Tìm hiểu tình hình hoạt động và đánh giá kết quả SXKD, đánh giá tình hình tài chính và công tác tổ chức kế toán vốn bằng tiền của công ty TNHH thương mại dịch vụ vận tải quốc tế việt anh năm 2014 2015

MỤC LỤC (Tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2015) Tên thiết bị .5 ĐVT Số lượng Số năm sử dụng Số năm khấu hao .5 Nguyên giá Giá trị hao mòn Giá trị lại Thiết bị công nghệ Máy trộn nguyên liệu Cái 89 .5 .5 10 .5 178.000 71.200 108.800 Máy nghiền Cái 108 .5 10 .5 16.200 4.860 11.340 Máy phát điện Cái 65 .5 .5 10 .5 11.700 4.680 7.020 Máy khí Cái .5 .5 10 .5 2.100 630 1.470 Máy nén khí .5 Cái .5 .5 10 .5 1.600 320 1.280 Máy hồ .5 Cái 38 .5 .5 10 .5 4.560 456 4.104 Máy men Cái 31 .5 .5 .5 15.500 9.300 6.200 Máy phát điện 75KVA Cái 19 .5 .5 .5 3.610 1.805 1.805 Máy bơm dung dịch Cái 25 .5 .5 .5 1.250 781,25 468,75 Cân nguyên liệu .5 Cái 22 .5 .5 .5 1.760 1.173,3 .5 586,7 Máy mài Cái 98 .5 .5 .5 29.400 17.640 11.760 Thiết bị văn phòng Máy tính Cái .5 .5 .5 49 .5 19,6 29,4 Máy in Cái .5 .5 .5 180 77,2 102,8 Điện thoại Cái .5 .5 .5 16 .5 3,2 12,8 Máy Fax Cái .5 .5 .5 80 .5 32 .5 48 .5 Thiết bị điện(điều hòa) Cái .5 .5 .5 60 .5 50 .5 10 .5 ĐVT: 1.000.000 VNĐ .5 Năm 2015 11 Cộng 35 Cộng 40 LỜI NÓI ĐẦU “Học đôi với hành, giáo dục kết hợp với sản xuất” phương châm giáo dục đào tạo Đảng ta, nhà trường Xã hội chủ nghĩa Từ yêu cầu đó, sau học xong phần lý thuyết chuyên ngành quản trị tài kế tốn , lãnh đạo nhà trường cho sinh viên thâm nhập thực tế nhằm củng cố vận dụng lý luận học vào sản xuất, vừa nâng cao lực tay nghề chuyên môn, vừa làm chủ công việc sau tốt nghiệp trường công tác quan, xí nghiệp nhanh chóng hồ nhập đảm đương nhiệm vụ phân công Là sinh viên chuyên nghành kế toán, thời gian thực tập cơng ty , giúp đỡ tận tình cô giáo hướng dẫn cô Đặng Thùy Dương Q cơng ty , em quan tâm tìm hiểu hoạt động công ty đặc biệt cơng tác kế tốn cơng ty mạnh dạn chọn đề tài : “Tìm hiểu tình hình hoạt động đánh giá kết SXKD, đánh giá tình hình tài cơng tác tổ chức kế tốn vốn tiền công ty TNHH thương mại dịch vụ vận tải quốc tế Việt Anh năm 2014-2015” Với đề tài em tìm hiểu nghiên cứu rút kinh nghiệm hiểu biết cho thân đồng thời mạnh dạn bày tỏ vài ý kiến hy vọng giúp ích cho hoạt động kế tốn cơng ty thời gian tới Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình c……………………, cô chú, anh chị công ty đặc biệt Phịng kế tốn - nơi em thực tập tạo điều kiện thuận lợi giúp em hoàn thành chuyên đề thực tập I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ VẬN TẢI QUỐC TẾ VIỆT ANH Lịch sử hình thành phát triển công ty Tên công ty viết Tiếng Việt: công ty TNHH Thương Mại dịch vụ Vận tải quốc tế Việt Anh Tên công ty viết tiếng nước ngoài: VIET ANH INTERNATIONAL TRANSPORTATION SERVICES TRADING LIMIT Tên công ty viết tắt: VA CO.,LTD Mã số thuế: 0201278069 Địa chỉ: Số 105 khu Phú Xá, Phường Đơng Hải 1, Quận Hải An, Hải Phịng Loại hình doanh nghiệp: Cơng ty Trách nhiệm hữu hạn Điện thoại: 0313555963 Lĩnh vực kinh doanh chủ yếu cơng