THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN mặt của VIỆT NAM HIỆN NAY THỰC TRẠNG và GIẢI PHÁP

Đề án tốt nghiệp TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP VIỆT - HUNG KHOA QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG VÀ DU LỊCH ……o0o…… ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA VIỆT NAM HIỆN NAY THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Giảng viên hướng dẫn: Nguyễn Thị Thanh Tâm Sinh viên thực tập: Trần Thị Nụ Lớp: DHLTTC36C Khóa: 36 Mã sinh viên: 1201829 Hà Nội – Năm 2013 LỜI MỞ ĐẦU Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp Tiền mặt xuất từ lâu phương thức toán thiếu quốc gia Tuy nhiên, sản xuất lưu thông hàng hóa phát triển kéo theo phương thức toán phát triển, phương thức kế thừa phát triển phương thức trước Khắc phục nhược điểm phương thức toán tiền mặt (TTBTM), toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) phương thức toán ưu việt hơn, đáp ứng cách tốt cho yêu cầu phát triển kinh tế Hiện nhiều nước giới việc TTKDTM trở nên quen thuộc với người dân, Việt Nam khối lượng TTKDTM chiếm tỷ lệ hạn chế TTKDTM chưa người dân chấp nhận rộng rãi, chí nhiều người chưa nhìn thấy tờ sec, thẻ tín dụng Có thể nói chưa phát huy tính ưu việt TTKDTM chưa tận dụng hết điều kiện tốt cho phát triển kinh tế Ngoài hai nghiệp vụ ngân hàng thương mại nghiệp vụ huy động vốn nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ toán ngày ngân hàng quan tâm ý nhằm thu hút khách hàng Trong kinh tế thị trường, toán không dùng tiền mặt phát triển không ngừng yêu cầu phát triển kinh tế hàng hóa – tiền tệ Trong thực tế nay, công tác toán không dùng tiền mặt ngân hàng tồn số mặt tồn cần tiếp tục nghiên cứu giải như: Tỷ lệ toán tiền mặt cao, toán không qua ngân hàng phổ biến, việc ứng dụng công nghệ thông tin vào toán hạn chế… Do việc tiếp tục nghiên cứu để nâng cao hiệu công tác toán không dùng tiền mặt nói chung khách hàng cá nhân nói riêng yêu cầu khách quan phương diện lý luận thực tiễn, nhằm tạo môi trường thuận lợi pháp chế, kỹ thuật tổ chức làm tiền đề cho trình phát triển toán không dùng tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt phải trở thành động lực định đổi công nghệ Ngân hàng, thu hút khách hàng, nâng cao uy tín ngân hàng, đảm bảo cung ứng đủ, kịp thời phương tiện toán, đáp ứng nhịp độ phát triển Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp kinh tế theo chế thị trường nhanh chóng hòa nhập với hoạt động Ngân hàng nước khu vực giới Với mong muốn hình thức TTKDTM ngày phát triển mạnh mẽ Việt Nam, em chọn đề tài “Thanh toán không dùng tiền mặt Việt Nam Thực trạng giải pháp” Nội dung đề tài bao gồm: Chương 1: Tổng quan hình thức toán không dùng tiền mặt Chương 2: Thực trạng hình thức toán không dùng tiền mặt Việt Nam thời gian qua Chương 3: Giải pháp phát triển hình thức toán không dùng tiền mặt Việt Nam Em xin chân thành cảm ơn cô giáo hướng dẫn Nguyễn Thị Thanh Tâm thầy cô khoa Tài ngân hàng giúp đỡ em hoàn thành tốt đề án tốt nghiệp mình! Sinh viên Trần Thị Nụ NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp STT Chữ viết tắt Giải nghĩa NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước DN Doanh nghiệp NHTM Ngân hàng thương mại XNK Xuất nhập TTKDTM Thanh toán không dùng tiền mặt DNNN Doanh nghiệp Nhà nước TTDTM Thanh toán dùng tiền mặt CNH- HĐH Công nghiêp hóa- đại hóa DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Biểu đồ: Biểu đồ 2.1: Mức độ sử dụng phương tiện toán không dùng tiền mặt Biểu đồ 2.2: Mức độ sử dụng phương thức toán không dùng tiền mặt Biểu đồ 2.3: Mức độ hiệu phương thức toán không dùng tiền mặt Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp Biểu đồ 2.4: Nhân tố ảnh hưởng tới sử dụng phương thức toán không dùng tiền mặt Biểu đồ 2.5: Mức độ rủi ro phương thức toán không dùng tiền mặt Biểu đồ 2.6: Các loại rủi ro phương thức toán không dùng tiền mặt Biểu đồ 2.7: Tình hình hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Sơ đô: Sơ đồ 1: Vận hành Séc qua ngân hàng Sơ đồ 2: Lưu thông Séc qua ngân hàng CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HÌNH THỨC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1 Lưu thông tiền tệ 1.1.1 Khái niệm lưu thông tiền tệ Lưu thông tiền tệ vận động tiền tệ kinh tế để thực quan hệ thương mại, hàng hóa, phân phối thu nhập, hình thành nguồn vốn phúc lợi xã hội Có thể nói lưu thông tiền tệ kinh tế đóng vai trò hệ thống mạch máu thể sống, hệ thống mạch máu hoạt động tốt thể khỏe mạnh phát triển, ngược lại hệ thống mạch máu hoạt động Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp trục trặc bị tắc nghẽn thể ốm yếu phát triển bình thường 1.1.2 Hình thức lưu thông tiền tệ - Lưu thông tiền mặt: • Khái niệm: Là vận động tiền mặt kinh tế phục vụ cho quan hệ thương mại với quy mô nhỏ nội dân cư Đây hình thức tiền tệ hàng hóa đồng thời vận động với • Ưu điểm: Đây hình thức đơn giản, chu chuyển nhanh, không gây ách tắc • chu chuyển có hiệu kinh tế cao người tham gia lưu thông Nhược điểm: Hình thức lưu thông tốn mặt chi phí lưu thông tiền tệ in ấn, bảo quản, tổ chức lưu thông…và gây tượng tiêu cực xã hội • trộm cắp, rửa tiền, trốn thuế nạn tiền giả Lưu thông không dùng tiền mặt: Khái niệm: Là hình thức lưu thông tiền tệ hàng hóa vận động tương đối độc lập với nhau, đáp ứng cho nhu cầu toán với quy mô lớn, thông thường doanh nghiệp • Ưu điểm: Lưu thông thông dùng tiền mặt khắc phục phần chi phí lưu thông, tăng cường khả kiểm soát Nhà nước, NH, tạo văn minh lịch toán 1.2 Thanh toán tiền tệ Trong kinh tế thị trường, quan hệ toán chi trả lẫn phải dùng hình thức tiền tệ Vì vậy, toán tiền tệ yêu cầu tất yếu khách quan, điều kiện cần thiết để phục vụ cho trình tái sản xuất xã hội tương ứng với hai hình thức lưu thông tiền tệ ta có hai hình thức toán tiền tệ: toán tiền mặt toán không dùng tiền mặt Thanh toán dùng tiền mặt Khái niệm: Thanh toán tiền mặt việc chi trả trực tiếp tiền mặt quan 1.2.1 - hệ toán thu chi nhân dân với nhau, xí nghiệp, tổ chức kinh tế, quan nhà nước với nhân dân Đặc điểm: Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp Người tham gia toán nhân dân, tổ chức kinh tế, quan nhà nước, người tài khoản mở ngân hàng, toán tiền mặt xuất nhân vật thứ ba Thanh toán tiền mặt thích hợp với vai trò tiền tệ làm vật môi giới trình lưu thông Sau xuất chuyển hàng hóa hay cung ứng dịch vụ cho người mua người bán nhận tiền Và trình toán chấm dứt Khi sản xuất trao đổi phát triển đến trình độ cao hơn, việc toán trực tiếp tiền mặt không phương thức toán Sự hạn chế biểu chỗ, muốn thực khối lượng lớn tổng giá hàng hóa phải có lượng tiền mặt lớn, điều làm chi phí lưu thông tiền tệ tăng lên, việc tổ chức lưu thông tiền mặt thêm phức tạp, tốc độ luân chuyển vốn chậm Ngược lại, lí tiền tệ, trình toán không giải được, từ trình tái sản xuất tiếp tục Những bất tiện việc sử dụng tiền mặt toán đòi hỏi phải có thêm hình thức toán tiện lợi Bên cạnh đó, với phát triển vượt bậc hệ thống ngân hàng, dịch vụ, công cụ toán ngân hàng nghiên cứu đưa để khách hàng lựa chọn cho hình thức toán thích hợp thay cho toán tiền mặt TTKDTM phát sinh từ ngày phát triển đóng vai trò quan trọng kinh tế Thanh toán không dùng tiền mặt Khái niệm: TTKDTM toán qua ngân hàng, tổng hợp mối quan hệ chi 1.2.2 - trả tiền tệ thực cách trích chuyển từ tài khoản người sang tài khoản người khác ngân hàng với kiểm soát ngân hàng mà không dùng tiền mặt • Đặc điểm: So sánh toán tiền mặt, TTKDTM có đặc trưng sau: • Trong TTKDTM, vận động vật tư hàng hóa độc lập với vận động tiền tệ thời gian lẫn không gian, thường không ăn khớp với Nếu Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp TTBTM, vận động hàng hóa gắn liền với vận động tiền tệ TTKDTM người bán thu tiền trước sau xuất hàng hóa cho người mua Sự tách rời mặt không gian thời gian trình toán đặt yêu cầu cho ngân hàng tổ chức hệ thống TTKDTM phải rút ngắn • khoảng cách tiền hàng