Vốn và các giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn ở công ty thương mại kỹ thuật và đầu tư petec

Mục Lục LỜI MỞ ĐẦU Chƣơng I: QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY THƢƠNG MẠI KỸ THUẬT VÀ ĐẦU TƢ PETEC Quá trình hình thành phát triển Công ty Thƣơng mại kỹ thuật đầu tƣ Petec 1.1.Giới thiệu chung Công ty Thương mại kỹ thuật đầu tư Petec 1.2 Quá trình hình thành chức nhiệm vụ Công ty Thương mại kỹ thuật đầu tư Petec 1.3 Cơ cấu tổ chức Công ty Kết hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Thƣơng mại kỹ thuật đầu tƣ Petec 10 2.1.Kết hiệu kinh doanh Công ty 10 2.2 Các khoản nộp ngân sách nghĩa vụ xã hội 11 Một số đặc điểm kinh tế - kỹ thuật ảnh hƣởng đến hiệu sử dụng vốn Công ty Thƣơng mại kỹ thuật đầu tƣ Petec 11 3.1.Đặc điểm sản phẩm 11 3.2.Đặc điểm thị trường 12 3.3.Đặc điểm lao động 12 3.4.Đặc điểm tài 12 3.5.Đặc điểm sở vật chất 13 Chƣơng II: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY THƢƠNG MẠI KỸ THUẬT VÀ ĐẦU TƢ PETEC 14 Tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh 14 Thực trạng hiệu sử dụng vốn công ty 17 2.1 Thực trạng hiệu sử dụng vốn kinh doanh công ty 17 2.2 Thực trạng hiệu sử dụng vốn cố định công ty 18 2.3 Thực trạng hiệu sử dụng vốn lưu động công ty 22 2.4 Hiệu qủa việc sử dụng Vốn lưu động công ty Thương mại kỹ thuật đầu tư Petec 35 CHƢƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY THƢƠNG MẠI KỸ THUẬT VÀ ĐẦU TƢ PETEC 38 Định hƣớng phát triển Công ty năm tới 38 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty 40 2.1 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định 40 2.2 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động 43 2.3 Thực tốt công tác dự toán Ngân quỹ 44 2.4 Các biện pháp kinh tế khác 45 Kiến nghị 46 3.1 Kiến nghị với quan chủ quản 46 3.2 Đối với nhà nước 47 KẾT LUẬN 48 LỜI MỞ ĐẦU Trong điều kiện kinh doanh kinh tế thị trƣờng nay, hội nhập vào kinh tế giới diễn ra, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nƣớc nói chung công ty thƣơng mại kỹ thuật đầu tƣ Petec nói riêng ngày phụ thuộc vào biến động thị trƣờng nƣớc, khu vực quốc tế Trƣớc sức ép kinh tế thị trƣờng, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp muốn có ảnh hƣởng nhà quản trị công ty phải tìm biện pháp hữu hiệu để quản trị điều hành, phát huy tối đa tiềm sẵn có công ty để đạt đƣợc mục tiêu kinh doanh theo ý muốn phải nói đến vị trí, vai trò chủ đạo công ty thƣơng mại kỹ thuật đầu tƣ Petec Đây công ty thành đạt chế thị trƣờng, tạo cho đứng vững trắc, vị trí thích đáng doanh nghiệp đầy tiềm năng, nhân tố đóng vai trò đầu đàn hoạt động kinh tế ngành thƣơng mại Với thành tích to lớn mà công ty Petec đạt đƣợc mƣời năm đổi hoạt động sản xuất kinh doanh am hiểu vƣợt trội lĩnh vực, Petec xứng đáng đƣợc phủ giao xứ mệnh phát triển thƣơng mại với thị trƣờng Nga, Nhật, Trung Quốc… Xuất phát từ nhận thức với thực tiễn quản lí sử dụng vốn Công ty em chọn đề tài “Vốn giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Thƣơng mại kỹ thuật đầu tƣ Petec” làm đề tài nghiên cứu cho chuyên đề tốt nghiệp với mong muốn đóng góp số kiến giải nhằm góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty thời gian tới Kết cấu đề tài gồm ba chƣơng: Chƣơng I : Quá trình hình thành phát triển Của công ty Chƣơng II : Thực trạng hiệu sử dụng vốn Công ty Chƣơng III: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Chƣơng I: QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY THƢƠNG MẠI KỸ THUẬT VÀ ĐẦU TƢ PETEC Quá trình hình thành phát triển Công ty Thƣơng mại kỹ thuật đầu tƣ Petec 1.1.Giới thiệu chung Công ty Thương mại kỹ thuật đầu tư Petec - Công ty Thƣơng mại kỹ thuật đầu tƣ PETEC xuất thân từ Công ty xuất nhập dầu khí PETECHIM doanh nghiệp Nhà nƣớc trực thuộc Bộ thƣơng mại đƣợc thành lập theo Quyết định số 1180/TM-TCCB ngày 23-9-1994 Bộ trƣởng Bộ Thƣơng mại - Tháng 10-1994, Công ty thức vào hoạt động với chức cụ thể nhƣ: nhập xăng dầu, máy móc thiết bị, bông, sắt thép, phân bón,… phục vụ sản xuất; tái xuất xăng dầu, dầu nhờn xuất hàng nông sản nhƣ: gạo, cà phê, tiêu, chuyển hẳn hoạt động kinh doanh sang chế thị trƣờng - PETEC pháp nhân tự chủ tài chính, thực hạch toán kinh tế độc lập, có tài khoản tiền Việt Nam ngoại tệ ngân hàng Việt Nam có dấu theo quy định Nhà nƣớc Hiện nay, công ty có quan hệ giao dịch có tài khoản tiền VNĐ nhƣ ngoại tệ (USD Mỹ) ngân hàng sau: + Ngân hàng Ngoại thƣơng VN Hà Nội chi nhánh TP Hồ Chí Minh, Đà Nẵng, Vũng Tàu, Nha Trang + Citi Bank + ABN –Ambro + BNP (Banqne National de Paris) + Credit Lyonais + Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần xuất nhập