CÔNG tác kế TOÁN và bộ máy kế TOÁN tại CÔNG TY TNHH vận tải BIỂN sáu DŨNG

Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán MỤC LỤC SV: Trần Hoàng Mỹ Linh MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT • BHTN: BHXH : BHYT : CCDC: CP: CP CPNC TT: CPSX: GTGT: KPCĐ: 10 NVL: 11 TNHH: 12 TSCĐ: 13 QLKD: SV: Trần Hoàng Mỹ Linh Bảo hiểm thất nghiệp Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Công cụ dung cụ Chi phí Chi phí nhân công trực tiếp Chi phí sản xuất Giá trị gia tăng Kinh phí công đoàn Nguyên vật liệu Trách nhiệm hữu hạn Tài sản cố định Quản lý kinh doanh MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán LỜI MỞ ĐẦU Trong xu nay, đặc biệt đặc biệt Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại giới WTO, Việt Nam có thời tham gia sâu rộng, mạnh mẽ vào thương mại hội nhập quốc tế Cùng với phát triển vũ bão kinh tế giới, đời sống người dân ngày nâng cao kéo theo gia tăng nhu cầu vận chuyển hàng hóa Do đó, nghành thương mại vận tải nghành phát triển đóng vai trò quan trọng Sau thời gian thực tập công ty TNHH vận tải biển SÁU DŨNG em có hội quan sát, tìm hiểu công tác kế toán tài công ty tổng hợp thành báo cáo gồm ba phần: Phần I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH VẬN TẢI BIỂN SÁU DŨNG Phần II : TÌNH HÌNH THỰC TẾ TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN VÀ BỘ MÁY KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH VẬN TẢI BIỂN SÁU DŨNG Phần III : THU HOẠCH VÀ NHẬN XÉT VỀ CÔNG TY TNHH VẬN TẢI BIỂN SÁU DŨNG Do thời gian thực tập trình độ nhận thức có hạn nên khả tổng hợp giải vấn đề xảy thực tế công ty mức độ định nên báo cáo em không tránh khỏi thiếu sót Em mong bảo thêm thầy, cô để em hoàn thiện báo cáo Em xin chân thành cảm ơn cô giáo: ThS Nguyễn Kim ngân Ban lãnh đạo Công ty TNHH vận tải biển SÁU DŨNG Rất mong dẫn thầy cô để báo cáo thực tập tốt nghiệp em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn!!! SV: Trần Hoàng Mỹ Linh MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán PHẦN 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH VẬN TẢI BIỂN SÁU DŨNG 1.1 Qúa trình hình thành phát triển công ty Công ty TNHH vận tải biển SÁU DŨNG thành lập với mong muốn đóng góp công sức trí tuệ vào phát triển đất nước với đáp ứng nhu cầu thị trường cần thiết Một số cán công tác lâu năm nghành thành lập công ty TNHH vận tải biển sáu dũng vào ngày 11 tháng 12 năm 2007 theo giấy phép đăng kí kinh doanh số 0102033076 hoạt động vào ngày 16/12/2007 Vốn điều lệ công ty là: 40.000.000.000 đồng Tên giao dịch: SÁU DŨNG 09 Mã số thuế: 0102563315 Địa công ty: số 38 ngõ 221 đường giáp bát, phường giáp bát, quận hoàng mai, hà nội Điện thoại: 04.36647957 Fax: 04.35738258 1.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Hoạt động kinh doanh công ty TNHH vận tải SÁU DŨNG công ty cung cấp dịch vụ giao nhận vận tải hàng hóa, contener biển + Các dịch vụ hỗ trợ khác như: _ Dịch vụ giám định hàng hoá 1.3 Đặc điểm tổ chức máy quản lý hoạt động sản xuất – kinh doanh công ty 1.3.1 Sơ đồ tổ chức máy quản lý kinh doanh ( Sơ đồ 1) 1.3.2 Chức nhiệm vụ phận + Giám đốc công ty: Là người điều hành cao định vấn đề lien quan đến hoạt động kinh doanh hàng ngày công ty; tổ chức thực kế hoạch kinh doanh phương án đầu tư công ty; người đại diện công ty, chịu trách nhiệm trước pháp luật quan có thẩm quyền SV: Trần Hoàng Mỹ Linh MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán + Phó giám đốc: Quản lý, điều hành hoạt động công ty theo bổ nhiệm phân công giám đốc + Phòng hành chính: Tham mưu, giúp việc cho giám đốc công ty tổ chức thực việc lĩnh vực tổ chức lao động, quản lý bố trí nhân lực, bảo hộ lao động, chế độ sách, chăm sóc sức khỏe cho người lao động, bảo vệ quân theo luật quy chế công ty,… + Phòng tài chính- kế toán: Tham mưu cho giám đốc quản lý lĩnh vực như: công tác tài chính, công tác kế toán tài vụ, công tác kiểm toán nội bộ, công tác quản lý tài sản, công tác toán hợp đồng kinh tế, kiểm soát chi phí hoạt động, quản lý vốn, tài sản công ty… + Phòng kế hoạch kinh doanh: Xây dựng chiến lược phát triển sản xuất kinh doanh, kế hoạch đầu tư thực lập dự toán đầu tư; thống kê, tổng hợp tình hình thực công việc kinh doanh công ty + Phòng điều phối quản lý phương tiện: Công tác xếp quản lý phương tiện vận chuyển công ty 1.4 Tình hình tài kết kinh doanh công ty Nhìn vào kết hoạt động kinh doanh công ty năm 2014-2015( biểu1 ) ta thấy: + Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ năm 2015 11.455.473.420 đồng tăng 23.62% Đây nhân tố chủ yếu làm tăng lợi nhuận kì + Gía vốn hàng bán năm 2015 688.931.472 đồng tăng 19.21% làm giảm tương ứng lợi nhuận kì + Chi phí tài năm 2015 138.115.234 đồng giảm 25.88% + Chi phí quản lý kinh doanh năm 2015 146.917.223 đồng giảm 83.15% Nhìn chung năm 2015 so với năm 2014 có nhiều thay đổi, lợi nhuận trước thuế tăng 405.828.346 đồng, với tỉ lệ tăng 388.4% điêù tạo điều kiện thuận lợi để đơn vị thực mục tiêu kinh tế xã hội khác: trích lập quỹ, cải thiện đời sống vật chất văn hóa cho người lao động Việc tăng tổng lợi nhuận trước thuế kì tới chủ yếu đơn vị tăng doanh thu bán hàng Mặt khác, nhân tố chủ yếu làm giảm lợi nhuận kì việc tăng giá vốn SV: Trần Hoàng Mỹ Linh MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán Công ty cần sâu vào phân tích nhân tố làm tăng giảm lợi nhuận để có định quản lý thích hợp để tăng kết kinh doanh Tuy nhiên, qua tiêu tài công ty đạt năm 2015 so với năm 2014 thấy công ty dần cải thiện tình hình kinh doanh công ty cố gắng việc thúc đẩy doanh số Có kết nhờ vào việc ban lãnh đạo có biện pháp chiến thuật kinh doanh hợp lý để bước vượt qua khó khăn với cố gắng cán công nhân viên toàn công ty SV: Trần Hoàng Mỹ Linh MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán PHẦN 2: TÌNH HÌNH THỰC TẾ TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN VÀ BỘ MÁY KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH VẬN TẢI BIỂN SÁU DŨNG 2.1 Tổ chức máy kế toán công ty Bộ máy kế toán công ty tổ chức theo hình thức tập trung phòng tài - kế toán đảm nhiệm Có thể khái quát máy kế toán qua sơ đồ máy kế toán công ty( sơ đồ 2) Nhiệm vụ cán phòng kế toán: - Kế toán trưởng: người giúp giám đốc đạo công tác hách toán kế toán, nắm bắt thông tin kinh tế tài Quản lý, phân công cụ thể chức năng, nhiệm vụ cho cán công nhân viên phòng phù hợp với chức trình - độ chuyên môn người Chịu kiểm tra, giám sát nghiệp vụ chuyên môn tài kế toán - quan tài chính, quan thuế quan chức nhà nước Kiểm tra toàn chứng từ sổ sách lien quan đến tài công ty Tổ chức đạo việc ghi chép theo qui định nhà nước Kế toán TSCĐ Theo dõi TSCĐ, hạch toán nghiệp vụ phát sinh tăng, giảm, khấu hao, - sửa chữa…TSCĐ công ty Kế toán tiền lương Tính toán phân bổ khấu trừ tiền lương cán công nhân viên - toàn công ty theo tỷ lệ quy định Là người có nhiệm vụ quản lý thu chi tiền két công ty SV: Trần Hoàng Mỹ Linh MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán - Kế toán doanh thu – công nợ Xác định doanh thu , theo dỡi cập nhật danh sách công nợ nhóm - chủ hàng, đốc thúc thu hồi công nợ Kế toán vật tư Theo dõi trình nhập, xuất vật tư sử dụng cho đối tượng, đối chiếu, kiểm tra số liệu với phận khác 2.2 Chính sách kế toán áp dụng công ty Chế độ kế toán: Hiện công ty áp dụng QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 Bộ trưởng BTC Niên độ kế toán: Bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 dương lịch năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Việt Nam đồng Hình thức ghi sổ kế toán: Nhật ký chung(sơ đồ 3) Phương pháp tổng hợp hang tồn kho: Ghi nhận giá trị hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên Phương pháp kê khai tính thuế GTGT: Phương pháp khấu trừ Phương pháp tính khấu hao TSCĐ: phương pháp đường thẳng 2.3 Công tác kế toán chủ yếu số phần hành công ty 2.3.1 Kế toán vốn tiền 2.3.1.1 Kế toán tiền mặt quỹ - Chứng từ kế toán sử dụng: Phiếu thu, phiếu chi - Tài khoản sử dụng: Tài khoản111 “tiền mặt” - Phương pháp kế toán: Ví dụ 1: Ngày 9/3/2016, Công ty rút tiền gửi ngân hàng TMCP Quốc tế - VIB nhập quỹ tiền mặt Kế toán vào phiếu thu giấy báo nợ ngân hàng kế toán ghi ( biểu ) Nợ TK 111(1): 200.000.000đ Có TK 112(1): 200.000.000đ SV: Trần Hoàng Mỹ Linh MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán Ví dụ 2: Ngày 10/3/2016, Công ty xuất tiền mặt chi tạm ứng cho nhân viên công tác Kế toán vào giấy đề nghị tạm ứng, phiếu chi(Biểu 3) kế toán ghi: Nợ TK 141(Phan văn hải-PKH): 10.000.000đ Có TK111(1) :10.000.000đ 2.3.1.2 Kế toán tiền gửi ngân hàng: - Chứng từ kế toán sử dụng: Giấy báo nợ, giấy báo có, kê ngân hàng -Tài khoản sử dụng: TK 112 “Tiền gửi ngân hàng” - Phương pháp kế toán: -Ví dụ 3: Ngày 12/3/2016, Công ty TNHH vận tải biển SÁU DŨNG chuyển khoản 50.000.000đ toán tiền mua dầu theo đơn hàng số 76 ngày 28/3/2016, Công ty nhận đc giấy báo nợ ngân hàng (biểu 4) Nợ TK331(Công ty TNHH vận tải biển SÁU DŨNG ) Có TK112 :40.000.000đ :40.000.000đ 2.3.2 Kế toán Tài sản cố định (TSCĐ) 2.3.2.1 Phân loại tài sản cố định tải công ty Công ty có nhóm TSCĐ hữu hình - Nhà cửa, vật kiến trúc: văn phòng, hội trường, - Phương tiện vận tải truyền dẫn: thuyền biển, ô tô tải chở hàng, - Thiết bị, dụng cụ quản lý: máy vi tính, máy điều hòa, máy in 2.3.2.2 Đánh giá TSCĐ - Xác định nguyên giá tài sản cố định Nguyên giá Gía mua ghi Các khoản thuế Các chi quan TSCĐ = hóa đơn (chưa thuế) + (không hoàn lại) + phí liên quan Ví dụ 4: Ngày 12/3/2016, công ty mua máy chiếu panasonic dùng cho phòng hành chính, giá mua chưa thuế 45.000.000đ, thuế suất thuế GTGT SV: Trần Hoàng Mỹ Linh MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán 10% Công ty toán tiền gửi ngân hàng Chi phí vận chuyển 200.000đ, toán tiền mặt Khi ta tính nguyên giá TSCĐ là: 45.000.000+ 200.000 = 45.200.000VND - Gía trị lại TSCĐ: Gía trị lại = Nguyên giá TSCĐ - Số hao mòn lũy kế Ví dụ 5: Ngày 12/02/2015, Công ty mua đưa vào sử dụng máy fax có nguyên giá 48.000.000đ.Thời gian trích khấu hao công ty dự kiến năm Đến ngày 12/02/2016 số khấu hao lũy kế 6.000.000đ Vậy giá trị lại máy fax thể báo cáo tài là: 48.000.000 - 6.000.000 = 42.000.000VND 2.3.2.3 Kế toán chi tiết TSCĐ - Đối tượng ghi TSCĐ hữu hình: vật kết cấu hoàn chỉnh gồm vật gá lắp phụ tùng kèm theo như: máy photo, máy in - Kế toán chi tiết TSCĐ phòng kế toán: kế toán sử dụng thẻ TSCĐ để theo dõi chi tiết cho TSCĐ Công ty, tình hình thay đổi nguyên giá giá trị hao mòn trích hàng năm TSCĐ - Chứng từ kế toán sử dụng: hóa đơn GTGT, biên giao nhận TSCĐ, biên đánh giá lại TSCĐ, biên lý TSCĐ 2.3.2.4 Kế toán tổng hợp tài sản cố định - Tài khoản sử dụng: TK 211 “TSCĐ hữu hình” - Phương pháp kế toán: + Kế toán tổng hợp tăng TSCĐ: Ví dụ 6: Ngày 17/3/2016, Công ty mua đưa vào sử dụng 1ôtô romooc công ty TNHH Hoàng Đại Việt (HĐGTGT số 0001023), giá mua chưa thuế 280.000.000đ, thuế GTGT 10% Công ty toán tiền gửi ngân hàng Chi phí vận chuyển 2.000.000đ, chưa bao gồm thuế GTGT 10%, Công ty trả thẳng tiền mặt Kế toán vào HĐ GTGT số 001023(biểu 5) Biên giao nhận TSCĐ (biểu 6), định khoản: Bút toán 10 SV: Trần Hoàng Mỹ Linh MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán Đơn vị: CÔNG TY TNHH VẬN TẢI BIỂN SÁU DŨNG Địa chỉ: số 38 ngõ 221 đường giáp bát, phường giáp bát, quận hoàng mai, hà nội Mẫu số 01 - TT (Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) Biểu PHIẾU THU Quyển số:01 Ngày tháng 03 năm 2016 Nợ:111(1) Có: 112(1) Số: 101 Họ tên người nộp tiền: Nguyễn Thị hà Địa chỉ: CÔNG TY TNHH VẬN TẢI BIỂN SÁU DŨNG Lý nộp: Rút tiền gửi ngân hàng nhập quĩ tiền mặt Số tiền: 200.000.000đ (Viết chữ):Hai trăm triệu đồng chẵn Kèm theo: 01 chứng từ gốc Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Hai trăm triệu đồng chẵn Giám đốc Kế toán trưởng Người nộp tiền Ngày tháng 03 năm 2016 Người lập Thủ quỹ phiếu (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) SV: Trần Hoàng Mỹ Linh (Ký, họ tên) MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán Biểu Đơn vị: CÔNG TY TNHH VẬN TẢI BIỂN SÁU DŨNG Địa chỉ: số 38 ngõ 221 đường giáp bát, phường giáp bát, quận hoàng mai, hà nội Mẫu số 01 - TT Ngày 10 tháng 03 năm 2016 (Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) Số: 105 Nợ: 641,1331 Có: 1111 PHIẾU CHI Số: 101 Nợ:141 Có: 1111 Họ, tên người nhận tiền: Phan Văn Hải Địa chỉ: CÔNG TY TNHH VẬN TẢI BIỂN SÁU DŨNG Lý chi: Chi tạm ứng cho nhân viên công tác Số tiền: 10.000.000đ (Viết chữ): Mười triệu đồng chẵn Kèm theo 01 chứng từ gốc Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Mười triệu đồng chẵn + Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý): + Số tiền quy đổi: Ngày 10 tháng 03 năm 2016 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) SV: Trần Hoàng Mỹ Linh Thủ quỹ (Ký, họ tên) Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người nhận tiền (Ký, họ tên) MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán BIỂU GIẤY BÁO NỢ Ngân hàng TMCP QUỐC TẾ VIB Ngày:09/03/2016 Mã GDV: Nguyễn Hải An Chi nhánh: VIB – CN Thăng long Mã kh: 678954 Kính gửi Công ty TNHH vận tải Sáu Dũng Mã số thuế: 0102563315 Hôm nay, xin báo ghi nợ tài khoản quí khách hàng với nội dung sau: Số tài khoản ghi nợ:21137518 Số tiền số:200.000.000đ Số tiền chữ: Hai trăm triệu đồng chẵn Nội dung: RÚT TIỀN GỬI NGÂN HÀNG Giao dịch viên SV: Trần Hoàng Mỹ Linh Kiểm soát MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán Biểu TÊN CỤC THUẾ: HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Mẫu số: 01GTKT3/001 Ký hiệu: 01AA/11 Số: 0000001 Liên 2: Giao khách hàng Ngày…17……tháng…3……năm 2016 Đơn vị bán hàng: TNHH Hoàng Đại Việt Mã số thuế: 0010237050 Địa chỉ: Điện thoại: 0438615846 .Số tài khoản Họ tên người mua hàng Tên đơn vị Mã số thuế: Địa Số tài khoản STT Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vị Số lượng Đơn giá Thành tiền tính Oto romooc Chiếc 280.000.000 280.000.000 Cộng tiền hàng: .280.000.000 Thuế suất GTGT: 10 %, Tiền thuế GTGT: … 28.000.000…… Tổng cộng tiền toán ………………………………………………………….…308.000.000 Số tiền viết chữ: ba trăm linh tám triệu đồng chẵn Người mua hàng (Ký, ghi rõ họ, tên) Người bán hàng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ, tên) (Cần kiểm tra, đối chiếu lập, giao, nhận hoá đơn) SV: Trần Hoàng Mỹ Linh MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán BIỂU Đơn vị: CÔNG TY TNHH VẬN TẢI BIỂN SÁU DŨNG Địa chỉ: số 38 ngõ 221 đường giáp bát, phường giáp bát, quận hoàng mai, hà nội Mẫu số 01 - TSCĐ (Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) BIÊN BẢN GIAO NHẬN TSCĐ Ngày 17 tháng 03 năm 2016 Số: 85 Nợ: 211 Có: 1121 Căn Quyết định số:736/QĐ-NS ngày 03 tháng 04 năm 2016 giám đốc công ty TNHH Hoàng Đại Việt Ban giao nhận TSCĐ gồm: - Ông/Bà Hoàng Văn Chiến Chức vụ chuyên viên kỹ thuật .Đại diện bên giao - Ông/Bà Trần Thị Thúy Chức vụ kế toán Đại diện bên nhận Địa điểm giao nhận TSCĐ: Công ty CP thiết bị công nghiệp Đại Đồng Xác nhận việc giao nhận TSCĐ sau: ST T Tên, ký hiệu, quy cách cấp hạng TSC Đ Số hiệu TSC Đ Nướ c sản xuất (XD ) Nă m sản xuất Nă m đưa vào sử dụn g A B C D Oto romo c CIM C Nhật Bản 201 201 Cộng x x x x Giám đốc bên nhận (Ký, họ tên, đóng dấu) Tính nguyên giá tài sản cố định Côn g suất (diệ n tích thiết kế) Giá mua (ZSX) Chi phí vận chuyển 308.000.00 2.000.00 Nguyên giá TSCĐ Tài liệu kỹ thuậ t kèm theo E 328.000.00 x Kế toán trưởng bên nhận (Ký, họ tên) SV: Trần Hoàng Mỹ Linh Chi phí chạ y thử x Người nhận (Ký, họ tên) Người giao (Ký, ho tên) MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán Biểu Đơn vi: Công ty TNHH vân tải biển sáu dũng Bộ phận:bán hànng Mẫu số: 02 – TSCĐ (Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐBTC Ngày 14/9/2006 Bộ trưởng BTC) BIÊN BẢN THANH LÝ TSCĐ Ngày 18 tháng năm 2016 Số: 009 Căn Quyết định số: .00223 ngày 17 tháng năm 2016 Giám đốc TNHH vân tải biển Sáu Dũng việc lý TSCĐ I- Ban lý TSCĐ gồm: - Ông/Bà Trần Đình Chiến Chức vụ Phó giám đốc - Ông/Bà .Lưu Mỹ Hạnh Chức vụ TP hành - Ông/Bà Phạm Nhật Hùng .Chức vụ TP kế toán II- Tiến hành lý TSCĐ: - Tên, ký mã hiệu, quy cách (cấp hạng) TSCĐ Máy in - Số hiệu TSCĐ X023 - Nước sản xuất ( xây dựng) .Đức - Năm sản xuất 2012 - Năm đưa vào sử dụng 2016 - Nguyên giá TSCĐ 36.000.000 VND - Giá trị hao mòn trích đến thời điểm lý .24.000.000.VND - Giá trị lại TSCĐ 12.000.000 .VND SV: Trần Hoàng Mỹ Linh MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán IV- Kết lý TSCĐ: - Chi phí ký TSCĐ: 360.000vnd (viết chữ) Ba trăm sáu mươi nghìn đồng chẵn - Giá trị thu hồi: 10.800.000 VND (viết chữ) Mười triệu tám trăm nghìn đồng - Đã ghi giảm số TSCĐ ngày 18 tháng năm 2016 Ngày 18 tháng năm 2016 Giám đốc Kế toán trưởng (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) SV: Trần Hoàng Mỹ Linh MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán Biểu Đơn vị: CÔNG TY TNHH VẬN TẢI BIỂN SÁU DŨNG Địa chỉ: số 38 ngõ 221 đường giáp bát, phường giáp bát, quận hoàng mai, hà nội Mẫu số 01 - TT Ngày 18 tháng 03 năm 2016 (Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) Số: 105 Nợ: 641,1331 Có: 1111 PHIẾU CHI Số: 106 Nợ:141 Có: 1111 Họ, tên người nhận tiền: Nguyễn Văn Hưu Địa chỉ: CÔNG TY TNHH VẬN TẢI BIỂN SÁU DŨNG Lý chi: Chi toán chi phí máy in Số tiền: 360.000đ (Viết chữ):Ba tăm sáu mươi nghìn đồng chẵn Kèm theo 01 chứng từ gốc Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Ba tăm sáu mươi nghìn đồng chẵn + Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý): + Số tiền quy đổi: Ngày 10 tháng 03 năm 2016 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên) Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người nhận tiền (Ký, họ tên) Biểu BẢNG THANH TOÁN TIỀN LƯƠNG Tháng 3… năm…2016… SV: Trần Hoàng Mỹ Linh MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán Hệ số stt Họ tên Chức vụ A B Lưu Mỹ Hạnh Phạm Nhật Hùng Phó phòng Trần Mai Anh Nhân viên Nguyễn Thị Nga Nhân viên Đ ội ql(3 người) Công nhân Đội VT (30 Công nhân người) Đội vận hành (7 người) Công nhân Cộng Người lập biểu (Ký, họ tên) SV: Trần Hoàng Mỹ Linh C Trưởng phòng Lương cố định 3.500.000 3.200.000 3.000.000 2.700.000 4.000.000 Lương Phụ Tổng lương cấp 1,5 0,5 D 7.000.000 1,4 1,3 1,2 1,3 0,5 0,5 0,5 6.080.000 5.400.000 4.590.000 15.600.000 5.000.000 150.000.000 5.000.000 26.400.000 35.000.000 223.670.000 Ngày31 th Giám đốc (Ký, họ t Kế toán trưởng (Ký, họ tên) MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán Biểu 10 Đơn vi: CTTNHH vận tải Sáu Dũng Mẫu số: 02 - VT ( Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) Địa chỉ: số 38 ngõ 221 đường giáp bát, phường giáp bát, quận hoàng mai, hà nội PHIẾU XUẤT KHO Ngày 20 tháng 03 năm 2015 Số: 148 Nợ: 154 Có 152 - Họ tên người nhận hàng: Trần Quang Tuân - Lý xuất kho: Hùng SD09 NXT dầu diezen 0,05S công ty TNHH Minh Anh - Xuất kho (ngăn lô): k1- Hà Nội Số lượng STT Tên nhiên liệu Mã số Đơn vị tính Yêu cầu Thực xuất A B C D Dâu diezen 0,05S Cộng lít x x 850 8500 x x Đơn giá Thành tiền 16.960 14.416.000 x 14.416.000 - Tổng số tiền ( viết chữ ): sáu mươi triệu đồng chẵn - Số chứng từ gốc kèm theo: Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người nhận hàng (Ký, họ tên) SV: Trần Hoàng Mỹ Linh Thủ kho (Ký, họ tên) Ngày 20 tháng 03 năm2016 Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Hoặc phận có nhu cầu nhập) (Ký, họ tên) MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán Biểu 11 Công ty TNHH vận tải Sáu Dũng STT BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƯƠNG Tháng năm 2016 Đội tàu: SD09 ĐVT:VNĐ Họ Tên Chức vụ Lương BHXH Nguyễn Văn Hưng TT 5.769.230 1.326.259 Lê Trọng Khang TP 4.615.384 1.061.007 Trần Hoàng Lam TV 3.461.538 795.755 … Tổng cộng 83.076.912 19.098.121 SV: Trần Hoàng Mỹ Linh Cộng 7.095.489 5.676.391 4.257.293 102.175.033 MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán Biểu 12 Đơn vi: CTTNHH vận tải Sáu Dũng Mẫu số: 02 - VT ( Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) Địa chỉ: số 38 ngõ 221 đường giáp bát, phường giáp bát, quận hoàng mai, hà nội PHIẾU XUẤT KHO Ngày 20 tháng 03 năm 2015 Số: 148 Nợ: 154 Có 152 - Họ tên người nhận hàng: Trần Quang Tuân - Lý xuất kho: Hùng SD09 NXT dầu diezen 0,05S công ty TNHH Minh Anh - Xuất kho (ngăn lô): k1- Hà Nội Số lượng STT Tên nhiên liệu Mã số Đơn vị tính Yêu cầu Thực xuất A B C D Đơn giá Thành tiền Găng tay G01 CÁI 42 42 15.000 630.000Đ Quần áo bảo hộ lao động Q01 BỘ 21 21 130.00 2.730.000 x x Cộng x x x 3.360.000 - Tổng số tiền ( viết chữ ): ba triệu ba trăm sáu mươi nghìn đồng chẵn - Số chứng từ gốc kèm theo: Ngày 20 tháng 03 năm2016 Người lập phiếu Người nhận Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc hàng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Hoặc phận (Ký, họ tên) có nhu cầu nhập) (Ký, họ tên) SV: Trần Hoàng Mỹ Linh MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế Toán BIỂU 13 Mẫu số S03a- DN SỔ NHẬT KÝ CHUNG (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ – BTC Từ ngày 1/03/2016 đến 31/03/2016 ngày 20/03/2006 Bộ Trưởng BTC) Ngày tháng CHỨNG TỪ Số hiệu Ngày Đã ghi DIỄN GIẢI Số Số hiệu sổ TT TK đ/ư tháng ghi sổ A B C 09/03 PT101 09/03 SỐ PHÁT SINH NỢ 17/03 GBN09 HĐGTGT 17/03 0001023 18/03 PC106 18/03 05 1111 200.000.000 06 1121 tiền mặt Chi tạm ứng cho 07 141 08 112 tác Thanh toán tiền 09 331 10 112 hàng số 76 Trả tiền hàng cho 11 111 công ty TNHH 12/03 mua dầu theo đơn 12/03 10/03 H nhân viên công PC105 12 131 Hoàng Đại Việt Thanh toán chi phí 13 141 14 1111 máy in …………… Cộng chuyển trang E G hàng nhập quỹ 10/03 D ……………… Rút tiền gửi ngân CÓ 200.000.000 10.000.000 10.000.000 40.000.000 40.000.000 308.000.000 308.000.000 360.000 360.000 3.240.216.800 3.240.216.800 sau SV: Trần Hoàng Mỹ Linh MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp BIỂU 14: Khoa Kế Toán CÔNG TY TNHH VẬN TẢI BIỂN SÁU DŨNG Mẫu số S03b- DN SỔ CÁI Tháng 03 năm 2016 (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ Trưởng BTC) Tài khoản 632: Gía vốn hàng bán Đơn vị tính: đồng CHỨNG TỪ Ngày tháng ghi sổ DIỄN GIẢI Số hiệu A 30/03 NHẬT KÝ CHUNG Ngày tháng B C KC 30/03 SV: Trần Hoàng Mỹ Linh Trang sổ D - Số dư đầu năm - Số phát sinh tháng ………………… Kết chuyển giá thành thực tế dịch vụ vận chuyển cho hợp đồng số 15 Cộng STT dòn g E G Số hiệu TK đối ứng SỐ TIỀN NỢ H CÓ 154 1.382.498.502 1.382.498.502 1.382.498.502 MSV: 12100990 Báo cáo thực tập tốt nghiệp CÔNG TY TNHH VT SÁU DŨNG Khoa Kế Toán CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc NHẬN XÉT THỰC TẬP Họ tên sinh viên Trường Lớp Mã sinh viên Thời gian thực tập Tại Địa : Trần Hoàng Mỹ Linh : Đại học Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội : KT17.05 : 12100990 : Từ ngày … /… /201… đến ngày … /… /201… : Công ty TNHH MTV Nam An : 97 Nguyễn Thái Học– Quận Ba Đình – Hà Nội Sau trình thực tập Công ty có nhận xét sau: …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… Hà Nội, ngày tháng năm 2016 CÔNG TY TNHH VẬN TẢI BIỂN SÁU DŨNG SV: Trần Hoàng Mỹ Linh MSV: 12100990