Công văn 3444/TCHQ-QLRR quản lý rủi ro kiểm tra, giám sát với hành lý của người xuất nhập cảnh

Công văn 3444/TCHQ-QLRR quản lý rủi ro kiểm tra, giám sát với hành lý của người xuất nhập cảnh tài liệu, giáo án, bài gi...

BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI VŨ THỊ ÁNH TUYẾT GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨUVIỆT NAM CHI NHÁNH BUÔN MA THUỘT Chuyên ngành : QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số : 60 34 05 LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC GS.TS. PHẠM THỊ MỸ DUNG HÀ NỘI – NĂM 2011 Trường ðại học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………… i LỜI CAM ðOAN Tôi xin cam ñoan ñây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn là trung thực và nguồn gốc thông tin ñược trích dẫn trong luận văn này ñều ñược chỉ rõ nguồn gốc. Hà Nội, ngày tháng năm 2011 Tác giả luận văn VŨ THỊ ÁNH TUYẾT Trường ðại học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………… ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin bày tỏ sự kính trọng và biết ơn sâu sắc tới GS.TS. Phạm Thị Mỹ Dung ñã dành nhiều tâm huyết, tận tình hướng dẫn và giúp ñỡ tôi trong suốt quá trình nghiên cứu ñề tài này. Tôi xin chân thành cảm ơn Viện ðào tạo Sau ñại học, các thầy cô giáo trong Khoa Kế toán và Quản trị kinh doanh, bộ môn Kế toán trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội ñã tạo ñiều kiện, giúp ñỡ tôi thực hiện ñề tài này. Tôi xin chân thành cảm ơn cán bộ công nhân viên ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Buôn Ma Thuột tạo ñiều kiện giúp ñỡ tôi thu thập tài liệu cho ñề tài này. Trong suốt quá trình học tập và thực hiện ñề tài, tôi ñã nhận ñược nhiều sự giúp ñỡ, ñộng viên, khích lệ rất nhiều từ phía gia ñình và bạn bè ñồng nghiệp. Tôi xin chân thành cảm ơn sự giúp ñỡ và ghi nhận những tình cảm quý báu ñó. Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày… tháng… năm 2011 Tác giả luận văn VŨ THỊ ÁNH TUYẾT Trường ðại học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………… iii MỤC LỤC Trang LỜI CAM ðOAN 108 LỜI CẢM ƠN Error! Bookmark not defined. MỤC LỤC Error! Bookmark not defined. DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Error! Bookmark not defined. DANH MỤC CÁC BẢNG Error! Bookmark not defined. DANH MỤC CÁC BIỂU ðỒ Error! Bookmark not defined. 1. MỞ ðẦU 1 1.1. Sự cần thiết nghiên cứu ñề tài 1 1.2. Mục ñích nghiên cứu 2 1.2.1. Mục tiêu chung 2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể 2 1.3. Câu hỏi ñặt ra cho nghiên cứu 2 1.4. ðối tượng và phạm vi nghiên cứu 2 1.4.1. ðối tượng nghiên cứu 2 1.4.2. Phạm vi nghiên cứu 2 2. CƠ SỞ LÝ LUẬN 3 2.1. Một số nét về ngân hàng thương mại 3 2.1.1. Khái niệm và chức năng 3 2.1.2. Các loại hình ngân hàng thương mại 4 2.1.3. Các nghiệp vụ của ngân hàng thương mại 5 2.2. Quản trị kinh doanh ngân hàng 7 2.2.1. Khái niệm 7 2.2.2. Sự cần thiết của quản trị kinh doanh ngân hàng 8 2.2.3. Các lĩnh vực của quản trị kinh doanh ngân hàng 8 2.3. Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng: 10 Trường ðại học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………… iv 2.3.1. Rủi ro của ngân hàng 10 2.3.2. Các rủi ro trong hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng 10 2.3.3. Quản trị rủi ro trong hoạt ñộng ngân hàng 20 2.3.4. Các bước quản trị rủi ro 23 2.3.5. Các nguyên tắc trong việc quản trị rủi ro ngân hàng 24 2.4. Quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng 25 2.4.1. Bản chất của quản trị rủi ro trong kinh doanh 25 2.4.2. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 25 2.4.3. Công cụ quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 26 2.4.4. Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 31 2.5. Năng lực quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại BỘ TÀI CHÍNH TỔNG CỤC HẢI QUAN -Số: 3444/TCHQ-QLRR V/v áp dụng QLRR kiểm tra, giám sát HQ hành lý người XNC CỘNG HÒA Xà HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 25 tháng 04 năm 2016 Kính gửi: Cục Hải quan tỉnh, thành phố: Hà Nội, Đà Nẵng, Tp Hồ Chí Minh, Khánh Hòa, Kiên Giang, Cần Thơ, Thừa Thiên Huế Triển khai áp dụng quản lý rủi ro kiểm tra, giám sát hải quan hành lý người xuất cảnh, nhập cảnh, cảnh theo Luật Hải quan 2014 quy định Bộ Tài chính, thời gian qua Tổng cục Hải quan ban hành Quyết định số 200/QĐTCHQ ngày 24/8/2015 số 282/QĐ-TCHQ ngày 10/11/2015 hướng dẫn đơn vị thực Để nâng cao chất lượng, hiệu công tác áp dụng QLRR kiểm tra, giám sát hải quan hành lý người XNC kịp thời tháo gỡ vướng mắc, khó khăn đơn vị công tác nêu trên, Tổng cục Hải quan yêu cầu đơn vị có báo cáo đánh giá tình hình, kết triển khai thực nội dung công tác nêu trên, cụ thể: Tình hình kết thực việc áp dụng QLRR kiểm tra, giám sát hải quan hành lý người XNC từ 01/01/2015 đến 31/12/2015 theo biểu mẫu đính kèm Việc khai thác, sử dụng, phân tích thông tin hành khách nhập cảnh trước đến theo Nghị định 27/2011/NĐ-CP ngày 09/4/2011 cung cấp, khai thác, xử lý, sử dụng thông tin hành khách trước nhập cảnh Việt Nam qua đường hàng không; vướng mắc việc khai thác thông tin phục vụ áp dụng QLRR kiểm tra, giám sát hải quan hành lý người XNC Các khó khăn kiến nghị, đề xuất; nhu cầu đào tạo, tập huấn triển khai áp dụng QLRR kiểm tra, giám sát hải quan hành lý người XNC Báo cáo gửi Tổng cục hải quan qua Ban Quản lý rủi ro hải quan (liên hệ: đ/c Nguyễn Phương Thành, số điện thoại 043.9440833 máy lẻ 9608 - DĐ: 0904066606 - email: thanhnp2005@gmail.com) trước ngày 05/5/2016 Tổng cục Hải quan thông báo để đơn vị thực hiện./ Nơi nhận: - Như trên; - LĐTC (để b/c); - Đ/c Trưởng ban (để b/c); - Lưu: VT, QLRR (02b) TL TỔNG CỤC TRƯỞNG KT TRƯỞNG BAN QUẢN LÝ RỦI RO HQ PHÓ TRƯỞNG BAN Hồ Ngọc Phan TỔNG CỤC HẢI QUAN CỤC HẢI QUAN … CỘNG HÒA Xà HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày … tháng … năm … Báo cáo áp dụng QLRR kiểm tra, giám sát hải quan hành lý hành khách xuất cảnh, nhập cảnh, cảnh (Thời gian từ 01/01/2015 đến 31/12/2015) I TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP CẢNH Số lượng tuyến đường bay xuất cảnh, nhập cảnh, cảnh khai thác qua địa bàn sân bay: - Tổng số lượng tuyến đường bay khai thác: ghi rõ số lượng tuyến đường bay, điểm điểm đến Số lượng chuyến bay XNC - Tổng số lượng chuyến bay XNC: - Số lượng chuyến bay XC: - Số lượng chuyến bay NC: - Số lượng chuyến bay QC: 3 Số lượng người XNC - Tổng số lượng người XNC: - Số lượng người XC: - Số lượng