ty: Vận tải hàng hóa đường đường thủy nội Vận tải hàng hóa ven biển viễn dương Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường sắt, đường đường thủy Khai thác thu gom than cứng, than non, đất sét, đá, cát, sỏi, than bùn Sản xuất than cốc, xi măng, vôi thạch cao Gia công khí; xử lý phủ tráng kim loại Bán bn, bán lẻ đại lý tơ xe có động khác Bảo dưỡng, sửa chữa, bán phụ tùng ô tô xe có động khác Bán buôn kim loại quặng kim loại( trừ vàng miếng) Bán buôn vật liệu thiết bị xây dựng Dịch vụ lưu trú ngắn ngày Nhà hàng dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động Công ty thành lập vào ngày 07/12/2008 với số vốn điều lệ 1.800.000.000 đồng Gồm cổ đông sáng lập, người đại diện cho pháp luật Giám đốc Công ty đăng kí kinh doanh số 0200845124 Về sở vật chất, trụ sở công ty đầu tư nâng cấp tầng thành văn phịng đại diện, cơng ty đầu tư cho nhân viên kinh doanh, kế toán kĩ thuật người máy tính để làm việc giao dịch với khách hàng Ban giám đốc công ty quan tâm đến đời sống nhân viên điều kiện làm việc nơi ăn nhân viên Mỗi phịng làm việc cơng ty thống mát, rộng rãi, đầy đủ trang thiết bị cần thiết để nhân viên yên tâm làm việc cống hiến lực nhằm tạo nên phát triển bền vững cho công ty Thương hiệu công ty ngày nhiều người biết đến, vốn kinh doanh công ty ngày tăng, công ty ngày khẳng định đứng vững kinh tế thị trường ngày khó khăn, suy thối Công ty đề biện pháp mở rộng kinh doanh, tạo công ăn việc làm cải thiện đời sống nhân viên để nhân viên ngày gắn bó, có trách nhiệm với cơng ty/ Đặc điểm, nhiệm vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Đặc điểm Sản phẩm thị trường cơng ty TNHH Thương Mại dịch vụ Vận tải quốc tế Việt Anh Công ty TNHH Thương Mại dịch vụ Vận tải quốc tế Việt Anh có nhiều năm kinh nghiệm ngành vận hàng hóa đường bộ, đường sắt đường thủy Không cung cấp dịch vụ vận tải cho khách hàng cách doanh nghiệp, cơng ty cịn sản xuất than cốc, xi măng, vơi thạch cao Một số dịch vụ cơng ty: Vận tải hàng hóa đường Vận tải hàng hóa đường thủy nội Vận tải hàng hóa ven biển diễn dương Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường sắt đường Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường thủy Hoạt động dịch dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải môi giới thuê tàu biển, dịch vụ giao nhận, kiểm đếm hàng hóa, dịch vụ đại lý tàu biển, dịch vụ đại lý vận tải đường biển Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh lại chưa phân vào đâu dịch vụ xuất nhập hàng hóa Thị trường chính: Cơng ty có thị trường trải rộng từ tồn miền Bắc, thương hiệu công ty xây dựng từ năm 2008 nhiều nơi biết đến Cơng ty đánh giá cao tính chun nghiệp ngành dịch vụ,luôn nâng cao đáp ứng nhu cầu vận chuyển hàng hóa khách hàng, có nhận thức phù hợp với chuyển biến chế thị trường, tạo cho khách hàng niềm tin vận tải hàng hóa Nhiệm vụ Chiến lược Cơng ty TNHH Thương Mại dịch vụ Vận tải quốc tế Việt Anh doanh nghiệp chuyên ngành vận tải hàng hóa dịch vụ hỗ trợ ngành nghề khác phạm vi toàn miền Bắc