Giải pháp mở rộng nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại VPBank

LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, việc tham gia vào kinh tế quốc tế giao lưu thương mại Việt Nam giới ngày phát triển nên đũi hỏi mặt dịch vụ kinh tế đối ngoại phải phát triển tương ứng Vỡ vậy, mà hoạt động kinh tế quốc tế nói chung hoạt động ngoại thương nói riêng ngày có vị trí quan trọng trỡnh phỏt triển kinh tế đất nước ta Kể từ nước ta có sách phát triển kinh tế đối ngoại, hoạt động thương mại quốc tế gúp phần to lớn cụng xõy dựng phát triển kinh tế nước nhà, lĩnh vực có góp sức trợ giúp đắc lực Ngân hàng với tư cách trung gian toán để thực Thanh toán quốc tế nữa, hoạt động mở cho Ngõn hàng nhiều lợi ớch hội kinh doanh Trong thời gian qua, hệ thống ngân hàng thương mại đóng góp không nhỏ vào trỡnh hội nhập kinh tế nước ta vớí nước khu vực giới Hoạt động ngân hàng thương mại trưởng thành phát triển nhiều mặt bạn bè quốc tế biết đến tín nhiệm Trong có nghiệp vụ toán phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại ngày phát triển, mở rộng an toàn đảm bảo quyền lợi cho người mua người bán Xuất phát từ nhận thức tầm quan trọng hoạt động toán quốc tế kiến thức tổng hợp trỡnh thực tập Ngân hàng TMCP DN quốc doanh Việt Nam (VPBank) em chọn đề tài “Giải pháp mở rộng nghiệp vụ toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ VPBank.” Nội dung viết trỡnh bày theo ba phần : Chương : Tổng quan phương thức toán tín dụng chứng từ Chương : Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ VPBank Chương : Giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ VPBank Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Phan Thị Hạnh tận tỡnh giỳp đỡ em hoàn thành viết Đồng thời, em xin cảm ơn anh chị Phũng Thanh toán quốc tế VPBank giỳp đỡ em nhiều trỡnh thực tập hoàn thiện viết CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Khái quát hoạt động toán quốc tế Thế giới ngày nay, quốc gia độc lập thường xuyên phải tiến hành mối quan hệ đa dạng phức tạp lĩnh vực: kinh tế, chớnh trị, xó hội, ngoại giao, văn hoá, khoa học kỹ thuật, hợp tác đầu tư…Trong đó, quan hệ kinh tế thường chiếm vị trí quan trọng sở cho mối quan hệ quốc tế khác Để tiến hành hoạt động trên, tất yếu nảy sinh nhu cầu chi trả, toán tiền tệ chủ thể quốc gia khác Từ nảy sinh nhu cầu thực hoạt động toán quốc tế Vậy toán quốc tế gỡ? 1.1.1.Khái niệm toán quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế, thương mại tài chính, tín dụng dịch vụ phi mậu dịch cá nhân tổ chức nước khác để kết thúc chu trỡnh hoạt động lĩnh vực đối ngoại hỡnh thức chuyển tiền hay bự trừ trờn cỏc tài khoản cỏc ngõn hàng Thanh toán quốc tế chia làm hai lĩnh vực toán mậu dịch phi mậu dịch: - Thanh toán mậu dịch: Là toán phát sinh sở trao đổi hàng hoá, dịch vụ thương mại theo giá quốc tế - Thanh toán phi mậu dịch: Là toán quan hệ phát sinh không liên quan đến hàng hoá cung ứng lao vụ, không mang tính thương mại quan hệ ngoại giao, văn hoá ,du lịch… Với xu hướng không ngừng mở rộng quan hệ thương mại mối quan hệ khác quốc gia giới, đũi hỏi hoạt động toán quốc tế phải mở rộng hoàn thiện để đáp ứng yêu cầu phục vụ tốt Song khác với hoạt động toán nội địa, quan hệ toán quốc tế, không đũi hỏi cỏc chủ thể tuõn thủ qui định pháp lý quốc gia, mà cũn phải tuõn thủ quy định pháp lý, hiệp định quốc tế, tập quán, thông lệ nước có quan hệ đối tác 1.1.2 Vai trũ toỏn quốc tế với hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Hoạt động toán quốc tế tiến hành thông qua ngân hàng nước người mua ngân hàng nước người bán Để thực việc toán ngân hàng phải có liên hệ hỡnh thành nên mối quan hệ làm ăn với Thanh toán quốc tế gúp phần khụng nhỏ giỳp cho cỏc ngõn hàng cỏc quốc gia khỏc trờn giới cú hội trở thành đối tác kinh doanh lâu dài Thông qua việc thực hoạt động toán quốc tế ngân hàng thu khoản lợi nhuận đáng kể từ thu phí dịch vụ phát sinh xoay quanh hoạt động toán quốc tế : - Những khoản lợi nhuận kiếm từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Bởi vỡ mua bỏn hàng hoỏ với nước phải có ngoại tệ ngân hàng người đảm nhận vai trũ cung cấp ngoại tệ cho cỏc bờn tham gia buụn bỏn qua thu lợi nhuận cho mỡnh - Lói thu từ tài trợ thương mại, lẽ doanh nghiệp hay cá nhân tham gia xuất nhập hàng hoá, dịch vụ phải có đủ ngoại tệ để thực công việc mỡnh Do đó, họ phải tỡm ngõn hàng làm người tài trợ cho mỡnh - Những khoản lợi nhuận có từ phí thu dịch vụ toán quốc tế L/C, nhờ thu … mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng Vỡ vậy, toán quốc tế không đem lại lợi ích cho bên tham gia mua bán hàng hoá, dịch vụ, nú cũn đem lại lợi nhuận cho ngân hàng đem lại lợi ích cho toàn kinh tế Chớnh vỡ toán quốc tế đóng vai trũ quan trọng hoạt động ngoại thương đốí với hoạt động hệ thống ngân hàng Thêm nữa, hoạt động toán quốc tế giúp cho ngân hàng thương mại thu hút thêm khách hàng có nhu cầu toán quốc tế Trên sở ngân hàng tăng qui mô hoạt động mỡnh, tăng thêm nguồn thu nhập, tăng thêm khả cạnh tranh chế thị trường Song có lẽ việc thực phương thức toán hoạt động toán quốc tế vấn đề quan trọng với ngân hàng thương mại Xuất phát từ nhu cầu khách hàng ưu nhược điểm phương thức toán quốc tế chủ yếu, mà tín dụng chứng từ trở thành phương thức toán quan trọng chủ yếu với ngân hàng thương mại Việt Nam 1.1.3 Các văn pháp lý điều chỉnh toán quốc tế 1.1.3.1 Những văn pháp lý làm sở cho TTQT Nhằm tạo điều kiện thực tốt nghiệp vụ toán quốc tế, tạo sở pháp lý để giải bất đồng, tranh chấp bên quan hệ toán quốc tế, quốc gia với tổ chức quốc tế ký kết hiệp định, thoả ước có liên quan Đây văn kiện mang tính chất pháp lý quốc tế quan trọng điều chỉnh mối quan hệ toán a.Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (Uniform Customs & Practice for Documentary Credit –UCPDC) Đây văn kiện chi tiết, cụ thể hoàn chỉnh quy tắc chuẩn mực để thống thực hành nghiệp vụ tín dụng chứng từ phạm vi quốc tế phũng thương mại quốc tế (ICC) soạn thảo ấn hành vào năm 1933 UCPDC gọi tắt UCP văn kiện tập hợp toàn quy tắc định nghĩa thống quốc tế, hầu hết quốc gia công nhận Tại Việt Nam, tất ngân hàng thương mại phép hoạt động nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại, tiến hành giao dịch toán theo phương thức tín dụng chứng từ có cam kết tuân thủ thực văn phũng thương mại quốc tế ICC sửa đôỉ ấn hành mang số hiệu 600 thường gọi tắt UCP 600 b.Quy tắc thống nhờ thu ( Uniform Rules for Collections –URC ) Với mục đích tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực thống nguyên tắc thực hành nghiệp vụ nhờ thu thương mại quốc tế ICC soạn thảo ấn hành văn mang tên “Quy tắc thống nhờ thu –URC “ Bản URC đời có hiệu lực kể từ ngày 1/1/1979 với tên gọi URC 1979 Revision – ICC Publication No.322 Hiện nay, với phát triển nhanh chóng thương mại quốc tế ấn phẩm ICC thay cho URC No.322 URC No.525 c.Các nguồn luật điều chỉnh quan hệ toán hối phiếu Hối phiếu loại phương tiện toán thông dụng hoạt động thương mại quốc gia quốc tế Hiện có số điều ước quốc tế luật quốc gia hối phiếu quan trọng ngân hàn bên tham gia hoạt động thương mại quốc tế sử dụng làm tham chiếu quan hệ toán hối phiếu Cụ thể gồm: - Công ước Giơnevơ 1930 –Luật thống hối phiếu (ULB) - Hệ thống luật nước thuộc khối Anglo-saxon, dựa sở luật hối phiếu Anh quốc - Công ước liên hợp quốc tế hối phiếu lệnh phiếu quốc tế (UN convension 1980 ) d.Nguồn luật điều chỉnh quan hệ toán Séc Séc coi phương tiện toán phổ biến quốc gia giới Nhỡn chung , cỏc quốc gia sử dụng Sộc làm phương tiện toán quốc tế áp dụng quy định có liên quan tới việc lưu thông Séc công ước Giơnevơ 1931 e.Thoả ước ngân hàng nước Để tạo điều kiện thuận lợi cho quỏ trỡnh triển khai thực toỏn cỏc hợp đồng chủ thể nước ký kết với chủ thể nước ngoài, việc áp dụng văn pháp lý quốc tế chung ngân hàng nước thường ký kết với thoả ước thống vấn đề liên quan đến hoạt động tiền tệ, tín dụng toán 1.1.3.2 Những văn pháp lý có liên quan đến toán quốc tế a Các điều kiện thương mại quốc tế ( Incorterms) Incorterms văn tập hợp toàn quy tắc thống quốc tế, dùng để để giải thích điều kiện thương mại thông dụng ngoại thương Hiện người ta áp dụng Incorterms 2000 Bản Incorterms 2000 gồm 13 điều kiện thương mại quốc tế thông dụng nay, chia nhóm với đặc điểm sau: * Nhóm E : Có điều kiện EXW-EX work (…name place ): Giao xưởng (… địa điểm quy định, áp dụng cho phương thức vận tải * Nhóm F : Có điều kiện + FCA –Free carrier ( … name place ): Giao hàng cho người chuyên chở ( …địa điểm quy định), áp dụng cho phương thức vận tải kể vận tải đa phương thức +FSA –Free alongside ship (…name port of ship): Giao dọc mạn tàu(…cảng xếp hàng quy định), áp dụng cho phương tiện vận chuyển đường biển đường sông +FOB-Free on board (…name port of ship ): Giao tàu (… cảng xếp hàng quy định), áp dụng cho phương tiện vận chuyển đường biển đường sông *Nhóm C : có đIều kiện +CFR- Cost and Freigh (… name port of destination ): tiền hàng tiền cước (…cảng đến qui định ), áp dụng cho phương tiện đường biển đường sông Giao hàng cảng bến quy định +CIF-Cost, insurance &Freigh (…name port of destination): Tiền hàng, phí bảo hiểm tiền cước vận chuyển (…cảng đến qui định), áp dụng cho phương tiện đường biển đường sông +CPT-Carriage paid to (…name place of destination): Tiền cước trả tới (…nơi đến qui định ), áp dụng cho phương thức vận tải + CIP-Cariage & insurance paid to (… name place of destination): tiền cước phí bảo hiểm trả tới (…nơi đến qui định ), áp dụng cho phương thức vận chuyển *Nhóm D : Có điều kiện +DAF-Delivered at frontier (…name place ) : Giao biên giới (… địa điểm qui định), áp dụng cho phương thức vận chuyển +DES-Deliverssed ex ship (…name port of destination ) : Giao tàu (…cảng đến qui định ), áp dụng cho vận chuyển đường biển đường sông +DEQ-Delivered ex quay (… name port of destination ): Giao cầu cảng (…cảng đến qui định ), áp dụng vận chuyển đường biển đường sông +DDU-Delivered duty unpaid (…name place of destination ) : Giao hàng chưa nộp thuế (…Nơi đến qui định), áp dụng cho phương thức vận chuyển +DDP –Delivered duty paid (…name place of destination ): Giao hàng nộp thuế (…nơi đến qui định ), áp dụng cho phương thức vận chuyển b.Hợp đồng thương mại quốc tế Hợp đồng thương mại quốc tế văn thoả thuận có hiệu lực pháp lý cỏc bờn mua bán thuộc quốc gia khác nhau, qui định bên bán có trách nhiệm giao hàng, chuyển quyền sở hữu hàng hoá với chứng từ liên quan nhận tiền toán , cũn bờn mua cú nghĩa vụ toỏn tiền hàng nhận hàng Điều khoản toán nội dung hợp đồng thương mại quốc tế thường bên thoả thuận sở điều kiện thương mại quốc tế để tham chiếu 1.1.4.Các phương tiện phương thức toán quốc tế 1.1.4.1 Các phương tiện Thanh toán quốc tế 10 cách tiếp cận hiệu nhằm thoả nhu cầu khách hàng Bởi khách hàng muốn thoả nhu cầu cỏch tốt họ khụng phải lỳc hiếu rừ kỹ thuật nghiệp vụ ngân hàng Do vậy, họ cần có lời khuyên chân thành, trung thực từ phía người cung ứng dịch vụ để lựa chọn sản phẩm tốt cho mỡnh Đây điều kiện cần thiết cho việc mở rộng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Cụ thể thể sau : - Nếu khách hàng nhập nguyên liệu từ nước gia công sau lại xuất sản phẩm sang nước người cung cấp nguyên liệu thỡ VPBank tư vấn cho họ sử dụng loại hỡnh L/C đối ứng Vỡ hỡnh thức đảm bảo cho đơn vị gia công Với loại hỡnh họ cú trỏch nhiệm đảm bảo toán cho người xuất thành phẩm sản xuất từ nguyên liệu Rừ ràng quyền lợi người gia công đảm bảo sử dụng hỡnh thức L/C đối ứng so với việc sử dụng L/C huỷ ngang riờng biệt cho giao dịch Vỡ cú thể sau nhập, toán giá trị nguyờn vật liệu sản xuất xong thỡ đối tác không đồng ý nhập lại sản phẩm Lúc này, người gia công bị tổn thất lớn không bán số sản phẩm có tính đặc thù - Nếu khách hàng nhập máy móc thiết bị có giá trị lớn mà phía người bán yêu cầu phải đặt cọc trước khoản tiền để tiến hành sản xuất thỡ VPBank hướng dẫn họ nờn sử dụng loại L/C dự phũng Theo loại hỡnh L/C thỡ người nhập nhận cam kết cung ứng sản phẩm từ phía người sản xuất, chí bồi hoàn 64 lại chi phí cộng với khoản tiền ứng trước trường hợp người bán cung ứng sản phẩm theo yêu cầu Rừ ràng với loại hỡnh L/C dự phũng, người nhập yên tâm hợp đồng mua bán bảo đảm thực - Nếu khách hàng có nhu cầu nhập hàng hoá phải qua trung gian, VPBank tư vấn cho khách hàng sử dụng loại L/C chuyển nhượng L/C giáp lưng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc ký kết thực hợp đồng Ở đây, trách nhiệm toán người nhập không cú gỡ thay đổi song người nhập có điều kiện thuận lợi thông qua người trung gian để thu mua hàng mà mỡnh cần Trờn thực tế với L/C cú thể chuyển nhượng, người trung gian có lợi so với L/C giáp lưng nên tuỳ thuộc vào mức độ tin cậy người trung gian đến đâu mà người nhập sử dụng loại hỡnh L/C cho phự hợp Tóm lại, việc sử dụng đa dạng hoá loại hỡnh L/C giỳp VPBank đáp ứng cách rộng rói nhu cầu khỏch hàng có hội để mở rộng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 3.2.4 Nõng cao trỡnh độ toán viên VPBank Đối với hoạt động sản xuất kinh doanh muốn mở rộng việc cung ứng sản phẩm, dịch vụ thỡ điều phải quan tâm làm để khách hàng biết đến sản phẩm dịch vụ mà mỡnh cung ứng sản phẩm dịch vụ đánh giá có chất lượng tốt hay không Chất lượng dịch vụ toán quốc tế thể thể hai khâu trỡnh tiến hành nghiệp vụ mà nú tổng 65 hợp tất khâu từ mở L/C, đến mức độ phức tạp nghiệp vụ phát sinh, hay trỡnh độ cán toán … Trong khả tác động nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, VPBank cần phải không ngừng nâng cao nghiệp vụ toán cán toán, cho toán viên hiểu làm tốt quy trỡnh mà cũn cú thể tư vấn cho khách hàng sản phẩm dịch vụ cách tốt Điều này, khụng thoả nhu cầu khỏch hàng dịch vụ toỏn quốc tế mà cũn làm cho khỏch hàng cảm thấy đến với ngân hàng mỡnh chăm sóc cách chu đáo, nhờ uy tín Ngân hàng ngày nâng cao 3.2.5 Xây dựng chiến lược khách hàng cách phù hợp Quan hệ với khỏch hàng giữ vai trũ quan trọng vỡ nhiều lý do: Khỏch hàng yếu tố tham gia trực tiếp vào qua trỡnh sản xuất phân phối dịch vụ ngân hàng Khách hàng thường có nhu cầu sử dụng nhóm dịch vụ Ngân hàng có quan hệ với sử dụng dịch vụ tổng thể Có thể xây dựng chiến lược sau: - Tạo lập khách hàng đối tác chiến lược: Khách hàng sử dụng nhiều sản phẩm dịch vụ Ngân hàng mà cũn gắn kết với Ngõn hàng để phát triển dịch vụ cho đối tác mỡnh - Nghiên cứu tạo sản phẩm khác biệt cho nhóm khách hàng ngành nghề 66 - Thường xuyên tạo dựng mối quan hệ để phát triển khách hàng mới, đồng thời chăm sóc mối quan hệ cú cỏch tận tỡnh, chu đáo - Thực tốt sách chăm sóc khách hàng: cử nhẹ nhàng, hỡnh ảnh đẹp, lời khen lúc, thư cảm ơn, lẵng hoa sinh nhật doanh nghiệp … quà vô giá thể tôn trọng khách hàng, làm doanh nghiệp ngân hàng hiểu - Áp dụng cỏc hỡnh thức ưu đói khách hàng, đặc biệt khách hàng lớn, có quan hệ lâu năm như: Ưu đói lói suất, tỷ lệ ký quỹ, giỏ mua bỏn ngoại tệ, lói suất tiền gửi cú kỳ hạn Cuối VPBank không nên quên làm đẹp thân mỡnh, cần phải xõy dựng hỡnh ảnh đẹp riờng mỡnh trước công chúng Và VPBank nờn lập riờng phũng Quan hệ khách hàng để nắm bắt kịp thời nhu cầu khách hàng, thu thập thông tin, ý kiến đóng góp khách hàng tạo bầu không khí thoải mái để khách hàng cảm thấy hài lũng giao dịch 3.2.6 Mở rộng hoạt động toán hàng hoá xuất Có lẽ dường giải pháp thiếu tính khả thi vỡ mà khỏch hàng ớt cú nhu cầu sử dụng thỡ VPBank khụng thể tự mỡnh mở rộng hoạt động toán Song với quan tâm việc khai thác này, phát triển tương lai không xa Vấn đề đặt VPBank cần tập trung lôi kéo khách hàng kinh doanh hàng xuất sách tài trợ xuất ưu đói 67 Trước hết, đối tượng khách hàng cần tập trung lôi kéo, thu hút đơn vị kinh doanh hàng hoá xuất nhập vốn sử dụng dịch vụ toỏn hàng nhập theo phương thức tín dụng chứng từ VPBank lại thực toán hàng xuất Ngân hàng khác Như vậy, VPBank cú thể mời chào khỏch hàng sử dụng cỏc hỡnh thức tớn dụng xuất nhập ưu đói mỡnh thụng qua cỏc lần giao dịch toán hàng nhập Từ VPBank cho khách hàng thấy tính ưu việt hẳn vay vốn để sản xuất hay thu gom hàng xuất Tiếp đó, VPBank nên thực khả mỡnh việc cung ứng số dịch vụ hoàn hảo cú liờn quan đến hoạt động toán quốc tế chiết khấu chứng từ toán ngay, cho vay ứng trước chấp chứng từ …nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng việc sử dụng quay vũng vốn Nếu lúc đầu khách hàng chưa biết đến dịch vụ ngân hàng thỡ VPBank phải chủ động quảng cáo, giới thiệu cam kết thực tốt dịch vụ để khách hàng yên tâm sử dụng Thêm vào toán viên cần phải sâu nghiên cứu kiến thức tổng hợp kinh tế, trị, luật pháp, thông lệ quốc tế để hạn chế thấp rủi ro bị từ chối toán mà chứng từ có sai sót bị đối tác lừa gạt 3.2.7 Thực tốt công tác kiểm toán hoạt động Thanh toán Quốc tế Cũng tỡnh trạng cỏc NHTM nay, thời gian qua, cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt, kiểm toỏn nội thường trọng đến 68 công tác tín dụng, công tác kế toán, ngân quỹ, chưa có chương trỡnh kiểm tra định kỡ đột xuất chuyên sâu lĩnh vực Thanh toán Quốc tế Trong đó, Thanh toán Quốc tế lĩnh vực hoạt động quan trọng ngân hàng quốc tế thỡ hoạt động cần có quan tâm, giám sát Ngân hàng, thời đại hội nhập quốc tế ngày Để công tác kiểm toán nội lĩnh vực Thanh toán Quốc tế phát huy vai trũ mỡnh gúp phần nõng cao hiệu hoạt động Thanh toán Quốc tế thỡ cần thực số giải phỏp sau: Thứ nhất, để kiểm toán hoạt động Thanh toán Quốc tế, cần xây dựng qui trỡnh kiểm toỏn cụ thể, sâu kiểm tra qui trỡnh nghiệp vụ cỏc phương thức toán quốc tế, đặc biệt phương thức TDCT để qua vừa nắm bắt nghiệp vụ chuyên môn này, vừa giỳp ban lónh đạo ngân hàng kịp thời phát sai sót để có biện pháp khắc phục, vừa nghiên cứu đối chiếu với văn pháp luật hành mà có tham mưu đề xuất tốt cho ban lónh đạo ngân hàng Thứ hai, phận kiểm tra nội cần phát huy tính tự lực, tích cực, chủ động nghiên cứu toàn diện lĩnh vực nghiệp vụ Ngân hàng Thứ ba là, cán kiểm tra, kiểm toán nội cần đào tạo toàn diện mặt nghiệp vụ, cần đào tạo chuyên sâu lĩnh vực Thanh toán Quốc tế, cọ sát thực tế thông qua luân chuyển cán bộ, cán trước bố trí vào công tác kiểm tra, kiểm toán nội phải phân công làm công tác Thanh toán Quốc tế thời gian để 69 nắm bắt thực tế Chỉ trang bị kiến thức lí luận thực tiễn lĩnh vực Thanh toỏn Quốc tế thỡ phận kiểm tra, kiểm soỏt mạnh dạn xõy dựng chương trỡnh kiểm toỏn cho hoạt động Thứ tư là, Ban lónh đạo VPBANK cần tạo điều kiện thuận lợi cho phận kiểm tra, kiểm toán nội phát huy vai trũ chức mỡnh, thực phận tư vấn hữu ích cho ban lónh đạo Ngân hàng trỡnh thực mục tiờu, chiến lược kinh doanh Tóm lại, an toàn hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng mục tiêu chủ yếu hoạt động động kiểm toán nội Trong đó, an toàn hiệu lĩnh vực Thanh toán Quốc tế tiêu chí để đánh giá khả hội nhập quốc tế Ngân hàng Vỡ vậy, để tránh rủi ro nâng cao chất lượng hoạt động hoạt động Thanh toán Quốc tế, hoạt động kiểm toán nội phải xây dựng kế hoạch qui trỡnh kiểm toỏn hoạt động Thanh toán Quốc tế kiểm toán toàn diện tất mặt hoạt động Ngân hàng nói chung Bộ phận kiểm tra, kiểm toán nội phải ngày nâng cao chất, phát triển lượng nhằm đủ sức hoàn thành nhiệm vụ giao thực công cụ quản lí có hiệu ban lónh đạo ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị góp phần mở rộng hoạt động TTQT theo phương thức TDCT VPBank 70 Với mong muốn thực tốt giải pháp đề em xin mạnh dạn đưa số kiến nghị sau: 3.3.1 Đối với Chính Phủ Trong thời điểm tại, Việt nam chưa có luật điều chỉnh hành vi chủ thể tham gia vào quan hệ TTQT Riêng phương thức TDCT thỡ việc ỏp dụng UCP dường nhất, cũn cỏc văn nội ngân hàng (như quy trỡnh nghiệp vụ Thanh túan quốc tế ban hành kốm theo định 337-2005 ngày 13/9/2005 HĐQT VPBank) đơn dẫn mặt nghiệp vụ, giá trị pháp lý đưa tranh chấp (khi giải vụ toán có tranh chấp trọng tài kinh tế án kinh tế, trung tâm trọng tài quốc tế, nhiên chưa có dẫn tương đối rừ ràng qui tắc trỡnh tự thực hiện) Vỡ lẽ đó, Nhà nước cần sớm ban hành cỏc luật TTQT, tạo khung phỏp lý cho hành động ngân hàng, đồng thời xác định rừ quyền lợi nghĩa vụ bờn: nhà nhập - ngõn hàng - nhà xuất Để làm điều đó, Việt nam có số lựa chọn: - Quy định lấy UCP thông lệ khác URC, URR áp dụng hoàn toàn vào thành luật Việt nam - Chúng ta điều chỉnh thông lệ quốc tế số phương diện để hỡnh thành luật cho phự hợp cỏc đặc điểm riêng Việt nam - Đưa luật Việt nam, dẫn chiếu đến điều khoản mà Việt nam cho phù hợp 71 Nhà nước cần đưa định hướng phối hợp hoạt động quan ban ngành, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tổ chức tín dụng, tăng cường quản lý lĩnh vực chống buôn lậu, gây thất thu ngân sách cản trở phát triển ngoại thương, từ tác động đến khả mở rộng TTQT ngân hàng, tăng cường quan hệ đối ngoại khuyến khích hợp tác ngoai thương 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Về sách ngoại hối Nghiệp vụ TTQT có liên quan mật thiết đến vấn đề tỷ giá,cung cầu ngoại tệ quy chế quản lí ngoại hối trung ương Vai trũ Ngõn hàng trung ương thị trường ngoại tệ người mua bán cuối cùng, lớn định đến tỷ giá cung cầu ngoại tệ Để làm điều này, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phải có dự trữ ngoại tệ đủ lớn, nâng cao lực điều hành Vấn đề cốt lừi là, Ngõn hàng trung ương hành động thị trường để tạo tỷ giá phù hợp có lợi, giữ cho cố định Ngân hàng nhà nước cần dự đoán xác diễn biến thị trường hành xử cho phù hợp, tránh đối phó bị động suốt thời gian qua Làm điều không việc ngân hàng nhà nước, mà vấn đề lực sản xuất quốc gia Nói để thấy vấn đề không đơn giản Ngân hàng trung ương cần đưa sách quản lí lói suất chiết khấu, chớnh sỏch cho vay, huy động ngoại tệ phù hợp với thị 72 trường, mà tốt là, ngân hàng trung ương tạo hành lang thông thoáng cho NHTM tự thực giá cho phục vụ khách hàng tốt cạnh tranh lành mạnh Hệ thống văn đưa phải tính toán tính chất lâu dài nó, tránh việc liên tục ban hành liên tục thay đổi điều chỉnh, gây khó khăn không cho ngân hàng mà cũn cho khỏch hàng nữa, cần phải thống văn cũn hiệu lực, trỏnh mõu thuẫn lẫn Và dự nào, thỡ cỏc văn phải mang tính chất phổ biến phải kích thích tính sáng tạo trọng thực tiễn ngân hàng áp dụng Nên chăng, nhà sách ngân hàng nhà nước nên tạo khung, cũn lại, ngân hàng tự hoạt động khuôn khổ cấp phép mỡnh, tự hoàn thiện sản phẩm tuỳ nghi cạnh tranh giá yếu tố phi giá, chất lượng dịch vụ, thái độ với khách hàng, tiện ích lạ sản phẩm 3.3.2.2 Thành lập ngân hàng liệu ngân hàng Ngân hàng Nhà nước (NHNN) hỗ trợ mặt thông tin cho NHTM để đại hoá công nghệ NH theo hướng hoà nhập với cộng đồng giới Không thông tin đơn khách hàng mà thông tin kinh tế, ngành nghề liên quan, số liệu dự báo thống kê NHNN thực điều cách thành lập Ngân hàng liệu, cú thể dành cho cỏc NHTM mỡnh quyền truy cập lấy thụng tin theo cỏc yờu cầu định Ngân hàng liệu nối mạng toàn quốc qua phương tiện thông tin kết nối toàn cầu Internet, qua mạng riêng hệ thống ngân hàng nhằm đáp ứng yêu cầu 73 bảo mật Phũng TTQT cỏc chi nhỏnh cú thể tiếp cận, xỏc định nhanh chóng hiệu toán, sở so sánh với số liệu chuẩn hoá tập trung Ngõn hàng liệu 3.3.3 Đối với khách hàng Chúng ta thấy rằng, khách hàng người mở đầu cho vụ toán, khách hàng có yêu cầu thỡ Ngân hàng thực theo yêu cầu khách Tuy vậy, đa phần sai sót phát ra, thỡ từ phớa khỏch hàng Lý chủ yếu là, khỏch hàng lúng túng phải