Trong TTKDTM, vật trung gian trao đổi (tiền mặt) không xuất toán tiền mặt theo kiểu hàng – tiền – hàng (H-T-H), mà xuất hình thức • tiền tệ kế toán (tiền ghi sổ) ghi chép chứng từ sổ sách Mỗi bên tham gia toán (chủ yếu người mua) phải mở tài khoản ngân hàng( trừ vài hình thức toán ngân phiếu toán Việt Nam) • Vì lẽ đơn giản, không việc toán tiến hành Khác với toán tiền mặt quan hệ trực tiếp người mua người bán, TTKDTM diễn ngân hàng, nên ngân hàng có vai trò lớn “vắng mặt” toán qua ngân hàng, vừa người tổ chức vừa người thực khoản toán Nguồn gốc vai trò hình thức toán không 1.3 dùng tiền mặt 1.3.1 Nguồn gốc toán không dùng tiền mặt Trong xã hội loài người, sản xuất lưu thông hàng hóa tồn mối quan hệ Tiền – Hàng tất yếu khách quan Đó mối quan hệ biện chứng tác động lẫn Theo tiến trình lịch sử hình thành tiền tệ, đồng tiền có bước phát triển từ thấp đến cao Trong kinh tế tự nhiên khép kín, nhu cầu đơn giản, người tự sản xuất cần họ nhu cầu trao đổi Khi xã hội phát triển mở rộng hơn, họ thấy tự sản xuất thứ mà cần nhiều lí do, lúc nhu cầu trao đổi xuất vấn đề trao đổi Vấn đề trùng lặp nhu cầu trao đổi xuất Nhưng lúc đâu có trùng lặp nhu cầu Muốn trao đổi hàng hóa người ta nghĩ tới hàng hóa mà nhiều người cần, vật đứng làm vật ngang giá chung- hình thức tiền tệ lúc đầu vật ngang giá chung đơn giản, vỏ sò, vỏ hến hay bò miếng đồng…Do yêu cầu Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp thuận tiện trao đổi người ta thấy cần phải có vật ngang giá chung để dễ vận chuyển, dễ chia nhỏ, hao mòn trích trữ dùng cho sau Con người chọn vàng Sản xuất hàng hóa ngày phát triển, hàng hóa đưa vào lưu thông ngày nhiều đòi hỏi phải có thêm lượng tiền đưa vào đáp ứng nhu cầu hàng hóa đưa vào lưu thông Hơn người ta thấy mua bán chịu, tờ giấy ghi nợ có giá trị tiền Tiền giấy đời giúp cho việc trao đổi hàng hóa diễn thuận lợi nhiều Nhưng sản xuất không ngừng phát triển, khối lượng tiền đưa vào lưu thông ngày lớn, đặc biệt có lạm phát Tiền giấy bộc lộ rõ hạn chế định chi phí in ấn, bảo quản, nạn tiền giả,…Hơn nữa, kinh tế phát triển ngày khối lượng tiền giao dịch lớn, toán tiền mặt bất tiện Như đòi hỏi phải có phương thức toán ưu việt khắc phục hạn chế trên, phù hợp với giai đoạn phát triển kinh tế TTKDTM xuất tất yếu, thể bước phát triển hoàn thiện đỉnh cao lịch sử phát triển tiền tệ 1.3.2 Vai trò toán không dùng tiền mặt • Đối với kinh tế: TTKDTM góp phần làm giảm tỉ trọng tiền mặt lưu thông, từ tiết kiệm chi phí lưu thông in ấn, phát hành, bảo quản, vận chuyển… Mặt khác, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoạch hóa lưu thông tiền tệ TTKDTM tạo điều kiện tập trung nguồn vốn lớn cho xã hội vào ngân hàng để tái đầu tư cho kinh tế, phát huy vai trò điều tiết, kiểm tra nhà nước vào hoạt động tài tầm vi mô vĩ mô, góp phần ngăn chặn lạm phát • Đối với ngân hàng thương mại (NHTM) Các nhà tổ chức thực hoạt động kinh doanh kinh tế thị trường quan tâm đến vấn đề toán là: an toàn- tiện lợi- quay vòng vốn nhanh Ngân hàng trở thành trung tâm tiền tệ - tín dụng- toán kinh tế TTKDTM góp phần không nhỏ vào thành công ngân hàng TTKDTM tạo điều kiện cho hoạt động huy động vốn ngân hàng , làm giảm chi phí lưu thông mà bổ sung nguồn vốn cho NH thông qua hoạt động mở tài khoản toán tổ chức cá nhân Như vậy, NH 10 Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp - Hầu hết tất loại thẻ nội địa hay quốc tế NH Việt Nam sử dụng, mang lại hiệu sử dụng cao - Sinh viên: Trần Thị Nụ 33 Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp 2.2.2.1 - Một số hạn chế toán thẻ toán Doanh số hoạt động tập trung chủ yếu vào hai NH lớn Vietcombank VCB NH Á Châu ACB Thị phần thẻ VCB giữ vững, chất lượng nâng cao qua việc cung ứng dịch vụ gia tăng thẻ Đến nay, VCB phát hành thêm 60.000 thẻ tín dụng quốc tế( TDQT) – bao gồm số lượng chuyển đổi từ thẻ từ 34 Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp sang thẻ chíp Doanh số sử dụng thẻ TDQT Vietcombank