hướng tới tồn quốc với dịch vụ ổn định, uy tín giá cạnh tranh Luôn nhận thức phù hợp với chuyển biến chế thị trường dịch vụ để tạo cho khách hàng niềm tin mắt khác hàng Duy trì cấu tài lành mạnh phù hợp để giảm rủi ro tài cho Cơng ty đảm bảo nguồn vốn hoa hoạt động dịch vụ sản xuất kinh doanh Tùy thuộc vào tình hình tài cơng ty phân tích thình hình thị trường để tiếp cận tìm cách huy động vốn vay từ ngân hàng, phát hành tăng vốn Cơng tác kế tốn đảm bảoa kịp thời, đầy đủ, rõ ràng, đảm bảo tiến độ thu hồi công nợ tốt Trích nộp ngân sách tốn cổ tức đủ kịp thời Kế hoạch Công ty tiến hành nghiên cứu năm 2016-2017 cho thêm loại dịch vụ đáp ứng nhu cầu khách hàng Ngân hàng: thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Hải Phòng GIẤY BÁO CÓ Ngày 22/01/2015 Số tài khoản: 016100578843 Đơn vị : Công ty TNHH TMDV Vận tải quốc tế Việt Anh Địa chỉ: Số 105 Phú Xá, Đà Nẵng, Phường Đơng Hải 1, Q.Hải An, TP Hải Phịng Ngân hàng: Viecombank Người nộp tiền: Họ tên: Công ty TNHH Hoa Địa chỉ: Đông Hà – Quảng Trị Nội dung nộp: trả tiền hàng Số tiền : 55.000.000 VND Viết chữ: năm mươi lăm triệu đồng chẳn Dành cho ngân hàng ghi Số tiền mặt nộp: 55.000.000 Tiền ghi có TK : 55.000.000 Mã VAT khách hàng 3200276064 Thanh toán viên (ký, họ tên) Kiểm soát (ký, tên) thủ quỹ Giám đốc (ký, tên) (ký, tên) + Kế tốn hạch tốn: Nợ Tk 112 : 55.000.000 Có Tk 511: 50.000.000 Có Tk 3331: 5.000.000 - Nghiệp vụ 03: Giấy báo có số GBC04 ngày 25/01/2015: nhận lãi tiền gửi với số tiền 4.576.667 đồng 56 Ngân hàng: thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Hải Phịng GIẤY BÁO CĨ Ngày 25/01/2015 Số tài khoản: 016100578843 Đơn vị : Công ty TNHH TMDV Vận tải quốc tế Việt Anh Địa chỉ: Số 105 Phú Xá, Đà Nẵng, Phường Đông Hải 1, Q.Hải An, TP Hải Phòng Ngân hàng: Viecombank Người nộp tiền: Họ tên: Vietcombank Địa chỉ: Nội dung nộp: trả lãi tiền gửi Số tiền : 4.576.667 VND Viết chữ: bốn triệu năm trăm bảy mươi sáu nghìn sáu trăm sáu mươi bảy đồng chẵn Dành cho ngân hàng ghi Số tiền mặt nộp: 4.576.667 Tiền ghi có TK : 4.576.667 Thanh toán viên (ký, họ tên) Kiểm soát (ký, tên) thủ quỹ Giám đốc (ký, tên) (ký, tên) + Kế toán hạch toán: Nợ Tk 112 : 4.576.667 Có Tk 515: 4.576.667 57  Các nghiệp vụ làm giảm tiền gửi ngân hàng - Nghiệp vụ 01: Giấy báo nợ số GBN01 ngày 07/01/2015: trả nợ cho công ty TNHH Nguyên Cường với số tiền 15.000.000 đồng Ngân hàng : thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam – chi nhánh hải Phịng PHIẾU HẠCH TỐN Ngày 07/01/2014 TÀI KHOẢN Nợ: 0161000578843 CTY TNHH TMDV VTQT VIỆT ANH Có:0113115511211 CTY TNHH Nguyên Cường Có 1: Có 2: Số tiền chữ: hai mươi bảy triệu năm trăm nghìn đồng chẵn SỐ TIỀN 15.000.000 15.000.000 Nội dung : trả nợ tiền hàng Thanh toán viên kiểm soát Giám đốc + Kế toán hạch toán: Nợ Tk 331 : 15.000.000 Có Tk 112 : 15.000.000 - Nghiệp vụ 02: Giấy báo nợ số GBN03 ngày 20/01/2015 trả tiền hàng mua nguyên vật liệu nhập kho theo hóa đơn GTGT số 0000451 ngày 20/01/2015 số tiền 35.024.000 đ 58 Đơn vị : Công ty TNHH