xử lí khối lượng chứng từ lớn, nhiều loại, nhiều bản, phức tạp chi tiết Đây điểm dễ bị lợi dụng toán TDCT Nói vậy, để khẳng định, khách hàng có hiểu TDCT, thỡ ngõn hàng thực cú hiệu Khách hàng nên có hỗ trợ thiện chí VPBank, đặc biệt vấn đề ngoại tệ Khách hàng ưu tiên bán lại ngoại tệ cho VPBank thu ngoại tệ xuất Trong giao dịch với ngõn hàng, khỏch hàng cần chỳ ý đến chữ kớ mỡnh, cú nhiều trường hợp khách hàng ẩu, nên không giải công việc vỡ phớa cú liờn quan núi chữ kớ bất hợp lệ (khụng thống nhất) Mặt khác nữa, để hoạt động Thanh toán Quốc tế có hiệu thỡ từ phớa khỏch hàng cần am hiểu kiến thức hoạt động Thanh toán Quốc tế trước bước vào thương trường quốc tế KẾT LUẬN 74 Trong kinh tế thị trường mở cạnh tranh gay gắt, xu hướng toàn cầu hóa mở cho cỏc Ngõn hàng Thương mại vai trũ lớn thực dịch vụ toán Ngân hàng mà đặc biệt dịch vụ toán quốc tế Với bối cảnh kinh tế đất nước nay, có nhiều Ngân hàng Thương mại tham gia vào hoạt động toán quốc tế, đũi hỏi Ngõn hàng phải đặt sách lược để đứng vững kinh tế thị trường có nhiều cạnh tranh nay, thu hút khách hàng thực toán Ngân hàng mỡnh Trong đó, vấn đề cấp bách mà Ngân hàng phải đặt làm để nâng cao chất lượng toán quốc tế Ngân hàng phục vụ tốt yờu cầu mà khỏch hàng mỡnh đặt ra? Có nhiều sách liên quan đến quản lí vĩ mô chiến lược kinh doanh Ngân hàng làm tảng để trả lời câu hỏi Giải pháp quản lí vĩ mô tạo hành lang khuôn khổ cho hoạt động toán quốc tế có thống đồng Ngân hàng bên tham gia toán Trong suốt thời gian kể từ tham gia vào lĩnh vực hoạt động ngân hàng đối ngoại đến nay, VPBANK nỗ lực cố gắng để phát triển vững không doanh số mà cũn mặt chất lượng nghiệp vụ Thế với mục tiêu đặt phấn đấu đến năm 2010 VPBANK trở thành ngân hàng dẫn đầu khu vực phía Bắc, đồng thời ngân hàng top nước, ngân hàng có tầm cỡ khu vực Đông Nam Á chất lượng hiệu độ tin cậy thỡ VPBANK cần phải nỗ lực 75 Hoạt động Thanh toán Quốc tế coi hoạt động đem lại hiệu lợi nhuận cao cho Ngân hàng Trong xu hội nhập kinh tế quốc tế thỡ từ bõy cỏc NHTM Việt Nam núi chung VPBank núi riờng phải luụn luụn cú ý thức nõng cao chất lượng Thanh toán Quốc tế, phục vụ tốt nhu cầu khách hàng Có thế, hệ thống NH thực trở thành người đồng hành đáng tin cậy DN, mà đặc biệt đơn vị XNK Hơn nữa, xét đến lợi ích khách hàng Việt Nam quan hệ buôn bán với nước - thực tế cú nhiều nhà xuất nhập khụng toán, hàng nhập không bán mẫu mó chất lượng Vả lại họ mong muốn thực buôn bán toán cho thuận lợi nhanh chóng, kịp thời, xác Do hạn chế thời gian nghiên cứu thực tập, viết tránh khỏi thiếu sót Rất mong đóng góp ý kiến cỏc thầy cụ giỏo, bạn để chuyên đề tốt nghiệp hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày Tháng 12 năm 2007 Sinh viên Đinh Như Tuynh 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giỏo trỡnh: Thanh toỏn quốc tế ngoại thương Chủ biên: PGS Đinh Xuân Trỡnh NXB Giáo Dục - 1996 Giỏo trỡnh Thương mại Quốc tế Chủ biên: PGS TS Nguyễn Duy Bội Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Báo cáo thường niên Ngân hàng Thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh 2003, 2004, 2005, 2006 Tạp chí Thông tin VPBANK số 60, 61, 62, 63 Qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ ICC (UCP-500 UCP 600) Nhà xuất Hà Nội - 1994 Incoterms 1990 Incotemls 2000 77 Các văn chế độ Chính phủ, NHNN, Ngân hàng Thương mại Cổ phần doanh nghiệp quốc doanh ban hành lĩnh vực kinh doanh Thanh toán quốc tế Giỏo trỡnh Tỡm hiểu phỏp luật Thương mại quốc tế Chủ biên: TS - Lê Quang Liêm Nhà xuất Thống Kê - 1997 Website: vpb.com.vn kiemtoan.com.vn 78 [...]... động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng Việc mở rộng thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ phải nằm trong chiến lược mà ngân hàng đó đề ra 1.3.2.2 Cơ sở vật chất kỹ thuật của ngân hàng thương mại Cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại thích hợp là một trong số những điều kiện cơ bản để ngân hàng mở rộng và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín. .. tra chứng từ Chỉ cần một sai sót nhỏ trong việc lập và kiểm tra chứng từ cũng là nguyên nhân để từ chối thanh toán 1.2 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (TDCT) 1.2.1 Khái niệm tín dụng chứng từ Phương thức TDCT là sự cam kết thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán cho người hưởng thanh toán khi chứng từ theo quy định xuất trỡnh hợp lệ 1.2.2 Các thành phần tham gia thanh toán TDCT -Người yêu cầu mở. .. hàng chỉ trao bộ chứng từ hàng hoá cho người mua sau khi họ đó thanh toỏn tiền hoặc ký chấp nhận trả tiền trờn hối phiếu c Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (Documentary Credit ) Tín dụng chứng từ là một phương thức thanh toán quốc tế được sử dụng rộng rói, phổ biến nhất trong hoạt động thương mại quốc tế hiện nay Vậy tớn dụng chứng từ là gỡ ? * Khái niệm Tớn dụng chứng từ và tớn dụng dự phũng... hiệu của thư tín dụng + Địa điểm và ngày mở thư tín dụng + Loại thư tín dụng + Tên, địa chỉ của những người liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ +Số tiền của thư tín dụng + Thời hạn hiệu lực của thư tín dụng +Thời hạn trả tiền của thư tín dụng + Thời hạn giao hàng + Các chứng từ mà người hưởng lợi phải xuất trỡnh + Sự cam kết của ngân hàng mở thư tín dụng 1.2.4.3 Các loại thư tín dụng chủ... nhất về tín dụng chứng từ ) Từ định nghĩa mang tính pháp lý về tớn dụng chứng từ nờu trờn, có thể nêu ra ở đây một cách khái quát về thuật ngữ “ tín dụng chứng từ “ như sau : Tín dụng chứng từ là một văn bản thoả thuận, trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của một khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả tiền cho người thứ ba, hoặc cho bất cứ người nào theo lệnh... thỡ mới phỏt sinh ngày càng nhiều cỏc nhu cầu thanh toỏn quốc tế và do đó thúc đẩy hoạt động thanh toán quốc tế ở các ngân hàng thương mại mở rộng và phát triển theo Rừ ràng mụi trường kinh doanh hàng hoá xuất nhập khẩu có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng nói chung và thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng Vậy môi trường kinh doanh hàng hoá... hiểu luật lệ, nắm vững nghiệp vụ ngoại thương thỡ mới cú thể phỏt hiện ra 31 những sai sút về hỡnh thức và bản chất của bộ chứng từ, những lỗi có thể từ chối thanh toán, tránh dược rủi ro trong TTQT của NH Và như vậy chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng phụ thuộc lớn vào trỡnh độ nghiệp vụ và kinh nghiệm làm việc... có quan hệ tà khoản trực tiếp với nhau * Thư tín dụng ( Letter of Credit – L/C ) Thư tín dụng là một phương tiện rất quan trọng của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Nếu không mở được thư tín dụng thỡ phương thức thanh toán này cũng không thể được xác lập và người xuất khẩu sẽ không giao hàng cho người nhập khẩu Vậy thư tín dụng là gỡ ? Thư tín dụng là một bức thư do một ngân hàng lập ra trên... thời hạn, về bộ chứng từ … - Thư tín dụng đối ứng ( reciprocal L/C ) Là loại thư tín dụng chỉ có giá trị hiệu lực khi thư tín dụng của bên đối tác cũng đó được mở ra 26 -Thư tín dụng thanh toán dần ( deferred L/C ) Là loại thư tín dụng mà ngân hàng mở sẽ thanh toán dần dần trị giá thư tín dụng cho người hưởng lợi theo tiến trỡnh chuyển giao hàng hoá của họ với bên mua Loại thư tín dụng này thích ứng... việc của đội ngũ cán bộ thanh toán viên CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VPBANK 2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng thương mại Cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh (VPBANK) 2.1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thành và phỏt triền của VPBANK 32 Ngân hàng Thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBANK) được thành lập theo giấy phép hoạt động