Việt Nam + Ngân hàng đầu tƣ phát triển Hải Phòng + Ngoài Công ty mở thêm số ngân hàng tỉnh, huyện để tiện thu mua, lƣu chuyển tiền tệ đƣợc nhanh gọn Tên gọi: Công ty Thƣơng mại Kỹ thuật Đầu tƣ PETEC Tên giao dịch quốc tế: PETEC Trading and Investment Corporation Trụ sở chính: 194 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, quận 3, thành phố Hồ Chí Minh Các chi nhánh, xí nghiệp trực thuộc Công ty: Chi nhánh Hà Nội 26 Tăng Bạt Hổ quận Hai Bà Trƣng Chi nhánh Hải Phòng xã Đông Hải huyện An Hải Hải Phòng Chi nhánh Đà Nẵng 12 Lê Thánh Tông-TP Đà Nẵng Chi nhánh Di Linh-Lâm Đồng xã Đinh Lạc, huyện Duy Linh, tỉnh Lâm Đồng Chi nhánh Thốt Nốt-Cần Thơ xã Thới Thuận, huyện Thốt Nốt, tỉnh Cần Thơ Chi nhánh Long An Chi nhánh Vũng Tàu Chi nhánh Mát-xcơ-va (Công ty PETEC con) Xí nghiệp xăng dầu Cát Lái (TP Hồ Chí Minh) 10.Xí nghiệp xăng dầu An Hải (Hải Phòng) 11.Xí nghiệp thu mua chế biến cà phê Di Linh 12.Xí nghiệp thu mua chế biến nông sản Phú Định 13.Xí nghiệp thu mua chế biến nông sản Thốt Nốt-Cần THơ 14.Xí nghiệp thu mua chế biến nông sản Long An 15.Kho xăng dầu Đà Nẵng phƣờng Hoà Hiệp, quận Liên Chiếu-TP Đà Nẵng 16.Kho nông sản Phạm Thế Hiển TP Hồ Chí Minh 1.2 Quá trình hình thành chức nhiệm vụ Công ty Thương mại kỹ thuật đầu tư Petec 1.2.1 Quá trình hình thành Tháng 10-1994, với chủ trƣơng xếp lại việc quản lý kinh doanh dầu thô Nhà nƣớc, Công ty xuất nhập dầu khí PETECHIM trực thuộc Bộ Thƣơng mại đƣợc tách thành hai công ty riêng biệt Bộ phận chuyên doanh lĩnh vực dầu khí đƣợc chuyển giao cho Tổng Công ty dầu mỏ khí đốt Việt Nam (Petro Viet nam) quản lý công ty cấu thành từ phận giữ nguyên tên gọi Công ty xuất nhập dầu khí PETECHIM Bộ phận lại đƣợc điều chỉnh cấu chức năng, đồng thời vào hoạt động sản xuất kinh doanh dƣới tên Công ty thƣơng mại kỹ thuật đầu tƣ PETEC, Vậy công ty PETEC đƣợc thành lập cách 10 năm song trình hình thành phát triển Công ty trải qua 27 năm có 13 năm gắn với bƣớc thăng trầm Công ty PETECHIM Vì thế, thật thiếu sót tìm hiểu Công ty PETEC mà không đề cập đôi nét Công ty PETECHIM tiền thân Khi thành lập vào ngày 12-10-1981, Công ty xuất nhập thiết bị kỹ thuật dầu khí PETECHIM vỏn vẹn có vài cán chủ chốt đƣợc điều động từ Tổng công ty nhập thiết bị toàn Technoimport miền Bắc, trụ sở phƣơng tiện làm việc Nhiệm vụ Công ty đƣợc giao nhập uỷ thác thiết bị kỹ thuật, máy móc, vật tƣ phục vụ cho hoạt động Xí nghiệp liên doanh dầu khí Việt- Xô (Vietsovpetro) Không chịu bó tay, cán nhân viên công ty bƣớc khắc phục khó khăn, động sáng tạo để gây dựng sở vật chất, kỹ thuật, hoàn thành nhiệm vụ Khi liên doanh Vietsovpetro vào khai thác dầu thô vào năm 1986, PETEC có đội ngũ cán tài giỏi, trình độ chuyên môn nghiệp vụ cao, Công ty đƣợc Nhà nƣớc giao thêm chức xuất uỷ thác toàn lƣợng dầu thô khai thác đƣợc Việt Nam Cùng với chức này, Công ty có điều kiện mở rộng kinh doanh hoạt động xuất nhập sang lĩnh vực xăng dầu, lĩnh vực kinh doanh chủ chốt Công ty PETEC Đƣợc Bộ thƣơng mại cho phép, năm 1987, Công ty PETECHIM có thêm chức nhập xăng dầu từ Liên Xô phục vụ cho nhu cầu nƣớc Vào năm 1991-1992 Liên Xô tan rã, việc cung ứng toàn xăng dầu cho kinh tế quốc dân tiêu dùng nƣớc ta gặp khó khăn lớn Trƣớc tình hình đó,Công ty chủ động kiến nghị Nhà nƣớc nhập xăng dầu từ nƣớc khác dần chuyển hoạt động nhập kinh doanh xăng dầu theo chế thị trƣờng, ổn định giá góp phần bảo đảm cung cấp xăng dầu cho sản xuất sinh hoạt xã hội kể xảy chiến tranh vùng Vịnh Đƣợc Nhà nƣớc chấp thuận phƣơng án đó, tình hình cung ứng xăng dầu Việt Nam trở lại bình thƣờng Đây đóng góp lớn Công ty đất nƣớc, đồng thời khẳng định động hiệu cán diều hành Công ty, ngƣời biết thích ứng tìm giải pháp hữu hiệu tình Do tình hình thay đổi, đến tháng 9-1994, theo định Chính phủ, Công ty PETECHIM bàn giao toàn chức nhập uỷ thác thiết bị dầu khí xuất khẩu, uỷ thác dầu thô với đội ngũ cán nghiệp vụ kỹ sƣ làm công tác xuất nhập dầu khí tên gọi đơn vị cho Tổng công ty dầu mỏ khí đốt Việt Nam (PetroVietnam) Phần lại đƣợc đổi tên thành Công ty thƣơng mại kỹ thuật đầu tƣ PETEC thuộc quyền quản lý Bộ Thƣơng mại với chức nhiệm vụ: nhập cung ứng xăng dầu, thiết bị máy móc nguyên vật liệu khác; xuất bao gồm hoạt động thu mua chế biến nông sản nhƣ gạo, cà phê sản phẩm khác; liên doanh, liên kết với đơn vị nƣớc Do thành tích đạt dƣợc hoạt đông sản xuất kinh doanh, Công ty đƣợc Cính Phủ Bộ Thƣơng mại tặng nhiều khen, thƣ khen có giá trị (cờ thƣởng luân lƣu dẫn đầu thi đua ngành thƣơng mại, huân chƣơng lao động hạng hai vinh dự đƣợc Chính phủ trao tặng anh hùng thời kỳ đổi năm 2002 1.2.2 Chức nhiệm vụ * Chức năng: - Xuất nhập thiết bị