TMDV Vận tải quốc tế Việt Anh Địa chỉ: Số 105 Phú Xá, Đà Nẵng, Phường Đông Hải 1, Q.Hải An, TP Hải Phịng HĨA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Liên giao cho khác hàng Ký hiệu : AB/2011-T Ngày 20 thàng 01 năm 2015 SH:0000451 Đơn vị bán hàng: công ty cổ phần Minh Châu Địa chỉ: Đông Hà –Quảng Trị Số tài khoản: 0113115511211 Điện thoại: 0533.336.445 MST:0033123321012 Họ tên người mua: Lê Anh Sơn Tên đơn vị: Công ty TNHHTMDV VTQT VIỆT ANH Địa chỉ: 105 phú Xá, Phường Đơng Hải 1, Q.Hải An, TP Hải Phịng Số tài khoản:016100578843 Hình thức tốn: Tiền mặt STT A Tên hàng hóa, dịch vụ B Chất tẩy Chất tạo màu MS:3200276064 Đơn vị tính C Lít Kg Số lượng 100 200 Đơn giá 188.000 65.200 Thành tiền 3=1x2 18.800.000 13.040.000 Cộng thành tiền 31.840.000 Thuế suất thuế GTGT: 10% Tiền thuế GTGT 3.184.000 Tổng cộng tiền toán 35.024.000 Bằng chữ: ba mươi lăm triệu khơng trăm hai mươi tư nghìn đồng chẵn Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị (ký, ghi họ tên) (ký, ghi họ tên) (Đóng dấu, ký ghi họ tên) 59 Đơn vị: Công ty TNHH TMDV VTQT VIỆT ANH Địa chỉ: Hải An- Hải Phòng Mẫu số:01-VT QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 BTC PHIẾU NHẬP KHO Ngày 20 tháng 01 năm 2015 Nợ : 152, 1331 Số: 10 Họ tên người giao hàng: Trần Văn Nam Có : 111 Địa (bộ phận ): NV mua hàng Theo HĐ số 0000541 ngày 10 tháng 01 năm 2015 công ty cổ phần Minh Châu Nhập kho:công ty stt Tên quy cách sản Mã số Đơn Số lượng Đơn giá Số tiền phẩm hàng hóa vị Theo Thực A B C tính D CT nhập Chất tẩy S10 l 100 100 188.000 18.800.000 Chất tạo màu S6 kg 200 200 65.200 13.040.000 Cộng Viết chữ : Ba mươi mốt triệu tám trăm bốn mươi nghìn đồng chẵn 31.840.000 Hải Phịng, ngày 20 tháng 01 năm 2015 Thủ trưởng đơn vị (ký tên) Kế toán trưởng (ký tên) Người giao hàng Thủ kho (ký tên) (ký tên) 60 Ngân hàng : thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hải Phịng PHIẾU HẠCH TỐN Ngày 20/01/2015 TÀI KHOẢN SỐ TIỀN Nợ: 0161000578843 CTY TNHH TMDV VTQT VIỆT ANH 35.024.000 Có:0113115511211 CTY CO PHAN MINH CHAU 35.024.000 Số tiền chữ: ba mươi lăm triệu không trăm hai mươi tư nghìn đồng chẵn Nội dung : trả nợ tiền hàng Thanh toán viên kiểm soát Giám đốc + Kế toán hạch toán: Nợ Tk 152 : 31.840.000 Nợ Tk 133 : 3.184.000 Có Tk 112 : 35.024.000 - Nghiệp vụ 03: Giấy báo nợ số GBN04 ngày 25/01/2015: trả nợ vay ngắn hạn cho ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Quảng Trị với số tiền 80.000.000 đ Ngân hàng : thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Quảng Trị 61 PHIẾU HẠCH TOÁN Ngày 25/01/2015 TÀI KHOẢN Nợ: 0161000578843 CTY TNHH TMDV VTQT VIỆT ANH Có:Vietcombank Có 1: Có 2: Số tiền chữ: Tám mươi triệu đồng chẵn SỐ TIỀN 80.000.000 80.000.000 Nội dung : trả nợ vay ngắn hạn Thanh toán viên kiểm soát Giám đốc + Kế toán hạch toán: Nợ Tk 311 : 80.000.000 Có Tk 112 : 80.000.000 Hàng ngày tập hợp từ giấy nộp tiền, giấy báo nợ, giấy báo có, kế toán tiền gửi ngân hàng ghi vào sổ theo dõi tiền gửi ngân 62 Đơn vị : Công ty TNHH TMDV VTQT VIỆT