIN TON 2.1 T chc b mỏy k toỏn ca cụng ty 2.1.1 Hỡnh thc t chc b mỏy k toỏn ca cụng ty Mc dự l mt cụng ty mi c thnh lp cha lõu c cu t chc cũn cn hon thin nhiu, nhng cụng tỏc k toỏn c doanh nghip rt chỳ trng v c t chc khoa hc, vỡ vy m phũng k toỏn ó hon thnh tt vai trũ ca mỡnh, b mỏy k toỏn cú trỏch nhim t chc thc hin v kim tra ton b cụng tỏc k toỏn phm vi ton cụng ty, tham mu cho giỏm c v thụng tin kinh t v phõn tớch hot ng kinh doanh, hng dn ch o kim tra cỏc b phn thc hin ghi chộp ban u, ch hch toỏn v ch ti chớnh Phũng k toỏn ca cụng ty chu s ch o trc tip ca giỏm c t trng phũng k toỏn cho ti cỏc nhõn viờn Da vo c im t chc, yờu cu v trỡnh qun lý, loi hỡnh t chc hot ng sn xut kinh doanh v mc phc ca cỏc thụng tin kinh t phỏt sinh, b mỏy k toỏn ca cụng ty hin gm cú nhõn viờn v mt k toỏn trng Do s lng nhõn viờn ớt nờn cỏc nhõn viờn phi ph trỏch nhiu phn hnh k toỏn Phũng k toỏn ca cụng ty c t chc theo hỡnh thc trung 2.1.2 S b mỏy k toỏn ca cụng ty (ph lc 04) 2.1.3 Chc nng nhim v ca tng nhõn viờn phũng k toỏn K toỏn trng: T chc iu hnh cụng vic chung ca phũng k toỏn, cú trỏch nhim ch o cụng vic cho cỏc nhõn viờn phũng v chu trỏch nhim trc phỏp lut v nhng sai sút cụng tỏc qun lý ti chớnh ca cụng ty K toỏn trng l ngi lp bỏo cỏo ti chớnh v trc tip bỏo cỏo cỏc thụng tin kinh t - ti chớnh vi Nh nc vi Giỏm c v vi cỏc c quan chc nng h yờu cu K toỏn toỏn: Cú nhim v hch toỏn cỏc khon thu chi bng tin mt, tin gi ngõn hng v theo dừi cỏc khon tm ng, cụng n, bo qun qu tin mt ca cụng ty v chu s iu hnhca k toỏn trng K toỏn SV: ng Thỳy H MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh toỏn phi m cỏc s k toỏn tng hp, chi tit liờn quan v i chiu vi k toỏn tng hp K toỏn vt t hng húa: L ngi cú nhim v theo dừi tng loi vt t hng húa quỏ trỡnh Nhp Xut Tn Phi m cỏc s k toỏn chi tit sau ú i chiu vi cỏc s k toỏn k toỏn toỏn lp K toỏn chi phớ giỏ thnh v xỏc nh kt qu kinh doanh: L ngi cú nhim v hp ton b chi phớ phỏt sinh quỏ trỡnh hot ng ca cụng ty, tớnh giỏ thnh cho hng húa bỏn ,sau ú hp cỏc chng t liờn quan n nghip v kinh t phỏt sinh v tiờu th sn phm hng húa xỏc nh doanh thu bỏn hng v cung cp dch v ca cụng ty v lm ngha v np thu cho Nh nc Th qu : L ngi kim soỏt lng tin mt ti qu, thu chi theo yờu cu ca ngi ỳng thm quyn Hng ngy ghi chộp v phn ỏnh tỡnh hỡnh bin ng ca tin mt qu 2.2 Cỏc chớnh sỏch k toỏn ang ỏp dng ti cụng ty Cụng ty ang dng ch k toỏn theo Thụng t 200/2014/TT-BTC ca B Ti chớnh - K k toỏn: k k toỏn ỏp dng l k k toỏn nm, c bt u t ngy 01/01/N v kt thỳc bo ngy 31/12/N - n v tin t: Cụng ty s dng n v tin t l Vit Nam ng Trng hp nghip v kinh t phỏt sinh l ngoi t, cụng ty ghi theo nguyờn t v ng vit nam theo t giỏ hi oỏi thc t - Phng phỏp tớnh thu