•Hệ thống hoá những vấn đề cơ bản về hiệu quả tín dụng ngân hàng đối với DN NV.•Đánh giá thực trạng hiệu quả tín dụng đối với DN NV tại ngân hàng TMCP Bắc Á Chi nhánh Hà Nội.•Đề xuất những giải pháp định hướng nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng đối với DN NV tại Ngân hàng TMCP Bắc Á Chi nhánh Hà Nội.
1 LỜI MỞ ĐẦU 1/ TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Trong năm qua, với công đổi đất nước, DN N&V có bước phát triển mạnh mẽ, trở thành phận có ảnh hưởng lớn đến phát triển kinh tế Tuy vậy, DN N&V chưa phát huy đầy đủ tiềm chưa khẳng định hết vai trò tầm quan trọng Những hạn chế nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Trước hết thân DN N&V chưa có kinh nghiệm hoạt động kinh tế thị trường, trình độ quản lý, lực hoạt động kinh doanh hạn chế, thiếu vốn Bên cạnh tác động xấu môi trường kinh tế chung, sách chưa phù hợp chưa tạo điều kiện để DN N&V tiếp cận nguồn vốn Ngân hàng, Nắm bắt tiềm nhu cầu vốn DN N&V, Ngân hàng TMCP Bắc Á - Chi nhánh Hà Nội thời gian qua tạo điều kiện tăng cường tín dụng loại hình doanh nghiệp Kết tổng dư nợ tín dụng DN N&V chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ (6075%) Song, có thực tế tồn chất lượng tín dụng DN N&V chưa cao, thể cụ thể tỷ lệ nợ hạn có xu hướng gia tăng Bên cạnh đó, hiệu tín dụng khiêm tốn thể nhiều tiêu phản ánh tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro, hệ số chênh lệch lãi ròng, tỷ trọng thu nhập Vì vậy, vấn đề nâng cao hiệu tín dụng DN N&V vấn đề cấp bách Ngân hàng TMCP Bắc Á - Chi nhánh Hà Nội giai đoạn thời gian tới Với mong muốn đóng góp phần vào việc nâng cao hiệu tín dụng DN N&V Ngân hàng TMCP Bắc Á - Chi nhánh Hà Nội, đề tài "Nâng cao hiệu tín dụng DN N&V Ngân hàng TMCP Bắc Á Chi nhánh Hà Nội" lựa chọn 2/ MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI • Hệ thống hoá vấn đề hiệu tín dụng ngân hàng DN N&V • Đánh giá thực trạng hiệu tín dụng DN N&V ngân hàng TMCP Bắc Á - Chi nhánh Hà Nội • Đề xuất giải pháp định hướng nhằm nâng cao hiệu tín dụng DN N&V Ngân hàng TMCP Bắc Á - Chi nhánh Hà Nội 3/ ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI • Đối tượng nghiên cứu: Hiệu tín dụng DN N& Việt Nam • Phạm vi nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu vấn đề liên quan Ngân hàng TMCP Bắc Á - Chi nhánh Hà Nội • Mốc thời gian nghiên cứu: Từ năm 2006 đến năm 2008 4/ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học phổ biến phương pháp vật biện chứng, phương pháp vật lịch sử, phương pháp phân tích so sánh, phương pháp tổng hợp thống kê , đặc biệt sử dụng kết hợp phương pháp định lượng phương pháp định tính nghiên cứu lý luận đánh giá thực tiễn đề xuất giải pháp 5/ NHỮNG ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI • Góp phần làm rõ thêm vấn đề hoạt động tín dụng hiệu hoạt động tín dụng DN N&V, đặc biệt trọng làm rõ tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động tín dụng DN N&V phương pháp định lượng định tính • Phân tích, đánh giá thực trạng hiệu tín dụng DN N&V, mặt đạt chưa đạt được, sở tìm nguyên nhân dẫn đến hạn chế hiệu tín dụng DN N&V Ngân hàng TMCP Bắc Á - Chi nhánh Hà Nội • Đề xuất quan điểm, phương hướng, giải pháp định hướng nhằm nâng cao hiệu tín dụng DN N&V Ngân hàng TMCP Bắc Á Chi nhánh Hà Nội nhằm góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Bắc Á - Chi nhánh Hà Nội, đồng thời tăng cường sức mạnh phát triển cho hệ thống ngân hàng TMCP Bắc Á nói chung 6/ BỐ CỤC VÀ KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI Ngoài phần lời nói đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, mục lục bảng biểu, kết cấu đề tài bao gồm chương: Chương 1: Một số vấn đề hiệu tín dụng ngân hàng DN N&V Chương 2: Thực trạng hiệu tín dụng DN N&V Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng DN N&V Ngân hàng TMCP Bắc Á - Chi nhánh Hà Nội CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DN N&V 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DN N&V 1.1.1 Khái niệm DN N&V: Luật doanh nghiệp số 60/2005/QH11 ngày 29/11/2005 đưa khái niệm doanh nghiệp sau: “Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh” Như vậy, kinh tế thị trường có nhiều loại hình doanh nghiệp tồn phát triển, cạnh tranh lẫn Để thuận lợi cho việc quản lý, hỗ trợ doanh nghiệp phát triển, người ta thường dựa theo tiêu thức quy mô để phân loại doanh nghiệp Theo tiêu thức này, doanh nghiệp chia thành: doanh nghiệp quy mô lớn, DN N&V Tiêu chí xác định thường dựa vào yếu tố: vốn, lao động, doanh thu, Tùy nước dùng một, hai, ba tiêu chí Sự khác tiêu chí xác định hoàn toàn khách quan, phụ thuộc vào điều kiện, trình độ phát triển nước sách, biện pháp hỗ trợ định hướng phát triển riêng Có nhiều quan niệm khác DN N&V, nhiên, đa phần định nghĩa DN