ANH Địa chỉ: HẢI AN –HẢI PHỊNG Chứng từ Nợ Có SỔ THEO DÕI TIỀN GỬI NGÂN HÀNG Tháng 01 năm 2015 Diễn giải Số tiền Nợ Số tiền Có Tồn đầu tháng 01 05/01 GBC01 1.245.856.231 Cty TNHH Phước Đạt trả nợ 20.000.000 GBN01 Trả nợ cho công ty TNHH Nguyên Cường GBN02 Trả lãi vay ngắn hạn 07/01 10/01 1.265.856.231 15.000.000 1.250.856.231 3.466.667 1.247.389.564 15/01 GBC02 UBND Đakrong trả trước tiền 200.000.000 1.447.389.564 19/01 GNT01 Rút tiền mặt gửi vào ngân hàng 50.000.000 1.497.389.564 20/01 GBN03 Mua nguyên vật liệu nhập kho Thu tiền bán hàng công ty TNHH Thanh Hoa GBC03 Nhận tiền lãi tiền gửi ngân hàng GBC04 22/01 25/01 25/01 28/01 35.024.000 55.000.000 1.517.365.564 4.576.667 1.521.942.231 GBN04 Trả nợ vay ngân hàng GBN05 Rút tiền gửi nhập quỹ tiền mặt Tổng số phát sinh tháng 01 Tốn cuối tháng 01 Người lập phiếu Kế toán trưởng (ký, họ tên) (ký, họ tên) 1.462.365.564 329.576.667 80.000.000 1.441.942.231 40.000.000 1.401.942.231 173.490.667 1.401.942.231 Thủ trưởng đơn vị (ký, họ tên) 63  Dựa vào sổ theo dõi tiền gửi ngân hàng, cuối tháng kế toán vào bảng kê chi tiết Nợ Đơn vị : Công ty TNHH TMDV Vận tải quốc tế Việt Anh \ Địa chỉ: Số 105 Phú Xá, Đà Nẵng, Phường Đông Hải 1, Q.Hải An, TP Hải Phòng BẢNG KÊ CHI TIẾT - TK112 Tháng 01 năm 2015 Chứng từ Số Ngày GBC01 05/01 GBC03 GBC04 Diễn giải Cty TNHH Phước Đạt trả nợ 22/01 Thu tiền bán hàng công ty TNHH Thanh Hoa 25/01 Nhận tiền lãi tiền gửi ngân hàng Tổng cộng Người lập phiếu (ký, họ tên) ĐVT: đồng Ghi nợ tài khoản 112 -ghi có tài khoản khác số tiền 131 20.000.000 511 3331 50.000.000 5.000.000 20.000.000 55.000.000 4.576.667 329.576.667 515 4576.667 20.000.000 50.000.000 5.000.000 Kế toán trưởng (ký, họ tên) 4.576.667 Ngày 31 tháng 01 năm 2015 Thủ trưởng đơn vị (ký, họ tên) Đơn vị : Công ty TNHH TMDV Vận tải quốc tế Việt Anh 64 Địa chỉ: Số 105 Phú Xá, Đà Nẵng, Phường Đơng Hải 1, Q.Hải An, TP Hải Phịng BẢNG KÊ CHI TIẾT - TK112 Tháng 01 năm 2015 Chứng từ Số ngày ĐVT: đồng Ghi có TK 112 -ghi nợ tài khoản khác Diễn giải số tiền 331 152 1331 311 Trả nợ cho công ty GBN01 07/01 TNHH Nguyên GBN03 20/01 GBN04 25/01 Cường Mua nguyên vật liệu nhập kho Trả nợ vay ngân hang Tổng cộng 15.000.000 15.000.000 35.024.000 31.840.000 3.184.000 80.000.000 80.000.000 173.490.667 15.000.000 31.840.000 3.184.000 80.000.000 Ngày 31 tháng 01 năm 2015 Người lập phiếu (ký, họ tên) Kế toán trưởng (ký, họ tên) Thủ trưởng đơn vị (ký, họ tên) 65  Căn vào bảng kê chi tiết Nợ - Có Tk 112, cuối tháng kế toán ghi vào chứng từ ghi sổ số 03,04 Đơn vị : Công ty TNHH TMDV Vận tải quốc tế Việt Anh Địa chỉ: Số 105 Phú Xá, Đà Nẵng, Phường Đông Hải 1, Q.Hải An, TP Hải Phòng Chứng từ ghi sổ Tháng 01/2015 Số: 03 Chứng từ Số Ngày GBC01 05/01 GBC03 22/01 GBC04 05/01 Diễn giải Cty TNHH Phước Đạt trả nợ Thu tiền bán hàng công ty TNHH Thanh Hoa Thuế GTGT đầu Nhận tiền lãi tiền gửi ngân hàng Tổng Cộng Tài khoản Số tiền Nợ Có 112 131 20.000.000 112 511 50.000.000 112 3331 5.000.000 112 515 4.576.667 329.576.667 Ngày 31 tháng 01 