phát hành đạt 2.200 tỷ đồng; doanh số sử dụng thẻ TDQT 869 triệu USD….Những kết đạt năm đầy biến động khủng hoảng thực thành công - lớn Vietcombnk, xứng đáng NH hàng đầu Việt Nam Trong thời gian gần chúng thấy tình trạng sử dụng toán thẻ giả mạo có chiều hướng gia tăng gây tổn thất tài - kinh tế, đặc biệt tài NH Tính cạnh tranh thị trường dịch vụ toán mức thô sơ phát triển mức tiềm Chưa phổ biến cạnh tranh thương hiệu, chất lượng dịch vụ Các tổ chức cung ứng dịch vụ toán, thay sáng tạo sản phẩm tạo giá trị tăng sản phẩm loại thị trường ( gia tăng tiện ích kèm dịch vụ, phương tiện toán đại, dần thay dịch vụ đơn mục đích dịch vụ đa mục đích như: sử dụng thẻ cho nhiều mục đích toán, chi trả hóa đơn định kì, vấn tin, rút tiền mặt…thay cho việc sử dụng thẻ để rút tiền mặt) lại tập trung vào yếu tố giá (phí) nhằm đánh đối thủ cạnh tranh Điều không làm tổn hại tới lợi nhuận tổ chức cung ứng dịch vụ toán hoạt động thẻ, mà tổn hại tới gắn kết thân NH khách hàng, mà khách hàng không nhận thấy khác biệt sản phẩm NH khác nhau, mà họ dễ dàng từ bỏ sản phẩm dịch vụ mang thương hiệu để đến với sản phẩm có thương hiệu khác - 2.2.3 Thanh toán hình thức khác - Rủi ro nhà nhập khẩu: - Việc toán Nh cho nhà xuất vào chứng từ xuất trình mà không vào việc kiểm tra thực tế hàng hóa NH kiểm tra tính hợp lệ bề chứng từ Nếu nhà xuất chủ tâm gian lân xuất trình chứng từ giả mạo cho NH định để toán Như vậy, đảm bảo cho nhà nhập hàng hóa hợp đồng số lượng, chủng loại 35 Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp không bị hư hỏng Trong trường hợp nhà nhập phải hoàn trả đầy - đủ tiền toán cho NH phát hành Rủi ro nhà xuất khẩu: - Khi nhà xuất xuất trình chứng từ không phù hợp với LC khoản toán (chấp nhận) bị từ chối nhà xuất phải tự giải cách dỡ hàng, lưu kho, bán đấu giá….cho đến vấn đề giải phải chở hàng quay nước Nhà xuất phải trả khoản chi phí lưu tàu hạn, phí lưu kho, mua bảo hiểm hàng hóa…trong nhà nhập có đồng ý nhận hàng hay từ chối nhận hàng lí chứng từ có sai sót Nếu NH phát hành NH xác nhận khả toán chứng từ xuất trình có hoàn hảo không toán Cũng tương tự vậy, NH chấp nhận hối phiếu kì hạn bị phá sản trước hối phiếu đến hạn hối phiếu không trả tiền Trừ LC xác nhận NH hạng nước, lại nhà xuất phải chịu rủi ro hệ số tín nhiệm NH phát hành - rủi ro trị hay chế sách Nhà nước thay đổi Rủi ro NH phát hành: - NH phát hành NH đại diện cho người nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho người nhập NH thường hai bên nhập xuất thỏa thuận lựa chọn quy định hợp đồng, chưa có quy định trước, người nhập có quyền lựa chọn Rủi ro NH phát hành chỗ NH phát hành phải thực toán cho người thụ hưởng theo quy định LC trường hợp nhà nhập chủ tâm không toán hay khả toán Vì thế, trước chấp nhận phát hành LC, NH cần thẩm định cách chặt chẽ giống - việc cấp khoản tín dụng cho khách hàng Đối với doanh nghiệp Việt Nam - Họ chưa hiểu rõ phương thức tín dụng chứng từ, có tới khoảng 80% chứng từ xuất trình lần đầu doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam bị từ chối sai biệt Bởi giao dịch toán tín dụng chứng từ, việc toán chủ yếu thực sở hoàn hảo chứng từ người bán xuất trình, mà thực tế để lập chứng từ hoàn hảo khó Mà từ ngữ thuộc thông lệ quy định quy tác thực hành thống tín 36 Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp dụng chứng từ xuất ICC ban hành nói chung khó hiểu với người làm kinh doanh thực tế, DN Việt Nam - chưa có nhiều kinh nghiệm chưa am hiểu nhiều Rủi ro đối tác không cung cấp hàng hóa - Rủi ro xuất doanh nghiệp chưa tìm hiểu rõ bạn hàng Chẳng hạn mua bán thông qua trao đổi mà vội đặt hàng mà chưa đề cập đến nội dung LC chuyển tiền qua NH đối tác định DN gặp rắc rối đối - tác DN ảo, đồng nghĩa với việc hàng hóa không chuyển cho DN Rủi ro toán chứng từ giả, chứng từ không trung thực, mâu thuẫn hàng - hóa chứng từ Các rủi ro khác lựa chọn hãng tàu không tin cậy, hư hỏng hàng hóa xếp hàng không quy định - CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN CÁC HÌNH THỨC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT 3.1 NAM Định hướng phát triển hình thức toán không dùng tiền mặt Việt Nam - Phát triển dịch vụ toán dân cư mục tiêu chiến lược nhằm mở rộng thị trường nâng cao hiệu lực ngành NH Việt Nam thời kì đẩy mạnh CNH- HĐH đất nước Từ thúc đẩy mạnh mẽ trình gửi tiết kiệm vào đầu tư, nâng cao tỷ trọng đầu tư dân chúng lên Phát triển TTKDTM phải phù hợp với trình độ phát triển kinh tế, hạ tầng kỹ thuật công nghệ hệ thống toán Các giải pháp xây dựng đề án phát triển TTKDTM không mang tính hành chính, áp đặt, gây tác động tiêu cực kìm hãm phát triển hoạt 37 Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp động kinh tế xã hội Ngoài ra, việc phát triển TTKDTM phải đặt mối quan hệ cân lợi ích chung cộng đồng lợi ích người sử dụng dịch vụ toán, tổ chức cung ứng dịch vụ toán Những biện pháp hỗ trợ Nhà nước mang tính chất ngắn hạn, nhằm tạo bước đột phá ban đầu cho phát triển TTKDTM Tổ chức dịch vụ tiền tệ dân cư thuận tiện, an toàn, đưa lại lợi ích cho khách hàng sử - dụng, xây dựng thành tập quán sử dụng Séc, thẻ toán, ủy nhiệm toán định kì để thay tập quán sử dụng tiền mặt Tăng mạnh khối lượng phạm vi cung ứng dịch vụ NH dân cư đưa doanh số - TTKDTM đến năm 2020 gấp 8-10 lần năm 2013 Bằng mở rộng dịch vụ tiền tệ dân cư để điều chỉnh cấu lao động; giảm mạnh lao động lĩnh vực liên quan, đặc biệt khâu tiền mặt NH Nhà nước, tổ chức tín dụng giảm lao động kho quỹ doanh nghiệp, công sở, hộ kinh doanh cá nhân Sớm triển khai hoàn thiện chương trình HĐH toàn hệ thống NH Một số tổ - chức tín dụng cần triển khai mạnh mẽ phương án thành lập công ty cổ phần tin học NH; NH Nhà nước cần tạo điều kiện thuận lợi mặt thủ tục để mô - hình công ty sớm vào hoạt động Thu hẹp tối đa toán tiền mặt kinh tế nhằm hạn chế tệ nạn tham nhũng công quỹ, tôn trọng pháp luật, bảo đảm công khai, công văn minh xã hội Từ tiến hành hội nhập kinh tế quốc tế ngành NH Giải pháp phát triển hình thức toán không dùng 3.2 tiền mặt 3.2.1 Áp dụng chung cho phương thức - Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho hoạt động toán kinh tế - Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý, bao gồm luật, quy định liên quan đến chủ thể tham gia toán nói chung kinh tế hoạt động toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng - Định hướng hoàn thiện khuôn khổ pháp lý bao gồm: phân định rõ quyền hạn, trách nhiệm bên tham gia hoạt động toán không dùng tiền mặt, sở kiểm soát rủi ro pháp lý thích hợp, bảo đảm phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tế định chế tài chính, tiền tệ quốc tế khuyến nghị áp 38 Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp dụng chung nhiều quốc gia khác; tạo lập môi trường cạnh tranh công bằng, bảo đảm khả tiếp cận thị trường tiếp cận dịch vụ chủ thể có chức tương tự nhau; hình thành chế bảo vệ khách hàng hữu hiệu bảo đảm quy trình giải tranh chấp hiệu khách quan; hạn chế toán tiền mặt đối tượng có sử dụng quỹ ngân sách nhà nước nhằm tăng khả kiểm soát việc sử dụng nguồn ngân sách - Hiện nay, vấn đề nhiều tranh cãi việc thu phí dịch vụ toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Chính vậy, Nhà nước nên sớm có quy định rõ rang phí dịch vụ toán, bao gồm biểu phí mức thu phí cụ thể Một số NHTM có ý kiến đề nghị NHNN nên điều chỉnh biểu phí giảm xuống, để NHTM giảm phí để khuyến khích khách hàng sử dụng phương - thức TTKDTM Đào tạo đội ngũ cán - Con người yếu tố định đến thành công nghiệp phát triển đất nước hoạt động kinh doanh NH Để trở thành NH đổi nghiệp vụ kinh doanh cách có hiệu quả, cán nhân viên NH, người đứng đầu phận phải có trách nhiệm cao, làm việc với động uy tín thành đạt NH Những người phải có trình độ nghiệp vụ cao, hiểu biết có khả xử lí nhiều loại giao dịch phức tạp, đồng thời phải có khả giao tiếp tốt thành thạo ngoại ngữ Muốn làm điều này, NH phải có chế độ làm việc, khuyến khích tặng