kế toán các khoản phải thu, các khoản phải trả tại công ty trách nhiệm hữu hạn sản xuất và thương mại thanh thanh

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ QUẢN TRỊ KINH DOANH DIỆP THỊ MỸ CHINH KẾ TOÁN CÁC KHOẢN PHẢI THU, CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI THANH THANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành : Kế toán tổng hợp Mã số ngành: 52340301 Cần Thơ 08/2014 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ QUẢN TRỊ KINH DOANH DIỆP THỊ MỸ CHINH MSSV 4093824 KẾ TOÁN CÁC KHOẢN PHẢI THU, CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI THANH THANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành : Kế toán tổng hợp Mã số ngành: 52340301 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN ĐẶNG THỊ ÁNH DƯƠNG Cần Thơ 08/2014 ii LỜI CẢM TẠ Trong suốt thời gian học tập trường Đại học Cần Thơ, em nhận hướng dẫn tận tình q thầy Những người trao cho em hành trang kiến thức vững em đủ niềm tin nghị lực bước tiếp vào tương lai Và trình làm luận văn tốt nghiệp, em vận dụng học hỏi nhiều kiến thức bổ ích từ q thầy Để hoàn thành luận văn này, em xin gởi lời cám ơn chân thành đến quý thầy cô trường Đại học Cần Thơ ban lãnh đạo công ty TNHH SXTM Thanh Thanh tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt thời gian thực tập vừa qua Và em xin cám ơn cô Đặng thị Ánh Dương, người tận tình hướng dẫn, sửa chữa sai sót có góp ý quý báo giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp Em xin kính chúc q thầy dồi giàu sức khỏe có nhiều thành cơng nũa nghiệp trồng người Em xin kính chúc Ban lãnh đạo anh chị nhân viên công ty TNHH SXTM Thanh Thanh gặt hái nhiều công việc sống Ngày tháng 12 năm 2014 Sinh viên thực (Kí ghi rõ họ tên) iii TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn hoàn thành dựa kết nghiên cứu kết nghiên cứu chưa dùng cho luận văn cấp khác Cần Thơ, ngày … tháng …11 năm …2014 Người thực Diệp Thị Mỹ Chinh iv NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Ngày tháng năm Thủ trưởng đơn vị ( kí tên đóng dấu) v MỤC LỤC CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian 1.3.2 Phạm vi thời gian 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 KHÁI QUÁT VỀ KẾ TỐN CƠNG NỢ TRONG CƠNG TY 2.1.1 Kế tốn khoản cơng nợ phải thu 2.1.2 Kế tốn khoản cơng nợ phải trả 2.1.3 Nhiệm vụ kế tốn cơng nợ 2.2 KẾ TOÁN CÁC KHOẢN PHẢI THU NHÀ KHÁCH HÀNG 2.2.1 Khái niệm 2.2.2 Tài khoản sử dụng 2.3 KẾ TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG ĐƯỢC KHẤU TRỪ 2.3.1 Khái niệm 2.3.2 Tài khoản sử dụng 10 2.4 KẾ TOÁN CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ CUNG CẤP 12 2.4.1 Khái niệm 12 2.4.2 Tài khoản sử dụng 14 2.5 KẾ TOÁN THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 15 2.5.1 Khái niệm 15 2.5.2 Tài khoản sử dụng 16 2.6 KẾ TOÁN CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ NGƯỜI LAO ĐỘNG 18 2.6.1 Khá niệm 18 2.6.2 Tài khoản sử dụng 18 2.7 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH KHẢ NĂNG THANH TOÁN CỦA DOANH NGHIỆP 20 2.7.1 Một số tiêu đánh giá tình hình tốn với nhà cung cấp 20 2.7.2 Một số tiêu đánh giá khả toán với nhà cung cấp 22 2.8 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 24 2.8.1 Phương pháp thu thập số liệu 24 2.8.2 Phương pháp phân tích số liệu 24 CHƯƠNG 25 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TRÁCH NHIỆM 25 HỮU HẠN SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI THANH THANH 25 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH 25 3.2 NGÀNH NGHỀ KINH DOANH 25 3.3CƠ CẤU TỒ CHỨC 25 3.