Đồ án phân tích kinh tế công ty than Cao Sơn

, , LI NểI U Trong hn 20 nm i mi, t nc ta ó cú nhiu sc, t c mc tng trng trờn 7% nm v mi õy ó c Ngõn hng th gii (WB) khụng xp vo danh sỏch cỏc nc chm phỏt trin Kinh t t nc phỏt trin nhp cao ó lm thay i mt cỏch nhanh chúng b mt cỏc c s h tng, cỏc ngnh cụng nghip ca nc nh Cụng cuc hin i hoỏ t nc ca chỳng ta ó cú nhiu c s khng nh l s thnh cụng nht ng v Nh nc ta ó vch nhm to tin cho s phỏt trin t nc Hin i húa t nc, trc tiờn phi hin i hoỏ nn cụng nghip vỡ cụng nghip gi mt vai trũ ch o nn kinh t trớ thc, hi nhp khu vc cng nh th gii thnh cụng cụng cuc i tt ún u, a nc ta tr thnh mt nc cụng nghip vo nm 2020 Nh V.I Lờ Nin nh lónh o thin ti ca th gii ó núi Than l bỏnh mỳ ca cụng nghip , khai thỏc than l mt ngnh cụng nghip khai khoỏng ht sc quan trng v nng nhc cú ri ro cao Mc dự vy, t thnh lp, ngnh than luụn l ngnh gng mu, khai thỏc than phc vụ nhu cu ca nn kinh t quc dõn, nhu cu sinh hot ca nhõn dõn v xut khu mang li ngun ngoi t ỏng k cho t nc Sn lng thỏc thng phm nm 2002 cu Tp on Cụng nghip Than - Khoỏn sn Vit Nam l 14 triu tn Trong ú, Cụng ty C phn Than Cao Sn - VINACOMIN úng gúp triu tn L mt Cụng ty than tr nht cỏc Cụng ty khai thỏc l thiờn ca VINACOMIN (thnh lp 6.6.1974), Cụng ty C phn Than Cao Sn - VINACOMIN ó tng bc phỏt trin vng chc, i u cụng ngh khai thỏc mi, o to nhõn lc lờn ngang bng vi cỏc Cụng ty cú b dy truyn thng nh Cụng ty than Cc Sỏu, Cụng ty than ốo Nai Trong cỏc nm tip theo Cụng ty than Cao Sn s l n v khai thỏc cú sn lng ln nht VINACOMIN vi cụng sut khai thỏc khong triu tn/ nm v cú th cũn nõng lờn ti triu tn nm nhng nm sau Trong nhng nm gn õy, mc tng trng cu Cụng ty C phn Than Cao Sn - VINACOMIN t 15 n 30 %/nm Tuy l mt n v sn xut kinh doanh theo c ch th trng ly thu bự chi, ngoi vic m bo ngun kinh doanh, to thu nhp bỡnh quõn 1.450.000 ng /ngi-thỏng cho ngi lao ng, Cụng ty luụn lm y cỏc ngha v, chớnh sỏch vi ng, Nh nc, a phng v ng h hng trm triu ng mi nm cho cỏc qu t thin ca trung ng v a phng Mt iu ỏng k na l Cụng ty cũn phi lo cho 1.500 ngi lao ng dụi d cụng n, vic lm v cú thu nhp n nh õy l mt gỏnh nng ln m Cụng ty C phn Than Cao Sn - VINACOMIN phi gii quyt cú c mc tng trng nờu trờn v gii quyt cho gn 4.000 lao ng cú thu nhp n nh cao, Cụng ty ó ỏp dng nhiu bin phỏp gim giỏ thnh sn xut than, u t thit b , hin i phự hp vi iu kin thc t ca Cụng ty trờn c s phc hi, sa cha, tn dng cỏc thit b hin cú nhm tng nng sut lao ng, h giỏ thnh sn phm, m bo an ton, ci thin iu kin lm vic cho ngi lao ng t c mc tiờu sn lng triu tn/ nm vo nm 2005 v triu tn/ nm cỏc nm tip theo, ngoi vic u t i mi cụng ngh, h giỏ thnh sn phm nõng cao cht lng, hiu qu sn xut kinh doanh, Cụng ty C phn Than Cao Sn VINACOMIN cũn phi vt qua nhiu thỏc thc, nm ly cỏc c hi, trin vng khỏc ang ch phớa trc ú l th trng u cho sn phm v tớnh cnh tranh ngy cng gay gt nc ta gia nhp cỏc t chc thng mi khu vc v th gii nh AFTA v WTO Qua thi gian thc v nghiờn cu hot ng sn xut kinh doanh Cụng ty C phn Than Cao Sn - VINACOMIN, c s giỳp nhit tỡnh ca thy giỏo hng dn Nguyn c Thnh, cỏc thy cụ giỏo b mụn kinh t v qun tr doanh nghip Cụng ty, cỏc cỏc b Cụng ty C phn Than Cao Sn - VINACOMIN, ỏn tt nghip ca em c trỡnh by vi cỏc ni dung nh sau: PHN I: GII THIU CHUNG V CễNG TY C PHN THAN CAO SN VINACOMIN PHN II PHN TCH KINH T HOT NG SN XUT KINH DOANH CA CễNG TY C PHN THAN CAO SN NM 2014 Do phm vi ca cũn nhiu mi l, cỏc thụng tin cp nht cha y , nờn ỏn khụng trỏnh nhng thiu sút nht nh c v ni dung ln hỡnh thc trỡnh by, Kớnh mong cỏc thy, c ch giỏo Nhng ch dn quý bỏu ca cỏc thy, cụ s l ng hng giỳp cho em cú thờm kin thc nõng cao nghip v, hiu bit ca bn thõn phc v cho sn xut kinh doanh ca Cụng ty c tt hn Em xin chõn thnh cm n! , PHN I: GII THIU CHUNG V CễNG TY C PHN THAN CAO SN VINACOMIN 1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca Cụng ty C phn Than Cao Sn -Vinacomin Cụng ty C phn Than Cao Sn - VINACOMIN l mt doanh nghip nh nc - doanh nghip thnh viờn hch toỏn c lp thuc Tp on Cụng nghip Than Khoỏng sn Vit Nam - c thnh lp theo quyt nh s: 2606 /Q - TCCB ngy 17 thỏng nm 1996 ca B trng B Cụng nghip Cụng ty cú tr s chớnh t ti Phng Cm Sn, Th xó Cm Ph, Tnh Qung Ninh Cụng ty c phộp kinh doanh cỏc ngnh ngh: - Khai thỏc, ch bin v tiờu th than; - Xõy dng cỏc cụng trỡnh thuc Cụng ty; - Sa cha c khớ; - Vn ti; - Sn xut cỏc mt hng bng cao su; - Sn xut vt liu xõy dng; - Trng rng v khai thỏc g; - Chn nuụi v nuụi trng hi sn; - San lp mt bng; - Qun lý v khai thỏc cng l; - Kinh doanh khỏch sn 1.2 Chc nng nhim v v ngnh ngh kinh doanh ca Cụng ty C phn Than Cao Sn - Vinacomin a Chc nng: Sn phm chớnh ca Cụng ty C phn Than Cao Sn - VINACOMIN l than antraxớt dựng xut khu v tiờu th nc Cỏc sn phm than bao gm : - Cỏc loi than cc, cỏm 2, cỏm cú cht lng tt ( tro t n 15%) dựng xut khu Cỏc ch tiờu, s lng, cht lng than bỏn l theo k hoch ca Tp on giao - Than cỏm 4a, cỏm 4b, cỏm 5a, cỏm 6, cỏm nguyờn khai phc v cho cỏc h trng im nc nhiu xi mng, hoỏ cht, in , Cỏc loi sn phm than ny c tiờu th theo tuyn, bao gm: - Tuyn Ca ễng (ch yu tiờu th than nguyờn khai, cỏm 3, than cc xut khu) - Tuyn cng Cụng ty (ch yu l phc v cho tiờu th ni a nh bỏn cho cỏc h in, m, giy, xi mng v cỏc hp l tiờu th than cỏm 6) Ngoi ra, Cụng ty C phn Than Cao Sn - VINACOMIN cũn cú sn phm sa cha c khớ (ch yu l cỏc sn phm phc hi hoc trung tu mỏy xỳc, xe ụtụ), xõy dng Nhng sn phm ny thng cú giỏ tr doanh thu thp Doanh thu ch yu ca Cụng ty l t ngun bỏn than Theo Quyt nh thnh lp s: 2606 QQD/TCCB ngy 17/9/1996 ca B Cụng nghip, Cụng ty cú tng mc kinh doanh: 21.338.000.000 ng Trong ú, c nh: 18.927.000.000 ng, lu ng: 1.750.000.000 ng, khỏc: 661.000.000 ng b Ngnh ngh kinh doanh: Theo ng kớ kinh doanh thay i ln ngy 07/10/2014 Lnh vc kinh doanh chớnh ca Cụng ty l: Khai thỏc v thu gom than cng 1.3 Cụng ngh sn xut ca doanh nghip Cụng ngh sn xut ca Cụng ty C phn Than Cao Sn - VINACOMIN gm hai dõy chuyn sn xut chớnh l dõy chuyn búc t ỏ v dõy chuyn khai thỏc than Do lng bc xỳc v chuyn ln nờn ũi hi thit b cụng ngh phi cú cụng sut ln, chuyờn dựng cho khai thỏc , S cụng ngh Khoan Nổ mìn Bốc xúc Đất Bãi thải Vận chuyển Than Sàng tuyển Máng ga Cửa Ông Cảng Công ty +Cụng ngh khoan: Mỏy khoan xoay cu CbIII cú ng kớnh mũi khoan 250mm c dựng khoan cỏc l khoan theo h chiu Tu theo chiu cao tng dựng cho tng loi mỏy xỳc, cỏc l khoan cú chiu di khỏc Nu tng cú chiu cao 15 m (dựng cho xúc EKG 4,6) thỡ chiu di l khoan l 17 m Cũn tng cú chiu cao 17 m (dựng cho mỏy xỳc II) thỡ chiu di l khoan l 19 m Khong cỏch gia cỏc l khoan t n m theo cng t ỏ v cu to a cht tng khu vc +N mỡn: Thuc n ANFOR thng v chu nc l loi thuc c dựng ch yu phỏ ỏ Cụng ty Khai thỏc than khụng dựng n thuc n +Vn chuyn t : t ỏ n mỡn c cỏc mỏy xỳc EKG cú dung tớch gu 4,6 m n m3 xỳc lờn cỏc xe CAT, HD, Benlaz cú trng ti t 30 n 58 tn ch ngoi cỏc bói thi , +Vn chuyn than: Than sn sng c cỏc mỏy xỳc EKG 4,6 m 3, mỏy xỳc thu lc gu ngc PC, CAT xỳc lờn cỏc xe Benlaz loi 30 tn hoc cỏc xe trung xa cú trng ti t 10 n 15 tn tr v cỏc cm sng sng tuyn v ch bin v em i tiờu th Nhỡn chung, khai thỏc ca Cụng ty m bo thun li cho vic khai thỏc, thu hi ti a tr lng than v thun li cho ti than khai trng S m va bng ho bỏm vỏch va khai thỏc t vỏch qua trụ nh sau: B Tr va Vỏch va H Tr va Vỉa than H: Chiu sõu ho (7,5m) B: chiu rng ỏy ho (25m) : gúc nghiờng sn ho (650-700) M va bng ho bỏm vỏch l phng phỏp tiờn tin gúp phn lm tng phm cht than v gim t l t ỏ ln than Khai trng ca Cụng ty C phn Than Cao Sn - VINACOMIN c chia thnh hai khu vc chớnh gm ụng Cao Sn v Cao Sn Khu ụng Cao Sn c chia thnh Phõn khu Nam v Phõn khu Bc nhng khu ny hin ang c khai thỏc mc sõu: - 10 m so vi mt nc bin Khu Cao Sn c phõn chia thnh phõn khu, gm: Khu trung tõm Tõy Cao Sn, phõn khu Tõy Nam Cao Sn, khu Khe chm III nhng khu ny ang c khai thỏc mc sõu: - m so vi mc nc bin 1.4.C s vt cht k thut ca doanh nghip Dõy chuyn sn xut ca Cụng ty gm cỏc trang thit b hu ht l ca Liờn Xụ (c) Nhng nm gn õy, cỏc thit b hin i ca Nht, M, Thy in, Hn Quc ang c u t dn nhm thay th nhng thit b lc hu , Bng I-5: Bng thng kờ lng mỏy múc thit b TT Tờn thit b S lng ang hot ng Nc sn xut 20 20 Liờn Xụ Mỏy xỳc 10Y Mỏy xỳc 4,6 Mỏy xỳc 5A NHểM MY KHOAN IN Mỏy khoan 17 17 17 Liờn Xụ Liờn Xụ Liờn Xụ 17 Liờn Xụ NHểM MY KHOAN Mỏy khoan DML 1600/110 Mỏy khoan Sandvik DP1100i Mỏy khoan tay PDS 265 S NHểM MY XC DIESEL GU NGC BNH XCH Mỏy xỳc PC 1800-6 Mỏy xỳc PC 750-7 Mỏy xỳc PC 1250-8 Mỏy xỳc CAT 365 Mỏy xỳc Hitachi GU NGC BNH XP Mỏy xỳc HYUNDAI Mỏy xỳc CAT M313D GU LT BNH LP Mỏy xỳc Kawasaki Mỏy xỳc VOLVO-L180F Mỏy xỳc VOLVO-L180G NHểM MY GT GT XCH Mỏy gt xớch D85A-18 Mỏy gt xớch D85A-21 1 26 12 6 29 22 1 26 12 6 27 20 I NHểM MY XC IN Mỏy xỳc II III IV A B C V A M Phn Lan Nht Nht Nht Nht M Nht Hn Quc Phỏp Nht Thy in Thy in Nht Nht , B VI Mỏy gt xớch D155-2 Mỏy gt xớch D155-6 Mỏy gt xớch CAT D8R GT LP Mỏy gt lp VOLVO G780D Mỏy gt lp KomatsuGD705 Mỏy gt lp CAT 14M SNG Sng VII BM NC Bm thoỏt nc moong TQ Bm thoỏt nc moong VN 2 3 2 2 3 2 Nht Nht M Thy in Nht M Vit Nam Trung Quc Vit Nam Tuy mt s mỏy múc thit b thi gian s dng lõu, s ln trung i tu nhiu, song Cụng ty tn dng, phc hi, sa cha li phc v cho sn xut Mt s mỏy mi c u t cú cụng ngh k thut tiờn tin, hin i nng sut cao hn hao phớ vt liu ớt, kh nng hot ng tt Nhng xy tỡnh trng h hng s thit b ny thng phi nm ch vỡ ph tựng thay th d phũng khụng ỏp ng c kp thi, gõy khú khn cho cụng tỏc sa cha, nh hng n nng sut thit b, tớnh nhp nhng ca sn xut Mc dự vy, cỏc mỏy múc thit b hin i ny gi vai trũ v trớ quan trng dõy chuyn sn xut 1.4 C s vt cht k thut ca doanh nghip Cụng ty C phn Than Cao Sn - VINACOMIN l mt nhng Cụng ty khai thỏc than lộ thiờn ln nht ca VINACOMIN vi tr lng 70 triu tn V trớ ca Cụng ty nm vựng ụng Bc, cú din tớch 12,5km 2, nm khoỏng sn Khe Chm thuc ta X = 26.7-30.0; Y = 242 Y = 242-429,5 - Phớa bc giỏp vi Cụng ty than Khe Chm - Phớa nam giỏp vi Cụng ty CP than ốo Nai - TKV - Phớa ụng giỏp Cụng ty CP than Cc Sỏu - TKV - Phớa tõy giỏp Cụng ty than Thng Nht - Din tớch khai trng: 10 km2 cú ng giao thụng thun tin cho liờn lc v chuyn tiờu th sn phm Cụng ty C phn Than Cao Sn - VINACOMIN c thit k khai thỏc than theo phng phỏp l thiờn vi dõy chuyn sn xut c c gii hoỏ ng b Nhim v chớnh ca Cụng ty l khai thỏc than theo dõy chuyn: Thm dũ - Khoan n - Bc , xúc - Vn chuyn - Sng tuyn - Tiờu th Theo thit k k thut ban u (nm 1971) thỡ m cú cụng sut l triu tn than/nm Nm 1980, Vin Ghiprosat (Liờn xụ c) thit k m rng nõng cụng sut ca m lờn ti triu tn than/nm Nm 1987, Vin quy hoch kinh t v thit k than (nay l Cụng ty t Xõy dng m v Cụng nghip) lp thit k khai thỏc Cụng ty C phn Than Cao Sn - VINACOMIN vi cụng sut 1.700.000 tn than/nm vi h s búc Ktb = 6,06 m 3/tn Tuy nhiờn, t Tp on Cụng nghip Than - Khoỏn sn Vit Nam thnh lp, Tp on ó iu chnh biờn gii khai trng ca Cụng ty nhiu ln Hin nay, Cụng ty C phn Than Cao Sn - VINACOMIN ang qun lý v t chc khai thỏc khu vc Cao Sn, ụng Cao sn v Khe Chm III Trong ú, tr lung: - Khu Cao Sn: 44.715.780 tn 44.715.780 tn - Khu ụng Cao Sn: 8.010.360 tn 8.010.360 tn - Khu Khe chm III : 1.500.000 tn 1.500.000 tn - Tng ton Cụng ty : 54.326.140 tn 54.326.140 tn 1.4.1 iu kin t nhiờn a iu kin a lý t nhiờn - a hỡnh Cụng ty C phn Than Cao Sn - VINACOMIN nm vựng a hỡnh i nỳi phc Phớa Nam cú nh Cao Sn vi cao 436 m, õy l nh cao nht ca vựng Hũn Gai - Cm Ph a hỡnh ca Cao Sn thp dn v phớa Tõy Bc Theo tin trỡnh khai thỏc thỡ khai trng Cụng ty khụng cũn tn ti a hỡnh t nhiờn m luụn thay i - Khớ hu Cụng ty C phn Than Cao Sn - VINACOMIN nm vựng chu tỏc ng ca khớ hu nhit i giú mựa, mt nm cú hai rừ rt : - Mựa ma t thỏng ti thỏng 10, vo ny nhit trung bỡnh t 27 C300C cú thi im lờn ti 350 C - 400 C Mựa ny thng cú giụng, bóo kộo theo ma ln Lng ma trung bỡnh vo khong 2.240 mm, ma ln v kộo di nhiu ngy thng gõy khú khn cho vic khai thỏc xung sõu, thoỏt nc gõy tn kộm nhiu chi phớ bm nc cng bc v chi phớ thuc n chu nc Mựa khụ t thỏng 11 ti thỏng nm sau Nhit vo ny t 130C - 170C cú nhit xung ti 30 C 50 C Lng ma vo ny khụng ỏng k Tuy nhiờn, t khong thỏng n cui thỏng cú nhiu sng mự v ma phựn gõy bt li cho cho cụng tỏc chuyn than, t ng trn, dớnh iu kin a cht thu 10 , 2355 2356 Nhn xột: Qua bng phõn tớch cho thy: 2357 H s kh nng toỏn tng quỏt: Nm 2014 ( thi im cui nm) ng n phi tr cú 1,17 ng ti sn ngn hn sn sng chi tr, khụng tng so vi u nm 2014 H s kh nng toỏn tng quỏt ny bng 1,17 chng t kh nng toỏn hin ti ca cụng ty khỏ an ton 2358 H s kh nng toỏn n di hn ca cụng ty: Nm 2014 ( ti thi im cui nm) c ng n di hn cú 3.07 ng TSDH sn sng chi tr Kt qu tớnh toỏn cho thy, h s toỏn di hn ca Cụng ty cui nm tng so vi u nm, h s kh nng toan n di hn u ln hn 1, chng t doanh nghip v tha kh nng toỏn cỏc khon n di hn 2359 H s toỏn n ngn hn: Nm 2014 c mt ng n ngn hn cú 0.62 ng ti sn ngn hn sn sng chi tr, gim i 0.06 ng so vi u nm.H s toỏn ngn hn c tớnh toỏn bng 28 cho thy kt qu ti thi im u nm cụng ty khụng ti sn ngn hn ỏp ng yờu cu toỏn n ngn hn H s kh nng toỏn ngn hn nh hn chng t cụng ty khụng m bo c kh nng toỏn ca mỡnh Cụng ty khụng ti sn ngn hn trang tri n ngn hn Tỡnh hỡnh ti chớnh ca cụng ty cha c ci thin 2360 Kh nng toỏn nhanh n ngn hn cho thy, ti thi im u nm Cụng ty khụng cú kh nng toỏn n n hn.Tỡnh trng ny kộo di ti cui nm, chng t lng tin b sung qu, ti khon n ngn hn cha c toỏn bt dn n h s ny ti thi im cui nm gim mnh so vi u nm 2361 2.6.4 Phõn tớch hiu qu kinh doanh v kh nng sinh li ca ch s hu 2362 133 Phõn tớch hiu qu s dng chi phớ giỏ thnh ca sn phm tiờu th , 2363 2364 S Bng 30: Phõn tớch hiu qu s dng chi phớ giỏ thnh ca sn phm tiờu th 2365 2377 2378 2366 Ch tiờu Kt qu u 2379 2384 2385 Sn lng tiờu th(tn) 2386 T I 2391 2392 2393 Doanh thu thun() 2398 2399 Li nhun () TH nm 2013 2380 2387 2394 2400 " 2405 2406 2367 2401 Chi phớ u vo 2407 2408 GVHB() 2414 2415 2368 2369 TH nm 2014 2381 3,343,77 3,886,80 5,205,380 51,639,9 75,916 2388 2395 2402 2409 So sỏnh TH2014/TH2013 2375 2382 2389 3,498,60 4,088,95 1,449,359 266,529, 605,736 2376 % 2383 154,8 37 2390 202,1 46,243,979 2397 2396 2403 214,8 89,629,820 4.63 5.20 2404 416 2410 2411 2417 370,4 49,241,165 2418 2424 53,335,145, 653 2425 I 2412 2413 2419 2420 CPBH () 2422 " 2426 2427 CPQLDN () 2433 134 2421 2428 " Tng giỏ thnh() 2434 2429 2435 3,408,91 1,868,823 2416 96,025,5 33,721 2423 218,207, 057,517 3,656,58 2430 2436 3,779,36 1,109,988 42,690,3 88,068 224,953, 868,871 4,435,90 2431 6,746 ,811,354 2437 779,3 10.8 5 2432 3.09 2438 , " 2439 9,714,810 1,308,335 11,593,525 21.3 2440 2441 2442 2443 2444 Sut hao phớ ca tng chi phớ giỏ thnh 2452 2453 Sn lng tiờu th(/tn) 2447 2448 2449 2450 2451 2454 2455 2459 2460 2461 - / Cỏc ch tiờu tớnh toỏn 2445 2446 Doanh thu thun(/) 2466 2467 Li nhun (/) /t 2468 2462 2469 - / 2473 2474 Sut hao phớ cho GVHB 2480 2481 Sn lng tiờu th(/tn) 2475 2476 2482 2483 2487 2488 2489 - Doanh thu thun() 2494 2495 - 135 Li nhun (/) /t 2496 / 1,093,55 3.00 