thưởng, đề bạt nhân phù hợp NH nên nghiên cứu, sớm áp dụng biện pháp khuyến khích vật chất tinh thần cho cán bộ, tăng cường công tác giáo dục trị, tư tưởng, động viên toàn cán phát huy hết khả góp phần thực thắng lợi kế hoạch đề Tuy nhiên, quan trọng tất hoạt động đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn cho cán • NH, số giải pháp cụ thể là: Đào tạo đào tạo lại, nâng cao trình độ cán cũ, đào tạo bổ sung kiến thức cho nhân viên tuyển dụng • Đa dạng hóa loại hình đào tạo, thường xuyên tổ chức lớp bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn, cử cán học nâng cao 39 Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp • Tổ chức buổi dự thảo nhằm truyền đạt kinh nghiệm xử lí tình Tổ chức kì thi sát hạch kiểm tra tuyển chọn cán có trình độ chuyên môn cao, - giàu kinh nghiệm Phát triển hình thức toán đại - Ở Việt Nam có nhiều hình thức toán toán qua mạng điện thoại di động (Ebanking), toán qua mạng Internet (Internet Banking) …E- Banking kênh giao dịch mang lại nhiều tiện lợi cho khách hàng, ví dụ nhà chuyển tiền, toán hóa đơn, mua hàng qua mạng…Khách hàng chờ đợi, gặp phiền phức với giao dịch viên, mà cần click chuột yêu cầu đáp ứng tức khắc Internet Banking cho phép khách hàng truy vấn thông tin TK, thực giao dịch NH qua mạng Internet Tuy nhiên hình thức chưa sử dụng cách rộng rãi, giai đoạn thử nghiệm cung cấp cho số khách hàng Một biện pháp nhằm đẩy mạnh TTKDTM phát triển - hình thức toán đại Mở rộng loại hình dịch vụ NH - Trong kinh tế toàn cầu, đòi hỏi NH phải có lực tài trợ, đáp ứng nhu cầu tài trợ, nhu cầu quản trị rủi ro cho công ty, lớn hay nhỏ Họ cần có khả luân chuyển vốn xuyên biên giới dịch chuyển nguồn vốn kịp thời đến khu vực phát triển nhanh loại hình kinh doanh có lợi Chìa khóa để đạt thành công đòi hỏi NHTM nói chung phải có hoạt động truyền thống tiếp nhận cho vay, ủy thác, chuyển tiền…sang nghiệp vụ thích hợp độc đáo Những sáng kiến đổi cách linh hoạt phát huy nhiều kĩ sáng tạo hữu hiệu giúp NH có lợi kinh doanh tiền tệ chứng khoán, hoạt động thiết kế phân bố sản phẩm Những loại hình dịch vụ với NH TTKDTM là: Dịch vụ tư vấn thông tin, dịch vụ tư vấn tài chính, dịch vụ tư vấn pháp luật, mở rộng loại hình dịch vụ NH nhà, ….Những loại hình dịch vụ đòi hỏi phải có kết hợp nhiều yếu tố, thực sớm chiều, cần phải có hỗ trợ chung 40 Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp toàn hệ thống phối hợp NH bạn, đòi hỏi cán - lãnh đạo phải có hướng đắn cho sở giao dịch Giải pháp thu hút dân cư mở tài khoản cá nhân toán qua NH - Phương thức toán dân cư chủ yếu phương thức toán tiền mặt trao tay Các biện pháp khuyến khích, kích thích dân cư mở TK cá nhân là: giảm chi phí không thu phí dịch vụ toán qua NH dân cư, tăng lãi suất tiền gửi không kì hạn dân cư cao mức lãi suất cho DN vay Thêm nữa, NH cần phát triển quy mô mạng lưới phát triển số dịch vụ nhằm khuyến khích dân cư toán qua TK mở NH 3.2.2 Áp dụng cho phương thức 3.2.2.1 Thanh toán séc - Séc lĩnh vực không Việt Nam song tính phổ dụng thấp chưa có đầu tư đáng kể nào, séc chưa hình thành thị trường thống Hiện giới hình thành hai mô hình để xây dựng trung tâm xử lí séc: Mô hình cũ (xử lí séc truyền thống) mô hình (mô hình có can thiệp công nghệ đại) Ở Việt Nam nên theo đường thứ hai Việt Nam nước sau nên rút ngắn thời gian việc làm cần thiết, - xây dựng thị trường séc biện pháp sau: Ngân hàng thành lập trung tâm xử lí séc miền như: Hà Nội – Đà Nẵng - Tp Hồ Chí Minh Sự lựa chọn có sở thành phố chiếm tới 80% số lượng séc toàn quốc Bên cạnh đó, NH nên cho phép sử dụng rộng rãi séc - phạm vi thành phố, tỉnh tham gia vào trung tâm Các chi nhánh NH gửi tờ séc thông tin séc đến NHNN để kiểm tra, kiểm soát chúng toán bù trừ, sau phân loại gửi séc đến NH phát hành Ngoài việc toán qua trung tâm bù trừ, NH địa bàn mở tài khoản song biên Tài khoản hoạt động nguyên tắc phục vụ lẫn việc thu, chi hộ phạm vi toán thỏa thuận trước NH với có séc cá nhân Đến kì