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 25 3.3.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 26 3.4 TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN 27 3.4.1 Sơ đồ kế toán 27 vi 3.4.2 Chế độ kế toán hình thức kế tốn 29 3.4.3 Phương pháp kế toán 29 3.5 SƠ LƯỢC KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH 29 3.5.1 Tình hình sản xuất - kinh doanh công ty qua năm 2011, năm 2012, năm 2013; 29 3.5.2 Khái quát kết hoạt động kinh doanh công ty qua tháng đầu năm 2013 2014 33 3.6.THUẬN LỢI KHÓ KHĂN VÀ PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG 35 3.6.1 Thuận lợi 35 3.6.2 Khó khăn 36 3.6.3 Phương hướng hoạt động 36 CHƯƠNG 38 KẾ TOÁN CÁC KHOẢN PHẢI THU, CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN SẢN XUẤT 38 VÀ THƯƠNG MẠI THANH THANH 38 4.1 KẾ TOÁN NỢ PHẢI THU KHÁCH HÀNG 38 4.1.1 Chứng từ sổ sách 38 4.1.2 Luân chuyển chứng từ 43 4.1.3 Các nghiệp vụ phát sinh tháng 09/2013 46 4.1.4 Thực kế toán chi tiết 46 4.1.5 Thực kế toán tổng hợp 46 4.2 Ế TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG ĐƯỢC KHẤU TRỪ 46 4.2.1 Chứng từ sổ sách 46 4.2.3 Các nghiệp vụ phát sinh tháng 09/2013 47 4.2.4 Thực kế toán chi tiết 47 4.2.5 Thực kế toán tổng hợp 47 4.3 KẾ TOÁN NỢ PHẢI TRẢ NHÀ CUNG CẤP 47 4.3.1 Chứng từ sổ sách 47 4.3.2 Luân chuyển chứng từ 49 4.3.4 Thực kế toán tổng hợp 53 4.3.5 Thực kế toán chi tiết 53 4.4 KẾ TOÁN THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC (TK3331) 53 4.4.1 Chứng từ sổ sách 53 4.4.2 Luân chuyển chứng từ 53 4.4.3 Các nghiệp vụ phát sinh tháng 9/2013 54 4.4.4 Thực kế toán chi tiết 55 4.4.5 Thực kế toán tổng hợp 55 4.5 KẾ TOÁN CÁC KHOẢN PHẢI PHẢI TRẢ NGƯỜI LAO ĐỘNG 55 4.5.1 Chứng từ sồ sách 55 4.5.2 Quy trình lưu chuyễn chứng từ 55 4.5.3 Một số nghiệp vụ kinh tế phát sinh 57 4.5.4 Thực kế toán chi tiết 58 4.5.5 Thực kế toán tổng hợp 58 4.6.2 Vòng quay nợ phải thu khách hàng kỳ thu tiền bình quân 61 CHƯƠNG 62 HOÀN THIỆN CƠNG TÁC KẾ TỐN CƠNG NỢ - PHẢI THU, PHẢI TRẢ VỚI KHÁCH HÀNG TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI THANH THANH 63 5.1 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CƠNG TÁC KẾ TỐN 63 vii 5.1.1 Những mặt đạt 63 5.1.2 Những vấn đề tồn 64 5.2 GIẢI PHÁP CƠNG TÁC KẾ TỐN TẠI CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI THANH THANH 65 5.2.1 Giải pháp hoàn thiện máy kế toán 65 5.2.2 Giải pháp khoản công nợ 65 CHƯƠNG 67 KẾT LUẬN 67 6.1 KẾT LUẬN 67 6.2 KIẾN NGHỊ 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO 69 viii DANH SÁCH HÌNH Hình 2.1 Sơ đồ hạch tốn tài khoản phải thu khách hàng…………….