toàn bộ, máy thiết bị lẻ, loại vật tƣ, nguyên nhiên liệu kinh doanh, loại sản phẩm dầu mỏ, khí đốt, hàng nông sản (gạo, cà phê,……), phân bón, thuốc trừ sâu, phƣơng tiện vận tải, hàng tiêu dùng thiết yếu mặt hàng khác Công ty kinh doanh liên doanh, liên kết nƣớc tạo đƣợc Bộ Thƣơng mại cho phép - Đƣợc nhận uỷ thác xuất nhập khẩu, làm đại lý tiêu thụ, tái xuất hàng hoá, đƣợc liên doanh, liên kết với đơn vị kinh tế nƣớc - Thực dịch vụ hợp tác đầu tƣ nƣớc, nƣớc dịch vụ khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh Công ty theo quy định hành nhà nƣớc * Nhiệm vụ: - Xây dựng thực có hiệu kế hoạch sản xuất kinh doanh Công ty phù hợp với quy chế hành nhà nƣớc - Tự tạo nguồn vốn, quản lý sử dụng có hiệu nguồn vốn đó, bảo đảm mở rộng đầu tƣ sản xuất, đổi trang thiết bị, bù đắp chi phí cân đối quỹ xuất nhập, làm tròn nghĩa vụ Nhà nƣớc - Tuân thủ sách, chế độ quản lý kinh tế, quản lý xuất nhập giao dịch đối ngoại Nhà nƣớc - Nghiên cứu khả sản xuất, nhu cầu thị trƣờng nƣớc nƣớc ngoài, thực biện pháp để nâng cao chất lƣợng, tăng khối lƣợng hàng xuất khẩu, mở rộng thị trƣờng quốc tế - Thực tốt sách cán bộ, bồi dƣỡng đào tạo không ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ mặt cho cán công nhân viên Công ty, thực nghiêm chỉnh chế độ quản lý tài sản, tài chính, lao động tiền lƣơng Công ty quản lý - Làm tốt công tác bảo hộ an toàn lao động, trật tự xã hội, bảo vệ môi trƣờng, bảo vệ tài sản XHCN, bảo vệ an ninh quốc phòng 1.3 Cơ cấu tổ chức Công ty 1.3.1 Sơ đồ cấu tổ chức Công ty GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC I PHÓ GIÁM ĐỐC II PHÓ GIÁM ĐỐC III Phòng Phòng Phòng Phỏng Phòng Văn Ban Phòng Kế Đầu Nhập Giao phòng Nga Tổng Hoạch tƣ Thông tin Phòng tổ Hợp Chức Pháp Chế Nhận Đông Vận tải Âu Phòng Phòng Phòng Chi Kế Sản café Nhánh Toán Phẩm Hà Nội Chi nhánh XN Xăng Hải Dầu phòng An Hải (HP) XN Chi Chi Chi XN XN XN Chi Chi Kho Xăng Nhánh Nhánh Nhánh Xăng Thu Thu Nhánh Nhánh Xăng Dầu Vũng Thốt Long Dầu Mua Mua Di Đà Dầu Cát Tàu Nốt An Long Chế Biến Chế Biến Linh Nẵng Hòa Hiệp An Nông Sản Nông Sản Hòa Vang Thốt nốt Phú Định Đà Nẵng Lái Cần Thơ Sơ đồ : Cơ cấu tổ chức Công ty 1.3.2 Bộ máy hoạt động Công ty  Ban giám đốc Công ty: Chức ban giám đốc quản lý bao gồm: hoạch định, tổ chức, điều khiển kiểm tra Ban giám đốc có nhiệm vụ phát triển hoạt động kinh doanh Công ty theo đƣờng lối pháp luật nhà nƣớc, chăm lo mặt đến đời sống cán công nhân viên Công ty  Giám đốc Đứng đầu Công ty giám đốc Công ty Bộ Thƣơng mại bổ nhiệm miễn nhiệm Giám đốc Công ty tổ chức điều hành Công ty theo chế độ thủ trƣởng chịu trách nhiệm toàn diện trƣớc Bộ Thƣơng mại hoạt động công ty phù hợp với quy chế phân cấp Bộ Thƣơng mại đồng thời quy định nhiệm vụ, quyền hạn mối quan hệ công tác đơn vị trực thuộc Công ty phù hợp với quy định hành Nhà nƣớc Bộ Thƣơng mại  Các phó giám đốc: Các phó giám đốc ngƣời giúp việc cho giám đốc giám đốc định Bộ trƣởng Bộ thƣơng mại bổ nhiệm Mỗi phó giám đốc Công ty đƣợc phân công phụ trách lĩnh vực công tác cụ thể nhƣ sau: - Phó giám đốc I: trực tiếp đạo, điều hành công việc phận kinh doanh hàng hóa xuất sang thị trƣờng Liên Bang Nga, SNG Đông Âu gọi tắt ban Nga-Đông Âu cụ thể nhƣ tổ chức, xếp phân công phân việc cụ thể cho ngƣời Ban Với nhiệm vụ đƣợc giao này, phó giám đốc có trách nhiệm nắm bắt tiến độ hoạt động ban để báo cáo lên giám đốc thông tin cập nhật khả xúc tiến thƣơng mại với thị trƣờng Nga ( đến thị trƣờng SNG Đông Âu) đồng thời đề xuất phƣơng án làm việc thích hợp thời điểm định - Phó giám đốc II: Trực tiếp quản lý, điều hành công việc số phòng, ban trụ sở bao gồm: phòng kế hoạch, phòng đầu tƣ, phòng thông tin pháp chế, phòng nhập, phòng giao nhận vận tải, văn phòng chi nhánh, xí nghiệp tỉnh, thành phố, đơn vị trực thuộc Công ty nhƣ: chi nhánh Vũng Tàu, chi nhánh Thốt Nốt-Cần Thơ, chi nhánh Long An xí nghiệp xăng dầu Cát Lái - Phó giám đốc III: phụ trách toàn lĩnh vực kinh doanh Công ty miền Bắc thông qua hoạt động hai chi nhánh Hà Nội, Hải Phòng xí nghiệp xăng dầu An Hải( Hải Phòng) - Ngoài chức trên, phó giám đốc thay mặt giám đốc điều hành Công ty giám đốc vắng mặt đảm bảo cho hoạt động Công ty chạy tốt Chức phòng ban:  Phòng tổ chức: Chịu đạo trực tiếp giám đốc phụ trách vấn đề liên quan đến quản lý nhân tổ chức hoạt động, phong trào chung Công ty góp phần kết nối liên lạc phòng ban, nhân viên tạo thống đồng toàn Công ty  Phòng kế hoạch: Đề mục tiêu cụ thể để phấn đấu cho toàn Công ty nói chung phòng ban nói riêng Vai trò phòng quan trọng cho phát triển Công ty kim nam tạo vận động liên tục cho Công ty * Phòng đầu tƣ: - Nghiên cứu kiến nghị dự án