Đề cương thanh toán tín dụng quốc tế

THANH TOÁN TD QTẾ Câu hỏi loại điểm Thế toán quốc tế? Thanh toán quốc tế có vai trò nào? - Định nghĩa : trình thực khoản thu chi đối ngoại quốc gia quốc gia khác để hoàn thành mối quan hệ kinh tế, thương mại, hợp tác khoa học kỹ thuật, ngoại giao, xã hội quốc gia - Vai trò toán quốc tế : + Đối với kinh tế: Thanh toán quốc tế góp phần mở rộng thúc đẩy quan hệ kinh tế đối ngoại, tăng cường vị kinh tế quốc gia thị trường quốc tế, tạo cầu nối quốc gia quan hệ toán + Đối với doanh nghiệp kinh doanh XNK: Thanh toán quốc tế phục vụ nhu cầu toán cho hàng hóa dịch vụ XNK doanh nghiệp + Đối với ngân hàng thương mại: toán quốc tế tạo doanh thu dịch vụ, thúc đẩy hoạt động khác ngân hàng phát triển Hãy trình bày phân loại tiền tệ toán quốc tế - Căn vào phạm vi sử dụng tiền tệ : + Tiền tệ giới : vàng Hiện chưa có vật khác thay vàng thực chức tiền tệ giới + Tiền tệ quốc tế : đồng tiền hiệp định thuộc khối kinh tế tài quốc tế SDR, EUR ,… + Tiền tệ quốc gia : tiền tệ nước USD, GBP, VND… - Căn vào tính chất chuyển đổi : + Tiền tệ tự chuyển đổi : đồng tiền quốc gia chuyển đổi tự đồng tiền khác Có 2 loại tự chuyển đổi toàn tự chuyển đổi phần + Tiền tệ chuyển nhượng : tiền tệ quyền chuyển nhượng từ người qua người khác qua hệ thống tài khoản mở ngân hàng + Tiền tệ ghi tài khoản : tiền tệ ghi tài khoản không chuyển dịch sang tài khoản khác - Căn vào hình thức tồn : + Tiền mặt : tiền giấy quốc gia riêng biệt + Tiền tín dụng : tiền tài khoản, tiền ghi sổ Hình thức tồn tiền tín dụng phương tiện toán quốc tế hối phiếu, séc, v.v - Căn vào vị trí vai trò tiền tệ : + Ngoại tệ mạnh : tiền tệ có lực trao đổi cao, đổi lấy loại hàng hoá, dịch vụ nào, thị trường giới + Ngoại tệ yếu : đồng tiền quốc gia mà giá trị mang khỏi nước nước chấp nhận sử dụng đồng tiền toán quốc tế - Căn vào mục đích sử dụng : + Tiền tệ tính toán : tiền tệ dùng để thể giá trị hợp đồng + Tiền tệ toán : tiền tệ dùng để toán nợ nần, toán hợp đồng mua bán ngoại thương 3 Hãy trình bày điều kiện địa điểm điều kiện phương thức toán quốc tế - Điều kiện địa điểm toán : + Điều kiện quy định việc trả tiền thực đâu : quốc gia nhập khẩu, quốc gia xuất hay quốc gia thứ ba hai bên định + Trong TTQT quốc gia muốn lấy quốc gia làm địa điểm toán lý : thu tiền nhanh, ngân hàng thu khoản phí nghiệp vụ - Điều kiện phương thức toán : + Trong TTQT có nhiều phương thức toán khác phương thức toán nhờ thu trơn, nhờ thu kèm chứng từ, phương thức tín dụng chứng từ, phương thức chuyển tiền + Đối với nhà kinh doanh XNK cần phải lựa chọn cho phương thức toán hợp lý có lợi ký kết hợp đồng Việc lựa chọn phương thức toán phụ thuộc vào yếu tố : tính chất ưu điểm phương thức, quan hệ người mua người bán + Khả toán người mua, khả tài trợ ngân hàng Đối với người bán phụ thuộc vào khả giao hàng, khả lập chứng từ Hãy trình bày chủ thể tham gia toán quốc tế - Ngân hàng trung ương : + Thay mặt phủ kí kết thực hiệp định tiền tệ tín dụng quốc tế + Là ngân hàng ngân hàng hoạt động tiền tệ toán quốc tế - Ngân hàng thương mại : + Trung gian tín dụng – chức sở + Trung gian toán + Tạo công cụ lưu thông tín dụng thay cho tiền mặt ( thực có hiệu chức phương tiện lưu