năm 2015 Người lập ( Ký, họ tên) Kế toán trưởng (ký, họ tên Đơn vị : Công ty TNHH TMDV Vận tải quốc tế Việt Anh Địa chỉ: Số 105 Phú Xá, Đà Nẵng, Phường Đơng Hải 1, Q.Hải An, TP Hải Phịng 66 Chứng từ ghi sổ Tháng 01/2015 Số: 04 Chứng từ Số Ngày GBN01 07/01 Diễn giải Trả nợ cho công ty TNHH Nguyên Cường Mua nguyên vật liệu nhập GBN03 GBN04 25/01 kho Thuế GTGT đầu vào Trả nợ vay ngân hàng 20/01 Tổng Cộng Tài khoản Có 331 112 15.000.000 152 112 31.840.000 1331 311 112 112 3.184.000 80.000.000 173.490.667 Ngày 31 tháng 01 năm 2015 Người lập ( Ký, họ tên)  Số tiền Nợ Kế toán trưởng (ký, họ tên) Chứng từ ghi sổ lập xong kế toán trưởng kiểm tra, phê duyệt chuyển cho kế toán tổng hợp vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ Đơn vị : Công ty TNHH TMDV Vận tải quốc tế Việt Anh Địa chỉ: Số 105 Phú Xá, Đà Nẵng, Phường Đông Hải 1, Q.Hải An, TP Hải Phòng 67 SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ Chứng từ ghi sổ Chứng từ ghi sổ Số tiền Số hiệu Ngày tháng CTGS03 31/01/2014 CTGS04 31/01/2014 Số tiền Số hiệu Ngày tháng 329.576.667 173.490.667 Ngày 31 tháng 01 năm 2015 Người lập Kế toán trưởng Giám đốc (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) Đến cuối tháng vào sổ chứng từ ghi sổ sổ đănng ký chứng từ để lên sổ cái, tổng số phát sinh sổ dùng để đối chiếu với số tiền thu, chi tháng sổ chi tiết TK112 Để đảm bảo tính xác, cuối kỳ kế tốn tiền gửi đối chiếu với số dư ngân hàng để phát điều chỉnh sai xót có 68 Đơn vị : Công ty TNHH TMDV VTQT VIỆT ANH SỔ CÁI Mẫu số SO2c1-DN Địa chỉ: 105 Phú Xá - Hải An –Hải Phòng Ngày 31 tháng 01 năm 2015 Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Tên tài khoản: TGNH Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC Chứng từ ghi sổ Số hiệu Ngày tháng Diễn giải đối ứng Số dư đầu tháng 01 CTGS03 31/01 CTGS03 31/01 Cty TNHH Phước Đạt trả nợ Thu tiền bán hàng công ty TNHH Thanh Hoa CTGS03 31/01 Nhận tiền lãi tiền gửi ngân hàng …… …… ………………………… CTGS04 31/01 Trả nợ cho công ty TNHH Nguyên Cường CTGS04 31/01 Mua nguyên vật liệu nhập kho CTGS04 31/01 ……… …… Số tiền Nợ Có 1.245.856.231 131 20.000.000 511,3331 55.000.000 515 4.576.667 …… ………… ……………… 331 15.000.000 152,1331 35.024.000 Trả nợ vay ngân hang 311 80.000.000 …………………… ……… Tổng cộng số phát sinh …………… 329.576.667 …………… 173.490.667 Số dư cuối tháng 01 Ngày 31 tháng 01 năm 2015 69 3.Hạch toán tiền chuyển 3.1.Tiền chuyển Là tiền doang nghiệp nộp vào ngân hàng kho bạc gửi vào bưu điện để chuyển cho ngân hàng, làm thủ tục chuyển tiền tài khoản ngân hàng để trả cho đơn vị ngân hàng khác chưa nhận giấy báo có kê ngân hàng hay kho bạc 3.2.Tài khoản sử dụng Tk 113 “ tiền chuyển” Nội dung kế cấu Nợ TK112 Có Số tiền gởi ngân hàng Các khoản tiền nộp vào ngân hàng, kho bạc, chuyển vào bưu điện chưa nhận giấy báo ngân hàng đơn vị thụ hưởng Kết chuyển vào tài khoản có liên quan Các khoản tiền chuyển cuối kỳ 3.3.Phương pháp hạch tốn Tại cơng ty TNHH thương mại dịch vụ vân tải quốc tế Việt anh nghiệp vụ kế tốn tiền chuyển 70