đầu tƣ sinh lời, kể liên doanh liên kết, góp vốn, cổ phần hóa - Tổ chức thực tham gia quản lý đề án Công ty liên doanh liên kết, mua cổ phần, thực việc quản lý đầu tƣ, xây dựng phạm vi toàn Công ty  Phòng thông tin pháp chế: - Nghiên cứu thông tin tình hình diễn biến mặt hàng Công ty kinh doanh số mặt hàng khác mà Công ty tham gia kinh doanh để phục vụ tham mƣu cho giám đốc phó giám đốc phụ trách đạo hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty - Thông tin tƣ vấn pháp luật giúp Công ty quản lý hoạt động kinh doanh theo pháp luật nhà nƣớc CHXHCN Việt Nam  Phòng kế toán: Cung cấp số liệu, phân tích tình hình, kết kinh doanh Công ty, thực công việc khác theo yêu cầu giám đốc Công ty nhằm mở rộng kinh doanh, phát triển doanh số , thu lợi nhuận * Phòng sản phẩm: - Nhập xăng dầu theo điều tiết Chính phủ, kinh doanh xăng dầu thị trƣờng nƣớc, phát triển mạng lƣới bán lẻ xăng dầu - Nghiên cứu, lập kế hoạch, chiến lƣợc cho việc phát triển thị trƣờng xăng dầu Công ty - Phối hợp với quan có chức phát triển thị trƣờng công nghiệp Việt Nam  Phòng cà phê: Chuyên doanh cà phê bao gồm việc thu mua, chế biến xuất cà phê, đồng thời theo dõi, nghiên cứu thị trƣờng cà phê giới nhằm phát triển tốt việc kinh doanh cà phê – hai mặt hàng chủ lực PETEC  Phòng nhập: Phụ trách toàn việc nhập thiết bị toàn bộ, máy thiết bị lẻ, phƣơng tiện vận tải, loại vật tƣ, nguyên nhiên liệu kinh doanh phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty  Phòng giao nhận vận tải: Đảm nhận hoạt động liên quan đến kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thƣơng, phần công việc kinh doanh mặt hàng xuất Công ty * Ban Nga- Đông Âu: Nghiên cứu thị trƣờng Nga (sau đến thị trƣơng Đông Âu), vạch chiến lƣợc thâm nhập thị trƣờng dƣới hoạt động xuất nhập phù hợp với chức tổ chức thực chiến lƣợc * Phòng tổng hợp: Là cánh tay phải giám đốc hoạt động Công ty, Phòng có nhiệm vụ giúp đỡ, phối hợp với giám đốc hoạch định chiến lƣợc kinh doanh, xúc tiến hoạt động phòng ban hoàn tất công việc có liên quan Những nét khái quát nêu cho thấy Công ty PETEC doanh nghiệp Nhà nƣớc có bề dày lịch sử đáng trân trọng Với chức năng, nhiệm vụ đƣợc Bộ thƣơng mại giao phó, Công ty thiết lập đƣợc máy hoạt động quy mô có tổ chức Trên tảng đó, Công ty phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh cách động, linh hoạt tƣơng ứng với vai trò điều tiết định hƣớng cho phát triển chung toàn xã hội đƣợc Nhà nƣớc tin cậy giao cho Sự động linh hoạt đƣợc thể rõ nét phân tích tình hình sử dụng vốn kinh daonh Công ty sau Kết hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Thƣơng mại kỹ thuật đầu tƣ Petec 2.1.Kết hiệu kinh doanh Công ty 10 Bảng 1: Kết hiệu kinh doanh Công ty ( ĐVT: Triệu đồng) STT Chỉ tiêu Tổng Doanh thu Các khoản giảm trừ Doanh thu Doanh thu ( =1 - ) Giá vốn hàng bán 2004 14.481.600 625.600 13.856.000 12.700.000 2005 14.691.600 258.000 14.433.600 13.744.680 2006 18.355.200 115.600 18.239.600 18.118.800 1.156.000 240.000 140.000 696.000 179.200 688.920 247.200 88.400 353.320 40.800 120.800 170.000 89.200 -138.400 105.200 Lãi gộp ( = - ) Chi phí bán hàng Chi phí quản lý Doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (=5-6-7) Doanh thu từ hoạt động tài chính, liên doanh 10 11 12 13 14 Chi phí từ hoạt động tài chính, liên doanh Lợi nhuận từ hoạt động tài chính, liên doanh (=9-10) Thu nhập bất thƣờng Chi phí bất thƣờng Lợi nhuận bất thƣờng (=12-13) 134.000 45.200 16.400 9.200 7.200 135.600 25.200 36.400 1.600 34.800 2.000 71.200 212.240 1.200 211.040 15 Tổng lợi nhuận trƣớc thuế (=8+11+14) 748.400 413.320 143.840 16 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 252.400 186.400 - 17 Tổng lợi nhuận sau thuế (=15-16) 496.000 226.920 143.840 Nguồn : Phòng tổng hợp công ty Petec 10 2.2 Các khoản nộp ngân sách nghĩa vụ xã hội Bảng 2: Các khoản nộp ngân sách nghĩa vụ xã hội ĐVT: Triệu đồng 2005 Chỉ tiêu/năm Thuế doanh thu 2004 Số Lƣợng 2006 % Số Lƣợng % 424.820 923.772 11,74 1.214.824 31,50 3.301.656 2.884.248 -12,64 701.048 -75,69 22.108 21.196 -4,12 12.212 -42,38 Lệ phí giao thông 1.221.580 1.267.544 3,76 1.377.172 8,64 Các khoản thuế khác 2.057.628 910.520 -55,74 702.804 -22,81 7.027.800 6.007.280 -14,52 4.008.060 -33,28 Thuế xuất nhập Thuế vốn Tổng Nguồn : Phòng tổng hợp Công ty Thương mại kỹ thuật đầu tư Petec Qua biểu phân tích kết hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh tình hình nộp ngân sách nghĩa vụ xã hội công ty từ 2004 – 2006 thấy số biểu thật có sức thuyết phục Thị trƣờng kinh doanh năm qua mang tính cạnh tranh mạnh mẽ liệt Doanh nghiệp quốc doanh kinh doanh mang tính phục