… trang7 Hình.22 Sơ đồ hạch toán thuế giá trị gia tăng khấu trừ trang 11 Hình 2.3 Sơ đồ hạch tốn khoản phải trả nhà cung cấp trang 14 Hình 2.4 Sơ đồ hạch tốn thuế giá tri gia tăng đầu trang 17 Hình 2.4 Sơ đồ hạch tốn phải trả người lao động……… trang18 Hình 3.1 Sơ đồ cấu tổ chức công ty TNHHSX TM THANH THANH trang 24 Hình 3.2 Sơ đồ máy kế tốn cơng ty TNHHSX TM THANH THANH trang 26 Hình 3.3 Sơ đồ trình tự chứng từ ghi sổ trang 29 Hình 4.1 Lưu đồ luân chuyển chứng từ phải thu khách hàng… trang 42 Hình 4.2 Lưu đồ luân chuyển chứng từ phải trả nhà cung cấp ….trang 47 Hình 4.2 Lưu đồ luân chuyển chứng từ phải trả người lao động trang 51 ix DANH SÁCH BẢNG Bảng 3.1: Kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH SX TM Thanh Thanh qua năm 2011, 2012 2013 trang 30 Bảng 3.2: Kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH SX TM Thanh Thanh qua tháng đầu năm 2013 2014 trang 33 Bảng 4.1 Một số tiêu toán với nhà cung cấp…………… …trang 53 Bàng 4.2 Một số tiêu toán với khách hàng……………….….trang 56 x Công ty TNHH SX TM THANH THANH ST T 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 Số phiếu KTLP13090021 KTLP13090022 KTLP13090023 KTLP13090024 KTLP13090025 KTLP13090056 KTLP13090027 KTLP13090028 KTLP13090029 KTLP13090030 KTLP13090031 KTLP13090032 KTLP13090033 KTLP13090034 KTLP13090035 KTLP13090036 KTLP13090037 KTLP13090038 KTLP13090039 KTLP13090040 KTLP13090041 KTLP13090042 KTLP13090043 KTLP13090044 KTLP13090045 Ngày lập 06-09-2013 06-09-2013 06-09-2013 06-09-2013 06-09-2013 07-09-2013 07-09-2013 07-09-2013 07-09-2013 09-09-2013 09-09-2013 09-09-2013 09-09-2013 09-09-2013 09-09-2013 09-09-2013 09-09-2013 09-09-2013 10-09-2013 10-09-2013 10-09-2013 10-09-2013 10-09-2013 10-09-2013 10-09-2013 SỔ CÁI 3331 Tháng năm 2013 Diễn giải Cty TNHH Hoa Phượng,Ghi nợ tiền bán giấy, 88, 06-09-2913 Cty TNHH In Thanh Tùng, Ghi nợ tiền bán giấy, 89, 06-09-2913 DNTN An Duy, Ghi nợ tiền bán giấy, 90, 06-09-2913 DNTN Lê Thuận, Ghi nợ tiền bán giấy, 91, 06-09-2913 Cty TNHH MTV In Vi khang, Ghi nợ tiền bán giấy, 92,07-09-2913 DNTN Hoàn Cầu, Ghi nợ tiền bán giấy, 93, 07-09-2913 Cty TNHH In Thanh Tùng, Ghi nợ tiền bán giấy, 94, 07-09-2913 DNTN In & Du Lịch lê thảo, Ghi nợ tiền bán giấy, 95, 07-09-2913 DNTN In Khách, Ghi nợ tiền bán giấy, 96, 07-09-2913 Cty TNHH MTV In Vi khang, Ghi nợ tiền bán giấy, 97, 09-09-2913 Cty TNHH In-BPDHG, Ghi nợ tiền bán giấy, 98, 09-09-2913 DNTN Hoàn Cầu, Ghi nợ tiền bán giấy, 99, 09-09-2913 DNTN In & Du Lịch lê thảo, Ghi nợ tiền bán giấy, 100, 09-09-2913 Cty TNHH In Thanh Tùng, Ghi nợ tiền bán giấy, 101, 09-09-2913 DNTN Như Cương, Ghi nợ tiền bán giấy, 101,09-09-2913 Cty TNHH Hoa Phượng,Ghi nợ tiền bán giấy, 102, 10-09-2913 DNSX Kim Quan, Ghi nợ tiền bán giấy, 103, 09-10-2013 DNTN VPP Phúc Thịnh, Ghi nợ tiền bán giấy, 104, 10-09-2913 DNTN Hoàn Cầu, Ghi nợ tiền bán giấy, 105, 10-09-2913 DNTN Hoàn Cầu, Ghi nợ tiền bán giấy, 106, 10-09-2913 Xường In QK9, Ghi nợ tiền bán giấy, 107 10-09-2913 Cty TNHH In Thanh Tùng, Ghi nợ tiền bán giấy, 108, 10-09-2913 DNTN Anh Duy , Ghi nợ tiền bán giấy, 109, 10-09-2913 Cty TNHH Hoa Phượng,Ghi nợ tiền bán giấy, 110, 10-09-2913 Cty TNHH Trung Kiên, Ghi nợ tiền bán giấy, 111, 10-09-2913 87 TK đối ứng N1311 N1311 N1311 N1311 N1311 N1311 N1311 N1311 N1311 N1311 N1311 N1311 N1311 N1311 N1311 N1311 N1311 N1311 N1311 N1311 N1311 N1311 N1311 N1311 N1311 Nợ Số tiền Có 1.738.000 1.730.000 1.725.000 598.800 3.272.727 1.800.000 1.815.000 1.540.000 1.618.800 3.818.182 1.649.073 312.000 1.806.000 1.194.000 1.683.000 1.660.000 1.760.000 77.273 93.409 1.716.000 1.227.273 1.786.000 