thông tiền tệ ) - Các chủ thể khác : gồm có pháp nhân, thể nhân lĩnh vực phi ngân hàng : kinh doanh XNK hàng hóa, XK lao động chuyên gia, du lịch, vận tải, bảo hiểm….Tham gia TTQT với tư cách ủy thác cho ngân hàng thu chi hộ Hãy trình bày nguyên tắc tín dụng quốc tế + Quản lý tập trung : Tất khoản tín dụng, dù tín dụng nhà nước, tín dụng tổ chức TDQT hay tín dụng tư nhân phải quản lý tập trung Mục đích nguyên tắc đảm bảo bình đẳng, có lợi quan hệ tín dụng, bảo đảm khoản tín dụng sử dụng mục đích + Bảo đảm lợi ích bên : TDQT quan hệ vay cho vay cho hai bên có lợi nên phải tuân theo nguyên tắc bảo đảm lợi ích cho hai bên Bên cho vay phải cấp tín dụng đầy đủ, thời hạn, thuận lợi cho bên vay; bên vay phải trả nợ đầy đủ, hạn cam kết + San sẻ giảm thiểu rủi ro : TDQT phải dựa sở chia sẻ rủi ro cho bên vay cho vay Các nghiệp vụ TDQT làm cho rủi ro tín dụng rơi vào bên cho vay hay bên vay trình thỏa thuận bên cố gắng điều hòa để san sẻ rủi ro cho đối tác Hãy trình bày phương pháp yết giá - Phương pháp trực tiếp : Là phương pháp yết giá đồng ngoại tệ khối lượng đồng nội tệ (1 ngoại tệ = X nội tệ) Tức ngoại tệ đồng tiền yết giá, nội tệ đồng tiền định giá Trên thực tế hầu giới sử dụng phương pháp tỷ giá yết theo phương pháp dễ hiểu thuận tiện Kí hiệu: Enội tê/ngoại tệ Nếu E tăng đồng nội tệ giảm giá so với ngoại tệ Và ngược lại, E giảm đồng nội tệ tăng giá so với đồng ngoại tệ - Phương pháp gián tiếp : Là phương pháp niêm yết đồng nội tệ khối lượng đồng ngoại tệ (1 nội tệ = X ngoại tệ ) Tức nội tệ đồng tiền yết giá, ngoại tệ đồng tiền định giá Trên thực tế phương pháp yết tỷ giá gián tiếp không sử dụng nhiều, có vài nước sử dụng nước Anh, Australia, New Zealand, Ireland… Kí hiệu: engoại tệ/nội tệ.Nếu e tăng đồng nội tệ tăng giá so với ngoại tệ Và ngược lại, e giảm đồng nội tệ giảm giá so với đồng ngoại tệ Hãy trình bày đặc điểm hối phiếu - Tính trừu tượng hối phiếu : Đặc điểm thể chỗ hối phiếu không cần phải ghi nội dung quan hệ kinh tế, mà cần ghi rõ số tiền phải trả trả cho ai, người toán, thời gian toán nào… không cần phải nói lên nguyên nhân việc phải trả tiền hối phiếu - Tính bắt buộc trả tiền hối phiếu : Người trả tiền phải trả tiền đầy đủ theo yêu cầu tờ hối phiếu Người trả tiền không viện lý riêng thân người ký phát hối phiếu, trừ trường hợp hối phiếu không phù hợp với đạo luật chi phối Đồng thời, người ký phát phải chịu trách nhiệm toán cho người thụ hưởng vô điều kiện hối phiếu chuyển nhượng mà không toán - Tính lưu thông hối phiếu : Hối phiếu có tính lưu thông hối phiếu dùng hay nhiều lần thời hạn Hối phiếu chuyển nhượng từ người sang người khác thời hạn nó, dùng hối phiếu để cầm cố, chấp để vay vốn NHTM dùng để chiết khấu NHTM, Hãy trình bày quyền lợi nghĩa vụ người liên quan đến hối phiếu Quyền lợi Nghĩa vụ Người kí phát - Hưởng lợi số - Ký phát hối hối phiếu: tiền ghi hối phiếu cho người xuất khẩu, phiếu luật, ký tên vào người cung ứng Có quyền góc bên phải, phía dịch vụ có chuyển nhượng mặt thị liên quan đến xuất phần hưởng lợi trước tờ hối phiếu nhập hàng cho người khác - Khi hối phiếu hóa chuyển nhượng bị từ chối trả tiền người ký phát hối phiếu phải hoàn trả tiền lại cho người hưởng lợi