vụ xã hội, có ý nghĩa trị to lớn phải cố gắng gấp nhiều lần để giữ đƣợc vai trò chủ đạo Năm 2004 với 2120 cán công nhân viên tổng doanh thu 14.481.600.000.000đ lợi nhuận từ sản xuất kinh doanh 696 tỷ, từ hoạt động tài 45 tỷ 200 triệu đồng lợi nhuận bất thƣờng tỷ 400 triệu đồng Lợi nhuận sau thuế 496 tỷ Năm 2005 lợi nhuận sau thuế 226 tỷ 920 triệu Năm 2006, vƣợt qua nhiều khó khăn Petec cố gắng kinh doanh chủ động, với công ty bạn chịu lỗ lớn sách chế giá nhà nƣớc, Petec kinh doanh nhiều mặt hàng đƣợc nhà nƣớc trọng bù lỗ kịp thời Do năm 2006 Petec nộp ngân sách 4.008.060.000.000đ đạt 18.355.200.000.000đ doanh thu không lo kinh doanh làm tròn nghĩa vụ với ngân sách nhà nƣớc, Petec tham gia tích cực hoạt động xã hội từ thiện tạiI Thành phố HCM số thành phố khác Xây 100 nhà tình nghĩa, phụng dƣỡng chăm sóc 785 bà mẹ Việt Nam anh hùng Một số đặc điểm kinh tế - kỹ thuật ảnh hƣởng đến hiệu sử dụng vốn Công ty Thƣơng mại kỹ thuật đầu tƣ Petec 3.1.Đặc điểm sản phẩm Petec công ty nhập khẩu, cung ứng xăng dầu, thiết bị máy móc nguyên vật liệu khác; xuất bao gồm hoạt động thu mua chế biến nông sản nhƣ 11 gạo, cà phê sản phẩm khác; liên doanh, liên kết với đơn vị nƣớc Ngoài kinh doanh xăng dầu, Công ty xuất cà phê, tổ chức xí nghiệp thu mua chế biến gạo Thốt Nốt (Cần Thơ) Long An, đầu tƣ vốn vào ngân hàng, bảo hiểm, vận tải hành khách, liên kết kinh tế với ngành dâu tằm, đồng thời ứng vốn nhập uỷ thác cho nhà máy dệt, nhập, nhập số máy móc, thiết bị phụ tùng cho ngành khác 3.2.Đặc điểm thị trường Mặc dù có thay đổi khâu tổ chức kinh doanh cán đổi chức năng, nhiệm vụ, Công ty PETEC thành lập cách thích ứng với chế tạo đà phát triển tầm cao Cho đến nay, Công ty hình thành đƣợc mạng lƣới xăng dầu tỉnh từ Nam Bắc, mở chi nhánh Hà Nội, Hải Phòng, Đà Nẵng, Nha Trang, Vũng Tàu, Long An, Cần Thơ; thành lập Xí nghiệp xăng dầu Cát Lái, xây dựng hệ thống cảng kho dầu TP Hồ Chí Minh, kho dầu Đà Nẵng, kho cảng xăng dầu An Hải (Hải Phòng), trì việc tái xuất xăng dầu sang Cam-pu-chia 3.3.Đặc điểm lao động Hiện nay, đội ngũ nhân viên công ty Petec hùng hậu với tổng số 2480 ngƣời Trong số đó, lực lƣợng nòng cốt công ty chiếm gần 1/3 với 32 phó tiến sĩ, 120 tốt nghiệp cao học 620 đạt trình độ đại học đại học Giám đốc phó giám đốc sử dụng tốt từ đến ngoại ngữ Nhiều cán phòng nghiệp vụ thông thạo nhiều ngoại ngữ khác nhau.( Nguồn Phòng Tổ chức Công ty) Bên cạnh việc khuyến khích, động viên nhằm phát huy tinh thần làm việc cán công nhân viên, lãnh đạo công ty trọng đến công tác đào tạo, bồi dƣỡng nâng cao trình độ nhân viên đáp ứng yêu cầu, nhiệm vụ công việc đặt Phần lớn nhân viên công ty đƣợc tuyển chọn trực tiếp từ trƣờng đại học kỹ thuật kinh tế, sau đƣợc Petec đào tạo thêm nghiệp vụ ngoại thƣơng, ngoại ngữ ngắn dài hạn theo chƣơng trình công ty đề Cụ thể từ thành lập đến cử cán học lớp dài hạn , ngắn hạn kế toán, ngân hàng Kết tất cán Công ty phàng kế toán chi nhánh, xí nghiệp sử dụng thành thạo vi tính vào công việc Các trƣởng, phó phòng kế toán Công ty có cao học kế toán ngân hàng, kiểm toán đại học ngoại ngữ… Có thể nói, lãnh đạo Công ty PETEC nhận thức đắn tầm quan trọng ngƣời hoạt động hoạt động sản xuất kinh doanh Do đó, với lớn mạnh PETEC, đội ngũ cán công nhân viên công ty ngày chứng tỏ vai trò vị trí chủ đạo hoạt động sản xuất kinh doanh công ty, tạo nên mạnh PETEC mà không phảu doanh nghiệp Nhà nƣớc có đƣợc 3.4.Đặc điểm tài Nếu xét vốn riêng, PETEC thuộc diện công ty có vốn lớn Tổng số vốn Petec có vào thời điểm 31-12-1992 khoảng 15tr USD Trong vốn ngân sách cấp vào khoảng 4tr USD, phần lại bổ sung từ lợi nhuận Năm 2006 tổng nguồn vốn Công ty 1.795.153.500.000 VNĐ ( Nguồn Phòng tổng hợp Công ty) 12 Do hoạt động nhiều lĩnh vực với kim ngạch xuất nhập cao, khối lƣợng toán nƣớc nƣớc lớn tạo nhiều uy tín với khách hàng nên đƣợc nhận tín dụng với lãi suất ƣu đãi Nhờ uy tín năm qua, Petec vay hộ ngân hàng nhà nƣớc, kho bạc Nhà nƣớc 400 triệu USD, nhƣ nhận tín dụng nhà cung cấp thiết bị vật tƣ cho công trình Nhà nƣớc đầu tƣ xây dựng nhƣ sau: Thủy điện Vĩnh Sơn, đƣờng dây tải điện 500KW công trình dầu khí quan trọng khác Ngoài Petec dùng vốn riêng để tài trợ với lãi suất thấp cho tỉnh Đồng Tháp, Long An chƣơng trình khai hoang, phục hóa vùng Đồng Tháp Mƣời Bên cạnh Công ty đầu tƣ liên doanh 100 xe taxi với công ty dịch vụ hàng không Việt Nam SASCO, tham gia công ty bảo hiểm Bảo Long với số vốn lớn 10%, cung cấp vốn cho công ty dâu tơ tằm Lâm Đồng với số vốn hàng chục tỷ đồng hàng năm dƣới hình thức liên doanh liên kết 3.5.Đặc điểm sở vật chất Công ty Petec gần nhƣ hội tụ đủ yếu tố cần thiết để nhập vào đội ngũ công ty tiện nghi vật chất đại, phù hợp với chiến lƣợc phát triển nhanh, có quy mô lâu dài Công ty Văn phòng tọa lạc khu nhà trung tâm thành phố (và chi nhánh đặt trung tâm thành phố nhƣ: Hà Nội, Hải Phòng, Đà Nẵng, Lâm Đồng….) đƣợc công ty trang bị thiết bị để nhân viên công ty thu nhập thông tin thị trƣờng cách nhanh chóng, xác cập nhật Những hệ thống thông tin từ Reuters, Internet, hệ thống máy tính hệ thống liên lạc điện thoại, Fax đại khoa học… Giúp cho việc truy cập thông tin phàng ban văn phòng với văn phòng chi nhánh miền đất nƣớc trở nên vô dễ dàng tiện lợi Trong 20 năm tồn phát triển, công ty phát triển đƣợc hệ thống kiểm soát chặt chẽ trình hoạt động kinh doanh bao gồm văn phòng chi nhánh miền Hiện nay, Petec có kho cảng xăng dầu Cát Lái với sức chứa 100.000 m3, lƣu lƣợng xăng dầu nhập xuất qua kho đạt 1,2 triệu tấn/năm Kho An Hải-Hải Phòng sức chứa 26.000m3, kho xăng dầu Hòa Hiệp-Đà Nẵng với sức chứa 10.000m3, kho cảng xăng dầu nƣớc sâu Cái Mép (Vũng Tàu) với sức chứa 800.000m3 cho tàu 60.000 Song song với hệ thống xăng dầu đội ngũ xe bồn để chuyên chở xăng dầu tỉnh vùng sâu, vùng xa….Có đội ngũ liên doanh taxi với SASCO để đáp ứng nhu cầu nhân dân chuyên chở khách du lịch… Đầu tƣ vào tài chính, bảo hiểm nhiều dịch vụ khác Công ty Petec công ty kinh doanh xăng dầu lớn (đứng thứ sau Petrolimex) việc đầu tƣ vào mũi nhọn ngành việc làm cần thiết lâu dài để đứng vững phát triển Chiến lƣợc nằm chủ trƣơng lãnh đạo công ty từ nhiều năm Do mạng lƣới kinh doanh công ty đƣợc trải từ Nam Bắc, lên nhiều vùng cao, vùng xa hƣớng đắn Hệ thống kho hàng, bến bãi, nhà xƣởng, xí nghiệp chế biến cà phê xuất khẩu, đội ngũ xe bồn, xe taxi…là minh chứng cho sở vật chất Petec giúp Petec vững vàng gặt hái nhiều thành công tốt đẹp 13 Chƣơng II: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY THƢƠNG MẠI KỸ THUẬT VÀ ĐẦU TƢ PETEC Tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cần có tài sản bao gồm tài sản lƣu động đầu tƣ ngắn hạn; tài sản cố định đầu tƣ dài hạn Để hình thành hai loại tài sản phải có nguồn tài trợ tƣơng ứng bao gồm nguồn vốn ngắn hạn nguồn vốn dài hạn Đối với doanh nghiệp sản xuất kinh doanh xuất nhập nhu cầu vốn lƣu động tƣơng đối lớn cần có sách huy động nguồn vốn vay trung dài hạn cách hợp lý nguồn vốn chủ sở hữu đảm bảo cho toàn trình hoạt động sản xuất kinh doanh Phân tích tình hình chung nguồn vốn kinh doanh công ty: Qua bảng 3+4 phân tích tài sản nguồn vốn công ty qua năm nhận thấy: Qua năm vốn kinh doanh Công ty liên tục tăng Năm 2005/2004 tăng 7.475 triệu đồng tƣơng ứng tăng 2,47 % Năm 2006/2005 tăng 3.346 triệu đồng tƣơng ứng tăng 1,08 % Năm 2007/2006 tăng 9.775 triệu đồng tƣơng ứng tăng 3,12 % Vì vốn biểu tiền tài sản vố có chiều hƣớng tăng lên chứng tỏ quy mô khả hoạt độnh kinh doanh công ty tăng Trong bảng Kết hoạt động sản xuất kinh doanh tổng doanh thu năm tăng, tỷ lệ tăng doanh thu nhỏ tỷ lệ tăng vốn, điều chúng tỏ việc quản lý sử dụng vốn công ty chƣa đạt đƣợc hiệu cao Khả toán nhanh = (Tổng (Tài sản lƣu động Đầu tƣ ngắn hạn) – Hàng tồn kho)/ chia cho Tổng nợ ngắn hạn Khả toán năm 2004 69,82%, 2005 60,53% , 2006 56,38% 2007 60,77% Hệ số khả toán nhanh bốn năm 2004, 2005, 2006 2007 nhỏ 1, Hàng tồn kho chiếm tỷ trọng cao tổng Vốn lƣu động công ty (đều 35%) Hệ số năm 2007 tăng lên so với năm 2006 Hàng tồn kho tăng 1,89% so với năm 2006, khả trả nợ năm 2007 cao năm 2006 nhiên không sử dụng đến Hàng tồn kho khả trả nợ yếu Công ty cần quan tâm đến Hàng tồn kho, đặc biệt phải xây dựng đƣợc kế hoạch dự trữ hàng tồn kho hợp lý cho thời kỳ để nâng cao khả toán nhanh nhƣng dƣờng nhƣ điều làm đƣợc ngƣời ta xây dựng đƣợc kế hoạch dự trữ khối lƣợng mà doanh số hàng tồn kho khônh thể kế hoạch đƣợc nguồn cung cấp nguyên vật liệu chủ yếu từ phía nƣớc nguyên vật liệu nhạy bén với thay đổi tỷ giá ngoại tệ lẫn kiện trị Việc phân bổ kinh doanh vào chức nhiệm vụ đặc điểm hoạt động kinh doanh công ty nhƣ sách đầu tƣ tài Ở công ty có vốn đầu tƣ vào tài sản lƣu động chiếm tỷ trọng lớn, chủ yếu vốn tiền hàng hóa Chênh lệch chủ yếu tài sản lƣu động công nợ phải trả nhƣ bảng phân tích ta thấy khả tự chủ mặt tài công ty dồi 14 Bảng : Nguồn vốn chủ sở hữu ĐVT: Triệu đồng 2005 Chỉ tiêu 2007 2004 Số lƣợng I Vốn chủ sở hữu 2006 % Số lƣợng Số lƣợng % % 302.067 309.542 2,47 312.888 1,08 322.663 3,12 74.111 45.741 -38,28 3.495 -92,36 71.179 1,93 376.178 354.875 -5,65 316.383 -10,85 393.842 24,48 1.Quỹ dự phòng tài 21.486 19.492 -9,28 19.492 20.681 6,1 2.Quỹ khen thƣởng, phúc lợi 7.845 8.735 11,34 3.489 -60,05 6.784 94,43 91.652 92.494 0,92 91.334 -1,25 94.756 3,74 II Nguồn kinh