1.800.000 1.749.000 222.200 Công ty TNHH SX TM THANH THANH ST T 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 Số phiếu Ngày lập KTLP13090046 KTLP13090047 KTLP13090048 KTLP13090049 KTLP13090050 KTLP13090051 KTLP13090052 KTLP13090053 KTLP13090054 KTLP13090055 KTLP13090056 KTLP13090057 KTLP13090058 KTLP13090059 KTLP13090060 KTLP13090061 KTLP13090062 KTLP13090063 KTLP13090064 KTLP13090232 11-09-2013 11-09-2013 11-09-2013 11-09-2013 11-09-2013 11-09-2013 11-09-2013 11-09-2013 11-09-2013 11-09-2013 11-09-2013 12-09-2013 12-09-2013 12-09-2013 12-09-2013 12-09-2013 12-09-2013 12-09-2013 12-09-2013 30-09-2013 Gíam Đốc SỔ CÁI 3331 Tháng năm 2013 Diễn giải TK đối ứng Cty TNHH MTV In Vi khang, Ghi nợ tiền bán giấy, 112, 11-09-2913 N1311 CTY TNHH T.P ORIONVINA , Ghi nợ tiền bán giấy, 113, 11-09-2913 N1311 Cty TNHH Vũ Bảo, Ghi nợ tiền bán giấy, 114, 10-09-2913 N1311 Cty TNHH Vũ Bảo, Ghi nợ tiền bán giấy, 114, 10-09-2913 N1311 Cty TNHH Đại Quang, Ghi nợ tiền bán giấy, 115, 11-09-2913 N1311 DNTN Hoàn Cầu, Ghi nợ tiền bán giấy, 116, 11-09-2913 N1311 Cty TNHH In Thanh Tùng, Ghi nợ tiền bán giấy, 117, 11-09-2913 N1311 Cty TNHH Lầu Xuân Giang, Ghi nợ tiền bán giấy, 118,11-09-2913 N1311 DNTN Như Cương, Ghi nợ tiền bán giấy, 119,11-09-2913 N1311 DNTN In Giang, Ghi nợ tiền bán giấy, 120,11-09-2913 N1311 Cơ Sờ Thanh Thanh, Ghi nợ tiền bán giấy, 121,11-09-2913 N1311 Cty TNHH MTV In Vi khang, Ghi nợ tiền bán giấy, 122, 12-09-2913 N1311 DNTN VPP Phúc Thịnh, Ghi nợ tiền bán giấy,123, 12-09-2913 N1311 Cty TNHH In-BPDHG, Ghi nợ tiền bán giấy, 124, 12-09-2913 N1311 Xường In QK9, Ghi nợ tiền bán giấy, 125, 12-09-2913 N1311 DNTN Hoàn Cầu, Ghi nợ tiền bán giấy, 126, 12-09-2913 N1311 Cty CP HCQT,& PT nông thôn, Ghi nợ tiền bán giấy, 127, 12-09-2913 N1311 Cty TNHH In Thanh Tùng, Ghi nợ tiền bán giấy, 128, 12-09-2913 N1311 DNTN Anh Duy , Ghi nợ tiền bán giấy, 129, 12-09-2913 N1311 Cty TNHH THANH THANH HT khấu trừ VAT đầu vào sang VAT Có 133 đầu Kế Tốn Trưởng 88 Nợ Số tiền Có 3.818.182 818.118 1.977.273 2.361.363 133.636 1.720.000 1.794.000 832.000 1.680.000 1.652.000 1.800.000 3.818.182 1.227.273 2.170.000 1.227.273 1.755.000 105.455 1.755.000 1.600.000 252515.185 Cần Thơ, 30/09/2013 Người lập Công ty TNHH SX TM THANH THANH ST T Số phiếu Ngày lập Diễn giải Tổng cộng SỔ CÁI 334 Tháng năm 2013 TK đối ứng KTLP13090001 20-09-2013 KTLP13090003 30-09-2013 KTLP13090205 30-09-2013 Số dư đầu kì Số phát sinh Số dư cuối ki Cty TNHH THANH THANH chuyển tra lương nhân viên T9/2013 lần Cty TNHH THANH THANH chuyển tra lương nhân viên T9/2013 lần Cty TNHH THANH THANH kết chuyển chí phí tiền lương Gíam Đốc 89 Có 32.700.000 32.700.000 Có 1121 9.359.000 Có 1121 15.971.500 Nơ 622 Kế Tốn Trưởng Số tiền Nợ 32.700.000 ,,, Cần Thơ, 30/09/2013 Người lập PHỤ LUC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOAN, BẢNG KẾT QUÀ HOẠT ĐỘNG KINH DANH NĂM 2011 ĐẾN THÁNG 2014 Đơn vị báo cáo Công ty TNHH SX TM THANH THANH Địa 81 Mẩu Thân P.Xuân Khanh Q Ninh Kiều Cần 48/2006/QĐ-BTC Mẩu số B0 2-DN ban hành theo QĐ số Ngày 14/09/2006 Bộ Trưởng BTC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Năm 2011 Người nộp thuế :Công ty TNHH SX TM THANH THANH Mã số thuế 1800662406 Địa 81 Mẩu Thân P.Xuân Khanh Q Ninh Kiều Cần Thơ Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Chỉ tiêu Mã số A- TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V.Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định thuê tài Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 135 139 140 141 149 150 151 152 Thuyết minh Năm TÀI SẢN 154 158 200 221 222 223 224 227 228 229 230 240 90 28.703.955.315 3.245.141.738 3.245.141.738 1.241.673.976 1.041.673.976 200.000.000 23.854.827.020 23.854.827.20 362.312.581 362.312.581 980.713.149 980.713.149 1.698.601.477 (717.888.328) - Năm trước IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoàn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ B.VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài 5.Chênh lệch tỷ giá hối đối Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối II Nguồn kinh phí quỹ khác TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 250 251 252 258 - 259 260 261 262 268 270 29.684.668.464 10.958.858.255 10.958.858.255 1.529.252.099 (103.752.044) 27.632.200 - 300 310 311 312 313 314 315 316 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 417 418 419 420 430 440 91 9.499.393.099 6.333.000 6.333.000 18.725.465.626 18.725.465.626 10.000.000.000 (32.655.417) 8.758.465.626 29.684.668.464 CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận kí gởi Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại Người lập Kế tốn trưởng (Kí họ tên) (Kí họ tên) Lâp ngày 30 tháng năm 2011 Giám Đốc (Kí họ tên) 92 Đơn vị báo cáo Công ty TNHH SX TM THANH THANH Địa 81 Mẩu Thân P.Xuan Khanh Q Ninh Kiều Cần Thơ Mẩu số B0 2-DN ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 26/03/2006 Bộ Trưởng BTC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Năm 2013 Người nộp thuế :Công ty TNHH SX TM THANH THANH Mã số thuế 1800662406 Địa 81 Mẩu Thân P.Xuân Khanh Q Ninh Kiều Cần Thơ Đơn vị tính Đồng Việt Nam Mã số 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 135 139 140 141 149 150 151 152 Chỉ tiêu TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V.Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn II.Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định th tài Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư 154 158 200 210 220 221 222 223 224 227 228 229 230 240 93 Thuyết minh - Năm Năm trước 33.514.767.551 8.428.142.730 8.428.142.730 687.008900 687.008900 24.247.949.466 24.247.949.466 178.666.475 30.738.751.234 5.996.468.417 5.998.468.417 618.800.550 617.581.600 1.218.950 24.112.670.368 24.112.670.368 8.811.899 178.666.475 8.811.899 650.221.136 650.221.136 697.612.893 697.612.893 697.612.893 1.698.601.477 (1.000.988.584) - 1,941,328,750 (1.291.107.614) - IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoàn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ B.VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ 5.Chênh lệch đánh giá lại tài sản cố định Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn xây dựng bảng 12, Qũy hộ trợ xếp danh nghiệp TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 250 251 252 258 - - 259 260 261 262 268 270 34.191.988.687 3.628.680.006 3.628.680.006 31.434.279.378 1.144.959.394 1.144.959.394 3.567.581.215 1.141.090.243 61.098.791 - 3.869.151 - 