tờ hối phiếu Người trả tiền Có quyền từ chối - Phải trả tiền hối hối phiếu: người trả tiền hối phiếu phiếu theo nhập khẩu, chưa ký chấp điều quy người sử dụng nhận cung ứng dịch vụ có li ên quan đến xuất nhập hàng hóa Người hưởng lợi Có quyền hưởng hối phiếu: người lợi số tiền từ hối có quyền phiếu nhận số tiền hối phiếu Người chuyển Có quyền chuyển nhượng hối nhượng cho phiếu: Là người đem quyền hưởng lợi hối phiếu chuyển cho người khác định hối phiếu - Nếu hối phiếu có kỳ hạn, người trả tiền phải ký chấp nhận trả tiền hối phiếu nhìn thấy hối phiếu Việc chấp nhận vô điều kiện Phải người kí phát hối phiếu, người người kí phát hối phiếu định hối phiếu người hưởng lợi chuyển nhượng quyền hưởng lợi hối phiếu cho người thủ tục ký hậu - Ràng buộc trách nhiệm với người với người kí hậu người cầm phiếu - Người chuyển thủ tục ký hậu nhượng người kí phát hối phiếu Thế thẻ toán? Hãy trình bày hiểu biết thẻ toán - Thẻ toán : Thẻ toán phương tiện toán không dùng tiền mặt mà người chủ thẻ sử dụng để rút tiền mặt toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ điểm chấp nhận toán thẻ - Những hiểu biết thẻ toán : + Thẻ toán phân loại sau : theo công nghệ sản xuất có thẻ băng từ, thẻ thông minh; theo chủ thể phát hành có thẻ ngân hàng thẻ tổ chức phi ngân hàng phát hành; theo tính chất toán thẻ có thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, thẻ rút tiền mặt, thẻ lưu giữ giá trị; … + Các chủ thể tham gia vào thị trường thẻ toán : chủ thẻ, ngân hàng phát hành thẻ, ngân hàng toán thẻ, đơn vị chấp nhận thẻ, tổ chức thẻ quốc tế + Vai trò thẻ toán : nâng cao vai trò hệ thống ngân hàng, giảm khối lượng tiền mặt lưu thông; tăng khối lượng chủ chuyển, toán kinh tế; thực sách quản lí vĩ mô nhà nước; tạo môi trường thương mại văn minh, mở rộng hội nhập Câu hỏi loại điểm Hãy trình bày đặc điểm toán quốc tế - Thanh toán quốc tế chịu điều chỉnh luật pháp tập quán quốc tế Hoạt động TTQT liên quan đến chủ thể hai hay nhiều quốc gia, tham gia hoạt động TTQT không chịu điều chỉnh luật pháp quốc gia mà phải tuân thủ văn pháp lý quốc tế - Thanh toán quốc tế có yếu tố ngoại quốc  Chủ thể tham gia toán người cư trú người phi cư trú không phân biệt chung quốc tịch hay khác quốc tịch người phi cư trú với  Tiền tệ toán chuyển khoản từ tài khoản người phi cư trú sang tài khoản người cư trú tài khoản người phi cư trú với không kể tài khoản mở NH hay hai NH quốc gia hay hai quốc gia khác  Tiền tệ sử dụng TTQT ngoại tệ hai quốc gia nội tệ có nguồn gốc ngoại tệ - Hoạt động TTQT loại dịch vụ mà ngân hàng cung ứng cho khách hàng - Hoạt động TTQT chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn  Không gian toán rộng lớn  Thời gian toán tương đối dài  Cơ sở vật chất KHKT phục vụ TTQT quốc gia không đồng  Môi trường pháp lý quốc tế TTQT thiếu chưa đồng bộ, thiếu nhiều luật quốc tế, tập quán 10 Đồng tiền trung gian vừa đóng vai trò đồng tiền định giá, vừa đóng vai trò đồng tiền yết giá : Muốn tìm tỷ giá mua NH (tỷ giá bán KH) lấy tỷ giá mua NH đồng tiền yết giá nhân với tỷ giá mua NH đồng tiền định giá Muốn tìm tỷ giá bán NH (tỷ giá mua KH) lấy tỷ giá bán NH đồng tiền yết giá nhân với tỷ giá bán NH đồng tiền định