NH đối chiếu song biên với để toán số tiền thu, chi hộ toán với khoản phải thu, chi Các NH không nên tính lại khoản này, không bắt buộc trì số dư quỹ 41 Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp làm thủ tục mở suốt trình hoạt động Tài khoản song biên giúp cho trình toán séc nhanh chóng có cố rút ngắn - thời gian xử lí Ngân hàng nên phát hành thẻ séc dùng song song với séc cá nhân Mục đích việc đời thẻ tạo tâm lí an tâm sử dụng hạn chế khả sử dụng thẻ bất hợp pháp Trên thẻ séc ghi đầy đủ yếu tố đảm bảo cho toán như: Hộ tên chủ tài khoản, địa chỉ, số chứng minh nhân dân, số hiệu, tên ngân hàng giao dịch, số thẻ séc Khi người thụ hưởng có tài khoản NH muốn phát hành séc, NH cấp cho chủ tài khoản thẻ séc kèm theo số séc nhượng, có nghĩa NH nhượng séc đảm bảo khả chi trả cho người thụ hưởng, gọi chứng toán NH nơi mở phát hành cho người sử dụng séc, loại dùng phát hành séc chuyển nhượng Có thể cần thiết NH nên nghiên cứu thủ tục ủy quyền sử dụng thẻ séc giống người ủy quyền - phát hành séc Ngân hàng nên quan tâm đến séc cá nhân có đảm bảo khả chi trả NHTM Từ phận dân cư có sử dụng séc toán có tác dụng kích thích nhu cầu toán 3.2.2.2 Thanh toán thẻ toán - Mở rộng đối tượng sử dụng thẻ: thực tế thẻ tín dụng số đối tượng có thu nhập cao sử dụng Thời gian tới, bên cạnh đối tượng khách hàng truyền thống này, NHTM nên mở rộng việc sử dụng thẻ tới phận dân cư như: người sống thành thị, người làm việc quan, doanh nghiệp nhà nước có thu nhập cao, ổn định Và tương lai không xa tiến tới đối tượng có thu nhập trung bình, ổn định, đối tượng chiếm đa số Việt - Nam Đa dạng hóa sản phẩm, tạo sản phẩm thẻ tín dụng phù hợp với điều kiện VN Tiến hành tạo sản phẩm thẻ liên kết với doanh nghiệp lớn có uy tín hoạt động lĩnh vực sản xuất vật chất ngành, dịch vụ như: siêu - thị, khách sạn… Một vấn đề nhiều người sử dụng thẻ toán quan tâm việc thu phí toán Nhiều NH thực thu phí giao dịch 42 Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp rút tiền, chuyển khoản, xem số dư in kê máy ATM NH khác Mức phí thu cụ thể thực theo quy định Vì người dân an tâm giao dịch toán NH nên thận trọng với mức phí đưa 3.2.2.3 Thanh toán thư tín dụng - Trước hết cần tạo điều kiện cho hoạt động xuất nhập phát triển Qua nghiên cứu lý luận trên, trước hết thấy rõ vai trò NH trình thực trình toán quốc tế: vừa làm trung gian thu hộ tiền, vừa thực chi trả tiền hàng theo lệnh, vừa làm đảm bảo cam kết toán theo yêu cầu khách hàng, nghiệp vụ kinh doanh NH NH muốn tăng lợi nhuận phải cải tiến mở rộng sản phẩm dịch vụ đáp ứng yêu cầu đa dạng hóa hoạt động kinh doanh xuất nhập thông qua mà góp phần thúc đẩy hoạt động xuất - nhập phát triển Áp dụng nhiều biện pháp để phòng ngừa ngăn chạn rủi ro cho doanh nghiệp thực giao dịch L/C Cụ thể DN tham gia L/C cần tìm hiểu bạn hàng kĩ lưỡng, tham khảo ý kiến NH trình kinh doanh đối tác, nghiên cứu kĩ quy định điều khoản phạt hợp đồng - Nhìn chung, giao thương quốc tế ngày nay, toán LC phương thức toán quan trọng đối tác kinh doanh LC tạo an tâm thuận lợi tối đa cho công ty Nhưng dù an toàn tiện lợi tới đâu toán qua LC tránh khỏi rủi ro tranh chấp phát sinh Doanh nghiệp cần sớm chuẩn bị cho kiến thức LC đồng thời lường trước rủi ro trình toán LC Có thể việc mua bán hàng hóa diễn nhanh gọn LC thực trở nên hiệu Một số kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động toán 3.3 không dùng tiền mặt 3.3.1 Kiến nghị nhà nước - Hoàn thiện sách kinh tế vĩ mô Nhà nước 43 Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp - Trong thời gian qua, Nhà nước ban hành nhiều văn pháp luật nhằm tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh chế thị trường như: Bộ luật Dân sự, luật Thương mại, luật NHNN, luật Tổ chức tín dụng… Tuy nhiên chung chung, sau văn luật có hiệu lực văn hướng dẫn cụ thể, nhiều lĩnh vực chưa sửa đổi, có văn phải sửa đổi bổ sung nhiều lần, tính ổn định nên việc thực thi áp dụng khó Thực tế văn luật liên quan đến hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung hoạt động toán không dùng tiền mặt nói riêng, đặc biệt hoạt động nhờ thu chuyển tiền nhiều vướng mắc…Chính vậy, dù luật ban hành phần quy định toán không dùng tiền mặt, thể thức toán phổ biến, chiếm đa số hoạt động tín dụng NH, tổ chức tín dụng dậm chân chỗ, gây nhiều khó khăn cho hoạt động tài Để tạo điều kiện môi trường pháp lí cho NH hoạt động kinh doanh nhiều lĩnh vực có hoạt động TTKDTM, Nhà nước cần: Xử lý văn pháp ly, đạo luật đồng Bên cạnh, hoàn thiện sách hành, nghiên cứu cho đời - văn lĩnh vực NH, thị trường chứng khoán,… Cần có biện pháp xử lý mạnh hành vi vi phạm pháp - Về vấn đề an toàn, bảo mật, nhiều người e dè chưa dám sử dụng hình thức TTKDTM vấn đề an toàn bảo mật thông tin Nhà nước nên coi hành vi trộm cắp thông tin tài khoản, mã số… hành vi vi phạm pháp luật có khung hình phạt thích đáng Đồng thời NH phải phối hợp tìm giải pháp bảo mật thông tin cho khách hàng Phải để họ thấy gửi tiền vào NH an toàn kinh tế cất két sắt Điều có lợi cho NH việc huy - động vốn phục vụ cho nghiệp phát triển kinh tế xã hội Hoàn thiện phát triển thị trường tiền tệ liên ngân hàng - Cần tập trung phát triển hệ thống toán liên ngân hàng (TTLNH) hệ thống toán xương sống kinh tế Việc thiết kế mở rộng hệ thống đáp ứng nhu cầu cho thành viên phải phù hợp với vác chuẩn quốc tế áp dụng chung cho hệ thống toán quyêt toán Các giải pháp phần mềm hệ thống 44 Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp cần đảm bảo độc lập xử lí số liệu truyền liệu, đảm bảo tính bảo mật hệ thống, tích hợp liệu tính liên tục hoạt động - 3.3.2 Kiến nghị NH Nhà nước - NHNN cần sớm ban hành văn pháp quy quy định quyền hạn, trách nhiệm NH DN giao dịch liên quan đến ngoại hối - Ngoài việc thắt chặt quản lí ngoại hối, NHNN cần có quy định rõ ràng DN tham gia hoạt động XNK để giúp DN tháo gỡ khó khăn việc mua xin ngoại tệ để thực nghĩa vụ toán quốc tế - Cần phối hợp chặt chẽ ban tra NHNN với máy kiểm tra giám sát NHTM để nhanh chóng phát vướng mắc, sai lầm, vi phạm để kịp thời xử lí 3.3.3 Kiến nghị khách hàng - Thanh toán không dùng tiền mặt hoạt động chứa nhiều rủi ro Sự rủi ro không đơn giản tách biệt vị trí địa người xuất người nhập mà nhiều rủi ro xuất phát từ khách hàng yêu cầu NH thực toán Để hạn chế điều này, khách hàng phải không ngừng hoàn thiện điều kiện phát triển công cụ toán - Trong giao dịch mình, khách hàng nên thực cách nhanh tốt nghĩa vụ NH Trong trường hợp có thông tin thiếu xác khách hàng nên cẩn trọng xem xét phản hồi lại cho NH để ban lãnh đạo có biện pháp xử lí kịp thời - Khách hàng nên thận trọng lựa chọn đối tác Bởi dù toán theo phương thức việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí người mua, uy tín mối quan hệ hai bên 45 Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp KẾT LUẬN - Có thể nói, phát triển hoạt động toán không dùng tiền mặt - song hành chung với phát triển chung toàn xã hội phương thức trình độ nghiệp vụ toán phản ánh trình độ phát triển kinh tế - xã hội, trình độ dân trí quốc gia Nền kinh tế phát triển khối lượng giao dịch ngày tăng nhu cầu toán an toàn nhanh chóng xác trở nên cấp thiết hết Từ tiện ích mà TTKDTM mang lại, khẳng định phát triển hình thức TTKDTM định hướng lớn, có tầm quan trọng lớn kinh tế nước ta Đổi mạnh mẽ công nghệ NH theo hướng quốc tế hóa đại hóa, giảm tỉ trọng tiền mặt dân cư xu tất yếu thời đại - Hi vọng qua đề tài này, em phần phản ánh thực trạng toán không dùng tiền mặt Việt Nam đóng góp vài giải pháp nhỏ nhằm phát triển hoàn thiện toán không dùng tiền mặt Việt Nam TÀI LIỆU THAM KHẢO Các website: - + http://www.ssc.gov.vn - + http://www.sanotc.com - + http://www.google.com.vn Một số tạp chí chuyên ngành: - Tạp chí ngân hàng, thời báo ngân hàng - Tạp chí tài - Tạp chí thị trường tiền tệ Giáo trình: 46 Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH Đề án tốt nghiệp - 47 Sinh viên: Trần Thị Nụ Lớp: K36- TCNH