30.563.308.681 30.563.308.681 30.000.000.000 30.289.319.984 30.289.319.984 30.000.000.000 - - 563.308.681 34.191.988.687 289.319.984 31.436.364.127 300 310 311 312 313 314 315 316 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 440 94 CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận kí gởi Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại Dự án chi nghiệp, dự án Lập ngày 10 tháng 03 năm 2014 Người lập (Kí họ tên) Kế tốn trưởng (Kí họ tên) Giám Đốc (Kí họ tên) 95 Đơn vị báo cáo Công ty TNHH SX TM THANH THANH Địa 81 Mẩu Thân P.Xuan Khanh Q Ninh Kiều Cần Thơ Mẩu số B0 2-DN ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 26/03/2006 Bộ Trưởng BTC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Năm 6T/ 2014 Người nộp thuế :Công ty TNHH SX TM THANH THANH Mã số thuế 1800662406 Địa 81 Mẩu Thân P.Xuan Khanh Q Ninh Kiều Cần Thơ Đơn vị tính Đồng Việt Nam Mã số TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 7,534,107,205 110 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Phải thu khách hàng 131 Trả trước cho người bán 132 Các khoản phải thu khác 135 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 139 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V.Tài sản ngắn hạn khác 150 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 I Các khoản phải thu dài hạn 210 II.Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá 222 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 Tài sản cố định thuê tài 224 Tài sản cố định vơ hình 227 - Ngun giá 228 - Giá trị hao mịn lũy kế 229 Chi phí xây dựng dở dang 230 III Bất động sản đầu tư 240 Chỉ tiêu 96 Thuyết minh - Năm Năm trước 34.686.827.169 10.338.211.228 10.338.211.228 687.008900 677.008900 24.257.949.466 24.247.949.466 100.666.475 32.396708050 7.461.083.209 7.461.083.209 627.008.900 627.008.900 23.157.949.466 23.247.949.466 150.666.475 100.666.475 150.666.475 505.161.518 552.553.365 795.280.639 795.280.639 1.941.328.750 (1.146.481.113) - 505.161.518 505.161.518 1.941.328.750 (1.436167.170) - IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoàn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ B.VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ 5.Chênh lệch đánh giá lại tài sản cố định Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn xây dựng bảng 12, Qũy hộ trợ xếp danh nghiệp TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 97 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 300 310 311 312 313 314 315 316 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 440 35.191.988.687 4.762.341.325 4.762.341.325 33.191.988.687 2.672.341.325 2.672.341.,325 4.721.242.534 2.611.242.534 41.098.791 30.363.308.681 30.363.308.681 30.000.000.000 51.098.791 30.463.308.681 30.363.308.681 30,000,000,000 363.308.681 463.308.681 35.191.988.687 33.191.988.687 CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận kí gởi Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại 6/ Dự án chi nghiệp, chi dự an Người lập (Kí họ tên) Lập ngày 31 tháng 08 năm 2014 Giám Đốc Kế toán trưởng (Kí họ tên) (Kí họ tên) 98 Đơn vị báo cáo Công ty TNHH SX TM THANH THANH Địa 81 Mẩu Thân P.Xuân Khanh Q Ninh Kiều Cần Thơ Mẩu số B02-DN ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 