người NC: - Số lượng người QC: Tuyến, chuyến bay trọng điểm: nêu rõ tên tuyến đường bay loại rủi ro tuyến Hàng hóa trọng điểm: Đối tượng trọng điểm: II TÌNH HÌNH & KẾT QUẢ ÁP DỤNG QUẢN LÝ RỦI RO Tình hình thực biện pháp kỹ thuật QLRR: - Công tác xây dựng, ứng dụng Hồ sơ rủi ro - Tổ chức triển khai thực theo thông tin cảnh báo rủi ro: thu thập, thông tin đối tượng cảnh báo rủi ro, xây dựng HSRR đối tượng trọng điểm - Tổ chức triển khai ứng dụng Danh mục dấu hiệu rủi ro người hành lý người xuất cảnh, nhập cảnh, cảnh tuyến đường hàng không (QĐ số 329/QĐ-TCHQ ngày 31/12/2015); vướng mắc, kiến nghị Kết phát vi phạm 2.1 Tổng số vụ vi phạm phát hiện: - Số vụ vi phạm người XC phát hiện: - Số vụ vi phạm người NC phát hiện: - Số vụ vi phạm người QC phát hiện: 2.2 Kết việc thực kiểm tra theo thông tin cảnh báo rủi ro - Số đối tượng kiểm tra: - Số lượng hành lý kiểm tra, soi chiếu: - Số HSRR đối tượng trọng điểm lập theo thông tin cảnh báo: III NHẬN XÉT, ĐÁNH GIÁ VÀ KIẾN NGHỊ ĐỀ XUẤT Nhận xét, đánh giá tình hình thực áp dụng quản lý rủi ro Kiến nghị đề xuất 2.1 Hoàn thiện chế, sách, quy định pháp lý: 2.2 Trang bị điều kiện, thiết bị, sở vật chất: 2.3 Kiện toàn tổ chức máy, nhân lực làm công tác QLRR: 2.4 Nhu cầu đào tạo, tập huấn: - Nội dung đào tạo, tập huấn: - Thời lượng tập huấn: - Số lượng học viên, số lớp: - Thời gian tập huấn: NGƯỜI LẬP (Ký, ghi rõ họ tên) LÃNH ĐẠO ĐƠN VỊ (Ký, ghi rõ họ tên) 1 LỜI MỞ ĐẦU 1. Sự cần thiết của đề tài: Trong kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng được ví như hệ thần kinh của nền kinh tế. Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh và hiệu quả là tiền đề để các nguồn lực tài chính luân chuyển, phân bổ và sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trường kinh tế, ổn định giá trị đồng tiền và tạo công ăn việc làm. Tuy nhiên, trong kinh tế thị trường, rủi ro là không thể tránh khỏi, mà đặc biệt là rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp. Sự sụp đổ của ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ đời sống kinh tế, chính trị, xã hội của một nước và có thể lan rộng sang qui mô quốc tế. Kinh doanh ngân hàng là loại hình kinh doanh đặc thù, do đó những rủi ro đối với hoạt động ngân hàng cũng mang tính đặc thù, những rủi ro chủ yếu mà một ngân hàng hiện đại phải đối mặt, bao gồm: Rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động ngoại bảng, rủi ro công nghệ và hoạt động, rủi ro quốc gia và rủi ro khác. Hiện nay, công tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò cực kỳ quan trọng đối với các ngân hàng nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung. Việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản dự định giải ngân sẽ hạn chế những rủi ro tín dụng mà ngân hàng sẽ gặp phải, và tất yếu sẽ giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng. Với lý do này, tác giả đã mạnh dạn chọn đề tài: “Một số giải pháp Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam - Chi nhánh Đồng Nai đến năm 2015” đề làm luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh. 2. Mục tiêu nghiên cứu: Mục tiêu của đề tài làm sáng tỏ những vấn đề sau: - Làm rõ và góp phần hoàn thiện lý luận về quản trị rủi ro tín dụng. - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro và các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xuất nhập Khẩu Việt Nam - Chi nhánh Đồng Nai. 2 - Trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, từ đó đưa ra một số giải pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam - Chi nhánh Đồng Nai đến năm 2015. 3. Nội dung và phương pháp nghiên cứu: a. Đối tượng nghiên cứu: Đề tài đi vào nghiên cứu hoạt động của Eximbank Đồng Nai, phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng, tìm ra nguyên nhân gây ra rủi ro từ đó đề xuất các giải pháp quản trị rủi ro tín dụng cho hoạt động của Eximbank Đồng Nai. b. Phạm vi nghiên cứu: - Phạm vi về không gian: Nội dung luận văn nghiên cứu dựa trên cơ sở thực tiễn hoạt động của Eximbank Đồng Nai, các TCTD khác nếu có được đề cập đến trong luận văn chỉ để làm rõ mục tiêu nghiên cứu của đề tài. - Phạm vi về thời gian: Dựa trên cơ sở số liệu rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank Đồng Nai trong thời gian qua, qua đó phân tích, đánh giá và đề xuất các giải pháp Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Eximbank Đồng Nai. c. Phương pháp nghiên cứu: Các phương pháp cụ thể được sử dụng trong đề tài này là: Để nắm được một cách đầy đủ về thực trạng, người viết tiến hành thực hiện các cuộc khảo sát sau: - Sử dụng bảng câu hỏi về các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại Eximbank Đồng Nai để khảo sát thực trạng về các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng. - Sử dụng bảng khảo sát thực trạng về hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank để đánh giá thực trạng về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đã và đang thực hiện. - Thảo luận, phỏng vấn với một số nhà quản lý, kiểm soát viên nội bộ và cán bộ tín dụng làm việc lâu năm tại Chi nhánh Eximbank như: Trưởng Phó Phòng Tín dụng Doanh nghiệp và Phòng Tín dụng Cá nhân, kiểm toán viên, Ban Tái Thẩm định và Quản lý rủi ro tín dụng , Phòng Quản lý Tín dụng, Phòng Quản trị Rủi ro, Phòng Pháp chế và Kiểm soát Tuân Thủ để đúc kết được những thông tin xác thực và trọng yếu. 3 - Sử dụng các phương pháp: Thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh …, dựa vào các nguyên nhân gây ra B GIÁO DC VẨ ẨO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM * Nguyn Th Kim Ngc GII PHÁP HOÀN THIN QUN TR RI RO LÃI SUT TI NGỂN HẨNG THNG MI C PHN XUT NHP KHU VIT NAM LUNăVNăTHCăSăKINHăT TP.H Chí Minh - nmă2013 B GIÁO DC VẨ ẨO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM * Nguyn Th Kim Ngc GII PHÁP HOÀN THIN QUN TR RI RO LÃI SUT TI NGỂN HẨNG THNG MI C PHN XUT NHP KHU VIT NAM Chuyên ngành: Tài Chính - Ngân Hàng Mã s: 60340201 LUNăVNăTHCăSăKINHăT Ngi hng dn khoa hc: Ts. Nguyn Thanh Phong TP.H Chí Minh - nmă2013 LI CAM OAN EmăxinăcamăđoanăđơyălƠăcôngătrìnhănghiênăcu ca em. Các thông tin và kt qu nghiên cu trong lunăvnălƠădoătôiăt tìm hiu,ăđúcăkt và phân tích mt cách trung thc, phù hp vi tình hình thc t. Hc viên thc hin Nguyn Th Kim Ngc MC LC TRANG PH BÌA LI CAMăOAN MC LC DANH MC T VIT TT DANH MC BNG BIU DANH MC HÌNH V,ă TH LI M U 1 CHNGă1 C S LÝ LUN V RI RO LÃI SUT VÀ QUN TR RI RO LÃI SUT TRONG HOT NG NGÂN HÀNG 4 1.1 Ri ro lãi sut trong kinh doanh ngân hàng 4 1.1.1 Khái nim ri ro lãi sut 4 1.1.2 Phân loi ri ro lãi sut 4 1.1.3 Nguyên nhân dnăđn ri ro lãi sut 6 1.1.4 Nhn bit,ăđánhăgiáăvƠăđoălng ri ro lãi sut 7 1.1.4.1 Nhn bit,ăđánhăgiáări ro lãi sut 7 1.1.4.2 oălng ri ro lãi sut 11 1.1.5 nh hng ca ri ro lãi sut dn hotăđng kinh doanh ca ngân hàng 19 1.1.5.1 Tácăđng ti thu nhpătngălaiăca ngân hàng 19 1.1.5.2 Tácăđng ti giá tr kinh t ca các tài sn 20 1.2 Qun tr ri ro lãi sut 21 1.2.1 Khái nim qun tr ri ro lãi sut 21 1.2.2 S cn thit phi thc hin qun tr ri ro lãi sut trong hotăđng kinh doanh caăngơnăhƠngăthngămi 22 1.2.2.1 Ri ro lãi sut là mt trong nhng riăroăcăbn nht ca ngân hàng thngămi 22 1.2.2.2 Hiu qu kinh doanh ca NHTM ph thucăvƠoănngălc qun tr ri ro lãi sut 23 1.2.2.3 Qun tr ri ro lãi sut ttălƠăđiu kin quan trngăđ nâng cao cht lng hotăđng kinh doanh caăngơnăhƠngăthngămi 23 1.2.3 Chun mc và thông l quc t trong qun tr ri ro lãi sut 24 1.2.4 Các nhân t nhăhngăđn qun tr ri ro lãi sut 26 1.2.4.1 Trìnhăđ công ngh,ănngălc cán b chuyên môn 26 1.2.4.2 Môiătrng pháp lý và s phát trin ca th trng tài chính 27 1.2.4.3 H thng thông tin d báo v tình hình th trng, lãi sut 27 1.2.5 Quy trình qun tr ri ro lãi sut 27 1.2.5.1 Nhn dng ri ro lãi sut 27 1.2.5.2 oălng ri ro lãi sut 27 1.2.5.3 Giám sát ri ro 29 1.2.5.4 Kim soát ri ro 30 1.2.6 Tiêu chíăđánhăgiáămcăđ hoàn thin ca qun tr ri ro lãi sut 33 1.2.6.1 Tiêuăchíăđnh tính 33 1.2.6.2 Tiêuăchíăđnhălng 33 1.2.7 Kinh nghim ca mt s ngân hàng 34 1.2.7.1 Ngân hàng Doanh nghipăvƠăuătăCredităAgricoleăCorporateăVit Nam (CIB Vit Nam) 34 1.2.7.2 Ngân hàng TMCP uătăPhátătrin Vit Nam (BIDV) 36 1.2.8 Bài hc cho NgơnăhƠngăthngămi c phn Xut Nhp Khu Vit Nam ầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầầ 37 CHNGă2 THC TRNG QUN TR RI RO LÃI SUT TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN XUT NHP KHU VIT NAM 39 2.1 Gii thiu chung v NgơnăhƠngăthngămi c phn Xut Nhp Khu Vit Namầ 39 2.1.1 Lch s hình thành 39 2.1.2 Căcu t chc 41 2.1.3 Mng li hotăđng 41 2.1.4 Tình hình hotăđng kinh doanh thi gian qua 42 2.2 Tácăđng caăcăch điu hành lãi sut caăNgơnăhƠngăNhƠănc Vit Nam đn hotăđng kinh doanh caăcácăngơnăhƠngăthngămi 48 2.2.1 Căch điu hành lãi sut caăNgơnăhƠngăNhƠănc Vit Nam t nmă 2008ăđn nay 48 2.2.2 Tácăđng caăcăch điu hành lãi sut caăNgơnăhƠngăNhƠănc Vit Namăđn hotăđng kinh doanh caăcácăngơnăhƠngăthngămi t nmă2008ăđn nayầầ 51 2.2.2.1 Tácăđngăđn lãi sutăhuyăđng caăcácăngơnăhƠngăthngămi 51 2.2.2.2 Tácăđngăđn lãi sut cho vay BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM LÊ THỊ THÚY VY GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP. Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM LÊ THỊ THÚY VY GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS. TS. VŨ THỊ MINH HẰNG TP. Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu do chính tôi thực hiện. Các số liệu và thông tin nghiên cứu trong luận văn này hoàn toàn đúng với nguồn trích dẫn. Tác giả LÊ THỊ THÚY VY MỤC LỤC Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ LỜI MỞ ĐẦU 1 1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO LÃI SUẤT VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG NHTM 4 1.1 Rủi ro lãi suất trong hoạt động NHTM 4 1.1.1 Khái niệm và các hình thức của RRLS 4 1.1.1.1 Khái niệm 4 1.1.1.2 Các hình thức của RRLS 4 1.1.2 Nguyên nhân của RRLS 4 1.1.2.1 Sự không cân xứng giữa kỳ hạn của tài sản và nợ 4 1.1.2.2 Ngân hàng áp dụng các loại lãi suất khác nhau trong quá trình huy động vốn và cho vay 4 1.1.2.3 Không có sự phù hợp về khối lượng giữa nguồn vốn huy động và cho vay 5 1.1.2.4 Tỷ lệ lạm phát dự kiến nhỏ hơn tỷ lệ lạm phát thực tế 5 1.1.3 Ảnh hưởng của RRLS 6 1.1.4 Các kỹ thuật đo lường mức độ RRLS 6 1.1.4.1 Hệ số chênh lệch lãi thuần NIM 6 1.1.4.2 Khe hở nhạy cảm lãi suất 7 1.1.4.3 Khe hở kỳ hạn 8 1.1.5 Mô hình đo lường RRLS 11 12 1.1.5.1 Mô hình kỳ hạn đến hạn 11 12 1.1.5.2 Mô hình định giá lại 12 14 1.1.5.3 Mô hình thời lượng 14 16 1.1.5.4 Phương pháp giá trị tại điểm rủi ro VaR 16 21 1.2 Quản trị rủi ro lãi suất tại NHTM 17 23 1.2.1 Mối quan hệ giữa QTRRLS với tài sản và nợ của ngân hàng 17 1.2.2 Mục tiêu của QTRRLS 18 1.2.2.1 Sự cần thiết phải hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh NHTM 18 1.2.2.2 Mục tiêu của QTRRLS 20 241.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến QTRRLS 25 1.2.3 Quy trình QTRRLS 21 26 1.2.3.1 Nhận dạng rủi ro 21 26 1.2.3.2 Đo lường rủi ro 21 26 1.2.3.3 Giám sát rủi ro 21 27 1.2.3.4 Kiểm soát rủi ro 21 27 1.2.4 Phương pháp QTRRLS 22 1.2.4.1 QTRRLS chủ động 22 1.2.4.2 QTRRLS thụ động 22 1.2.4.3 Áp dụng các công cụ phòng ngừa RRLS 22 27 1.2.5 Chuẩn mực quốc tế về QTRRLS 25 1.2.5.1 Các nguyên tắc về quản trị và giám sát RRLS 25 1.2.5.2 Hiệp ước Basel II 27 33 1.2.6 Tiêu chí đánh giá hoạt động QTRRLS của NHTM 28 1.2.7 QTRRLS tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam và rút ra bài học kinh nghiệm đối với Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 29 35 1.2.7.1 Công tác QTRRLS tại BIDV 29 1.2.7.2 Bài học kinh nghiệm đối với Eximbank 31 Kết luận chương 1 32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 33 41 2.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của Eximbank 33 41 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 33 41 2.1.2 Hoạt động kinh doanh 34 2.1.2.1 Về nguồn vốn 34 2.1.2.2 Về sử dụng vốn 37 2.1.2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh 38 36 2.2 Thực trạng cơ chế điều hành lãi suất của NHNNVN và tác động đối với hệ thống NHTM Việt Nam 39 44 2.2.1 Diễn biến lãi suất năm 2009 39 2.2.2 Diễn biến lãi suất năm 2010 41 2.2.3 Diễn biến lãi suất năm 2011 43 2.2.4 Diễn biến lãi suất năm 2012 45 2.3 Thực trạng QTRRLS tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 47 53 2.3.1 Thực trạng RRLS tại Eximbank 47 2.3.1.1 Đánh giá thực trạng RRLS theo các kỹ thuật đo lường 47 53 2.3.1.2 Lượng hóa RRLS theo mô hình định giá lại 51 57 2.3.1.3 Đánh giá về thực trạng RRLS 54 61 2.3.2 Thực trạng công tác QTRRLS tại Eximbank 55 2.3.2.1 B GIÁO DC VẨ ẨO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM HUNH THY PHNG THÚY QUN TR RI RO TệN DNG TI NGỂN HẨNG THNG MI C PHN XUT NHP KHU VIT NAM LUN VN THC S KINH T  TP.H CHÍ MINH – NM 2012 B GIÁO DC VẨ ẨO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM HUNH THY PHNG THÚY QUN TR RI RO TệN DNG TI NGỂN HẨNG THNG MI C PHN XUT NHP KHU VIT