BÁO CÁO THỰC TẬP TẠI ĐƠN VỊ THỰC TẬP CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ TICO

BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐIỆN LỰC KHOA TÀI CHÍNH – KẾ TOÁN BÁO CÁO THỰC TẬP TẠI ĐƠN VỊ THỰC TẬP CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ TICO Giảng viên hướng dẫn: Ths Đinh Thị Minh Tâm Sinh viên thực hiện: Đỗ Thị Hồng Khoa: Tài Chính- Kế Toán Ngành: Tài Chính Ngân Hàng Lớp: D7TCNH2 Khóa: 2012-2016 [Type text] Page Hà Nội, ngày 18 tháng năm 2016 BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐIỆN LỰC KHOA TÀI CHÍNH – KẾ TOÁN BÁO CÁO THỰC TẬP TẠI ĐƠN VỊ THỰC TẬP CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ TICO Giảng viên hướng dẫn: Ths Đinh Thị Minh Tâm Sinh viên thực hiện: Đỗ Thị Hồng Khoa: Tài Chính- Kế Toán Ngành: Tài Chính Ngân Hàng Lớp: D7TCNH2 Khóa: 2012-2016 [Type text] Page Hà Nội, ngày 18 tháng năm 2016 [Type text] Page LỜI CẢM ƠN Là sinh viên học tập tu dưỡng đạo đức Trường Đại học Điện Lực, em nhận thức tầm quan trọng việc thực nghiên cứu làm việc thực tế có ý nghĩa lớn Giúp em nhận thức nhiều học bổ ích quý báu, phục vụ cho việc học tập nghiên cứu sau kiến thức chuyên ngành, xây dựng cho chúng em nhiều kinh nghiệm cho riêng Với giúp đỡ nhiệt tình thầy cô giáo sau thời gian chúng em hoàn thành nghiêm túc báo cáo tốt nghiệp: ”CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ TICO” Trước hết, cho em gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến cô giáo Đinh Thị Minh Tâm người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tạo điều kiện giúp em có hội thực báo cáo Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo khoa nhiệt tình giảng dạy suốt thời gian em học tập tu dưỡng Do thời gian có hạn lực nhiều hạn chế nên báo cáo không tránh khỏi thiếu sót định Vì vậy, em mong nhận đóng góp, bổ sung thầy giáo, cô giáo đểbáo cáo hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! [Type text] Page NHẬN XÉT (Cơ quan thực tập) ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… …………………………………… [Type text] Page NHẬN XÉT (Giáo viên hướng dẫn) ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… …………………………………… [Type text] Page NHẬN XÉT (Giáo viên phản biện) ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… …………………………………… [Type text] Page [Type text] Page DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức máy quản lý Sơ đồ 1.2: Tổ chức máy kế toán DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Tên loại dịch vụ công ty TICO Bảng 1.2: Bảng cấu nhân lực công ty TICO tính tới 12/2014 Bảng 1.3: Thống kê trang thiết bị phòng chức tính tới 12/2014 Bảng 1.4: Thống kê phương tiện vận chuyển tới 12/2014 Bảng 1.5: Kết kinh doanh doanh nghiệp (2012-2014) Bảng 2.1: Bảng phân tích tổng quát tình hình tài sản TICO (2012-2014) Bảng 2.2: Bảng phân tích tổng quát tổng nguồn vốn TICO(2012-2014) Bảng 2.3: Cơ cấu biến động nguồn vốn năm 2012-2013 Bảng 2.4: Cơ cấu biến động nguồn vốn năm 2013-2014 Bảng 2.5: Hiệu sử dụng vốn giai đoạn 2012-2013 Bảng 2.6: Hiệu sử dụng vốn giai đoạn 2013-2014 Bảng 2.7: Phân tích chung kết kinh doanh Bảng 2.8: Bảng hệ số khả toán thời giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.9: Bảng đánh giá hệ số toán nhanh giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.10: Bảng đánh giá hệ số toán tức thời giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.11: Bảng đánh giá hệ số toán lãi vay giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.12: Bảng kết cấu tài sản ngắn hạn công ty TICO (2012-2014) Bảng 2.13: Kết cấu khoản mục tiền TICO giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.14: Kết cấu yếu tố tiêu khoản phải thu Bảng 2.15: Kết cấu hàng tồn kho năm 2012- 2014 Bảng 2.16: Bảng cân tài [Type text] Page Bảng 2.17: Bảng nguồn vốn lưu động thường xuyên Bảng 2.18: Các nguồn tài trơ ngắn hạn Bảng 2.19: Tình hình vốn sử dụng vốn cố định DN Bảng 2.20: Bảng phân tích tài sản cố định hữu hình 2012-2014 Bảng 2.21: Bảng kê khai tăng giảm TSCĐVH (quyền sử dụng đất) Bảng 2.22: Các nguồn tài trợ dài hạn Bảng 2.23: Hiệu suất sử dụng tài sản cố định Bảng 2.24: Tỷ lệ hao mòn TSCĐ so với nguyên giá Bảng 2.25: Bảng biến động doanh thu, chi phí, lợi nhuận giai đoạn 2012-2013 Bảng 2.26: Bảng biến động doanh thu, chi phí, lợi nhuận giai đoạn 2013-2014 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Biểu đồ tài sản TICO (2012-2014) Biểu đồ 2.2: Biểu đồ nguồn vốn TICO (2012-2014) Biểu đồ 2.3: Biểu đồ cấu TS TSCĐ hữu hình KÝ HIỆU CÁC CỤM TỪ VIẾT TẮT BCTC: Báo cáo tài TSCĐ: Tài sản cố định TC-KT: Tài chính- Kế toán XNK Xuất nhập TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH Tài sản dài hạn [Type text] Page 10 2.4.1 Giai đoạn 2012 – 2013: Bảng 2.25: Bảng biến động doanh thu, chi phí, lợi nhuận giai đoạn 2012-2013 ĐVT: VNĐ Nguồn: BCTC TICO giai đoạn 2012-2013 Từ bảng 2.26 ta thấy: Trong hai năm 2012,2013 tình hình hoạt động kinh doanh công ty có thay đổi mạnh mẽ Cụ thể: • Doanh thu hoạt động cung cấp dịch vụ tăng 1.115.846.972.301 đồng, tương ứng với 30,85% cho thấy tình hình kinh doanh công ty tương đối thuân lợi • Tuy nhiên, lợi nhuận gộp công ty bán hàng cung cấp dịch vụ lại giảm Đây GVHB năm tăng nhanh tăng trưởng doanh thu dẫn đến lợi nhuận gộp giảm Điều này, chi phí hình thành nên giá vốn tăng cao Công ty cần có [Type text] Page 48 sách dự trữ hàng tồn kho tốt, cần dự trữ lượng hàng tồn kho đủ lớn để tránh gặp phải áp lực biến động từ thị trường • Trong năm 2013, doanh thu tài công ty giảm 2.683.008.107 đồng Công ty cần xem lại lý doanh thu tài giảm Thực tế việc doanh thu tài giảm làm giảm lợi nhuận sau thuế mà công ty nhận Công ty cần cố gắng để biến thành nguồn doanh thu nhằm tăng thêm lợi nhuận tránh bị thua lỗ • Giá vốn hàng bán năm 2013 tăng 32,6% cho thấy nhu cầu tiêu thụ tăng Chi phí BH QLDN giảm, cho thấy công ty có sách cắt giảm chi phí không cần thiết liên quan đến BH QLDN • Chỉ số GVHB/DT tăng qua năm 2012-2013 từ 95.93% lên 97.21% nguyên nhân doanh thu giá vôn sđều có xu hướng tăng.Nhưng số GVHB/DT lại giảm qua năm điều cho thấy chi phí bán hàng bỏ • Lợi nhuân sau thuế giảm 3.647.053.020 đồng, tương ứng với 9,78% cho thấy tình hình hoạt đông tổng thể lĩnh vực công ty không hiệu quả, doanh thu bù đắp chi phí dẫn đến thua lỗ Trong trường hợp này, công ty cần có sách hợp lý kinh doanh : + Dự trữ tốt hàng tồn kho + Cắt giảm chi phí, đặc biệt chi phí bán hàng quản lý doanh nghiệp + Lựa chọn đối tác • Trong việc phân phối lợi nhuận công ty cần lựa chọn sách cổ tức phù hợp với tình hình thực tế Công ty có nên mở rộng đầu tư hay không? Công ty cần có lựa chọn đắn Trong thực trạng kinh tế khó khăn việc cố gắng giảm thiểu tối đa chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh có liên quan đến hoạt động kinh doanh nhằm thu lợi nhuận tối đa 2.4.2 Giai đoạn 2013 – 2014: [Type text] Page 49 Bảng 2.26: Bảng biến động doanh thu, chi phí, lợi nhuận giai đoạn 2013-2014 ĐVT: VNĐ Nguồn: BCTC TICO giai đoạn 2013-2014 Từ bảng 2.27 ta thấy: Tình hình kết hoạt động kinh doanh công ty giai đoạn 2013-2014 thể chi tiết qua tiêu bảng  Về doanh thu: • Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ tăng 223.802.245.037 đồng cho thấy tình hình kinh doanh công ty tốt công ty đạt doanh thu cao năm trước Tuy nhiên, gia tăng doanh thu không lớn so với năm 2013 tăng 4,73% Điều sách cung cấp dịch vụ thu hút khách hàng công ty chưa tốt Công ty chưa mở rộng thị phần nhiều năm 2014 [Type text] Page 50  Vì vậy, công ty cần quan tâm việc thu hút nhiều khách hàng sử dụng dịch vụ mình, hạn chế tầm ảnh hưởng đối thủ cạnh tranh sách cung cấp dịch vụ làm cho khách hàng thoải mái sử dụng dịch vụ công ty, nhằm gia tăng thị phần tăng doanh thu bán hàng • Doanh thu hoạt động tài thu nhập khác giảm (DTTC giảm 34,59%, thu nhập khác giảm 82,54%) Tuy nguồn thu công ty, DTTC với TN khác giảm điều không tốt Nó làm giảm lợi nhuận công ty tổng doanh thu khó đáp ứng tổng chi phí hoạt động Vì vậy, công ty nên xem xét nguyên nhân gây thực trạng  Về chi phí: • Giá vốn hàng bán công ty tăng 4,55% cho thấy chi phí cho nguồn nguyên liệu có gia tăng Các chi phí liên quan đến bán hàng quản lí doanh nghiệp tăng mạnh (CPBH 16,15%, CP QLDN 161%) Sự gia tăng chi phí liên quan đến bán hàng quản lí doanh nghiệp tăng nhiều doanh thu lại tăng không đáng kể, làm cho lợi nhuận sau thuế công ty giảm 26,29% • Chỉ số GVHB/DT giảm không đáng kể năm 2013-2014 Nhưng số GVNB/DT lại có xu hướng tăng nhẹ  Về lợi nhuận: • Lợi nhuận cuối mà công ty thu bị giảm nhiều so với năm 2013 (giảm 8.746.636.215 đồng tương ứng 26,29%), cho thấy dấu hiệu tài khó khăn nội công ty Công ty sách hiệu quản trị doanh thu chi phí Xét năm 2014, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 14.757.665.777 đồng, tương ứng tốc độ tăng 161,53%, chi phí bán hàng tăng xấp xỉ 12 tỷ đồng Dẫn đến thu không đủ chi  Vì vậy, công ty cần cố gắng có sách tài liên quan đến dự trữ HTK, sách liên quan đến thu hút khách hàng nhiều Đồng thời, tác động đến cấu [Type text] Page 51 tài công ty thông qua việc điều chỉnh tỷ lệ nợ vay tỷ lệ vốn chủ sở hữu cho phù hợp với lực hoạt động, xem xét cắt giảm chi phí không cần thiết liên quan đến bán hàng quản lí doanh nghiệp CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ CHUNG VÀ LỰA CHỌN HƯỚNG ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP 3.1 Đánh giá nhận xét chung hoạt động tài 3.1.1 Đánh giá hoạt động tài công ty Cổ phần Quốc tế TICO Qua toàn trình phân tích có nhìn tổng quát tình hình tài công ty Cổ phần Quốc tế TICO sau + Về cấu tài chính: - Về cấu tài sản: • Vốn tiền khoản tương đương tiền: Chưa có ổn Nhưng tài vốn tiền khoản tương đương tiền chưa cao làm cho rủi ro toán công ty cao, công ty nên tăng lượng vốn tiền lên nhằm hạn chế rủi ro toán • Các khoản phải thu: Có thể nói khả thu hồi nợ công ty ngày thời gian thu hồi nợ kéo dài, khả bị doanh nghiệp khác chiếm dụng vốn tăng lên Chính điều công ty cần phải có biện pháp để quản lý khoản phải thu tốt • Hàng tồn kho: Trong