phí quỹ khác Tổng Quỹ đầu tƣ phát triển Nguồn : Phòng tổng hợp Công ty Petec 15 Bảng 4: Tổng kết tài sản năm có làm tròn (ĐVT : Triệu đồng) Diễn Giải 2004 I Tài sản lƣu động, cố định Tài sản lƣu động Vốn tiền Khoản phải thu Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Tài sản cố định, đầu tƣ dài hạn Tài sản cố định Đầu tƣ dài hạn Tài sản dài hạn khác II Nguồn vốn Nguồn vốn vay (Nợ phải trả) Nợ ngắn hạn Phải trả khác Nguồn vốn chủ sở hữu Nguồn vốn đầu tƣ chủ sở hữu Nguồn vốn khác Chênh lệch TSLĐ-Nợ phải trả Khả toán nhanh(%) 1.771.509 1.619.238 394.044 227.219 724.995 271.980 148.271 134.269 12.748 1.253 1.771.509 1.391.331 1.383.773 7.558 376.178 302.067 74.111 227.907 69,82% 2005 Số lƣợng % 1.743.594 -1,57 1.596.054 -1,43 380.177 -3,52 237.954 4,72 759.983 4,82 217.938 -19,87 147.542 -0,5 104.357 -22,28 35.819 108,98 7.366 487,87 1.743.594 -1,57 1.388.719 -0,19 1.381.209 -0,18 7.510 -0,63 354.875 -5,66 309.542 2,47 45.741 -38,28 207.335 -9,03 60,53% 16 2006 2007 Số lƣợng % Số lƣợng % 1.795.153 2,96 1.823.802 1,59 1.631.854 2,24 1.681.698 3,05 342.271 -9,97 368.487 7,66 247.968 4,2 243.219 -1,96 802.334 5,58 817.153 1,85 239.281 9,79 252.839 5,66 163.299 10,68 142.104 -12,98 74.207 -28,89 118.833 60,14 85.294 138,12 20.715 -75,71 3.798 -48,44 2.556 -32,70 1.795.153 2,96 1.823.802 1,56 1.478.770 6,48 1.429.960 -3,30 1.471.349 6,52 1.422.635 -3,31 7.421 -1,18 7.325 -1,29 316.383 -10,85 393.842 24,48 312.888 1,08 322.663 3,12 3.495 -92,35 71.179 1936,59 153.084 -26,16 251.738 64,44 56,38% 60,77% Nguồn : Phòng tổng hợp Công ty Petec Qua nhiều năm hoạt động, việc bảo toàn phát triển vốn, công ty trọng đầu tƣ nhiều lĩnh vực hoạt động khác vốn tự có mình; sẵn sàng đầu tƣ vào dự án lớn có tính chiến lƣợc lâu dài Đây công ty vững mạnh tài chính, khả toán nhanh Bảng 5: Nhu cầu vốn lƣu động thƣờng xuyên ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Nợ ngắn hạn 1.383.773 1.381.209 1.471.349 1.422.635 Các khoản phải thu 227.219 237.954 247.968 243.219 Hàng tồn kho Nhu cầu thƣờng xuyên 724.995 759.983 802.334 817.153 105.635 112.890 164.449 172.542 VLĐ Nguồn : Phòng kế toán công ty Petec Bảng cho thấy nguồn vốn ngắn hạn thừa để tài trợ cho khoản phải thu hàng tồn kho: bốn năm qua nhu cầu vốn lƣu động thƣờng xuyên dƣơng tức khoản tài sản lƣu động ngân quỹ nợ ngắn hạn tài trợ, công ty vay nợ dài hạn để tài trợ cho tài sản ngắn hạn Nói chung điều đảm bảo tƣơng thích mặt thời gian Tuy nhiên, với mức nợ ngắn hạn cao tỷ lệ vay ngắn hạn ngân hàng lớn nhƣ công ty khiến công ty phải thêm chi phí trả lãi ngân hàng Thực trạng hiệu sử dụng vốn công ty 2.1 Thực trạng hiệu sử dụng vốn kinh doanh công ty Để đánh giá hiệu sử dụng vốn kinh doanh ta lần lƣợt xem xét tiêu sau: - Sức sản xuất vốn sản xuất (Sức sản xuất cuả tài sản bình quân) = Giá trị sản lƣợng( hay doanh thu thuần) chia cho Vốn sản xuất bình quân - Sức sinh lợi vốn sản xuất = Lợi nhuận chia cho Vốn sản xuất bình quân Cả hai tiêu phản ánh đồng vốn kinh doanh kì tạo đƣợc đồng giá trị sản lƣợng, doanh thu hay lợi nhuận - Sức sản xuất vốn chủ sở hữu = Doanh thu chia cho Vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu phản ánh đồng vốn chủ sở hữu tạo đồng doanh thu Chỉ tiêu cho biết kì vốn chủ sở hữu quay đƣợc vòng - Sức sinh lợi vốn chủ sở hữu = Lợi nhuận chia cho Vốn chủ sở hữu 17 Chỉ tiêu phản ánh khả sinh lợi vốn chủ sở hữu Các nhà đầu tƣ, nhà cho vay đặc biệt quan tâm đến tiêu họ định bỏ vốn đầu tƣ cho doanh nghiệp vay hay không - Sức sinh lợi doanh thu = Lợi nhuận chia cho Doanh thu - Sức sản xuất vốn vay = Doanh thu chia cho Vốn vay Chỉ tiêu phản ánh đồng vốn vay tạo đồng doanh thu Đây tiêu thể số vòng quay vốn vay Nếu vòng quay tăng nhanh chứng tỏ doanh nghiệp sử dụng vốn vay có hiệu ngƣợc lại Tuy nhiên tiêu tăng nhanh gây rủi ro cho doanh nghiệp doanh nghiệp sử dụng nhiều vốn vay vừa hạn chế tính tự chủ vừa hạn chế khả sinh lãi doanh nghiệp - Sức sinh lợi vốn vay = Lợi nhuận chia cho Vốn vay Chỉ tiêu thể đồng vốn vay đƣa vào sản xuất kinh doanh mang lại đồng lợi nhuận Bảng : Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn ĐVT : đồng Chỉ tiêu 2004 2005 2006 Sức sản xuất vốn sản xuất 45,87 46,63 57,65 Sức sinh lợi vốn sản xuất 2,48 1,34 0,45 36,83 40,67 57,65 Sức sinh lợi vốn chủ sở hữu 1,99 1,16 0,45 Sức sinh lợi doanh thu 0,05 0,03 0,01 Sức sản xuất vốn vay 9,96 10,39 12,33 Sức sinh lợi vốn vay 0,54 0,3 0,1 Sức sản xuất vốn chủ sở hữu Nhìn vào bảng ta thấy qua năm sức sản xuất vốn sản xuất, vốn chủ sở hữu vốn vay lớn tăng qua năm chứng tỏ doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu Các tiêu sức sinh lợi vốn giảm qua năm 2004, 2005, 2006 tình hình thị trƣờng biến động bất lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh 2.2 Thực trạng hiệu sử dụng vốn cố định công ty 2.2.1 Tình hình cấu tài sản cố định công ty: Tài sản cố định hình thái biểu vật chất vốn cố định để đánh giá tình hình vốn cố định doanh nghiệp cần phân tích cấu tài sản cố định 18 [...]