Bộ Trưởng BTC BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2011 Người nộp thuế :Công ty TNHH SX TM THANH THANH Mã số thuế 1800662406 Địa 81 Mẩu Thân P.Xuân Khanh Q Ninh Kiều Cần Thơ Mã số 01 02 10 Thuyết minh VI.25 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 11 20 VI.27 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} 21 22 23 24 25 30 VI.26 VI.28 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 31 32 - - 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 - - 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 – 51 - 52) 18 Lãi cổ phiếu (*) 51 52 60 Chỉ tiêu 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Người lập biểu (Ký, họ tên) Năm 44.891 - Năm trước 44.891 41.556 3.335 27 182 1.183 1.997 1.997 VI.30 VI.30 499 - - - 1.498 - 70 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Đơn vị tính triệu 99 Ngày 10 tháng năm 2011 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị báo cáo Công ty TNHH SX TM THANH THANH Địa 81 Mẩu Thân P.Xuân Khanh Q Ninh Kiều Cần Thơ Mẩu số B02-DN ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ Trưởng BTC BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2013 Người nộp thuế :Công ty TNHH SX TM THANH THANH Mã số thuế 1800662406 Địa 81 Mẩu Thân P.Xuân Khanh Q Ninh Kiều Cần Thơ Chỉ tiêu 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Mã số 01 02 10 Đơn vị tính triệu Việt Nam đồng Thuyết Năm Năm trước minh VI.25 45.755 39.480 39.480 36.555 45.755 42.358 2.925 28 1170 3.397 20 182 1.204 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 11 20 VI.27 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} 21 22 23 24 25 30 VI.26 VI.28 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 31 32 1783 - 2.079 0,720 - 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 - - 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 – 51 - 52) 50 1.783 446 - 2.079 519 - 1.337 1.560 18 Lãi cổ phiếu (*) 70 51 52 60 VI.30 VI.30 Lập ngày 10 tháng năm 2014 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 100 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị báo cáo Công ty TNHH SX TM THANH THANH Địa 81 Mẩu Thân P.Xuân Khanh Q Ninh Kiều Cần Thơ Mẩu số B0 2-DN ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03//2006 Bộ Trưởng BTC BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 6T/2014 Người nộp thuế :Công ty TNHH SX TM THANH THANH Mã số thuế 1800662406 Địa 81 Mẩu Thân P.Xuan Khanh Q Ninh Kiều Cần Thơ Đơn vị tính triệu Việt Nam đồng Mã số 01 02 10 Thuyết minh VI.25 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 11 20 VI.27 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} 21 22 23 24 25 30 VI.26 VI.28 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác Chỉ tiêu 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Năm Năm trước 21.035 - 21.035 18.950 19.476 17.546 1.559 1.404 18 15 27 671 34 561 31 32 901 - 873 - 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 - - 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 – 51 - 52) 51 52 60 901 225 - 873 218 - 676 655 18 Lãi cổ phiếu (*) 70 VI.30 VI.30 18.950 - Lập ngày 30 tháng năm 2014 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 101 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu)