hoạt động tổ chức kế toán tại công ty TNHH thương mại thảo hiền

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN LỜI MỞ ĐẦU Trong bối cảnh kinh tế thị trường nước ta Khi kinh tế khu vực Thế giới phát triển, đất nước ngày đổi hội nhập để tồn phát triển doanh nghiệp cần phải đổi công tác quản lý kinh doanh Trong thay đổi công tác kế toán, phân tích kinh tế tài lĩnh vực doanh nghiệp quan tâm trọng.Vì vậy, để có điều kiện tiếp xúc tìm hiểu thực tế công việc, em có trình thực tập Công ty TNHH Thương Mại Thảo Hiền Trong khoảng thời gian ngắn thực tập Công ty TNHH Thảo Hiền, với giúp đỡ cô, cán Công ty đặc biệt phòng kế toán Cùng với hướng dẫn bảo tận tình giáo viên hướng dẫn:Thạc sỹ Phạm Anh Tuấn– Bộ môn kế toán giúp em hiểu biết cách tổng quát công tác kế toán Công ty hoàn thành báo cáo tổng quan Do hạn chế mặt thời gian nên báo cáo tổng quan em khó tránh khỏi sai sót Kính mong nhận giúp đỡ, bảo góp ý Thầy, Cô giáo.Đặc biệt Thạc Sĩ Phạm Anh Tuấn để báo cáo em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Nội dung báo cáo em bao gồm phần: Phần 1: Giới thiệu Công ty TNHH Thương mại Thảo Hiền Phần 2: Giới thiệu hoạt động tổ chức kế toán Công ty TNHH Thương mại Thảo Hiền Phần 3: Tổng quan phần hành kế toán Công ty TNHH Thương mại Thảo Hiền TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN PHẦN GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI THẢO HIỀN 1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty TNHH Thương mại Thảo Hiền - Tên Công ty: Công ty TNHH Thương mại Thảo Hiền - Tên giao dịch: THAO HIEN TRADICO.,LTD - Tên Công ty viết tắt: THAO HIEN TRADICO.,LTD - Địa chỉ: Số kiốt chợ Sở Dầu, Phường Sở dầu, Quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng, Việt Nam - Đăng ký kinh doanh số: 0200783936, Sở Kế Hoạch Đầu Tư Thành phố Hải Phòng cấp ngày 18-12-2007 - Điện thoại: 031.3824616 - Mã số thuế: 0200783936 - Chức nhiệm vụ: Công ty TNHH Thương mại Thảo Hiền thành lập nhằm tiến hành hoạt động kinh doanh hàng hóa đáp ứng cầu thị trường góp phần quan trọng vào nguồn thu ngân sách thành phố Hải Phòng - Ngành nghề kinh doanh: kinh doanh mặt hàng kim loại, quặng kim loại: bán buôn sắt, thép, đồng, chì, kẽm Kinh doanh vật liệu xây dựng, vận tải hàng hóa, kho bãi, lắp đặt điện - Quá trình hình thành phát triển Công ty TNHH Thương mại Thảo Hiền Công ty TNHH Thương mại Thảo Hiền thành lập vào 18/12/2007, doanh nghiệp non trẻ trải qua năm hoạt động Công ty không ngừng lớn mạnh, khẳng định vị thương trường, phát triển quy mô khả tài chính, Công ty cố gắng phát triển mở rộng thị trường, đẩy mạnh hoạt động kinh doanh TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng đồng thời củng cố phát huy thương hiệu thị trường 1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Thương mại Thảo hiền Với 80 lao động lành nghề 10 kĩ thuật viên trình độ cao, Công ty TNHH Thương mại Thảo Hiền doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực kinh doanh loại sắt thép, máy móc, thiết bị phụ tùng máy xây dựng.Sản phẩm theo đơn hàng nhập với chất lượng đảm bảo phù hợp với xu thị trường nhu cầu khách hàng 1.3 Đặc điểm tổ chức quản lý Công ty TNHH Thương mại Thảo Hiền - Đặc điểm phân cấp quản lý hoạt động kinh doanh Bộ máy tổ chức quản lý Công ty theo mô hình phân cấp trực tuyến chức Với cấu này, Công ty tổ chức thành phận chức năng, phòng ban phận, phòng ban chịu đạo trực tiếp Giám đốc TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN - Sơ đồ tổ chức máy quản lý Công ty Giám đốc Phó Giám đốc Phòng kinh Phó Giám doanh đốc Phòng tài kế toán Phòng tổ chức hành Bảng 1.1:Sơ đồ tổ chức máy quản lý Công ty TNHH Thương mại Thảo Hiền Chức nhiệm vụ phận • Giám đốc: Là người đứng đầu máy lãnh đạo Công ty, người đại diện trước pháp luật trực tiếp điều hành, quản lý công việc chịu trách nhiệm toàn hoạt động kinh doanh Công ty • Phó giám đốc: Là người giúp việc cho Giám đốc, chịu đạo Giám đốc, điều hành số công việc nhằm làm giảm bớt gánh nặng công việc cho Giám đốc • Phòng kinh doanh: Có chức xây dựng kế hoạch kinh doanh cho Công ty, đồng thời nắm bắt tìm hiểu thị trường hàng hóa cách thường xuyên Tham mưu cho lãnh đạo Công ty luồng hàng, giá thị trường … • Phòng tài kế toán: Có chức theo dõi, quản lý tình hình tài Công ty, hạch toán quản lý tiền mặt khoản thu chi Công ty Lập chứng từ sổ sách, lập báo cáo tiến hành phân tích hoạt động kinh doanh toàn doanh nghiệp, đồng thời tham TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN mưu cho lãnh đạo để đưa định đắn nhằm nâng cao hiệu kinh doanh Công ty • Phòng tổ chức hành chính: Có nhiệm vụ tổ chức, bố trí nhân Công ty, định lương chế độ cán nhân viên Công ty TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN PHẦN TÌM HIỂU CHUNG VỀ TỔ CHỨC CÔNG TÁC VÀ TỔ CHỨC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH THẢO HIỀN 2.1 Tổ chức công tác kế toán Công ty TNHH Thảo Hiền  Tổ chức máy kế toán: Toàn công tác hạch toán tổng hợp, chi tiết, ghi sổ lập báo cáo hàng năm Công ty thực phòng kế toán Căn vào quy mô tình hình hoạt động kinh doanh Công ty nên phòng kế toán có cấu gọn nhẹ, gồm người, người đảm nhận phần hành khác Kế toán trưởng Kế toán tổng hợp Kế toán mua hàng hàng tồn kho Kế toán bán hàng doanh thu Thủ quỹ Bảng 2.1:Sơ đồ tổ chức máy kế toán Công ty TNHH TM Thảo Hiền Chức năng, nhiệm vụ: - Kế toán trưởng: Là người điều hành trực tiếp phòng tài kế toán, bao quát toàn công tác kế toán Công ty, tham mưu cho lãnh đạo công ty vấn đề liên quan đến tài chính, giám sát hoạt động thu, chi Công ty, đồng thời chịu trách nhiệm trước lãnh đạo công ty toàn vấn đề liên quan đến tài kế toán - Kế toán tổng hợp: Là người chịu đạo trực tiếp từ kế toán trưởng, thực quản lý, tổng hợp phần hành kế toán, tổng hợp sổ sách TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN kế toán, lập báo cáo tài hàng quý, năm chịu trách nhiệm tính pháp lý báo cáo tài - Kế toán mua hàng hàng tồn kho: Theo dõi tình hình nhập - xuất – tồn hàng hóa, thu thập chứng từ hàng mua chi tiết cho mặt hàng nguồn hàng - Kế toán bán hàng toán: Thu thập hóa đơn bán hàng chứng từ khác phục vụ cho việc tính toán xác định kết Đồng thời phụ trách nghiệp vụ liên quan đến khoản nợ phải thu, phải trả Công ty, toán lương bảo hiểm cho nhân viên - Thủ quỹ: Quản lý tiền mặt Công ty Theo dõi, tổng hợp nghiệp vụ liên quan đến thu chi tiền mặt tiền gửi ngân hàng 2.2 Sổ sách kế toán - Chế độ kế toán: Công ty áp dụng chế độ kế toán theo Quyết định 15/ 2006/ QĐ- BTC - Niên độ kế toán: Bắt đầu từ ngày 01/ 01 kết thúc vào ngày 31/ 12 dương lịch - Đơn vị tiền tệ: Đồng Việt Nam - Hình thức kế toán: Công ty áp dụng hình thức chứng từ ghi sổ - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên - Phương pháp tính thuế GTGT: phương pháp khấu trừ - Phương pháp khấu hao TSCĐ: phương pháp khấu hao - Phương pháp tính trị giá xuất hàng tồn kho: Theo phương pháp nhập trước xuất trước  Tổ chức vận dụng hệ thống tài khoản kế toán Trên sở áp dụng đinh 15 /2006/ QĐ- BTC đặc điểm hoạt động kinh doanh, Công ty không sử dụng số tài khoản như: - TK 221, TK 229: Do công ty không đầu tư bên TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN - TK 419: Do đặc điểm loại hình doanh nghiệp Công ty TNHH - TK 611, 631: Do Công ty không hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kiểm kê định kỳ Ngoài Công ty thường sử dụng số tài khoản chi tiết cấp như: * TK 5111: Doanh thu bán hàng hóa * TK 3331: Thuế giá trị gia tăng phải nộp - TK 3334: Thuế thu nhập doanh nghiệp - TK3338: Các loại thuế khác * TK 1561: Giá mua hàng hóa - TK 1562: Chi phí thu mua hàng hóa Còn lại,Công ty sử dụng tài khoản theo kết cấu TK 2.3Hình thức kế toán công ty sử dụng: Công ty áp dụng ghi sổ theo hình thức chứng từ ghi sổ Hệ thống sổ bao gồm: Sổ chứng từ ghi sổ, Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ, Sổ thài khoản, Sổ, thẻ chi tiết cho tài khoản TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN Chứng từ gốc (Bảng tổng hợp chứng từ gốc) Sổ, thẻ hạch toán chi tiết Sổ quỹ Chứng từ ghi sổ Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ Sổ Bảng tổng hợp chi tiết Bảng cân đối tài khoản Báo cáo kế toán Bảng 2.3:Sơ đồ trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức chứng từ ghi sổ Công ty TNHH TM Thảo Hiền Ghi chú: : Ghi hàng ngày : Ghi cuối tháng : Đối chiếu TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN PHẦN TỔNG QUAN CÁC PHẦN HÀNH KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI THẢO HIỀN 3.1 Kế toán vốn tiền công ty TNHH Thương Mại Thảo Hiền 3.1.1 Kế toán tiền mặt quỹ công ty TNHH Thương mại Thảo Hiền - Tài khoản sử dụng : TK 111 - Sổ sách sử dụng : sổ quỹ tiềm mặt, sổ chi tiết TK 111, sổ TK 111 - Chứng từ sử dụng : + Sổ + Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ + Chứng từ ghi sổ + Phiếu thu +Phiếu chi +Giấy đề nghị tạm ứng +Giấy đề nghị toán - Sơ đồ luân chuyển : Sơ đồ 3.1: Sơ đồ luân chuyển chứng từ: Giấy đề nghị tạm ứng Phiếu chi, phiếu thu Sổ kế toán quỹ tiền mặt Sổ Sổ đăng kí chứng từ ghi sổ Chứng từ ghi sổ - Thuyết minh sơ đồ luân chuyển chứng từ: vào giấy đề nghị tạm ứng, chứng từ liên quan đến thu, chi tiền kế toán lập phiếu thu, phiếu chi Căn vào kế toán vào sổ quỹ tiền mặt Từ sổ quỹ tiền mặt kế toán 10 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN 83 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN CÔNG TY TNHH TM THẢO HIỀN Mẫu số SO2a- DN Địa chỉ: Kiốt số chợ Sở Dầu – Hồng Bàng -Hải Phòng (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC CHỨNG TỬ GHI SỔ Số 46 Ngày 31 tháng năm 2014 Số hiệu ghi tài TRÍCH YẾU khoản Nợ Có Số tiền Xuất bán cho công ty Hồng An 131 511 14.000.000 Xuất bán cho công ty Hồng An 131 33311 1.400.000 Cộng 15.400.000 Ngày 31 tháng năm 2014 Người lập Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 84 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN Công ty TNHH TM Thảo Hiền SỔ CHI TIẾT BÁN HÀNG Tháng 8/2014 Đơn vị tính : đồng Chứng từ Doanh thu Diễn giải Số Ngày 0000478 20/8 Mặt hµng Bán hàng cho công ty Hồng An Máy nổ Cộng tháng R10 Các khoản Số lượng Thuế GTGT Đơn giá Thành tiền 7.000.000 14.000.000 3.436.365 100.750.000 1.134.607.436 85 giảm trừ TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN CÔNG TY TNHH TM THẢO HIỀN Mẫu số SO2a- DN Địa chỉ: Kiốt số chợ Sở Dầu – Hồng Bàng -Hải Phòng (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC SỔ CÁI TK 511 – Doanh thu bán hàng Tháng năm 2014 Đơn vị tính : đồng Chứng từ ghi sổ SH NT 195/11 20/8 05 Diễn giải TKĐƯ Bán hàng cho công ty Hồng An Kết chuyển doanh thu Cộng phát sinh Thủ trưởng đơn vị (ký, ghi rõ họ tên) PS Nợ PS Cã 131 9111 511-> 911 Số tiền 14.000.000 1.102.321.000 11.102.321.000 11.102.321.000 Ngày 31 tháng năm 2014 Kế toán trưởng (ký, ghi rõ họ tên) 86 Người nhận (ký, ghi rõ họ tên) TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN - Kết chuyển chi phí bán hàng Nợ TK 641 : 150.400.520 Có TK 334 : 90.172.115 Có TK 214 : 17.091.666 Có TK …… Nợ TK 911 : 150.400.520 Có TK 641 : 150.400.520 87 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN CÔNG TY CỔ PHẦN HOÀNG HUY HÙNG Mẫu số SO2a- DN Địa chỉ: Chùa Hàng – Lê Chân – Hải Phòng (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 47 Ngày 31 tháng năm 2014 Số hiệu ghi tài TRÍCH YẾU Số tiền khoản Nợ Có Tiền lương phải trả nhân viên bán hàng 641 334 90.172.115 Trích khấu hao TSCĐ BP Bán hàng 641 214 17.091.666 Cộng 107.263.781 Ngày 31 tháng năm 2014 Người lập Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 88 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN CÔNG TY TNHH TM THẢO HIỀN Mẫu số SO2a- DN Địa chỉ: Kiốt số chợ Sở Dầu – Hồng Bàng -Hải Phòng (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC SỔ ĐĂNG KÝ CHỪNG TỪ GHI SỔ Tháng 8/ 2014 STT Chừng từ ghi sổ Ngày tháng Số hiệu B C 31/08/2014 47 A Số tiền 107.263.781 Ngày 31 tháng 08 năm 2014 Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 89 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN CÔNG TY TNHH TM THẢO HIÈN Mẫu số SO2a- DN Địa chỉ: Kiốt số chợ Sở Dầu – Hồng Bàng -Hải Phòng (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC SỔ CÁI Tên tài khoản: Chi phí bán hàng Số hiệu: 641 Năm 2014 Chứng từ ghi sổ SH Diễn giải TK Ngày ĐƯ tháng 10/08 PC 10/8 31/8 KH 31/8 Số dư đầu kỳ Số PS …………………… Tiền lương phải trả nhân viên bán hàng Trích khấu hao Kết chuyển chi phí bán hàng 641 > 9111 Cộng trang Số dư cuối kỳ Số tiền Nợ Có …… 334 90.172.115 214 17.091.666 150.400.520 150.400.250 ……… 150.400.520 150.400.250 Ngày 31 tháng năm 2014 Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 90 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN - Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp a Nợ TK 642 : 200.300.550 Có TK 334 :150.172.115 Có TK 214: 8.807.608 Có TK b.Nợ TK 911: 200.300.550 Có TK 642 : 200.300.550 91 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN CÔNG TY TNHH TM THẢO HIỀN Mẫu số SO2a- DN Địa chỉ: Kiốt số chợ Sở Dầu – Hồng Bàng -Hải Phòng (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 48 Ngày 31 tháng năm 2014 Số hiệu ghi tài TRÍCH YẾU Số tiền khoản Nợ Có Tiền lương phải trả nhân viên bán hàng 642 334 150.172.115 Trích khấu hao TSCĐ BP Bán hàng 642 214 8.807.608 Cộng 158.979.723 Ngày 31 tháng năm 2014 Người lập Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 92 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN CÔNG TY TNHH TM THẢO HIỀN Mẫu số SO2a- DN Địa chỉ: Kiốt số chợ Sở Dầu – Hồng Bàng -Hải Phòng (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC SỔ ĐĂNG KÝ CHỪNG TỪ GHI SỔ Tháng 8/ 2014 STT Chừng từ ghi sổ Ngày tháng Số hiệu B C 31/08/2012 48 A Số tiền 158.979.723 Ngày 31 tháng 08 năm 2014 Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 93 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN CÔNG TY TNHH TM THẢO HIỀN Mẫu số SO2a- DN Địa chỉ: Kiốt số chợ Sở Dầu – Hồng Bàng -Hải Phòng (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC SỔ CÁI Tên tài khoản: Chi phí quản lý doanh nghiệp Số hiệu: 642 Năm 2014 Chứng từ ghi T sổ SH Diễn giải K Ngày Đ tháng 31/8 PC 10/8 KH 31/8 Ư Số dư đầu kỳ Số PS …………………… Tiền lương phải trả nhân viên bán hàng Trích khấu hao Kết chuyển chi phí QLDN 642 > 911 Cộng trang Số dư cuối kỳ Số tiền Nợ …… 334 150.172.115 214 8.807.608 200.300.550 200.300.550 Có ……… 200.300.550 200.300.550 Ngày 31 tháng năm 2014 Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 94 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN CÔNG TY TNHH TM THẢO HIỀN Mẫu số SO2a- DN Địa chỉ: Kiốt số chợ Sở Dầu – Hồng Bàng -Hải Phòng (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC SỔ CÁI Tài khoản 911 : Xác định kết kinh doanh Tháng năm 2014 N/T ghi Chứng từ sổ Số 31/8 KC03 31/8 31/8 KC04 31/8 31/8 KC05 31/8 31/8 KC06 31/8 31/8 KC07 31/8 Số tiền TK Diễn giải Ngày ĐƯ Giá vốn hàng bán kết chuyển 10.900.311.234 632 10.457.624.421 641 150.400.520 642 200.300.550 4212 91.985.743 sang Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh hàng Có 511 Doanh thu kết chuyển sang nghiệp Kết chuyển lợi nhuận bán Nợ Cộng phát sinh tháng 10.900.311.234 Dư cuối tháng 10.900.311.234 Ngày 31 tháng năm 2014 Người ghi sổ Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị (Ký,họ tên ) (Ký,họ tên) (Ký,họ tên) 95 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN CÔNG TY TNHH TM THẢO HIỀN Mẫu số SO2a- DN Địa chỉ: Kiốt số chợ Sở Dầu – Hồng Bàng -Hải Phòng (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC SỔ CÁI Tài khoản 421 : Lợi nhuận chưa phân phối Tháng năm 2014 Đơn vị tính : đồng N/T ghi sổ Chứng từ Số Ngày Diễn giải TK Số tiền ĐƯ Nợ Có Số dư đầu kỳ 31/8 KC07 31/8 lợi nhuận bán hàng 911 Thuế TNDN 3334 Dư cuối tháng 91.985.743 22.996.435,75 68.989.307,25 Ngày 31 tháng năm 2014 Người ghi sổ Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị (Ký,họ tên ) (Ký,họ tên) (Ký,họ tên) 96 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN KẾT LUẬN Qua thời gian ngắn thực tập tổng hợp Công ty TNHH Thương mại Thảo Hiền em tìm hiểu nhận thức tầm quan trọng công tác kế toán, phân tích kinh tế tài Công ty Từ thực tế công tác kế toán, phân tích tài Công ty giúp em nhận thức kiến thức lý thuyết chưa đủ mà lý thuyết cần phải có song hành với thực tế Chính thời gian qua, với quan tâm, giúp đỡ cửa Cô, Chú cán nhân viên Công ty Cùng bảo,hướng dẫn tận tâm nhiệt tình thấy giáoTh.S Phạm Anh Tuấn – Bộ môn kế toán, giúp em hoàn thiện báo cáo tổng hợp Là sinh viên tốt nghiệp, nhiều hạn chế mặt thời gian kiến thức thực tế nên báo cáo tổng hợp em khó tránh khỏi sai sót Em kính mong nhận giúp đỡ thầy, cô giáo tổ môn kế toán, đặc biệt Th.S Phạm Anh Tuấn để báo cáo tổng hợp em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên: Nguyễn Thị Thúy Ngân 97 [...]... HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN Mẫu số : 05-TT (Ban hành kèm theo QĐ số CÔNG TY TNHH TM THẢO HIỀN 15/2006/QĐ – BTC ngày 20/3/2006 Địa chỉ: Kiốt số 4 chợ Sở Dầu – Hồng Bàng – HP Của Bộ trưởng BTC GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN Ngày 10 tháng 8 năm 2014 Kính gửi : Giám đốc công ty TNHH TM Thảo Hiền Họ và tên người đề nghị thanh toán : Lê Thị Hằng Bộ phận : phòng kế toán Nội dung thanh toán : Thanh toán tiền mua văn... 7 8 Dư tháng 7/2014 PT1 4/8/2014 10/8/2014 Tiền hàng công ty TNHH 7 TM Thảo Hiền PC19 Thanh toán tiền mua VPP tháng 7/2014 210.100.540 131 25.000.000 642 Cộng PS 10.500.000 25.000.000 10.500.000 Cộng 224.600.540 Hải Phòng, ngày 31 tháng 8 năm 2014 Người lập Kế toán trưởng Giám đốc 18 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN CÔNG TY TNHH TM THẢO HIỀN Mẫu số SO2a- DN Địa chỉ: Kiốt số 4 chợ Sở Dầu –... Duy nộp tiền hang Thanh toán tiền mua văn phòng phẩm tháng 7/2014 131 Số tiền Nợ Có 25.000.000 642 10.500.000 14.500.000 Cộng trang Ngày 31 tháng 8 năm 2014 Người ghi sổ Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) (Ký,họ tên) (Ký tên, đóng dấu) 3.1.2 Kế toán tiền gửi ngân hàng của công ty TNHH Thương mại Thảo Hiền - Tài khoản sử dụng : TK 112 21 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN - Chứng từ... triệu đồng chẵn Giám đốc Đồng Kế toán trưởng (Ký, họ tên, đóng