GTGT: phng phỏp khu tr - Phng phỏp tớnh giỏ hng tn kho: cụng ty hch toỏn hng tn kho theo phng phỏp kờ khai thng xuyờn - Phng phỏp tớnh giỏ hng xut kho: phng phỏp bỡnh quõn c k d tr - Tớnh giỏ NVL, CCDC xut kho: phng phỏp nhp trc xut trc - Phng phỏp khu hao ti sn c nh: phng phỏp khu hao theo ng thng - Hỡnh thc s k toỏn: hỡnh thc s Nht ký chung ( ph lc 05) 2.3 Thc t phng phỏp k toỏn cỏc phn hnh ch yu cụng ty SV: ng Thỳy H MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh 2.3.1 K toỏn bng tin 2.3.1.1 Tin mt ti qu - Ti khon s dng: TK 111 tin mt bao gm: TK 1111 tin mt Vit Nam TK 1112 tin mt ngoi t - Chng t k toỏn s dng: Phiu thu, phiu chi, biờn lai thu tin - S k toỏn s dng: S chi tit TK 111, nht ký chung, s cỏi TK 111 (ph lc 08) - Phng phỏp k toỏn K toỏn tng tin mt Vớ d 1: Ngy 11/10: Nguyn Th Hin rỳt tin gi ngõn hng v nhp qu tin mt theo GBC5768 s tin 50.000.000 , kốm theo PT 102 ( ph lc 06) K toỏn nh khon: N TK 111: 50,000,000 Cú TK 112: 50,000,000 K toỏn gim tin mt Vớ d 2: Ngy 18/10 Thanh toỏn tin n k trc cho cụng ty c phn m thut hoa Nam theo PC 108 s tin 17.000.000 ( phc lc 07) K toỏn nh khon: N TK 331: 50,000,000 Cú TK 111: 50,000,000 2.3.1.2 Tin gi ngõn hng - Ti khon s dng: TK 112 tin gi ngõn hng bao gm: TK 1111 tin Vit Nam TK 1112 tin ngoi t - Chng t k toỏn s dng: Giy bỏo n, giy bỏo cú, bng kờ - S k toỏn s dng: Nht ký chung, s Cỏi TK 112 - Phng phỏp k toỏn K toỏn tng tin gi Vớ d 3: Ngy 16/10: Cụng ty Thit b giỏo dc Vit hng Thanh toỏn tin n k trc bng chuyn khon s tin 20.000.000 theo GBC99813 (ph lc 09) K toỏn nh khon SV: ng Thỳy H 10 MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp SV: ng Thỳy H GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh 24 MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh Phc lc 5: Trỡnh t ghi s k toỏn theo hỡnh thc nht ký chung Chng t gc (1) (2) S nht ký chung S, th k toỏn chi tit (1) (3) S cỏi (4) Bng tng hp s liu chi tit (5) Bng cõn i s phỏt sinh (6) Bỏo cỏo k toỏn Ghi chỳ: Ghi hng ngy Ghi cui thỏng, hoc nh k Quan h i chiu SV: ng Thỳy H 25 MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh Ph lc 06: n v : Cụng ty TNHH Hin Ton a ch : s 40B Thng nh PHIU THU Ngy 13 thỏng 05 nm 2015 Quyn s : S : 450 N : TK 111 Cú : TK 112 H v tờn ngi nhn tin : Hong Lan Anh a ch : Phũng k toỏn Lý : Rỳt tin gi ngõn hng v nhp qu tin mt S tin : 500,000,000 Vit bng ch : Nm trm triu ng chn Kốm theo : 03 chng t gc Giỏm c K toỏn trng Ngi nhn tin Ngi lp phiu ó nhn s tin vit bng ch : nm trm triu ng chn SV: ng Thỳy H 26 MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh Ph lc 07: n v : Cụng ty TNHH Hin Ton a ch : s 40B Thng nh PHIU CHI Ngy 30 thỏng 05 nm 2015 Quyn s : S : 356 N : TK 627, 133 Cú : TK 111 H v tờn ngi nhn tin : Hong Lanh a ch : Cụng ty in Hong Mai Lý : Thanh toỏn tin din b phn sn xut thỏng S tin : 18,700,000 Vit bng ch : Mi tỏm triu by trm nghỡn ng chn Kốm theo : 03 chng t gc Giỏm c K toỏn trng Ngi nhn tin Ngi lp phiu ó nhn s tin vit bng ch : Mi tỏm triu by trm nghỡn ng chn SV: ng Thỳy H 27 MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh Ph lc 08: Mu s S03b-DN (Ban hnh theo Thụng t s 200/2014/TT-BTC Ngy 22/12/2014 ca B Ti chớnh) n v : Cụng ty TNHH Hin Ton a ch : s 40B Thng nh S CI (Dựng cho hỡnh thc k toỏn Nht ký chung) Nm 2015 Tờn ti khon Tin mt S hiu: 111 Chng t Ngy, thỏng ghi Ngy s S hiu thỏng A B C Nht ký chung Din gii Trang s D E STT dũng G S hiu TK i ng H - S d u thỏng 30/5 N Cú 500,000,000 - S phỏt sinh thỏng 13/5 S tin PT450 13/5 Rỳt tin gi ngõn hng v 16 nhp qu 17 112 PC356 30/5 Thanh toỏn tin in b 25 phn sn xuõt 20 627, 133 500,000,000 18,700,000 - Cng s phỏt sinh thỏng - S d cui thỏng - Cng lu k t u quý - S ny cú trang, ỏnh s t trang s 01 n trang - Ngy m s: Ngy thỏng nm Ngi ghi s (Ký, h tờn) SV: ng Thỳy H K toỏn trng (Ký, h tờn) 28 Giỏm c (Ký, h tờn, úng du) MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh Ph lc 09: GIY BO Cể Ngy: 16/10/2015 S chng t S chuyn tin : : 99813 10,000,000 IBT-ONLINE Gi in: Ngy gi nhn TK n: 01878098737 Ngi tr tin S ti khon a ch Ngi hng th : : : : S TK S tin (Vit bng ch) Ni dung : : : : Giao dch viờn SV: ng Thỳy H Cụng ty GD Vit Hng Thanh 01878098737 TK cú: 010292874958 Cụng ty TNHH MTV TM & SX HIN TON 010292874958 20,000,000 Ba triu ng chn Liờn 29 Ti NH Phũng nghip v MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh Ph lc 10: n v : Cụng ty TNHH Hin Ton Mu BM16(phiu nhp kho) a ch : s 40B Thng nh Mu s C 20 H PHIU NHP KHO Ngy 10 thỏng 03 nm 2015 S : 129 N : TK 152 Cú : TK 331 H v tờn ngi nhn hng : Hong Anh Tun a ch(b phn) : PXSX Lý Nhp kho : Nhp vỏn ly Nhp ti kho : s 01 a im : s 19 ngừ 35/107 Lnh Nam Tờn, nhón hiu, quy cỏch, phm cht vt STT t, dng c, sn phm, hng hoỏ A B Vỏn ly S lng Mó s vt Yờu cu C D VT Thc n giỏ nhp C 500 500 Cng : 120,00 Thnh tin 60,000,000 60,000,000 Tng s tin bng ch : sỏu mi nghỡn ng chn Ngy thỏng 10 nm 2015 Ngi lp phiu SV: ng Thỳy H Ngi nhn hng Th kho 30 Th trng n v MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh Ph lc 11: n v : Cụng ty TNHH Hin Ton Mu BM16(phiu xut kho) a ch : s 40B Thng nh Mu s C 20 H PHIU XUT KHO Ngy thỏng 10 nm 2015 S : 176 N : TK 621 Cú : TK 152 H v tờn ngi nhn hng : Hong Anh Tun a ch(b phn) : PXSX Lý xut kho : Xut vi thun cho sn xut vỏy n Xut ti kho : s 01 a im : s 19 ngừ 35/107 Lnh Nam Tờn, nhón hiu, quy cỏch, phm cht vt STT t, dng c, sn phm, hng hoỏ A B Vi thun S lng Mó s vt Yờu cu