0.94 70.81 2456 1,267,90 5.00 2463 2470 1.08 16.64 2477 1,019,48 1.56 2490 0.88 2484 2457 174,3 52.00 2458 0.14 2465 2464 15.3 2471 54.17 2478 1,080,24 7.40 2491 0.92 2485 15.9 2472 2479 60,76 5.83 2486 0.05 2493 2492 5.96 5.39 2497 66.01 2498 14.18 2499 51.83 2500 , 2501 2502 2503 2504 2508 2509 2510 2511 - /t Sut hao phớ cho CPBH Sn lng tiờu th(/tn) 2515 2516 2517 - / Doanh thu thun(/) 2522 2523 Li nhun(/) 2524 2525 / 2529 2530 Sut hao phớ cho QLDN 2536 2537 Sn lng tiờu th(/tn) 2531 2532 2538 2539 2543 2544 2545 - / 136 Doanh thu thun(/) /t 28,717.7 2518 - 2505 0.02 1.86 2512 2506 12,202.1 2519 2526 0.01 0.16 2533 65,257.8 2546 0.06 2540 2507 2513 16,515.63 2520 2527 -0.01 2547 0.06 2541 2548 2521 -1.70 2528 2534 64,298.1 2514 2535 4,798 00 2542 -0.01 2549 7.35 , 2550 2551 - 137 Li nhun (/) 2552 / 2553 4.23 2554 0.84 2555 -3.38 2556 , 2557 2558 Nhn xột: Qua bng phõn tớch trờn cho thy s liu gia nm so vi nm trc thay i nh sau: 2559 so vi nm 2013 l 2560 Li nhun sau thu cui nm tng 214,889,629,820 ng, tng ng vi Doanh thu thun nm 2014 tng lờn 202,146,243,979ng, tng ng vi 5.2% 416.13% 2561 Tng giỏ thnh sn phm nm 2014 tng 779,311,593,525ng tng ng 21.31% - Sut hao phớ ca tng chi phớ giỏ thnh ca sn phm tiờu th nm 2014 so vi nm 2013 2562 to tn sn phm tiờu th cn 1,267,905ng chi phớ giỏ thnh 2563 to ng doanh thu cn 1.08ng chi phớ giỏ thnh 2564 to ng li nhun cn 14.57ng chi phớ giỏ thnh 2565 Sut hao phớ ca chi phớ giỏ hng bỏn giỏ thnh ca sn phm tiờu th nm 2014 so vi nm 2013 2566 to tn sn phm tiờu th cn 1,066,228.53 ng giỏ hng bỏn 2567 to ng doanh thu cn 0.91 ng giỏ hng bỏn 2568 to ng li nhun cn 12.25 ng giỏ hng bỏn 2569 2570 Sut hao phớ ca chi phớ qun lý doanh nghip giỏ thnh ca sn phm tiờu th nm 2014 so vi nm 2013 2571 to tn sn phm tiờu th cn 63,463.70 ng giỏ hng bỏn 2572 to ng doanh thu cn 0.05 ng giỏ hng bỏn 2573 to ng li nhun cn 0.73 ng giỏ hng bỏn 2574 Qua bng s liu cho thy cụng tỏc qun lý ca cụng ty ngy cng tt, chi phớ ca cụng ty tt hn Cỏc nh qun tr cn quan tõm, tỡm cỏc bin phỏp lm gim chi phớ ca cụng ty nh phỏt ng tit kim, chng lóng phớ, quy nh v thc hin thng phat i vi hnh vi gõy lóng phớ 2575 2576 138 Phõn tớch hiu qu s dng ti sn ngn hn Phõn tớch chung hiu qu s dng ti sn ngn hn thụng qua mt s ch tiờu: , 2577 Cỏc cụng thc cn ỏp dng: 2578 2579 Sc sn xut: - Sc sn xut theo hin vt = - Sc sn xut theo giỏ tr = 2580 Sc sinh li = 2581 S vũng luõn chuyn = 2582 Thi gian mt vũng luõn chuyn = 2583 2584 2585 2586 2587 2588 2589 2590 2591 2592 2593 2594 2595 2596 2597 2598 2599 2600 2601 2602 139 , 2603 2604 2605 S Bng 31 phõn tớch hiu qu s dng ti sn ngn hn 2606 2607 Ch tiờu 2618 2619 I Kt qu u 2625 2626 Sn lng tiờu th 2632 2633 2620 2627 T 2634 Doanh thu thun 2639 2640 Li nhun 2647 Li 2646 nhun trc thu 2653 2654 - 2660 I Li nhun sau thu 2661 Ti sn ngn hn bq 2667 2668 - 2655 2662 u 2669 Cui 2676 Cỏc ch I tiờu cn tớnh toỏn 2688 2689 Sc sn xut ca VNH 2696 Tớnh bng n v giỏ tr 2695 SSXdtt=DTT/ TSNHbq 2702 2703 Tớnh bng n v hin vt 140 nm 2681 2682 TH 2013 2614 S tin 2621 2683 2690 2697 2628 3,3 43,770 2635 3,8 86,805,20 5,380 66, 328,822,9 56 2656 51, 639,975,9 16 2663 422 ,875,809,2 73 2670 316 ,661,486,4 75 2677 529 ,090,132,0 71 TH 2014 2615 S tin 2610 So sỏnh TH2014/TH2013 2616 2629 3,4 98,607 2636 4,0 88,951,44 9,359 2643 2650 341 ,704,622,7 39 2657 266 ,529,605,7 36 2664 634 ,219,288,7 20 2671 529 ,090,132,0 71 2678 739 ,348,445,3 69 2630 54,837 2637 02,146,2 43,979 2644 2651 75,375,7 99,783 2658 14,889,6 29,820 2665 11,343,4 79,447 2672 12,428,6 45,596 2679 10,258,3 13,298 2685 2686 2691 2692 2693 2704 2705 9.1 0.0 2699 2706 2623 2684 2698 T 2609 2622 2642 2648 2649 nm 2674 2675 - 2641 2608 6.4 0.0 2700 2.74 