dấu CÔNG TY TNHH TM THẢO HIỀN Thủ quỹ (Ký , họ (Ký , họ tên) Người lập phiếu tên) (Ký , họ tên) Mẫu số SO2a- DN Địa chỉ: Kiốt 4 chợ Sở Dầu – Hồng Bàng – Hải Phòng (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 17 Tháng 8 năm 2014 Số hiệu TK Trích yếu Công ty TNHH TM Thảo Hiền nộp tiền hàng Cộng Của... PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN vào chứng từ ghi sổ theo qui định của công ty là định kỳ 5 ngày mở sổ 1 lần, sau đó vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ và vào sổ cái TK 111 - Cụ thể trong tháng 8 có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau: Ngày 4/8/2014 chị Hà – công ty TNHH TM Thảo Hiền nộp tiền mua hàng, số tiền là 25.000.000 đồng Kế toán định khoản : Nợ TK 111 : 25.000.000 Có TK 131 : 25.000.000 Kế toán lập phiếu... nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau: Ngày 5/8/2014 công ty thanh toán tiền hàng cho công ty thép Việt Hải, sau đó ngân hàng căn cứ vào ủy nhiệm chi của công ty để hạch toán Định khoản : Nợ TK 331: 170.000.000 Có TK 112 : 170.000.00 Ngân hàng TMCP Đông ỦY NHIỆM CHI Đề nghị ghi nợ tài khoản Số tài khoản : Tên tài khoản: 30100000280972 Cty TNHH TM Thảo Hiền 22 Nam Á Ngày 05/08/2014 Số tiền Bằng số :170.000.000... cho công ty thép Việt Hải Cộng Kèm theo: chứng từ gốc Kế toán trưởng Người lập (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 25 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN CÔNG TY TNHH TM THẢO HIỀN Mẫu số SO2a- DN Địa chỉ: Kiốt số 4 chợ Sở Dầu – Hồng Bàng -Hải Phòng (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 21 Tháng 8 năm 2014 Số hiệu tài khoản Trích yếu Trần Huy công ty. .. họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) 34 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN CÔNG TY TNHH TM THẢO HIỀN SỐ: 165 PHIẾU NHẬP KHO Ngày 10 tháng 8 năm 2014 Nợ : TK 156 Có : TK 331 Họ và tên người giao hàng : Phạm Vĩnh Lợi Theo HĐ GTGT Số 00004580 ngày 10 tháng 8 năm 2014 Của : Công ty TNHH Thép Việt Hải Nhập kho tại : công ty Số lượng Chứng từ A 1 B Mua thép về C D Kg 1 Đơn giá Thành tiền 3 3.500... ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN 12 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN Đơn vị : Cty TNHH TM Thảo Hiền Địa chỉ : Kiốt 4 chợ Sở Dầu- PHIẾU THU Quyển số 01 Số 17 Nợ 111 Hồng Bàng– Hải Phòng Ngày 4 tháng 8 năm 2014 Mẫu sổ 01- TT ban hành theo QĐ số 15/2006 – QĐ – B Ngày 20/3/2006 Có 131 Họ tên người nộp tiền : Địa chỉ : Lý do nộp: Nguyễn Thị Hà Công ty TNHH TM Thảo Hiền Nộp tiền mua hàng Số... 20 /3/2006 Có : 111 Của bộ trưởng BTC Lê Thị Hằng Phòng kế toán Thanh toán tiền mua văn phòng phẩm tháng 7/2014 10.500.000 Đồng Mười triệu năm trăm ngàn đồng chẵn 01 chứng từ gốc Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên) 17 Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người nhận (Ký, họ tên) TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG BÁO CÁO TỔNG QUAN CÔNG TY TNHH TM THẢO HIỀN Mẫu số : S14-DNN Địa chỉ: Kiốt số 4 chợ Sở Dầu- Hồng