giá Thế rủi ro tỷ giá hối đoái? Tác động rủi ro tỷ giá hối đoái? Hãy trình bày biện pháp phòng ngừa - Rủi ro tỷ giá hối đoái : rủi ro phát sinh biến động tỷ giá làm ảnh hưởng đến giá trị kỳ vọng tương lai - Tác động rủi ro tỷ giá hối đoái : + Tác động đến lực cạnh tranh : Hoạt động điều kiện có rủi ro tỷ giá tác động khiến phải đối phó với tổn thất ngoại hối cách nâng giá bán để trang trải tổn thất xảy Điều làm cho giá trở nên hấp dẫn khả cạnh tranh giảm sút Rủi ro tỷ giá phát sinh gây ba loại tổn thất : tổn thất giao dịch (phát sinh có khoản phải thu phải trả ngoại tệ), tổn thất kinh tế (là tổn thất phát sinh thay đổi tỷ giá làm ảnh hưởng đến ngân lưu quy nội tệ ngoại tệ), tổn thất chuyển đổi (là tổn thất phát sinh thay đổi tỷ giá sáp nhập chuyển đổi tài sản, nợ, lợi nhuận ròng khoản mục khác báo cáo tài từ đơn vị tính toán ngoại tệ sang đơn vị nội tệ) + Tác động đến khả chịu đựng tài : • Tác động bất ổn đến hoạt động doanh nghiệp: thường gặp phân tích xem xét dự án đầu tư mà ngân lưu  32 kỳ vọng chịu ảnh hưởng biến động tỷ giá hối đoái tương lai • Tác động đến tự chủ tài doanh nghiệp: rủi ro tỷ giá mang đến tổn thất cho doanh nghiệp thông qua tác động đến dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư hoạt động tài trợ Sự tổn thất tác động đến khả chịu đựng tài • Tác động đến giá trị doanh nghiệp: Giá trị doanh nghiệp đo lường giá trị thị trường DN thường xuyên chịu tác động rủi ro tỷ giá giá trị DN bị ảnh hưởng biến động tỷ giá biến động tỷ giá có tác động làm thay đổi dòng tiền kỳ vọng doanh nghiệp =>làm thay đổi giá trị DN - Những biện pháp phòng ngừa : • Hợp đồng XNK song hành : tiến hành song hành lúc hai hợp đồng có giá trị thời hạn tương đương Nếu tỷ giá tăng lên sử dụng phần lãi biến động tỷ giá từ hợp đồng XK để bù đắp phần tổn thất biến động tỷ giá hợp đồng NK ngược lại • Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tỷ giá : có phần lợi nhuận biến động tỷ giá, trích phần lợi nhuận lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro tỷ giá Khi tỷ giá biến động bất lợi làm tổn thất sử dụng quỹ để bù đắp • Sử dụng hợp đồng kỳ hạn : với hợp đồng tỷ gía mua bán xác định trước cố định nên tránh rủi ro tỷ giá • Sử dụng hợp đồng hoán đổi : dạng hợp đồng kết hợp hợp đồng giao hợp đồng kỳ hạn hai thời điểm thỏa thuận đáo hạn 33 Sử dụng hợp đồng quyền chọn : quyền chọn mua tài sản tài cho phép người mua có quyền, không bắt buộc, mua số lượng ngoại tệ theo tỷ giá cố định biết trước thời hạn định Quyền chọn bán tài sản tài cho phép người mua có quyền, không bắt buộc, bán số lượng ngoại tệ theo tỷ giá cố định biết trước thời hạn định • Sử dụng thị trường tiền tệ : cách thức vận dụng kết hợp giao dịch mua bán ngoại tệ thị trường ngoại hối với giao dịch vay cho vay thị trường tiền tệ để cố định khoản phải thu phải trả để không lệ thuộc vào biến động tỷ giá Hãy trình bày nghiệp vụ liên quan đến hối phiếu - Chấp nhận hối phiếu : hành vi cam kết trả tiền người có nghĩa vụ trả tiền hối phiếu đến hạn toán Hành vi pháp lí thể chữ, ngày tháng chữ kí người mặt trước phía góc trái tờ hối phiếu sau dòng chữ “to” Sự chấp nhận hối phiếu ghi chữ : xác nhận, đồng ý, chấp nhận, đồng ý trả tiền - Ký hậu hối phiếu : thủ tục chuyển giao quyền sở hữu hối phiếu từ người hưởng lợi sang người hưởng lợi khác cách người hưởng lợi ký vào mặt sau tờ hối phiếu theo quy định trao tờ hối phiếu cho người chuyển nhượng Hối phiếu chuyển nhượng lần mặt sau hối phiếu có nhiêu dòng chuyển nhượng, mặt sau không đủ chỗ phải lập thêm phụ lục theo quy định Chuyển nhượng phải tiến hành liên tục, dây chuyền chuyển nhượng bị ngắt quãng chuyển nhượng giá trị • 34 - Bảo lãnh hối phiếu : cam kết người thứ ba khả toán hối phiếu cho người hưởng lợi hối phiếu đến hạn trả tiền Thông thường người bảo lãnh ngân hàng lớn có uy tín đứng bảo lãnh hối phiếu theo yêu cầu người trả tiền Khi bảo lãnh phải ghi chữ bảo lãnh (good as aval) vào mặt trước sau tờ hối phiếu kí tên vào hối phiếu Ngoài hình thức bảo lãnh bảo lãnh văn thư riêng biệt gọi bảo lãnh mật trường hợp người trả tiền không muốn người thứ biết tình hình tài đến mức cần bảo lãnh - Nghiệp vụ chiết khấu hối phiếu : nghiệp vụ ngân hàng để tiến hành trả tiền trước cho hối phiếu chưa đến hạn theo yêu cầu người hưởng lợi Khi thực nghiệp vụ này, NH khấu trừ số tiền bao gồm tiền lãi chiết khấu, tiền hoa hồng lệ phí chiết khấu, phần lại người xin chiết khấu nhận đủ sau tiến hành thủ tục chuyển nhượng hối phiếu cho NH - Kháng nghị việc không trả tiền hối phiếu : đến hạn mà người trả tiền hối phiếu không trả, người hưởng lợi hành có quyền kháng nghị người trả tiền trước pháp luật Trong vòng hai ngày làm việc kể từ ngày đến hạn toán hối phiếu mà người trả tiền không trả tiền người hưởng lợi làm đơn kháng nghị với tòa án kinh tế Trong đơn ghi lại nguyên văn tờ hối phiếu với việc chấp nhận, kí hậu có bảo lãnh có, lý từ chối trả tiền Người hưởng lợi có quyền đòi tiền người kí hậu chuyển nhượng hối phiếu cho Hãy trình bày phương thức nhờ thu kèm chứng từ - Khái niệm : phương thức mà người bán sau cung cấp hàng hóa, dịch vụ lập chứng từ toán hối phiếu nhờ NH thu hộ tiền với điều kiện NH xuất trình chứng từ 35 thay mặt người bán khống chế chứng từ Chỉ người mua đồng ý toán chấp nhận toán hối phiếu NH giao chứng từ để làm sở nhận hàng - Trình tự nghiệp vụ toán : + Người XK vào hợp đồng để tiến hành giao hàng : • Người XK giao hàng theo địa điểm thỏa thuận hợp đồng, không giao chứng từ cho người NK • Người NK muốn nhận hàng phải trả tiền để nhận chứng từ • Các NH không chịu trách nhiệm hàng hóa mà phương thức nhờ thu kèm chứng từ có liên quan kể việc lưu kho bảo hiểm hàng hoá thị nhờ thu quy định cụ thể điều • Mọi lệ phí chi phí NH có liên quan tới hành động việc bảo vệ hàng hoá bên gửi thị nhờ thu chịu + Người XK lập chứng từ thương mại : • Người XK tạo lập chứng từ thương mại quy định hợp đồng thương mại số loại chứng từ, số lượng loại, yêu cầu nội dung chứng từ • Người XK ký phát hối phiếu đòi tiền người NK, lập giấy yêu cầu nhờ thu (Collection Instruction) theo mẫu NH, gửi kèm chứng từ thương mại uỷ thác cho NH thu hộ tiền từ người NK • Trong trường hợp người XK muốn người hưởng hối phiếu NH, người XK phải làm thủ tục ký hậu + NH nhờ thu chuyển chứng từ : • NH nhờ thu (NH nhận ủy thác) lập Thư nhờ thu (Collection Letter) gửi với hối phiếu chứng 36 từ thương mại cho NH đại lý