2707 00 2617 % 2624 2631 2638 2645 2652 2659 2666 2673 2680 2687 2694 2701 - 2708 - , SSXqtt=Qtt/T SNHbq 2710 Sc sinh li 2709 SSL=LNst/TS NHbq 2717 S vũng luõn chuyn 2716 Klc=DTT/TS NHbq 2724 Thi gian mt vũng 2723 luõn chuyn (Tlc) 2711 2718 V 2725 n 2712 2719 2726 0.1 9.1 39 17 2713 2720 2727 0.4 2714 6.4 55 84 2721 2728 2715 30 2722 2.74 6.67 2731 2732 2733 2734 Qua bng phõn tớch ta thy :Sc sn xut ca cụng ty u gim c v giỏ tr v hin vt õy l mt ch tiờu khụng tt chng t cụng ty ó sn xut cú hiu qu, c th l: - Sc sn xut v hin vt cui nm 2014 l gim nhng khụng ỏng k - Sc sn xut v giỏ tr cui nm gim 2.74(/), tng ng vi 29,86% 2735 Sc sinh li ca cụng ty tng ú l cui nm 2014 t 0.42/ so vi nm 2014 tng 0.3 / tng ng vi 244.14 %, cho thy sn xut tng dn n sc sinh li tng, cn phi tỡm hiu rừ nhuyờn nhõn v cú bin phỏp khc phc hiu qu 2736 S vũng luõn chuyn cui nm 2014 l 6.45vũng/nm gim so vi nm 2013 l 2.74 vũng/nm tng ng vi 29.86% chng t s vũng luõn chuyn ca cụng ty tng chm , kh nng s dng v sn xut b hn ch hn so vi nm 2013 Thi gian vũng luõn chuyn cui nm 2014 l 55.84ngy/vũng tng so vi nm 2013 l 16.67 ngy/vũng tng ng vi 42.56%, cho thy cụng ty quay vũng 141 - 2729 2730 2737 , cha nhanh õy l nhng hiu qu m cụng ty ó cha t c chng t hiu qu s dng ti sn ngn hn cha tt so vi nm 2013 2738 2739 Phõn tớch kh nng sinh li ca kinh doanh Trong iu kin hin i vi cỏc doanh nghip sn xut kinh doanh cụng nghip núi chung v cụng ty than Cao Sn núi riờng thỡ i tng phõn tớch ch yu thng l li nhun t hot ng sn xut kinh doanh, ú b phn ú thng chim t trng ch yu c cu li nhun ca doanh nghip Tuy nhiờn ngy nay, cỏc hot ng ti chớnh ca doanh nghip ang dn cú mt vai trũ ln hn v cng cn phi xem xột n 2740 Kh nng sinh li ca kinh doanh c th hin qua cỏc ch tiờu sau: - Vn kinh doanh bỡnh quõn = - Vn ch s hu bỡnh quõn = - Vn u t ca ch s hu = - T sut sinh li ca kinh doanh = - T sut sinh li ca ch s hu = - T sut sinh li ca u t ca CSH = 2741 Bng32 Phõn tớch kh nng sinh li ca kinh doanh 2744 TH 2745 TH 2746 So sỏnh 2742 2013 2014 TH2014/2013 2743 Ch tiờu S 2749 S 2750 S 2752 2751 tin tin % 2755 51,6 2756 266 2757 21 2758 2753 2754 Li nhun 39,973,91 ,529,605, 4,889,63 41 sau thu 736 1,820 2761 263, 2762 268 2763 5,2 2764 2759 2760 Vn kinh 634,876,6 ,883,027, 48,150,9 doanh bỡnh quõn 84 599 15 2767 258, 2768 268 2769 10, 2770 2765 291,587,3 ,978,165, 686,578, 2766 u nm 94 974 580 2773 268, 2774 268 2775 2776 2771 978,165,9 ,787,889, 190,276, 2772 Cui nm 74 224 750 142 , 2779 2777 2778 2783 - 2789 - 2795 2801 - Vn ch s hu bỡnh quõn 2784 u nm 2790 2796 Cui nm Vn u t CSH bỡnh quõn (vn iu l) 2802 u nm 2807 2808 2813 2814 - Cui nm Cỏc ch tiờu cn tớnh toỏn 2819 2820 T sut sinh li ca VKD 2826 T sut 2825 doanh li ca Vn CSH 2832 T sut danh 2831 li ca VT ca Vn CSH 2837 2838 2839 2840 2841 2842 2843 2844 2845 2846 2847 2848 2849 143 260, 093,687,1 88 2785 254, 822,563,8 85 2791 265, 364,810,4 90 2797 149, 992,290,0 00 2803 149, 992,290,0 00 2809 149, 992,290,0 00 2815 2821 2827 2833 2780 265 ,364,810, 490 2786 265 ,364,810, 490 2792 265 ,364,810, 490 2798 149 ,992,290, 000 2804 149 ,992,290, 000 2810 149 ,992,290, 000 2816 2822 0.20 2828 0.20 2834 0.34 2781 5,2 71,123,3 03 2787 10, 542,246, 605 1.0 1.7 2788 2794 2793 0 2800 2799 0 2806 2805 0 2812 2811 0 2818 2817 0.9 2782 2823 2829 2835 2824 0.8 40 2830 0.8 40 2836 1.4 41 , 2850 2851 2852 2853 2854 2855 2856 2857 2858 Qua bng phõn tớch ta thy cỏc ch tiờu kh nng sinh li ca kinh doanh u gim, c th l: - T sut sinh li ca kinh doanh nm 2014 l 0.99 tng 0.8 tng ng vi 406.06% so vi nm 2013 - T sut sinh li ca vn ch s hu nm 2014 l 1.00 tng 0.8 tng ng vi 400,00% so vi nm 2013 - T sut sinh li u t ca ch s hu nm 2014 l 1.78 tng 1.43tng ng vi 416.13% so