... giao cho Sự năng động và linh hoạt đó sẽ đƣợc thể hiện rõ nét trong những phân tích về tình hình sử dụng vốn kinh daonh của Công ty sau đây 2 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Thƣơng mại kỹ thuật và đầu tƣ Petec 2.1.Kết quả và hiệu quả kinh doanh của Công ty 10 Bảng 1: Kết quả và hiệu quả kinh doanh của Công ty ( ĐVT: Triệu đồng) STT 1 2 3 4 Chỉ tiêu Tổng Doanh thu Các khoản giảm trừ Doanh... - kỹ thuật ảnh hƣởng đến hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty Thƣơng mại kỹ thuật và đầu tƣ Petec 3.1.Đặc điểm sản phẩm Petec là công ty nhập khẩu, cung ứng xăng dầu, thiết bị máy móc và nguyên vật liệu khác; xuất khẩu bao gồm cả hoạt động thu mua và chế biến các nông sản nhƣ 11 gạo, cà phê và các sản phẩm khác; liên doanh, liên kết với các đơn vị trong và ngoài nƣớc Ngoài kinh doanh xăng dầu, Công ty. .. trợ, công ty không phải vay nợ dài hạn để tài trợ cho các tài sản ngắn hạn Nói chung điều này đảm bảo sự tƣơng thích về mặt thời gian Tuy nhiên, với mức nợ ngắn hạn cao và tỷ lệ vay ngắn hạn ngân hàng lớn nhƣ ở công ty khiến công ty phải mất thêm chi phí trả lãi ngân hàng 2 Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn tại công ty 2.1 Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của công ty Để đánh giá hiệu quả sử dụng. .. lập đến nay đã luôn cử cán bộ đi học các lớp dài hạn , ngắn hạn về kế toán, ngân hàng Kết quả là tất cả cán bộ Công ty và các phàng kế toán ở các chi nhánh, xí nghiệp đều sử dụng thành thạo vi tính vào công việc Các trƣởng, phó phòng kế toán của Công ty đều có bằng cao học kế toán ngân hàng, bằng kiểm toán và bằng đại học ngoại ngữ… Có thể nói, lãnh đạo Công ty PETEC đã nhận thức đúng đắn về tầm quan... tỏ doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả Các chỉ tiêu sức sinh lợi của vốn giảm qua các năm 2004, 2005, 2006 do tình hình thị trƣờng biến động bất lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh 2.2 Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn cố định của công ty 2.2.1 Tình hình và cơ cấu tài sản cố định của công ty: Tài sản cố định là hình thái biểu hiện vật chất của vốn cố định vì vậy để đánh giá tình hình vốn cố định của... cầu vốn lƣu động là tƣơng đối lớn vì vậy cần có chính sách huy động các nguồn vốn vay trung và dài hạn một cách hợp lý vì nguồn vốn chủ sở hữu không thể đảm bảo cho toàn bộ quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh Phân tích tình hình chung nguồn vốn kinh doanh của công ty: Qua 2 bảng 3+4 phân tích tài sản và nguồn vốn của công ty qua 4 năm chúng ta nhận thấy: Qua các năm vốn kinh doanh của Công ty liên... Thuế xuất nhập khẩu Thuế trên vốn Tổng Nguồn : Phòng tổng hợp Công ty Thương mại kỹ thuật và đầu tư Petec Qua 2 biểu phân tích kết quả hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình nộp ngân sách nghĩa vụ xã hội của công ty từ 2004 – 2006 chúng ta thấy những con số trong 2 biểu thật có sức thuyết phục Thị trƣờng kinh doanh trong những năm qua mang tính cạnh tranh mạnh mẽ và quyết liệt Doanh nghiệp... SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY THƢƠNG MẠI KỸ THUẬT VÀ ĐẦU TƢ PETEC 1 Tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp cần có tài sản bao gồm tài sản lƣu động và đầu tƣ ngắn hạn; tài sản cố định và đầu tƣ dài hạn Để hình thành hai loại tài sản này phải có các nguồn tài trợ tƣơng ứng bao gồm nguồn vốn ngắn hạn và nguồn vốn dài hạn Đối... việc của mọi cán bộ công nhân viên, lãnh đạo công ty rất chú trọng đến công tác đào tạo, bồi dƣỡng nâng cao trình độ nhân viên đáp ứng yêu cầu, nhiệm vụ công việc đặt ra Phần lớn nhân viên của công ty đƣợc tuyển chọn trực tiếp từ các trƣờng đại học kỹ thuật và kinh tế, sau đó đƣợc Petec đào tạo thêm nghiệp vụ ngoại thƣơng, ngoại ngữ ngắn và dài hạn theo một chƣơng trình do công ty đề ra Cụ thể từ khi... cùng với sự lớn mạnh của PETEC, đội ngũ cán bộ công nhân viên của công ty ngày càng chứng tỏ vai trò và vị trí chủ đạo của mình trong hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, tạo nên một thế mạnh của PETEC mà không phảu bất cứ doanh nghiệp Nhà nƣớc nào cũng có đƣợc 3.4.Đặc điểm tài chính Nếu xét về vốn riêng, PETEC thuộc diện các công ty có vốn lớn Tổng số vốn của Petec có vào thời điểm 31-12-1992