nước người NK, yêu cầu NH thu từ người NK với số tiền ghi hối phiếu • Trên sở giấy yêu cầu nhờ thu, NH lập Thư nhờ thu với nội dung không mâu thuẫn với Giấy yêu cầu nhờ thu gửi cho NH thu hộ • Các nội dung Thư nhờ thu phải đảm bảo điều kiện chuyển giao chứng từ phải tuyên bố rõ ràng không mơ hồ, NH thu hộ trách nhiệm hậu phát sinh từ điều • Các NH nghĩa vụ chịu trách nhiệm thị nhờ thu mà họ chuyển không thực hiện, chí thân họ lựa chọn NH • Các NH nghĩa vụ chịu trách nhiệm chứng từ, hàng hóa hay vấn đề phát sinh từ khác Vì vậy, để thực có hiệu việc nhờ thu, dùng NH người nhờ thu định để làm NH thu tiền + NH thu hộ (NH đại lí) xuất trình hối phiếu đòi tiền : • NH thu hộ nhận chứng từ xuất trình hối phiếu đòi thu tiền người NK, yêu cầu người NK toán (đối với hối phiếu trả ngay) ký chấp nhận toán (đối với hối phiếu trả sau) • Nếu NH chuyển không định NH xuất trình xuất trình riêng biệt NH thu tự chọn NH xuất trình • NH xuất trình có trách nhiệm xem xét hình thức chấp nhận toán hối phiếu có đầy đủ đắn hay không, lại trách nhiệm 37 tính xác thực chữ ký với ủy quyền bên ký để ký nhận • NH xuất trình trách nhiệm tính xác thực chữ ký kỳ phiếu, hóa đơn thu tiền hay phương tiện khác + Người NK chấp nhận từ chối toán : • Người NK thực toán (đối với hối phiếu trả ngay) ký chấp nhận toán (đối với hối phiếu trả sau) • Trường hợp người NK từ chối toán không toán không ký chấp nhận trả tiền hối phiếu + NH đại lý chuyển tiền cho người thụ hưởng : • Theo lệnh người trả tiền, NH đại lý trích từ tài khoản người NK chuyển tiền sang NH ủy thác thu để ghi có cho người XK (trong trường hợp toán người NK đồng ý trả tiền) thông báo cho NH ủy thác thu biết trường hợp người NK từ chối trả tiền Khi nhận thông báo này, NH chuyển phải có thị thích hợp việc tiếp tục xử lý chứng từ • Nếu sau 60 ngày kể từ gửi thông báo việc không toán và/ không chấp nhận toán mà NH xuất trình không nhận thị nói chứng từ chuyển trả lại NH gửi đến, NH xuất trình không chịu trách nhiệm thêm + NH ủy thác thu ghi có báo có cho người XK thông báo cho người XK biết người NK từ chối trả tiền - Ưu, nhược điểm : + Ưu điểm : đơn giản, tốn kém, quyền lợi người bán đảm bảo + Nhược điểm : 38 Người bán thông qua NH khống chế quyền định đoạt hàng hóa người mua chưa khống chế việc toán • Người mua từ chối toán cố tình kéo dài thời gian toán cách chưa nhận chứng từ không trả tiền tình hình thị trường bất lợi • Việc toán phụ thuộc hoàn toàn vào thiện chí người mua, người mua chủ động • Người mua phải chấp nhận trả tiền chấp nhận hối phiếu mà chưa kiểm tra hàng hóa trước nhận hàng nên hàng hóa không với hợp đồng kí • Nếu người mua từ chối toán hàng hóa thuộc quyền sở hữu người bán, chi phí phát sinh để giải số hàng bên bán chịu - Phạm vi áp dụng : + Hai bên phải quen biết nhau, tin tưởng lẫn + Có quan hệ thường xuyên với + Thanh toán cước phí vận tải, bảo hiểm, bưu điện Hãy trình bày vấn đề thư tín dụng toán quốc tế - Khái niệm : Thư tín dụng (gọi tắt L/C) thư (thực chất văn pháp lí) NH lập theo yêu cầu nhà NK (người mở thư tín dụng) cam kết trả tiền cho - nhà XK (người hưởng lợi) với điều kiện nhà XK xuất trình chứng từ toán phù hợp với điều kiện, điều khoản ghi thư