vi nm 2013 2859 Vy cỏc ch tiờu sinh li ca kinh doanh nm 2014 u tng so vi nm 2013 ,nh vy kh nng sinh li ca kinh doanh nm 2014 tt hn nm 2013 v cú hiu qu Vỡ th nm 2014 cụng ty nờn m rng sn xut tỡnh hỡnh sn xut kinh doanh, kh nng sinh li ca ch s hu cú chiu hng tng 2860 2861 2862 2863 2864 2865 2866 2867 2868 2869 144 , 2870 2871 2872 2873 2874 Kt lun chng 2875 Qua phõn tớch hot ng sn xut kinh doanh ti Cụng ty than Cao Sn, em nhn thy, hu nh cỏc ch tiờu u gim so vi k hoch 2014 v thc hin 2013 2876 Tỡnh hỡnh sn xut v tiờu th than nm 2014 ca cụng ty l tt so vi k hoch ra, Cụng ty ó t k hoch c giao, vi nhng ch tiờu ch yu nh sau: 2877 Sn lng than nguyờn khai nm 2014 thc hin t 84.02% so vi thc hin nm 2013 gim 15.98%% tng ng gim 584,216 tn 2878 Sn lng than nguyờn khai nm 2014 thc hin t 83.04% so vi k hoch nm 2014 2879 Sn lng than tiờu th nm 2014 thc hin t 96.75% so vi thc hin nm 2013 gim 3.25% tng ng gim 117,415.9 tn 2880 Li nhun trc thu ca cụng ty than Cao sn nm 2014 õm, nờn cụng ty lm n khụng cú lói, cn tỡm bin phỏp khc phc nhng nm ti tip tc hot ng 2881 cú c thnh qu trờn, cụng ty Than Cao Sn ó thc hin cỏc bin phỏp tng cng cụng tỏc qun tr t cụng ngh n cụng tỏc qun tr chi phớ 2882 Tng cng cụng tỏc qun lý cht lng than va m bo cht lng va gim tn tht, tng t l thu hi 2883 Tng nng sut thit b, xit cht cụng tỏc an ton, sa cha 2884 Bờn cnh nhng thnh tớch ú thỡ Cụng ty cũn tn ti mt s nhc im sau: - Nng lc sn xut ca cỏc khõu cha cõn i, trỡnh tn dng mỏy múc thit b cũn kộm 145 , - Giỏ thnh tng so vi k hoch v nm trc - Hiu qu s dng TSC b gim sỳt - ụi lỳc cũn cng thng vic toỏn cỏc khon n 2885 Vỡ vy Cụng ty nờn chỳ ý n cụng tỏc qun tr chi phớ, qun lý giỏ thnh m bo chi tiờu hp lý,tit kim, hiu qu, trỏnh lóng phớ Tỡnh hỡnh s dng vn, tỡnh hỡnh toỏn v cui nm cn quan tõm nhiu hn na 2886 Cựng vi vic thc hin cụng tỏc qun lý t chc sn xut v t chc lao ng, gúp phn nõng cao nng xut lao ng, h giỏ thnh sn phm, nm qua Cụng ty than Cao Sn ó cú k hoch u t c v chiu rng ln sõu , tng bc trang b thờm mỏy múc thit b phc v sn xut, ỏp dng cỏc cụng ngh sn xut mi, thc hin c gii húa sn xut, ci thin iu kin lm vic ca cụng nhõn 2887 t c mc tiờu cỏc nm ti thỡ Cụng ty cn trung ch o sn xut kinh doanh ỳng hng, tn dng nng lc sn xut, nng lc lao ng ca tng n v Cụng ty Chỳ trng n cụng tỏc lp k hoch chi phớ sn xut v giỏ thnh sn phm ca Cụng ty m bo s dng tit kim, hiu qu nhng yu t u vo, ng thi tuyờn truyn giỏo dc, ng viờn cụng nhõn lao ng nờu cao tinh thn trỏch nhim sn xut trỏnh lóng phớ, t chc thc hin cú hiu qu k hoch sn xut kinh doanh m Cụng ty ó 2888 Phng hng nm tip theo - Xit cht cụng tỏc qun lý chi phớ - Nõng cao s dng hiu qu thit b, cụng ngh mi nht - m bo c cu cht lng than tiờu th gim chi phớ v tng li nhun - Khai thỏc s dng cú hiu qu ngun vn, cú bin phỏp huy ng v tng vũng quay, gim lói vay - Phỏt ng cụng tỏc khuyn khớch a cỏc sang kin, tit kim chi phớ - Bỏm sỏt nhu cu tiờu th ca khỏch hng, ch ng lm vic cú hiu qu - Thc hin tt cụng tỏc an ton cho ngi lao ng v ti sn 146 , 2889 Trờn õy l nhng phõn tớch ca em cho quỏ trỡnh hot ng kinh doanh ca cụng ty Mc dự ó cú nhiu c gng song kin thc cũn hn ch nờn ỏn khụng trỏnh nhng thiu sút Em rt mong nhn c ý kin úng gúp, ch bo ca thy cụ 2890 2891 2892 2893 147 H Ni, ngy 05 thỏng 01 nm 2015 Sinh viờn thc hin Phm Th Thu H [...]