Thc xut C D M 500 VT 500 Cng : n giỏ Thnh tin 51875 25937500 25937500 Tng s tin bng ch : Hai mi nm triu chớn trm ba mi by nghỡn nm trm ng chn Ngy thỏng 10 nm 2015 Ngi lp phiu SV: ng Thỳy H Ngi nhn hng Th kho 31 Th trng n v MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh Ph lc 12: n v : Cụng ty TNHH Hin Ton a ch : s 40B Thng nh BIấN BN GIAO NHN TSC Ngy18 thỏng 06 nm 2015 Ban giao nhn TSC gm: - ễng :Tng Vn Huõn Chc v: Qun lý i din bờn giao - B : Nguyn Th Tõm Chc v : qun lý i din bờn nhn - ễng : Nguyn Tin t Chc v: Nhõn Viờn k toỏn i din : NH Cụng thng a im giao nhn TSC:Cụng ty TNHH An Phỏt Xỏc nhn vic giao nhn TSC nh sau: Cụng ty TNHH An Phỏt mua ca cụng ty ụng mt ụ tụ dựng cho phũng giỏm c ó tr s tin 470 000 Cụng Tờn,ký mó Nm sut hiu quy S Nc Nm a (din TT cỏch(cp hiu sn xut sn vo s tớch hng) TSC (XD) xut dng thit TSC k) A B C D ễ tụ 211 Vit Nam 2,014 2,015 Cng x Tớnh giỏ TSC Giỏ mua (ZSX) x Giỏm c bờn nhn Chi Chi phớ phớ chy chuyn th 200,000,000 0 - - Ti liu Nguyờn giỏ k thut TSC kốm theo E 200,000,00 - K toỏn trng bờn nhn Ngi nhn Ngi giao (Ký,h tờn) (Ký,h tờn) (Ký,h tờn) (Ký, h tờn, úng du) Ph lc 13: SV: ng Thỳy H 32 MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh Ph lc 15: SV: ng Thỳy H 33 MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh HO N Mu s: 01 GTKT-3LL KY/2013B 0156825 GI TR GIA TNG Liờn 2: Giao cho khỏch hng Ngy 10 thỏng 03 nm 2015 n v bỏn hng: Cụng ty dt may Hng nh a ch:.287 Hong Mai H Ni S ti khon: 01202020022002 in thoi: H tờn ngi mua hng: Lờ Minh H Tờn ca n v: Cụng ty TNHH Hin Ton a ch: : a ch : s 40B Thng nh S ti khon: 15002071194 Hỡnh thc toỏn: TM/CK MS: 0104259769 Stt Tờn hng hoỏ, dch v n v tớnh S lng n giỏ Thnh tin A B C 3=1x2 120,000 60,000,000 Vỏn 9ly Tm 500 Cng tin hng 10% Tin thu GTGT: 6,000,000 Tng cng tin toỏn: Thu sut GTGT 60,000,000 66,000,000 S tin vit bng ch: sỏu mi sỏu triu ng chn Ngi mua hng Ngi bỏn hng Th trng n v (Ký, ghi rừ h tờn) (Ký, ghi rừ h tờn) (Ký,úng du, ghi rừ h tờn) Ph lc 16: Mu s S03b-DN n v : Cụng ty TNHH Hin Ton SV: ng Thỳy H 34 MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh (Ban hnh theo Thụng t s 200/2014/TT-BTC Ngy 22/12/2014 ca B Ti chớnh) a ch : s 40B Thng nh S CI (Dựng cho hỡnh thc k toỏn Nht ký chung) Nm 2015 Tờn ti khon Thu GTGT u vo c khu tr S hiu: 133 Ngy, thỏng ghi s A Chng t Nht ký chung S tin S hiu Din gii S hiu Ngy thỏng B C TK Trang s STT dũng i ng E G H D N Cú - S d u thỏng - S phỏt sinh thỏng 10/3 H 10/3 0156825 Mua vi vỏn ly ca cụng ty 16 Hng nh 17 331 6,000,000 - Cng s phỏt sinh thỏng - S d cui thỏng - Cng lu k t u quý - S ny cú trang, ỏnh s t trang s 01 n trang - Ngy m s: Ngy thỏng nm Ngi ghi s (Ký, h tờn) K toỏn trng (Ký, h