NAM CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mà S : 60340201 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC PGS.TS TRN HOÀNG NGÂN  TP.H CHÍ MINH – NM 2012 LI CAM OAN Tôi xin cam đoan đ tài “Qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam” là công trình nghiên cu ca riêng tôi, cha đc ai công b trong bt k công trình nào khác. Các s liu s dng trong lun vn hoàn toàn trung thc, chính xác và có ngun gc rõ ràng. TP.H Chí Minh, ngày 15 tháng 11 nm 2012 Ngi vit Hunh Thy Phng Thúy MC LC Trang ph bìa trang Li cam đoan Mc lc Danh mc các kỦ hiu vƠ t vit tt Danh mc các bng Danh mc các hình v, đ th PHN M U CHNG 1 - TNG QUAN V RI RO TệN DNG &QUN TR RI RO TệN DNG TRONG HOT NG CA NGỂN HẨNG THNG MI ….1 1.1 RI RO TệN DNG TRONG HOT NG CA NGỂN HẨNG THNG MI ……………………………………………………………….…. 1 1.1.1 Khái nim v ri ro và ri ro tín dng ……………….………………… …. 1 1.1.2 Phân loi ri ro tín dng ………………………………………………… …1 1.1.2.1 Ri ro giao dch ………………………………………………… 1 1.1.2.2 Ri ro danh mc ………………………………………………… 2 1.1.3 Nhng cn c ch yu xác đnh mc đ ri ro tín dng ………………… 2 1.1.3.1 N quá hn ……………………………………………………… 2 1.1.3.2 Phân loi n …………………………………………………… … 2 1.1.4 Hu qu ca ri ro tín dng …………………………………………… … 3 1.1.4.1 nh hng đn hot đng kinh doanh ca ngân hàng …….… … 3 1.1.4.2 nh hng đn nn kinh t xư hi …………………………… … 4 1.1.5 Nguyên nhân dn đn ri ro tín dng ……………………………………… 4 1.1.5.1 Nguyên nhân khách quan ………………………………………… 4 1.1.5.2 Nguyên nhân thuc v ngi đi vay ……………………………….4 1.1.5.3 Nguyên nhân thuc v ngân hàng cho vay ……………………… 5 1.2 QUN TR RI RO TệN DNG ……………………………………………5 1.2.1 Nhim v ca công tác qun tr ri ro tín dng …………………………… 5 1.2.2 o lng ri ro tín dng ……………………………………………….… 6 1.2.2.1 Mô hình cht lng 6C ……………………………………….… 6 1.2.2.2 Mô hình xp hng ca Moody và Standard & poor ……….……… 7 1.2.2.3 Mô hình đim s Z ………………………………………… …… 8 1.2.2.4 Mô hình đim s tín dng tiêu dùng …………………… ………. .9 1.3 NGUYểN TC BASEL V QUN TR RI RO TệN DNG …………. .9 1.3.1 Nhng yu t c bn đc xem là tác đng đn mc đ ri ro tín dng ca các ngân hàng ……………………………………………………… .9 1.3.2 Tính toán tn tht tín dng, cân nhc các mc đ ri ro và mc đ chu đng tn tht khi xy ra ri ro ……………………………………………… 11 1.3.3 B nguyên tc Basel v giám sát ri ro tín dng ……………………… … 14 1.4 KINH NGHIM QUN TR RI RO TệN DNG CA MT S NC TRểN TH GII …………………………………………………… . .17 1.4.1 Kinh nghim x lý n xu ca Hàn Quc …………………………… … 17 1.4.2 Kinh nghim x lý n xu ca Nht Bn …………………………… … 19 1.4.3 Kinh nghim ca M v x lý n xu ……………………………… …… 20 Kt lun chng 1 ……………….…………………………………………… 21 CHNG 2 - THC TRNG RI RO TệN DNG &QUN TR RI RO TệN DNG TI NGÂN HẨNG TMCP XUT NHP KHU VIT NAM 22 2.1 GII THIU CHUNG V NGỂN HẨNG TMCP XUT NHP KHU VIT NAM …………………………………………………….………….…… 22 2.1.1 Quá trình hình thành và phát trin …………………………………….……22 2.1.2 Kt qu hot đng ca Eximbank …………………………………………. 24 2.2 THC TRNG HOT NG TệN DNG VẨ QUN TR RI RO TệN DNG TI NGỂN HẨNG TMCP XUT NHP KHU VIT NAM 28 2.2.1 Hot đng tín dng ………………………………… …………………….28 2.2.2 Qun tr ri ro tín dng ti Eximbank …………… ……………………….31 2.2.2.1 Nguyên tc và phng pháp qun lý ri ro tín dng …………… 31 2.2.2.2 Qun lý các khon tín dng đư cp ……………………………… 33 2.2.2.3 Phng pháp đánh giá ri ro tín dng