... khụng ch ng c vic tn dng cỏc va than cú tro thp ch bin cỏc loi than cú cht lng, giỏ bỏn cao nh than cỏm 2, cỏm 3 thng khụng bỏn c theo k hoch vỡ Cụng ty tuyn than Ca ễng khụng kộo k hoch VINACOMIN giao do khụng cú khỏch hng mua loi than ny Vỡ vy, cht lung than thng phm ca Cụng ty cha cao Nhỡn chunng trong nhng nm gn õy, tuy gp nhiu khú khn, nhng Cụng ty C phn Than Cao Sn - VINACOMIN vn hon thnh... tich cỏc hot ng sn xut kinh doanh ca Cụng ty C phn Than Cao Sn Vinacomin nm 2014 19 , PHN II PHN TCH KINH T HOT NG SN XUT KINH DOANH CA CễNG TY C PHN THAN CAO SN NM 2014 20 , 2.1 ỏnh giỏ chung hot ng kinh doanh ca doanh nghip - Khỏi niờm: Phõn tớch hot ng sn xut kinh doanh ca doanh nghip l nghiờn cu mt cỏch ton din v cú cn c khoa hc tỡnh hỡnh hot ng sn xut kinh doanh ca cụng ty ú, trờn nhng c s ti... 1,2-2 (thang tớnh toỏn 1,6) 2,1-2,5 (2,3) 2,6-3 (2,6) H s n ri 1,15 1,35 1,45 , 1.4.2 iu kin kinh t xó hi Cụng ty C phn Than Cao Sn - VINACOMIN l n v sn xut kinh doanh vi sn phm chớnh l than Ton b dõy chuyn cụng ngh phc v cho vic sn xut v tiờu th than ca Cụng ty cú trỡnh tp trung hoỏ cao nờn ũi hi cú s chuyờn mụn hoỏ trong sn xut Trong nhng nm gn õy, Cụng ty ó t chc tp trung hoỏ, chuyờn mụn hoỏ cao nờn... ng c nõng lờn em li sn lng cao Trong sn xut kinh doanh Cụng ty thc hin liờn kt hp tỏc vi cỏc Cụng ty lõn cn nh: Liờn kt vn chuyn than n Cụng ty tuyn than Ca ễng sng tuyn tiờu th Liờn kt vi Cụng ty CP Vn ti v a ún th m sa cha, trung i tu cỏc phng tin vn ti v a ún cỏn b cụng nhõn i lm Liờn kt vi Cụng ty Cụng nghip ụtụ, Nh mỏy c khớ Uụng bớ thuc Cụng ty than Uụng Bớ, Cụng ty C khớ Thỏi Nguyờn trong... - Cụng ty than Cao Sn l mt doanh nghip nh nc l mt n v hch toỏn c lp ca Tp on cụng nghip than khoỏng sn Vit Nam chuyờn khai thỏc v tiờu thu than thuc cỏc th trng trong v ngoi Qung Ninh Trong nhng nm qua Than Cao Sn ó t c nhng kt qu nht nh trong hot ng sn xut kinh doanh ca mỡnh gúp mt phn nh trong nhng thnh tu to ln ca ngnh than ỏnh giỏ c ỳng thc trng quỏ trỡnh hot ng sn xut kinh doanh ca cụng ty, trờn... iu kin nõng cao sn lng tiờu th - i tng phõn tớch: Khi lng tng loi than khai thỏc ca cụng ty than cao - Sn Mc ớch phõn tớch: Khụng ngng nõng cao khi lng than khai thỏc ca cụng ty than Cao Sn - Nhim v phõn tớch: + ỏnh giỏ chớnh xỏc thc trng sn xut ca doanh nghip + So sỏnh khi lng than khai thỏc thc hin v k hoch theo tng mt hng + Nõng cao sn lng sn xut ca doanh nghip + Bit c doanh nghip cú nhng sn phm,... 3.09 , sx t SP ngoi than Than sch 2 mua II Tng s I than 35 0 5,510,440 0.00 0 100.0 0 5,337,000 0.00 0 100.0 0 4,460,664 0.00 100.00 0 0 0 0 0 0 , T bng 4 cho thy: Sn lng than khai thỏc l thiờn chim khi lng ln hn nhiu so vi lng than khai thỏc t ngun than khỏc(C th trong thc hin nm 2014 chim 68.9% trong tng s than ca cụng ty) Ngun than l va m Cụng ty thu c ch l s kt hp vi khai thỏc than l thiờn trong... khụng ngng nõng cao hiu qu sn xut kinh doanh ca cụng ty 21 , 22 , Bng 1: Mt s ch tiờu k thut ch yu nm 2014 ca cong ty than Cao Sn 23 So sỏnh thc hin 2014 vi TH 2013 KH 2014 S T T Ch tiờu 1 Than khai thỏc tng s a Than sn xut VT Tn Tn TH 2013 3,891,210 3,656,640 KH 4,150,000 3,700,000 TH 3,589,005 3,074,903 b Than khai thỏc li Tn 234,570 450,000 514,102 2 t ỏ búc m3 3 4 a a1 H s búc Than tiờu th tng... c tp hp ti bng 4: 33 , Bng 4: Phõn tớch tỡnh hỡnh sn xut sn phm theo ngun sn lng S T T TH nm 2013 Ch tiờu Than nguyờn khai tng I s Than NK 1 sn xut Than NK khai thỏc l thiờn Than khai 2 thỏc li Than sch II tng s Than sch 1 sn xut Than sch a sx t NK Than sch t BTP tn b u kỡ Than sch c thu hi d Than sch 34 Sn lng (Tn) % Nm 2014 KH Sn lng (Tn) TH % Sn lng (Tn) % So sỏnh thc hin nm 2014 vi TH nm 2013 KH... Tn/ngi -nm Tr/nginm Tr , Phõn tớch tỡnh hỡnh thc hin k hoch sn xut kinh doanh ca cụng ty than Cao sn nm 2014 c thc hin qua cỏc ni dung sau: ỏnh giỏ nhõn nh tng quan v vic hon thnh cỏc ch tiờu k hoch ca Cụng ty than Cao Sn nm 2014 qua bng 1 Qua bng s liu trờn cho thy cụng ty ó thc hin vt mc mt s ch tiờu c th nh sau: Than khai thỏc tng s ca cụng ty trong nm 2014 l 3.589.005 tn, gim so vi k hoch nm 2014 l 560.995