tờn) Giỏm c (Ký, h tờn, úng du) Ph lc 17: SV: ng Thỳy H 35 MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh HO N Mu s: 01 GTKT-3LL KY/2013B 0156825 GI TR GIA TNG Liờn 1: lu Ngy 25 thỏng 06 nm 2015 n v bỏn hng: a ch : s 40B Thng nh a ch: : s 40 Thng nh S ti khon: 15002071194 H tờn ngi mua hng: Lờ Minh H Tờn ca n v: Trng tiu hc n L a ch: S 20 lụ 189B n L Hong Mai S ti khon: 1300208912 Hỡnh thc toỏn: CK MS: 010060212 Stt Tờn hng hoỏ, dch v n v tớnh S lng n giỏ Thnh tin A B C 3=1x2 700,000 70,000,000 Bn gh hc sinh B 100 Cng tin hng 10% Tin thu GTGT: 7,000,000 Tng cng tin toỏn: Thu sut GTGT 70,000,000 77,000,000 S tin vit bng ch: By by triu ng chn Ngi mua hng Ngi bỏn hng Th trng n v (Ký, ghi rừ h tờn) (Ký, ghi rừ h tờn) (Ký,úng du, ghi rừ h tờn) SV: ng Thỳy H 36 MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh Ph lc 18: Mu s S03b-DN (Ban hnh theo Thụng t s 200/2014/TT-BTC Ngy 22/12/2014 ca B Ti chớnh) n v : Cụng ty TNHH Hin Ton a ch : s 40B Thng nh S CI (Dựng cho hỡnh thc k toỏn Nht ký chung) Nm 2015 Tờn ti khon Thu v cỏc khon phi np NN S hiu: 333 Ngy, thỏng ghi s A Chng t Nht ký chung S tin S hiu Din gii S hiu Ngy thỏng B C TK Trang s STT dũng i ng E G H D N Cú - S d u thỏng - S phỏt sinh thỏng 25/6 H 25/6 0156825 Bỏn hng cho trng tiu hc 16 n L 17 112 7,000,000 - Cng s phỏt sinh thỏng - S d cui thỏng - Cng lu k t u quý - S ny cú trang, ỏnh s t trang s 01 n trang - Ngy m s: Ngy thỏng nm Ngi ghi s (Ký, h tờn) SV: ng Thỳy H K toỏn trng (Ký, h tờn) 37 Giỏm c (Ký, h tờn, úng du) MSV: 12100509 Báo cáo thực tập tốt nghiệp S T T Ghi Cú TK i tng s dng GVHD: Ths Nguyễn Tiến Thanh Ti khon 334 - Phi tr ngi lao ng Ti khon 338 - Lng v cỏc khon trớch theo lng Tng cng Lng Cỏc khon khỏc Cng Cú TK 334 TK 3382 (KPC) TK 3383 (BHXH) TK 3384 (BHYT) TK 3389 (BHTN) Cng Cú TK 338 TK 622- CP nhõn cụng trc tip 64,235,720 64,235,720 1284714 10277715 1927072 642357.2 14131858 78,367,578 CN sn xut SP vỏy n 21,139,720 21,139,720 422794 3382355 634192 211397.2 4650738 25,790,458 CN sn xut SP chõn vỏy 11,856,000 11,856,000 237120 1896960 355680 118560 2608320 14,464,320 CN sn xut SP ỏo phụng n di tay 14,752,000 14,752,000 295040 2360320 442560 147520 3245440 17,997,440 CN sn xut SP ỏo phụng n ngn tay 16,488,000 16,488,000 329760 2638080 494640 164880 3627360 20,115,360 12,000,000 240000 1920000 360000 120000 2640000 14,640,000 4574143 1143536 762357.2 6480036 6,480,036 (Ghi N TK) TK 627- Chi phớ sn xut chung 12,000,000 TK 334- Phi tr ngi lao ng 0 TK 338- Phi tr khỏc 0 0 TK 353-Qu khen thng phỳc li 0 0 CNG 76,235,720 76,235,720 1524714 16771858 Ph lc 14: Bng Phõn b tin lng v BHXH SV: ng Thỳy H 38 MSV: 12100509 3430607 1524714 23251895 99,487,615