N&V sử dụng số lượng lao động thường xuyên tiêu chí ưu tiên, sử dụng quy mô vốn, quy mô doanh thu v.v… Đối với đa phần quốc gia phát triển (Mỹ, Pháp, Nhật), doanh nghiệp có số lao động từ 500 trở xuống coi có quy mô nhỏ vừa, số doanh nghiệp có số lao động 200 trở xuống coi doanh nghiệp nhỏ Ở Việt nam, tiêu chí phân loại doanh nghiệp tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu tổ chức, quỹ, yêu cầu ngành nghề doanh nghiệp hoạt động Theo quy định Thủ tướng Chính phủ công văn số 681/CPKTN ngày 20/6/1998, tiêu chí xác định DN N&V phụ thuộc vào vốn điều lệ số lao động doanh nghiệp, theo DN N&V doanh nghiệp có số công nhân 200 người số vốn kinh doanh tỷ đồng Tiếp theo đó, Nghị định 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 đưa khái niệm thức "DN N&V sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có số vốn đăng ký không 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm không 300 người" Theo đó, DN N&V Việt nam sở sản xuất kinh doanh độc lập, có đăng ký kinh doanh vớí quan nhà nước, doanh nghiệp thành lập hoạt động theo Luật Doanh nghiệp, Hợp tác xã thành lập hoạt động theo Luật Hợp tác xã, hộ kinh doanh cá thể đăng ký theo Nghị định 02/NĐCP ngày 03/02/2000 Chính phủ đăng ký kinh doanh Việc đưa khái niệm xác DN N&V có ý nghĩa lớn để xác định đối tượng từ giúp nhà quản lý, hoạch định sách, quan liên quan thân doanh nghiệp đưa sách phù hợp để phát triển Trong phạm vi nghiên cứu Luận văn tập trung vào DN N&V theo quy định Việt Nam đặc điểm DN Việt Nam 1.1.2 Đặc điểm DN N&V Việt Nam Về mặt đầu tư, tính đến cuối năm 2008, Việt Nam có 300.000 doanh nghiệp, khoảng 97% DN N&V Trong số DN N&V, doanh nghiệp có vốn đầu tư tỷ đồng chiếm khoảng 42% Về ngành nghề họat động, theo nghiên cứu ADB (2009) , 46% DN N&V doanh nghiệp kinh doanh, 22% DN N&V doanh nghiệp sản xuất, 15% DN N&V doanh nghiệp xây dựng, lại thuộc ngành nghề khác[18] 1.1.2.1 Đặc điểm vốn: Các DN N&V Việt nam thường có quy mô nhỏ so với nước khu vực Vốn chủ yếu tồn dạng sản phẩm, hàng hoá, nguyên vật liệu, phần tiền phần nhỏ tài sản cố định Số vốn ỏi giúp doanh nghiệp dễ chuyển đổi, bị tổn thương thị trường có biến động Tuy nhiên doanh nghiệp này, nhu cầu vốn lớn để thay đổi cấu trúc, phát triển sản xuất Việc thiếu vốn đã, bệnh muôn thuở DN N&V Trước hết nguồn vốn chủ sở hữu thấp DN N&V không đáp ứng điều kiện để có mặt thị trường chứng khoán Vì vậy, họ phải huy động vốn chủ yếu từ nhiều nguồn: ngân hàng thân chủ doanh nghiệp, gia đình, bạn bè, Nguồn vốn DN N&V lâu chủ yếu dựa vào nguồn vay phi thức Số doanh nghiệp vay từ nguồn vốn thức (ngân hàng) hạn chế phần thân doanh nghiệp phần định chế từ phía ngân hàng Còn lại hầu hết phải tìm nguồn tài phi thức với lãi suất cao để bổ sung vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Các DN N&V đóng vai trò quan trọng việc tạo công ăn việc làm đóng góp vào GDP kinh tế Tuy nhiên, vốn ít, khó khăn mặt sản xuất, trình độ quản trị doanh nghiệp không chuyên nghiệp, khó khăn hầu hết DN N&V Việt Nam gặp phải Lúc này, "bà đỡ tài chính" điều cần thiết hết với DN N&V Xuất phát từ đặc điểm vốn nhỏ nên nhu cầu vốn lưu động DN N&V trở nên thường xuyên nhằm mục đích trang trải chi phí sản xuất kinh doanh Cụ thể: - Vốn vay mua hàng dự trữ - Vốn để mua nguyên vật liệu phục vụ sản xuất doanh nghiệp sản xuất, thu mua hàng hoá để bán doanh nghiệp thương mại, bao gồm nhập thu mua nước - Vốn để trả tiền điện, nước, trả lương nhân công, - Vốn để thực công trình xây dựng, thuê máy móc thiết bị, trả lương công nhân chi phí phát sinh trình thi công doanh nghiệp xây dựng - Cho vay kinh doanh bán lẻ Các DN N&V Việt nam có thiết bị lạc hậu, sức cạnh tranh sản phẩm không cao, Do đầu tư đổi mới, cải tiến công nghệ, mở rộng nâng cao lực sản xuất đường tất yếu cấp bách doanh nghiệp Nhu cầu vốn trung, dài hạn sử dụng vào mục đích: - Vốn đầu tư mua sắm, đổi trang thiết bị - Vốn đầu tư xây dựng bản: thuê, mua đất, giải phóng mặt bằng, xây dựng nhà xưởng, sở hạ tầng phục vụ sản xuất, - Đầu tư chuyển giao công nghệ, tiếp cận phương thức sản xuất tiên tiến, 1.1.2.2 Về tri thức hệ thống quản lý tri thức: Hiện tại, tri thức, quản lý tri thức khái niệm DN N&V Các DN N&V hình thành phần lớn dựa tri thức vận hành (kiến thức kỹ sản xuất sản phẩm cụ thể chủ doanh nghiệp) thiếu tri thức chiến lược Các doanh nghiệp không xây dựng chiến lược phát triển sản phẩm, thị trường, kinh doanh…Do đó, hoạt động mang tính ngắn hạn, thiếu tính bền vững Nguồn tri thức doanh nghiệp hình thành từ tri thức cá nhân chủ doanh nghiệp – nhà quản lý thành viên doanh nghiệp Chủ doanh nghiệp thường đảm nhận vai trò quản lý doanh nghiệp [3] Đa số chủ doanh nghiệp có trình độ giáo dục phổ thông [17] Trình độ văn hóa chủ doanh nghiệp nhà quản lý phản ảnh tính sẳn sàng mặt tri thức chủ doanh nghiệp nhà quản lý để tiếp nhận tri thức Kinh nghiệm quản lý ỵếu tố quan trọng định lực quản lý chủ doanh nghiệp - nhà quản lý Khoảng 70% chủ DN N&V không đảm bảo chất lượng để đảm nhận nhiệm vụ quản lý Đa số chủ doanh nghiệp nhà quản lý nhiều kinh nghiệm quản lý trước khởi thành lập doanh nghiệp Chỉ 11.6% chủ doanh nghiệp làm công tác quản lý doanh nghiệp hay hành nhà nước[3] Nhân viên DN N&V có trình độ thấp, lao động phổ thông chiếm phần lớn Vì không nhận thức vai trò quan trọng tri thức, nên chủ doanh nghiệp – nhà quản lý không triển khai quản lý tri thức, không tổ chức tốt công tác lưu trữ hồ sơ, thông tin, tri thức (kỹ thuật, quản lý, kinh doanh, nhân lực), không chia thông tin với người cộng Các chủ doanh nghiệp không tách rời chức chủ doanh nghiệp – Lãnh đạo, xây dựng chiến lược nhà quản lý – quản lý công việc vận hành hàng ngày Do đó, hầu hết chủ doanh nghiệp bận rộn với điều hành công việc hàng ngày không quan tâm xây dựng chiến lược phát triển doanh nghiệp Thông tin nguồn quan trọng để cung cấp tri thức cho chủ doanh nghiệp Hiện nay, phủ có nhiều nỗ lực cung cấp thông tin cho doanh nghiệp, DN N&V chưa cung cấp đầy đủ thông tin thị trường, lao động, nguồn tài chính, công nghệ, pháp lý Quá trình toàn cầu hóa ảnh hưởng việc Việt Nam hội nhập vào kinh tế khu vực quốc tế (WTO) chưa DN N&V quan tâm chuẩn bị để hạn chế ảnh hưởng xấu phát huy ưu điểm việc [3] 1.1.2.3 Về thị trường chiến lược: Vì thiếu hụt thông tin thị trường, đặc biệt thông tin thị trường vốn, thị trường lao động, khoa hoc công nghệ , thiếu hụt tri thức quản lý, tập trung vào việc điều hành công việc hàng ngày, chủ doanh nghiệp - nhà quản lý DN N&V thường không quan tâm đến thông tin thị trường thường gặp khó khăn thâm nhập hay phát triển thị trường [3] [13] Các chủ doanh nghiệp-nhà quản lý thâm nhập/phát triển thị trường thường dựa vào mối quan hệ cá nhân hay thụ động chờ khách hàng tìm đến Việc khảo sát thị trường, dự báo xu hướng kích thước thị trường… khái niệm đa số chủ doanh nghiệp – nhà quản lý Điều chủ doanh nghiệp – nhà quản lý quan tâm đến việc giữ cho danh mục khách hàng có thỏa mãn với danh mục này, nhu cầu mở rộng danh mục để tăng doanh số, phát triển doanh nghiệp Một số chủ doanh nghiệp nhà quản lý số điều kiện thuận lợi phát triển thị trường nhanh, tập trung nguồn lực phát triển thị trường, 10 lại quan tâm đến phát triển hệ thống quản lý nguồn tài để có phát triển bền vững Do đó, doanh nghiệp thường rơi vào khó khăn tài (thiếu hụt vốn lưu động, vốn đầu tư phát triển) Ngoài ra, hiệu quản lý thấp, chi phí quản lý tăng theo phát triển thị trường, làm giảm hiệu tài họat động doanh nghiệp Một số chủ doanh nghiệp – nhà quản lý mở rộng thị trường thiếu hụt nguồn tài cho hoạt động Ngoài ra, đa số DN N&V Việt Nam dần hình thành liên kết hợp tác với doanh nghiệp lớn nước Do đó, việc phát triển thị trường từ liên kết hạn chế [3] Năng lực cạnh tranh sản phẩm DN N&V tạo chưa cao Đa số sản phẩm có hàm lượng tri thức thấp, sản xuất dây chuyền sản xuất với quy mô nhỏ, công nghệ thấp, tiêu hao nhiều nguyên vật liệu, chi phí sản xuất cao [3] Sự quản lý nội bộ, đặc biệt quản lý tài yếu góp phần làm tăng chi phí sản xuất, giảm khả thâm nhập/phát triển thị trường [3] Việc lập kế hoạch cho hoạt động doanh nghiệp hạn chế Đa số DN N&V lập kế hoạch vận hành ngắn hạn (tháng, quý), chủ yếu kế hoạch sản xuất kinh doanh Các kế hoạch dài hạn chưa quan tâm thực Do đó, chiến lược – loại kế hoạch dài hạn không thực Điều chủ yếu chủ doanh nghiệp – nhà quản lý thiếu thông tin tri thức quản lý thấp, không ý thức hay quan tâm đến triển vọng phát triển dài hạn doanh nghiệp, mà tập trung quan tâm nhiều đến mục tiêu hoạt động ngắn hạn [6] Tâm lý chủ doanh nghiệp – nhà quản lý không muốn chia sẻ định 87 cản cho DN N&V tiếp cận nguồn vốn ngân hàng Không nên tuyệt đối hoá vai trò tài sản bảo đảm tiền vay để giúp ngân hàng thu nợ khách hàng không trả nợ thân việc xử lý nợ lại gánh nặng cho ngân hàng Khi xem xét cho vay, vấn đề chủ yếu dựa vào tính khả thi dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dựa vào tình hình tài khách hàng Việc áp dụng lịnh hoạt biện pháp bảo đảm tiền vay khách hàng Việc áp dụng linh hoạt biện pháp bảo đảm tiền vay có ảnh hưởng lớn tới mở rộng cho vay nói chung DN N&V nói riêng Theo quy định Chính phủ giao dịch bảo đảm Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 NHTM quyền chủ động lựa chọn cho vay theo hình thức có đảm bảo tài sản đảm bảo tài sản Hiện tất DN N&V quan hệ với NASB Hà nội phải có tài sản bảo đảm Việc áp dụng hình thức cho vay đảm bảo tài sản phải Tổng Giám đốc chấp thuận Nhưng thực tế chưa có DN N&V áp dụng hình thức cho vay đảm bảo tài sản NASB nên mở rộng vay tín chấp bảo lãnh cho DN N&V, đặc biệt doanh nghiệp có quan hệ tín dụng uy tín NASB Hà nội, có tình hình tài lành mạnh, kiểm toán báo cáo tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh tăng trưởng phát triển tốt, có uy tín thị trường, phương án sản xuất kinh doanh khả thi Nếu DN N&V sử dụng hình thức cho vay không đảm bảo tài sản vay với tỷ lệ đảm bảo cao so với quy định giúp NASB Hà nội thu hút số lượng khách hàng đáng kể quan hệ, đặc biệt DN N&V 88 Đối với trường hợp cho vay có tài sản bảo đảm, để tránh vướng mắc việc xử lý tài sản chấp đảm bảo khả thu hồi nợ vay ngân hàng, thụ lý hồ sơ tín dụng cần xử lý tốt hai vấn đề sau: Một là, tài sản bảo đảm tính pháp lý chặt chẽ phải có tính khả mại, tức có khả phát mại đấu giá, đặc biệt tài sản đảm bảo quyền sử dụng đất, máy móc thiết bị có tính chuyên dụng cao Khi xem xét tài sản bảo đảm tiền vay tài sản chấp, cán tín dụng phải xác minh rõ ràng tính pháp lý tài sản đồng chủ sở hữu, tình trạng tranh chấp có, xác minh rõ ràng vị trí tài sản, xác định giá trị tài sản phù hợp Qua góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng có phát mại có đầy đủ sở pháp lý để thu hồi nợ vay cho ngân hàng Hai là, nên có điều khoản phù hợp Hợp đồng châp, cầm cố tài sản phải tiến hành xử lý thu hồi nợ khách hàng uỷ quyền cho ngân hàng toàn quyền xử lý tài sản theo quy định pháp luật Ba là, cán tín dụng phải nghiêm túc thường xuyên kiểm tra tài sản đảm bảo nợ vay suốt trình vay vốn để phát kịp thời nguy rủi ro cho ngân hàng 3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội Nếu ngân hàng quan tâm đến việc mở rộng tín dụng mà không quan tâm đầy đủ đến công tác kiểm tra, kiểm soát không đảm bảo chất lượng tín dụng, không ngăn chặn hạn chế nợ hạn nợ khó đòi, dễ dẫn đến giảm hiệu kinh doanh nói chung giảm hiệu hoạt động tín dụng nói riêng Vì vậy, công tác kiểm tra, kiểm soát nghiệp vụ quan trọng để đảm bảo hiệu tín dụng Do đó, để nâng cao hiệu hoạt động 89 tín dụng vai trò công tác kiểm tra, kiểm soát nội phải nâng cao mức tương xứng Công tác kiểm tra, kiểm soát đề cập không đơn nhằm kiểm tra khách hàng mà quan trọng phải kiểm ta, giám sát thao tác nghiệp vụ tín dụng ban lãnh đạo nhằm giúp họ tuân thủ đầy đủ theo quy trình, quy chế nghiệp vụ, đảm bảo kinh doanh an toàn, hiệu theo pháp luật Mặc dù nhận thức tầm quan trọng công tác kiểm tra, kiểm soát nội số trường hợp định Ngân hàng tiến hành việc kiểm tra, kiểm soát mang tính chiếu lệ, thực có thị cấp trên, tiến hành không đặn, thường xuyên, thiếu động, thiếu tính chủ động, tích cực, kết thường để sửa sai tình khứ nhiều ngăn chặn kịp thời cá sai xót, rủi ro xảy Vì nhanh chóng tổ chức tốt máy kiểm tra nội vấn đề cấp bách Ngân hàng xem biện pháp hữu hiệu để tự bảo hiểm cho hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng ngân hàng Để công tác kiểm tra, kiểm soát nội phát huy hiệu khẳng định tầm quan trọng mình, công tác phải tiến hành bước kiểm tra tương ứng với giai đoạn phát sinh, thực kết thúc nghiệp vụ Ngân hàng Các giai đoạn bao gồm: - Kiểm tra, kiểm soát giai đoạn (kiểm tra giai đoạn trước cho vay ): Các công việc kiểm soát viên phải thực giai đoạn kiểm tra việc thu thập thông tin, chứng từ số nghiệp vụ phát sinh khác mà cán tín dụng cần phải làm trước cho vay Đó tín xác thực thông tin, chứng từ khác hàng cung cấp, nguồn thông tin (đối tác, đối thủ cạnh tranh, 90 phương tiện thông tin đại chúng…) Các thông tin cho biết cán tín dụng có thực theo quy trình tín dụng Ngân hàng hay không Đây thông tin quan trọng hỗ trợ cho định cho vay - Kiểm tra, kiểm soát giai đoạn (kiểm tra giai đoạn cho vay): Chính việc kiểm tra quy trình thủ tục cần phải thực để giải ngân công chứng tài sản chấp, đăng ký giao dịch bảo đảm, ký hợp đồng tín dụng, giấy nhận nợ, giải ngân chuyển khoản cho đối tác theo hợp đồng ký, …Giai đoạn quan trọng ảnh hưởng đến tính xác khoản vay chất lượng ảnh hưởng tới hiệu khoản vay - Kiểm tra, kiểm soát giai đoạn (kiểm tra, kiểm soát giai đoạn sau cho vay): Là việc kiểm tra, kiểm soát tình hình thu lãi, thu nợ, bổ sung giấy tờ sử dụng vốn vay, việc theo dõi tình hình kinh doanh, tài khách hàng…Kết kiểm tra biện pháp cần thực để khắc phục sai sót xảy dự báo tình không tốt biện pháp ngăn chặn Về vấn đề nhân tham gia kiểm tra, kiểm soát nội bộ: bố trí người làm công tác kiểm soát nội phải người đặt lợi ích ngân hàng lên hàng đầu trường hợp, có lĩnh vững vàng, có nhiều kinh nghiệm lĩnh vực hoạt động ngân hàng, kế toán, tài chính, hiểu biết pháp luật, có trình độ học vấn, có thâm niên công tác, liêm khiết, trung thực, độc lập công việc, có tinh thần trách nhiệm, khách quan thực nghiệp vụ Ban giám đốc Ngân hàng phải quan tâm mức đến công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ, đạo giám sát phòng kiểm soát thực thi nhiệm vụ theo chương trình Tổng giám đốc phê duyệt Ngoài phải yêu cầu phòng kiểm soát tiến hành kiểm tra, kiểm soát nghiệp vụ cần thiết chương trình kiểm tra chung Tổng giám đốc Chỉ đạo phòng, ban đối tượng 91 kiểm tra cung cấp tài liệu, báo cáo phục vụ công tác kiểm tra Tạo môi trường lành mạnh, ổn định để kiểm tra viên yên tâm công tác, dám đấu tranh với sai trái, kịp thời khen thưởng vật chất phòng kiểm soát có biện pháp đề xuất tốt cho ngân hàng phát vi phạm Tăng cường hoàn thiện công tác kiểm tra, kiểm soát nội vấn đề có ý nghĩa quan trọng cho tồn phát triển bền vững Ngân hàng Tất cán nhân viên cán lãnh đạo Ngân hàng phải nhận thức đầy đủ quan tâm đến công tác hiệu hoạt động kinh doanh hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng thực nâng cao 3.2.3 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Theo Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN NHNN ngày 22/04/2005 điều Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 yêu cầu thời gian tối đa 03 năm kể từ ngày QĐ 493 có hiệu lực NHTM phải tiến hành xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, cách thức quản lý chất lượng tín dụng tiên tiến mà TCTD muốn quản lý tốt rủi ro cần phải có Tuy nhiên, đến thời điểm NASB Hà Nội chưa xây dựng xong hệ thống Hệ thống xếp hạng tín dụng nội thường xây dựng theo nguyên tắc chấm điểm, xếp hạng sở số tài kết hợp với yếu tố phi tài khách hàng: - Một số yếu tố phi tài sử dụng hệ thống xếp hàng tín dụng nội NHTM: quy mô hoạt động khách hàng (vốn, số lượng lao động, doanh thu,…); trình độ quản lý khách hàng (năng lực điều hành, hệ thống sổ sách kế toán, kiểm soát nội bộ,…); lĩnh vực hoạt động kinh doanh… 92 - Chỉ tiêu tài phản ánh hoạt động kinh doanh, khả khoản, mức độ cân đối nợ, khả sinh lời khách hàng sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: + Nhóm tiêu phản ánh hoạt động kinh doanh cho biết tình hình sử dụng nguồn lực doanh nghiệp, doanh thu thuần/các khoản phải thu, kỳ thu tiền bình quân, hiệu suất sử dụng vốn,… + Nhóm tiêu phản ánh khả toán khoản nợ khách hàng: khả khoản tại, khả toán nhanh, tỷ lệ doanh thu vốn ngắn hạn, + Nhóm tiêu phản ánh mức độ cân nợ để đánh giá mức độ sử dụng vốn vay cho hoạt động kinh doanh khách hàng, như: tỷ lệ nợ phải trả tổng tài sản, tỷ lệ nợ phải trả vốn chủ sở hữu, tỷ lệ nợ dài hạn vốn chủ sở hữu, tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ với ngân hàng, tỷ lệ lợi nhuận để lại tổng tài sản + Nhóm tiêu phản ánh khả sinh lời để đánh giá hiệu sản xuất kinh doanh khả quản lý khách hàng: tỷ lệ lợi nhuận doanh thu, tỷ lệ lợi nhuận vốn chủ sở hữu, tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản NASB Hà Nội sử dụng dựa nhóm tiêu để phân tích tình hình tài doanh nghiệp, sử dụng phương pháp chấm điểm xếp hạng riêng cho nhóm đối tượng khách hàng, phụ thuộc vào đặc trưng lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Kết chấm điểm nhóm nợ tương ứng với số điểm chấm Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội hiệu giúp Ngân hàng phân loại nợ cách xác, sở quan trọng giúp cho Ngân hàng thực phân loại nợ theo QĐ 493 QĐ 18 (sửa đổi, bổ sung QĐ 493) Vì vậy, NASB Hà Nội cần tập trung xây dựng xong hệ 93 thống xếp hạng tín dụng theo yêu cầu thời gian ngắn để đạt hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng 3.2.4 Nâng cao chất lượng cán tín dụng Con người nhân tố định đến kết hoạt động doanh nghiệp Dưới mắt khách hàng cán ngân hàng hình ảnh ngân hàng Nếu cán ngân hàng có tác phong làm việc nhanh nhẹn, có lực, trình độ nghiệp vụ vững vàng thái độ phục vụ tốt giữ khách hàng ngày thu hút nhiều khách hàng Trong chế thị trường cạnh tranh ngày khốc liệt nay, sản phẩm ngân hàng gần tương đồng với phân biệt ngân hàng với ngân hàng khác phong cách phục vụ thái độ khách hàng nhân viên Vì vậy, việc nâng cao chất lượng cán ngân hàng có tác dụng lớn tới việc mở rộng quy mô nâng cao hiệu tín dụng khách hàng nói chung DN N&V nói riêng Để nâng cao chất lượng cán phục vụ cho việc nâng cao hiệu tín dụng DN N&V nói riêng cần phải thực số việc sau: Thứ nhất, cán tín dụng - Thường xuyên tu dưỡng, rèn luyện phẩm chất đạo đức, xây dựng tác phong làm việc khoa học, nghiêm túc, không vụ lợi, không lợi dụng khách hàng để làm lợi bất - Hiện cán ngân hàng đào tạo quy trường Đại học kiến thức thực tế thị trường kỹ ngân hàng thiếu nhiều Trước đòi hỏi việc tiêu chuẩn hoá cán tín dụng đòi hỏi cán tín dụng phải có kế hoạch tự học tập, trau dồi quy định pháp luật lĩnh vực hoạt động ngân hàng, sâu sát bắt hình hoạt động doanh nghiệp 94 - Thường xuyên nghiên cứu, tìm hiểu biến động thị trường, cập nhật kịp thời quan điểm đạo Nhà nước phát triển kinh tế đặc biệt DN N&V Thứ hai, NASB Hà Nội - Thường xuyên giáo dục đào tạo đạo đức, phẩm chất trị cho cán tín dụng - Tổ chức khoá đào tạo phù hợp tránh tràn lan lãng phí Tổ chức chương trình đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán nhiều hình thức kinh tế thị trường, kinh doanh ngân hàng kinh tế thị trường, đào tạo ngoại ngữ,… - Chi nhánh nên có chương trình đào tạo cho cán tín dụng kỹ bán hàng, tham gia khoá học tâm lý cá nhân Từ nâng cao kỹ thẩm định, tạo lập phong cách chuyên nghiệp, góp phần nâng cao chất lượng mở rộng hoạt động tín dụng - Cần có sách đãi ngộ phù hợp với cán tín dụng tránh chủ nghĩa bình quân, động viên kịp thời cán có thành tích tốt công tác xử lý nghiêm minh, kịp thời trường hợp vi phạm nguyên tắc làm việc - Tăng cường phối hợp phận phòng dịch vụ khách hàng phòng ban toàn Chi nhánh Từ vướng mắc trình tác nghiệp tháo gỡ, góp phần cải thiện chất lượng dịch vụ cho vay, rút ngắn thời gian từ có phê duyệt ban lãnh đạo đến phát tiền vay cho khách hàng, tạo điều kiện cho vay thực sách chăm sóc khách hàng tốt 95 3.2.5 Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng NASB Hà Nội cần thực tốt quy định Ngân hàng Nhà nước công tác thông tin tín dụng hai giác độ nắm đầy đủ, xác thông tin khách hàng để có đủ để đưa định đầu tư đắn: Thứ nhất, thực đầy đủ nghĩa vụ cung cấp cho phận CIC NHNN thông tin tín dụng DN có quan hệ với NH cách đầy đủ, xác, thời gian quy định Thứ hai, khai thác, sử dụng thường xuyên, có hiệu nguồn thông tin từ CIC NHNN để phục vụ công tác tín dụng Đặc biệt, thông tin DN N&V đặt quan hệ tín dụng Ngoài ra, cần thực tốt công tác thông tin báo cáo cho NHNN Tuy nhiên, nguồn số liệu CIC chủ yếu tổ chức tín dụng doanh nghiệp cung cấp, mà chưa có chế tài quy định cụ thể việc cung cấp thông tin xác, kịp thời cho CIC nên CIC gặp nhiều khó khăn, bị động việc thu thập xử lý thông tin, thông tin chưa cập nhật kịp thời độ tin cậy không cao.Vì thế, NASB Hà Nội cần có biện pháp hữu hiệu để tự khai thác xử lý thông tin Ngân hàng cần thành lập phòng chức chuyên thu thập xử lý liệu thị trường thành phần khách hàng Cung cấp khai thác tốt thông tin tín dụng hệ thống NASB: Các thông tin thị trường, sách xuất, nhập khẩu, thông tin dự án lớn, khách hàng ngành nghề, tổng công ty có nhiều đơn vị thành viên có quan hệ tín dụng Làm tốt việc cung cấp xử lý thông tin, NASB Hà Nội tránh nguy rủi ro từ phía khách hàng góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng 96 3.3 KIẾN NGHỊ: 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước: - Ngân hàng nhà nước cần phát huy nâng cao hiệu hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro Hiện ngân hàng Nhà nước có trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro, nhiên thông tin trung tâm cập nhật chưa đa dạng chưa đầy đủ, nhiều thông tin doanh nghiệp chưa khai thác từ trung tâm số liệu khai thác không cập nhật Để hạn chế rủi ro NHTM hoạt động tín dụng yêu cầu quan trọng thông tin phải kịp thời xác Vì trung tâm phòng ngừa rủi ro Ngân hàng Nhà nước cần phải thu thập đầy đủ thông tin từ kinh tế cung cấp thông tin cần thiết cho hệ thống ngân hàng nhằm mục đích giúp ngân hàng có định đắn hoạt động tiền tệ tín dụng Thông qua thông tin cần thiết cung cấp vể khả hoạt động sản xuất kinh doanh, hiệu kinh doanh, khả hoàn vốn vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại lường rủi ro gặp phải việc cấp tín dụng doanh nghiệp, DN N&V - Để lành mạnh hoá hoạt động tín dụng ngân hàng, chuẩn bị cho trình hội nhập quốc tế ngành Ngân hàng, NHNN ban hành Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 “Về phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng” định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều QĐ 493 Quyết định xây dựng chuẩn mức thông lệ quốc tế chung nhất, có tham khảo tình hình thực tế Việt Nam, có vài quy định gây khó khăn cho hoạt động tín dụng ngân hàng: việc quy định thời gian thử thách khoản nợ chuyển từ nhóm nợ cao xuống nhóm nợ thấp (đối với trung dài hạn 06 tháng, ngắn hạn 03 97 tháng); khoản nợ 10 ngày chuyển sang nợ nhóm khoản cấu lại kỳ hạn trả nợ lần Những quy định khắt khe, gây nhiều phiền hà cho TCTD việc xử lý chuyển nhóm lên hay xuống khoản vay khách hàng với khách hàng liên quan đến quy định khoản Điều này, trực tiếp ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh TCTD quy định trích lập dự phòng rủi ro cụ thể cho nhóm nợ Nên chăng, NHNN giao quyền tự chủ cho TCTD việc xem xét đánh giá lại khoản nợ lại khách hàng để có phân nhóm phù hợp - Ngân hàng Nhà nước thường xuyên kịp thời ban hành chế, quy chế ngành ngân hàng với quy định pháp luật phù hợp với thực tiễn để hỗ trợ ngân hàng thương mại việc tuân thủ pháp luật để nâng cao hiệu tín dụng Để hoạt động tín dụng ngân hàng an toàn, ngân hàng thương mại cần đến hỗ trợ Ngân hàng Nhà nước việc hướng dẫn quy định pháp luật - Nâng cao chất lượng công tác tra, giám sát ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng, tín dụng DN N&V Muốn vậy, trước tiên hệ thống thông tin tình hình DN N&V phải ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố nắm xác cập nhật Bên cạnh đó, cần nâng cao trình độ đội ngũ tra ngân hàng Nhà nước Hoạt động tín dụng ngân hàng DN N&V ngày mở rộng phát triển, sản phẩm tín dụng ngày đa dạng chất lượng cán tra cần nâng cao Việc tra giám sát chặt chẽ, xác công tác tín dụng giúp ngân hàng thương mại ngăn chặn rủi ro từ nội ngân hàng từ phía khách hàng hoạt động tín dụng 98 3.3.2 Kiến nghị Nhà nước: Thứ nhất, Nhà nước cần ban hành sách cụ thể tạo điều kiện cho DN N&V phát triển, sách tín dụng - Từ thực trạng khó khăn việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng DN N&V phân tích trên, Nhà nước cần có chiến lược phát triển DN N&V, tạo điều kiện cho doanh nghiệp có khả đổi thiết bị, đại hoá công nghệ, mở rộng quy mô sản xuất Nhà nước cần có sách cụ thể DN N&V vốn, lãi suất, điều kiện vay vốn - Nhà nước cần sớm điều chỉnh cấu xuất nhập khẩu, hạn chế tối đa mặt hàng nước sản xuất Khuyến khích DN N&V nhập máy móc thiết bị đại, tạo điều kiện vay vốn - Nhà nước cần cụ thể hoá chủ trương phát triển DN N&V sách hỗ trợ cụ thể tài chính, ngân hàng, thuế, lao động… kèm với đồng bộ, cụ thể, kịp thời văn hướng dẫn Thứ hai, Nhà nước cần tăng cường quản lý nhà nước DN N&V, đặc biệt doanh nghiệp quốc doanh Tình trạng quản lý chặt chẽ quan quản lý nhà nước thành lập doanh nghiệp lại buông lỏng họ vào hoạt động tạo nhiều kẽ hở dẫn tới vi phạm pháp luật Để giải tính trạng này, Nhà nước cần có sách phù hợp để vừa có tính chất hỗ trợ, vừa quản lý DN N&V hoạt động theo quy định pháp luật hành Thứ ba, Nhà nước cần nghiên cứu để đưa chế độ kế toán phù hợp thực tế DN N&V phù hợp với Luật kế toán hành Tổng cục Thuế nên áp dụng hình thức phạt nặng tiền doanh nghiệp khai báo không 99 trung thực báo cáo tài chính, có biểu buôn bán hoá đơn, trốn thuế,… Nhà nước tạo điều kiện cho tổ chức kiểm toán tư nhân đời phát triển Thứ tư, Nhà nước cần xác lập hoàn thiện môi trường pháp lý đầy đủ cho hoạt động ngân hàng - Triển khai tốt thủ tục đăng ký giao dịch bảo đảm, đưa thông tin giao dịch bảo đảm lên mạng để ngân hàng truy cập dễ dàng đẩy nhanh tiến độ cấp Giấy chứng nhận sử dụng đất quyền sở hữu nhà cho dân - Các cấp, ngành cần nhanh chóng hoàn thiện nhanh quy hoạch đô thị, cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất quyền sở hữu nhà cho cá nhân, tổ chức để tạo điều kiện cho việc chấp ngân hàng Hiện việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất quyền sở hữu nhà diễn chậm Việc chậm chễ do: chưa có quy hoạch đô thị, hồ sơ giấy tờ nguồn gốc không đầy đủ để thực hiện, phát triển nhà thành phố Hà nội diễn nhanh nhiều hình thức không theo quy hoạch cụ thể, xây dựng nhà trái phép không xử lý nghiêm minh tồn tại, cán thiếu yếu chuyên môn, thủ tục nhiều tốn gây nhiều phiền hà cho người dân,… Do vậy, để đẩy nhanh trình cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất quyền sở hữu nhà ở, Nhà nước cần có biện pháp khắc phục, tháo gỡ, phù hợp thủ tục hành chính, nâng cao trình độ cán bộ, quy hoạch đô thị Thứ năm, đề nghị Nhà nước đạo quan chức tạo điều kiện giúp đỡ ngân hàng việc thẩm định cho vay, hoàn thiện thủ tục vay vốn, xử lý tài sản chấp khách hàng không trả nợ ngân hàng - Chính quyền phường, xã công chứng nhà nước phải chịu trách nhiệm trước pháp luật xác nhận 100 - Các quan chức Toà án, Viện kiểm soát, Công an, Cơ quan thi hành án, Thanh tra nhà nước cần có quan tâm hỗ trợ ngành ngân hàng việc thu hồi nợ khách hàng chây ì, lừa đảo Thứ sáu, Nhà nước cần đẩy nhanh việc xếp, cổ phần hoá DN N&V để đẩy nhanh phát triển thị trường chứng khoán Đối với doanh nghiệp chưa đủ điều kiện niêm yết thị trường chứng khoán tập trung, Nhà nước thành lập thị trường chứng khoán phi tập trung Nếu Nhà nước chủ động xây dựng có chế quản lý phù hợp tạo điều kiện cho DN N&V thêm kênh huy động 101 KẾT LUẬN Vai trò tầm quan trọng DN N&V ngày khẳng định trở thành động lực cho phát triển kinh tế nước ta Các DN N&V tham gia vào hầu hết lĩnh vực hoạt động kinh tế, tạo công ăn việc làm cho số lượng lớn lao động Ngoài ra, DN N&V đóng vai trò quan trọng việc nỗ lực phân bổ ngành công nghiệp đến nhiều vùng dân cư khác nhau, tạo phát triển đồng vùng, khu vực phạm vi toàn quốc Hoạt động tín dụng DN N&V kênh sử dụng vốn quan trọng NASB Hà Nội mà góp phần tích cực vào việc tăng cường hiệu sử dụng vốn, tăng thu nhập cho ngân hàng Trong năm vừa qua, nhờ đa dạng hoá loại hình cho vay, chủ động tiếp cận tìm kiếm khách hàng nên hoạt động tín dụng DN N&V NASB Hà Nội có nhiều kết đáng khích lệ Tuy nhiên, hiệu tín dụng DN chưa cao hoạt động tiềm ẩn xảy rủi ro Chính vậy, sở vận dụng phương pháp nghiên cứu lý luận thực tiễn Luận văn hệ thống hoá lý luận số vấn đề hiệu tín dụng DN N&V NHTM Qua phân tích, đánh giá thực trạng hiệu tín dụng DN N&V NASB Hà Nội thời gian qua Trên sở điều tồn nguyên nhân dẫn đến tồn thực trạng hiệu tín dụng DN N&V, Luận văn đưa giải pháp nhằm hỗ trợ nâng cao hiệu tín dụng DN N&V NASB Hà Nội thời gian tới Đồng thời, Luận văn khẳng định thực mục tiêu này, thân NASB Hà Nội phải nỗ lực phải có hỗ trợ, phối kết hợp NN NHNN [...]