năm 2014 hàng tồn kho tăng lên so với năm 2013 mức cao công ty nên tính toán giảm hàng tồn kho để tiết kiệm chi phí , giải phóng lượng tồn đọng kho - Về cấu nguồn vốn: • Vay ngân hàng: Về vay nợ thuê tài ngắn hạn, công ty chủ yếu vay ngân hàng Khi vay nợ thuê tài phát sinh chi phí lãi suất, làm cho khoản chi phí phải trả ngắn hạn tăng giảm theo Vì thế, công ty nên quản lý phải iểm soát tốt nợ ngắn hạn, làm giảm tỷ lệ nợ tổng nguồn vốn để chủ động mặt tài • Vốn chiếm dụng nhà cung cấp: Trong năm 2014 công ty chiếm dụng vốn công ty khác nhiều so với năm 2013 Đây nguồn vốn không chịu chi [Type text] Page 52 phí , công ty phải ý đến việc toán hạn để tạo uy tín công ty khác nhằm xây dựng mối quan hệ làm ăn lâu dài + Về hoạt động kinh doanh: - - Về doanh thu: Có tăng giảm chưa đồng năm 2012-2014 Vì thế, công ty nên có kế hoạch đẩy mạnh doanh thu nhằm nâng cao vị thị trường nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty Về chi phí: Về tình hình chi phí doanh nghiệp có biến động nhiều so với doanh thu Năm 2013, chi phí có tăng giảm so với 2012 Đến năm 2014, chi phí có chiều hướng tăng cao so với năm 2013 Đó điều không tốt cho - công ty doanh thu tăng cao Về lợi nhuận: • Giai đoạn 2012-2013 lợi nhuân sau thuế giảm 3.647.053.020 đồng, tương ứng với 9,78% cho thấy tình hình hoạt đông tổng thể lĩnh vực công ty không hiệu quả, doanh thu bù đắp chi phí dẫn đến thua lỗ Trong trường hợp này, công ty cần có sách hợp lý kinh doanh : • + Dự trữ tốt hàng tồn kho + Cắt giảm chi phí, đặc biệt chi phí bán hàng quản lý dn + Lựa chọn đối tác Trong việc phân phối lợi nhuận công ty cần lựa chọn sách cổ tức phù hợp với tình hình thực tế Công ty có nên mở rộng đầu tư hay không? Công ty cần có lựa chọn đắn Trong thực trạng kinh tế khó khăn việc cố gắng giảm thiểu tối đa chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh có liên quan đến hoạt động kinh doanh nhằm thu lợi nhuận tối đa • Giai đoạn 2013-2014: Lợi nhuận cuối mà công ty thu bị giảm nhiều so với năm 2013 (giảm 8.746.636.215 đồng tương ứng 26,29%), cho thấy dấu hiệu tài khó khăn nội công ty Công ty [Type text] Page 53 sách hiệu quản trị doanh thu chi phí Xét năm 2014, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 14.757.665.777 đồng, tương ứng tốc độ tăng 161,53%, chi phí bán hàng tăng xấp xỉ 12 tỷ đồng Dẫn đến thu không đủ chi • Vì vậy, công ty cần cố gắng có sách tài liên quan đến dự trữ HTK, sách liên quan đến thu hút khách hàng nhiều Đồng thời, tác động đến cấu tài công ty thông qua việc điều chỉnh tỷ lệ nợ vay tỷ lệ vốn chủ sở hữu cho phù hợp với lực hoạt động, xem xét cắt giảm chi phí không cần thiết liên quan đến bán hàng quản lí doanh nghiệp 3.1.2 Các vấn đề cần giải hoạt động tài công ty TICO + Đối với tài sản: - Tăng lượng vốn tiền để tăng khả toán nhanh , làm giảm bớt rủi ro toán Tăng tỷ trọng khoản phải thu khách hàng Giảm tỷ trọng hàng tồn kho tới mức thấp nhằm đẩy mạnh tốc độ luân chuyển hàng tồn kho + Đối với nguồn vốn: - Giảm tỷ trọng vay ngân hàng để chủ động mặt tài , giảm chi phí vay ……… + Nâng cao doanh thu: - Tăng cường quan hệ hợp tác công ty nước Nâng cao chất lượng dịch vụ… Xây dựng đội ngũ nhân viên có chuyên môn cao + Kiểm soát chi phí: - Hạn chế đến mức thấp nguồn vốn vay ngân hàng để gaimr bớt chi phí tài hoạt động kinh doanh + Hạn chế rủi ro toán [Type text] Page 54 3.2 Hướng đề tài tốt nghiệp đề cương sơ đề tài tốt nghiệp * Đề tài : Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty Cổ phần Quốc tế TICO * Đề cương sơ Tên đề tài GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ TICO MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU PHẦN 1: VỐN VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA DOANH NGHIỆP I II [Type text] VỐN VÀ VAI TRÒ CỦA VỐN TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG NGÀY NAY Khái niêm Phân loại vốn 2.1 Phân loại vốn theo nguồn hình thành 2.2 Phan loại vốn theo thời gian huy động sử dụng Vai trò vốn doanh nghiệp HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN Quan điểm tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn 1.1 Quan điểm hiệu sử dụng vốn 1.2 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn 2.1 Các nhan tố khách quan 2.2 Các nhân tố chủ quan Sự cần thiết phải nâng cao hiệu sử dụng vốn 3.1 Vai trò việc đảm bảo huy động đủ vốn cho hoạt đọng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 3.2 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu sử dụng vốn Một số phương hướng biện pháp nhằm đẩy mạnh việc tổ chức sử dụng vốn doanh nghiệp 4.1 Nguyên tắc sử dụng vốn hiệu 4.1.1 Nguyên tắc bảo toàn phát triển vốn cố định 4.1.2 Nguyên tắc bảo toàn phát triển vốn lưu động 4.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp Page 55 PHẦN II: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ TICO I II GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ TICO Quá trình hình thành chức nhiệm vụ Cơ cấu tổ chức công ty TICO THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TICO Tình hình sản xuất kinh doanh công ty Thực trạng hiệu sử dụng vốn giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty TICO 2.1 Tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh 2.2 Hiệu sử dụng vốn cố định 2.3 Hiệu sử dụng vốn lưu động Đánh giá tình hình sử dụng vốn công ty TICO 3.1 Những kết đạt 3.2 Những hạn chế nguyên nhân PHẦN III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ TICO I II ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CÔNG TY TRONG THỜI GIAN TỚI GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TICO Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định 1.1 Nâng cao hiệu hoạt động đầu tư đổ tài sản cố định 1.2 Thực thuê cho thuê tài sản cố định 1.3 Nâng cao hiệu sử dụng tài sản cố định Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động 2.1 Đẩy nhanh việc thu hồi công nợ,thúc đẩy hoạt động toán đối tác 2.2 Tăng cường công tác quản lý vốn lưu đọng sản xuất 2.3 Các biện pháp kinh tế khác KẾT LUẬN KẾT LUẬN [Type text] Page 56 Trong xu hội nhập kinh tế thị trường hội thách thức đặt cho doanh nghiệp ngày nhiều Xu kinh tế hội nhập dành chỗ cho doanh nghiệp hoạt động hiệu Một doanh nghiệp muốn đứng vững thị trường phải tự đứng lên lực Trong năm qua, công ty Cổ phần Quốc tế TICO khẳng định kinh tế tạo niềm tin cho khách hàng thể rõ hoạt động kinh doanh công ty năm qua Qua thời gian thực tập công ty tìm hiểu bước đầu tổng hợp công ty em phần hiểu trình hoạt động công ty cấu tổ chức tình hình tài công ty Từ giúp em củng cố kiến thức học nhà trường, đồng thời giúp em có thêm nhiều kinh nghiệm thực tế điều giúp em nhiều trường Do trình độ nhận thức hạn chế, thời gian thực tế không nhiều nên báo cáo em không tránh khỏi sai sót định Vì em mong nhận đóng góp thầy cô nhà trường cô chú, anh chị công ty để viết em hoàn thiện Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn thầy cô đặc biệt giúp đỡ nhiệt tình cô giáo ThS: Đinh Thị Minh Tâm cô chú, anh chị Công ty Cổ phần Quốc tế TICO giúp đỡ em hoàn thành báo cáo Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội , ngày 18 tháng 03 năm 2016 Sinh viên thực tập Đỗ Thị Hồng [Type text] Page 57 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Khoa Tài kế toán - Đại học Điện Lực, Đề cương thực tập quy định thực tập sở ngành Tài - Ngân hàng, 2016 [2] TS Lê Thị Xuân, Ths Nguyễn Xuân Quang- Học viện ngân hàng, Phân tích tài doanh nghiệp [3] Đỗ Văn Thuận, Nhà xuất thống kê - Phân tích tài doanh nghiệp [4] Tài liệu công ty: Bảng cân đối kế toán, Bảng báo cáo kết kinh doanh giai đoạn (2012-2014) [5] Nguồn tài liệu từ : www.cophieu68.com/companylist2.php? Stcid=1 [Type text] Page 58 PHỤ LỤC 01 Bảng cân đối kế toán công ty Cổ phần Quốc tế TICO (2012-2014) TÀI SẢN 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2014 A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn 265,481,180,791 22,936,221,124 12,844,554,457 10,091,666,667 48,579,707,000 57,374,636,000 230,217,066,677 38,142,270,504 38,142,270,504 372,201,931,013 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả cước cho người bán Các khỏan phải thu khác 4.Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 0=2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá (8,794,929,000) 101,900,717,421 50,248,810,615 49,268,145,138 2,383,761,668 - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang II Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 2.Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 83,324,158,476 84,017,990,010 (693,831,534) 8,740,376,770 402,553,894 1,620,345,356 6,717,477,520 198,845,719,870 194,687,719,870 109,143,006,987 145,615,592,349 (36,472,585,362 ) 20,367,220,797 22,500,584,020 (2,133,363,223) 65,177,492,086 4,158,000,000 4,158,000,000 464,326,900,661 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN [Type text] 56,543,233,267 56,543,233,267 53,987,552,400 46,863,202,000 72,315,031,000 62,315,031,000 (15,451,829,000 (18,327,478,600) ) 52,297,810,977 95,207,785,259 65,316,092,558 44,232,408,071 1,996,819 48,675,606,070 2,299,771,118 (13,020,278,400) 42,122,346,995 191,984,540,779 42,535,326,869 191,984,540,779 (412,979,874) 17,388,793,590 7,881,461,919 391,717,540 1,082,443,430 15,134,314,482 1,132,340,719 5,666,677,770 1,862,761,568 218,338,162,087 234,409,397,990 214,936,162,087 231,263,397,990 110,869,827,088 117,805,727,006 151,826,178,542 163,494,094,647 (40,956,351,454 (45,688,367,641) ) 33,130,312,181 19,834,700,541 36,531,617,280 22,500,584,020 (2,665,883,479) (3,401,305,099) 80,327,358,803 84,231,634,458 3,146,000,000 3,402,000,000 2,646,000,000 3,402,000,000 500,000,000 448,555,228,764 606,611,329,003 \ Page 59 (tiếp) ĐVT: VNĐ NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Phải trả nội Các khoản phải trả, phải nộp khác Qũy khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ ngắn hạn Dự phòng trợ cấp việc làm B VỐN CHỬ SỞ HỮU I.Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Qũy đầu tư phát triển Qũy dự phòng tái sinh Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối II Nguồn kinh phí TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Năm 2012 107,101,332,751 101,427,192,400 24,700,000,000 48,673,532,920 1,334,018,464 4,413,086,967 13,735,319,998 55,401,755 4,455,810,949 4,060,021,347 5,674,140,351 1,302,425,005 4,011,009,806 360,705,540 357,225,567,910 357,225,567,910 141,206,280,000 138,228,344,134 17,231,435,343 (14,946,154,700 ) 34,916,995,280 5,630,287,750 34,958,380,103 Năm 2014 Năm 2013 90,719,710,045 249,386,227,973 85,709,554,775 245,783,871,099 34,000,000,000 136,600,000,000 83,094,708,617 8,118,940,993 10,527,581,093 15,439,539,145 3,920,694,238 3,397,520,548 6,326,769,233 7,876,649,652 55,401,755 55,401,755 3,918,627,238 11,528,187,073 1,340,088,925 5,293,315,609 3,602,356,874 5,010,155,270 1,685,532,780 1,685,532,780 1,916,824,094 2,963,916,950 360,705,540 357,835,518,719 357,225,101,030 357,835,518,719 357,225,101,030 141,206,280,000 141,206,280,000 138,228,344,134 138,228,344,134 19,325,621,055 18,278,528,199 (14,946,154,700 (14,946,154,700) ) 41,936,024,505 38,608,862,280 9,139,802,863 7,476,221,750 22,335,183,173 28,983,437,056 464,326,900,661 448,555,228,764 606,611,329,003 (Nguồn:BCTC công ty Cổ phần Quốc tế 2012-2014) PHỤ LỤC 02 Bảng báo cáo KQHĐSXKD công ty Cổ phần Quốc tế TICO(2012-2014) ĐVT: VNĐ Chỉ tiêu [Type text] Năm 2012 Page 60 Năm 2013 Năm 2014 DTBH cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu DTTBH cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán LN gộp BH cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 LNT từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17 LNST 3,616,801,420,380 4,732,648,392,681 4,956,450,637,718 3,616,801,420,380 3,469,540,156,193 4,732,648,392,681 4,600,725,559,266 4,956,450,637,718 4,808,992,378,647 147,261,264,187 7,570,787,859 3,212,424,030 1,456,802,537 90,682,717,327 12,316,929,991 48,619,980,698 147,458,259,071 48,619,980,698 11,701,305,425 131,922,833,415 4,887,779,752 13,328,637,724 6,658,946,569 73,229,151,815 9,136,319,650 41,116,503,978 2,278,989,720 521,835,974 1,757,153,746 42,873,657,724 9,602,035,471 36,918,675,273 33,271,622,253 24,524,986,038 3,197,134,698 9,874,625,973 6,904,352,732 85,052,637,570 23,893,985,427 31,834,144,799 397,800,000 286,409,514 111,390,486 31,945,535,285 7,420,549,247 (Nguồn:BCTC công ty Cổ phần Quốc tế TICO(2012-2014) [Type text] Page 61 [Type text] Page 62 [...]... triển công ty CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ TICO 2.1 Phân tích tình hình tài chính của công ty Cổ phần Quốc tế TICO [Type text] Page 23 2.1.1 Phân tích tổng quan tình hình tài chính của công ty Cổ phần Quốc tế TICO Tình hình về tài sản củaTICO: 2.1.1.1 Bảng 2.1: Bảng phân tích tổng quát về tình hình tài sản của TICO giai đoạn 2012-2014 ĐVT: VNĐ Nguồn: BCTC công ty. .. về công ty Cổ phần Quốc tế TICO - Tên công ty: Công ty Cổ phần Quốc tế TICO ( TICO INTERNATIONAL - CORPORATION) Năm thành lập : 15-1-2005 Mã số thuế : 0105837677 Loại hình doanh nghiệp: Công ty Cổ phần Trụ sở chính : Phòng 1103 Tòa nhà CT2A, khu Đô thị mới Nghĩa Đô, ngõ - 106, Hoàng Quốc Việt, Hà Nội Điện thoại: 04 2217 9266 Fax : 04 4450 0114 Website : www.ticog.com Công ty Cổ phần Quốc tế TICO là một... bảo em tận tình để em hoàn thành bài báo cáo này Em cũng chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, các bác, các cô chú, anh chị trong công ty luôn sẵn lòng tạo điều kiện tốt nhất giúp đỡ em trong thời gian viết báo cáo này Nội dung báo cáo gồm 3 phần sau: PHẦN 1: Tổng quan về Công ty Cổ phần Quốc tế TICO PHẦN 2: Thực trạng hoạt động tài chính của Công ty Cổ phần Quốc tế TICO PHẦN 3: Đánh giá chung và đề xuất lựa... doanh của công ty TICO Có lẽ kinh doanh hoạt động dịch vụ Logistics là một ngành khá mới mẻ trên thị trường Việt Nam nhưng nó lại chính là đặc điểm của loại hình hoạt động kinh doanh của công ty Cổ phần Quốc tế TICO Hiện nay dịch vụ Logistics đang là một ngành dịch vụ quan trọng trong quá trình đẩy hàng hóa ra ngời thị trường [Type text] Page 22 Hoạt động kinh doanh của công ty Cổ phần Quốc tế TICO mặc... bài báo cáo của em không thể không tránh khỏi những thiếu sót Em rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến bổ sung của Cô cùng Ban lãnh đạo trong Công ty để bài báo cáo của em được hoàn thiện và có ý nghĩa hơn Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 18 tháng 03 năm 2016 Sinh viên Đỗ Thị Hồng [Type text] Page 14 [Type text] Page 15 CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ TICO 1.1 Giới thiệu về công ty. .. giữa lý thuyết và thực tế, sơ bộ hình dung ra công việc của mình trong tương lai Trong thời gian thực tập tại Công ty Cổ phầnQuốc tế TICO, em đã vận dụng được những kiến thức đã học vào thực tế, giúp em hiểu sâu hơn về chuyên ngành của mình, bên cạnh đó thì em cũng có cơ hội được rèn luyện kỹ năng giao tiếp xã hội Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến cô giáo Đinh Thị Minh Tâm giảng viên tại Trường Đại... vực kinh doanh chính Tiêu chuẩn của công ty Cổ phần Quốc tế TICO là “ None stop to the top” dịch vụ cho phép khách hàng của công ty truy cập vào đầy đủ các dịch vụ và các hệ thống tích hợp tập trung vào các chuyên cung cấp các giải pháp tùy chỉnh để đáp ứng tất cả các yêu cầu của khách hàng Dịch vụ của công ty TICO bao gồm: Bảng 1.1 Tên các loại dịch vụ của công ty TICO Tên dịch vụ Dịch vụ cụ thể -Làm... khoản công nợ phải thu, phải trả, chính sách tín dụng thương mại 2.1.3 Phân tích khái quát kết quả kinh doanh của công ty Cổ phần Quốc tế TICO 2.1.3.1 Phân tích chung tình hình kết quả kinh doanh của công ty TICO Bảng 2.7: Phân tích chung kết quả kinh doanh ĐVT: VNĐ Nguồn: BCTC của công ty TICO giai đoạn 2012-2014 Từ bảng trên cho thấy rằng tổng LNTT qua từng năm đang giảm dần Năm 2013 so với năm 2012... doanh của mình để có thể giảm thiểu rủi ro cho mình khi trường hợp xấu nhất xảy ra 2.2 Thực trạng quản trị tài sản ngắn hạn và nguồn tài trợ ngắn hạn của công ty cổ phần quốc tế TICO 2.2.1 Tổng quan về tài sản ngắn hạn: Bảng 2.12: Bảng kết cấu tài sản ngắn hạn của công ty TICO (2012-2014) ĐVT: VNĐ Nguồn: BCTC của TICO giai đoạn 2012-2014 Qua bảng và biểu đồ ta thấy:  Tiền và tương đương tiền: là khoản... 78,97% Tiền gửi tại ngân hàng tăng cao, đây là một lợi thế [Type text] Page 35 rất lớn, giúp tăng khả năng thanh toán của công ty và đảm bảo uy tín của công ty cho việc thực hiện các khoản vay Tuy nhiên nó cũng có một hạn chế khi công ty không dùng khoản tiền đó để sử dụng cho hoạt động kinh doanh của công ty thì nó không thể sinh lời => mất chi phí cơ hội ( để trong tài khoản thanh toán tại ngân hàng