tín dụng - Phân loại thư tín dụng : • Theo loại hình thư tín dụng : thư tín dụng hủy ngang, thư tín dụng hủy ngang • Theo phương thức sử dụng : thư tín dụng hủy ngang có xác nhận, thư tín dụng hủy • 39 ngang miễn truy đòi, thư tín dụng chuyển nhượng, thư tín dụng tuần hoàn, thư tín dụng giáp lưng, thư tín dụng dự phòng, thư tín dụng toán dần dần, thư tín dụng đối ứng, thư tín dụng ứng trước - Tính chất thư tín dụng : • Thư tín dụng NH lập dựa sở hợp đồng mua bán ngoại thương kí kết nhà XK NK theo yêu cầu nhà NK • Thư tín dụng có tính độc lập hợp đồng mua bán thể nghĩa vụ NH người hưởng lợi L/C không phụ thuộc vào tình hình thực hợp đồng mua bán mà vào chứng từ toán nhà XK xuất trình, phù hợp với điều khoản, điều kiện ghi L/C toán • Trong trường hợp nguyên nhân mối quan hệ nhà NK NH mở L/C mà nhà NK không toán tiền cho NH NH phải thực nghĩa vụ trả tiền cho nhà XK người làm đầy đủ điều khoản L/C - Nội dung chủ yếu L/C : • Số hiệu L/C : Mỗi L/C có số hiệu riêng dùng để ghi vào chứng từ toán sở để trao đổi thư từ, điện tín thực L/C • Địa điểm mở L/C : Là địa điểm mà NH mở L/C viết cam kết trả tiền cho người hưởng lợi, có ý nghĩa quan trọng nơi lựa chọn nguồn luật để giải có tranh chấp xảy • Ngày mở L/C : Là ngày bắt đầu phát sinh cam kết NH mở L/C với nhà XK, ngày thức chấp 40 • • • •   • • nhận đơn xin mở L/C nhà NK, ngày bắt đầu hiệu lực L/C Tên địa người có liên quan tới phương thức tín dụng chứng từ : Gồm người mở thư tín dụng, người hưởng lợi thư tín dụng, ngân hàng mở thư tín dụng, ngân hàng thông báo thư tín dụng, ngân hàng trả tiền, ngân hàng xác nhận Loại L/C : Có nhiều loại L/C theo UCP 500 không quy định loại coi thư tín dụng huỷ ngang Số tiền L/C : Số tiền L/C phải ghi số chữ, phải thống với nhau, tên đơn vị tiền tệ phải ghi rõ ràng cụ thể, không nên ghi số tiền hình thức số tuyệt đối gây khó khăn cho việc giao hàng nhận tiền nhà XK, tiền L/C giới hạn "vào khoảng chừng “(about),"độ chừng" (circa) Thời gian nơi hết hiệu lực L/C : Thời gian hiệu lực L/C : Là thời gian mà NH cam kết trả tiền cho nhà XK xuất trình chứng từ toán phù hợp với điều kiện, điều khoản ghi thư tín dụng Địa điểm hết hiệu lực L/C : Thông thường địa điểm hết hiệu lực L/C quốc gia người bán, quốc gia người mua hay nước thứ ba Thời hạn xuất trình chứng từ : Là thời hạn quy định xuất trình chứng từ, phải nằm thời gian hiệu lực L/C Thời hạn trả tiền L/C : Tùy theo quy định cụ thể L/C 41 Thời hạn giao hàng : Căn vào hợp đồng mua bán quy định cụ thể L/C (điều 46, 47 UCP 500) • Những nội dung liên quan đến hàng hoá : Tên hàng, số lượng, trọng tải, giá cả, quy cách, phẩm chất, bao bì • Những nội dung liên quan đến việc vận chuyển, giao nhận : Điều kiện gửi hàng, nơi gửi hàng, nơi nhận hàng, phương tiện vận chuyển • Những chứng từ mà người XK phải xuất trình : Bộ chứng từ TTQT gồm chứng từ tài chứng từ thương mại • Những thoả thuận phí mở L/C • Những điều khoản đặc biệc khác • Sự cam kết trả tiền NH mở L/C • Chữ kí NH mở thư tín dụng - Trách nhiệm quyền lợi bên có liên quan : Trách nhiệm Quyền lợi Nhà NK + Lập giấy đề nghị mở Từ chối hoàn trả toàn L/C gửi cho ngân hàng hay phần số hạn tiền L/C cho ngân + Kí quỹ theo yêu cầu hàng thấy + Trả thủ tục phí cho chứng từ không phù ngân hàng hợp với quy định thỏa thuận L/C NH mở + Căn vào đơn xin + Được thu tiền kí L/C mở L/C nhà NK, quỹ nhà XK xem xét đồng ý + Được thu thủ tục tiến hành mở L/C phí (0.125-0.5% giá thông báo cho nhà XK trị L/C) biết + Từ chối toán + Kiểm tra chứng chứng từ • 42 từ toán nhà nhập xem có phụ hợp với điều khoản, điều kiện ghi L/C hay không? + Trả tiền cho nhà XK chứng từ hợp lệ NH xác + Bảo lãnh NH mở nhận L/C khả toán + Thanh toán cho người hưởng lợi người hưởng lợi hoàn thành nghĩa vụ mà NH mở L/C không toán NH + Khi nhận L/C thông ngân hàng mở L/C báo chuyển đến, ngân hàng thông báo phải chuyển nguyên vẹn L/C đến cho nhà XK để nhà XK kiểm tra chuẩn bị giao hàng + Kiểm tra chứng từ toán, nhận tiền giúp nhà XK Nhà XK + Nhà XK kiểm tra xem nội dung 43 không hợp lệ Thu tiền kí quỹ thủ tục phí ngân hàng mở L/C Được hưởng thủ tục phí Được NH mở L/C toán trả tiền điều khoản quy thực định L/C có phù nghĩa vụ hợp với điều khoản thỏa thuận hợp đồng hay không? Nếu không đề nghị sửa đổi, bổ sung trước giao hàng phải ngân hàng mở L/C xác nhận + Sau giao hàng xong, nhà XK phải lập đầy đủ chứng từ theo yêu cầu L/C xuất trình cho ngân hàng thông báo L/C thời gian hiệu lực L/C đầy đủ Thế vận đơn đường biển? Hãy trình bày tác dụng yêu cầu vận đơn đường biển - Vận đơn đường biển, thường viết tắt B/L (từ chữ đầu Bill of Lading), chứng từ chuyên chở hàng hóa đường biển người chuyên chở đại diện họ cấp cho người gửi hàng sau xếp hàng lên tàu sau nhận hàng để xếp - Tác dụng : o Là chứng xác nhận hợp đồng chuyên chở hàng hóa tàu biển 44 Xác định trách nhiệm pháp lí người chuyên chở khối lượng tình trạng hành hóa ghi vận đơn suốt trình vận chuyển từ lúc hàng hóa bốc lên, vận chuyển nước hoàn thành nghĩa vụ giao hàng o Xác nhận quyền sở hữu hàng hóa ghi vận đơn hàng hóa o Là sở nhận hàng cảng, nắm vận đơn người chủ sở hữu hàng hóa, vận đơn có giá trị lưu thông chuyển nhượng từ tay người sang tay người khác nên cầm cố, mua bán - Yêu cầu : o Một vận đơn, dù tên gọi nào, phải thể tên người chuyên chở kí người chuyên chở đại lí đích danh người chuyên chở, thuyền trưởng đại lí đích danh thuyền trưởng Bất kì chữ kí đại lí phải rõ thay mặt cho o Tên tàu, tên cảng xếp hàng dỡ hàng phải giống L/C o Mô tả hàng hóa dùng từ tổng quát phải phù hợp với L/C hóa đơn o Xác nhận dấu hiệu số có, chi phí người bán hay người mua trả phải ghi cụ thể giống L/C o Trên vận đơn phải thể hàng hóa xếp tàu lại xếp tàu vận đơn phải có đóng dấu “shipped on board”, “on board” vận đơn phát hành “on board” NH đồng ý tiếp nhận chứng từ toán, NH từ chối vận đơn có ghi hàng o 45 o o o o xếp boong “on deck” trừ có quy định L/C Tùy theo quy định cụ thể L/C số B/L gửi qua ngân hàng nhà XK phải chuẩn bị đầy đủ theo quy định Duy vận đơn gốc phát hành nhiều gốc toàn số gốc phải ghi rõ hóa đơn Theo quy định NH tiếp nhận toán vận đơn “clean bills of lading” Nếu vận đơn có điều khoản đưa lên hàng đầu hay thích rõ ràng tình trạng không hoàn hảo khiếm khuyết hàng hóa hay bao bì NH có quyền từ chối toán Ngày lập vận đơn không trước ngày giao hàng có nghĩa trùng với ngày giao hàng phải nằm thời gian hiệu lực L/C 46