... lãi vốn vay luôn được ngân hàng quan tâm Chỉ tiêu trên cho phép ngân hàng đánh giá chính xác hiệu quả đồng vốn cho vay, đánh giá được khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng, từ đó giúp ngân 29 hàng có những chính sách và biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của mình Doanh thu từ hoạt động tín dụng cao cũng thể hiện một phần hiệu quả hoạt động tín dụng được chú trọng nâng cao * Tỷ lệ dư nợ cho... mức tín dụng dự phòng Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng là việc Ngân hàng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định và khách hàng phải trả phí cho hạn mức tín dụng dự phòng • Phương thức cho vay hợp vốn Cho vay hợp vốn là việc Ngân hàng cùng với các Ngân hàng khác cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng Khi đó Ngân hàng. .. nợ Tỷ lệ này phản ánh chất lượng tín dụng, do đó cũng ảnh hưởng lớn tới hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Tỷ lệ này càng cao thì tính an toàn của khoản vay càng được đánh giá cao 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DN N&V: 1.3.1 Các nhân tố thuộc về ngân hàng: • Chính sách tín dụng Chính sách tín dụng là đường lối, chủ trương đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo... chủ yếu cho các ngân hàng thương mại thông qua việc đáp ứng nhu cầu vốn hợp lý của các DN N&V Do đó, việc đánh giá đúng hiệu quả tín dụng đối với DN N&V sẽ giúp các ngân hàng thương mại có chính sách tín dụng phù hợp trong từng thời kỳ nhằm đạt được các mục tiêu đã hoạch định, hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn trong kinh doanh tín dụng của ngân hàng 1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng đối với... đảm bảo cho ngân hàng hoạt động nhịp nhàng, thống nhất có hiệu quả, qua đó tạo điều kiện đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng, theo dõi quản lý chặt chẽ sát sao các khoản vốn huy động cũng như các khoản tín dụng, từ đó nâng cao hiệu quả tín dụng Để hoạt động có hiệu quả, ngân hàng phải cụ thể hoá và sắp xếp các bộ phận, phòng, ban một cách khoa học trên cơ sở tôn trọng nguyên tắc quản lý tốt tài... kỳ và không trái với quy định của pháp luật; 1.2 HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DN N&V 1.2.1 Khái niệm về hiệu quả tín dụng: Hiệu quả tín dụng là việc sử dụng nguồn vốn cho vay một cách an toàn trong khả năng của ngân hàng để đáp ứng tốt nhất các nhu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển và tạo ra lợi nhuận cao nhất có thể cho ngân hàng Xét trên... hẹp tín dụng Nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành bại của một ngân hàng Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng Bất cứ ngân hàng nào muốn có được hiệu quả tín dụng cao đều phải có chính sách phù hợp với điều kiện của ngân hàng và thị trường • Chất lượng thẩm định 30 Quá trình tín dụng được bắt đầu từ khi thẩm định, phát tiền... riêng, hiệu quả tín dụng của ngân hàng là việc sử dụng nguồn vốn tín dụng như thế nào để mang lại lợi nhuận và chất lượng tín dụng cao nhất cho ngân hàng Như chúng ta đã biết, tín dụng là hoạt động nghiệp vụ quan trọng nhất của một ngân hàng thương mại Dư nợ tín dụng là khoản mục chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản của một ngân hàng Tín dụng cũng là hoạt động mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho các... thường ngân hàng sẽ dựa vào các hoá đơn chứng từ bán hàng do bên thứ ba cung cấp cho khách hàng, các hoá đơn chứng từ phải phù hợp với phương án kinh doanh và phù hợp với các khoản quy định trong hợp đồng tín dụng Như vậy, cơ sở để quyết định cho vay là: báo cáo thẩm định của các bộ phận trong ngân hàng và là người quyết định còn phải dựa vào các cơ sở: 20 - Khả năng về vốn của ngân hàng - Chính sách tín. .. của các doanh nghiệp thì các ngân hàng thương mại phải không ngừng nâng cao hiệu quả và mở rộng hoạt động huy động vốn • Công tác tổ chức hoạt động ngân hàng Ngân hàng có một cơ cấu tổ chức khoa học sẽ đảm bảo được sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các cán bộ, nhân viên, các phòng ban trong ngân hàng, giữa các chi nhánh trong hệ thống với nhau cũng như với các cơ quan khác liên quan đảm bảo cho ngân