luận văn nghiên cứu khoa học đề tài quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương việt nam chi nhánh sầm sơn

Trong những năm gần đây, cùng với sự phát triển của nền kinh tế, ngành Tàichính – Ngân hàng trong cả nước, có rất nhiều công trình nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM cụ

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan bản luận là công trình nghiên cứu khoa học, độc lập của tôi.Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

Lê Văn Tiến

MỤC LỤC

LỜI CẢM ƠN i

LỜI CAM ĐOAN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU vi

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT vii

PHẦN MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài: 1

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu đến đề tài luận văn 2

3 Mục đích nghiên cứu của đề tài 3

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4

5 Phương pháp nghiên cứu: 4

6 Kết cấu luận văn 5

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1 NHTM VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1.1 NHTM và hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại: 6

1.1.2 Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại 8

1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 17

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 17

1.2.2 Yêu cầu đối với quản trọ rủi ro tín dụng 18

1.2.3 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng 18

1.2.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng của NHTM: 25

1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH SẦM SƠN 28

1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số NHTM 28

1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Vietinbank chi nhánh Sầm Sơn 31

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 33

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH SẦM SƠN 34

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH SẦM SƠN 34

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 34

2.1.2 Cơ cấu tổ chức: 35

2.1.3 Tình hình hoạt động và kết quả kinh doanh của Vietinbank – Chi nhánh Sầm Sơn 37

2.2 THỰC TRẠNG CHO VAY VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK – CHI NHÁNH SẦM SƠN 44

2.2.1 Thực trạng cho vay của Vietinbank – Chi nhánh Sầm Sơn 44

2.2.2 Rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công thương - Chi nhánh Sầm Sơn 48

2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH SẦM SƠN 51

2.3.1 Thực trạng nhận diện rủi ro tín dụng 51

2.3.2 Thực trạng đo lường rủi ro tín dụng 53

2.3.3 Thực trạng kiếm soát rủi ro tín dụng 55

2.3.4 Thực trạng tài trợ tổn thất tín dụng 57

2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG – CHI NHÁNH SẦM SƠN 60 2.4.1 Kết quả đạt được trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Sầm Sơn 60

2.4.2 Nguyên nhân của những hạn chế 66

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 71

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNGTHƯƠNG VIỆT NAM - CHI

NHÁNH SẦM SƠN 71

3.1 MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNGTHƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH SẦM SƠN 72

3.1.1 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Sầm Sơn 72

3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Sầm Sơn 72

3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH SẦM SƠN 73

3.2.1 Tuân thủ đầy đủ các bước quy trình kiểm tra giám sát nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng 73

3.2.2 Tăng cường thu thập, lưu trữ, khai thác thông tin và nâng cao chất lượng các nguồn thông tin phục vụ cho công tác quản trị RRTD 75

3.2.3 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro 76

3.2.4 Tăng cường hoạt động kiểm tra nội bộ nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng 78

3.2.5 Tăng cường quản trị nợ có vấn đề, có biện pháp kịp thời và phù hợp với những khách hàng, khoản nợ có tiềm ẩn rủi ro cao 80

3.2.6 Xây dựng qui trình phân tích, dự báo rủi ro ngành hàng, nhóm khách hàng 80

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 81

3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước và các Bộ ngành có liên quan 81

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 85

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 87

KẾT LUẬN 88

TÀI LIỆU THAM KHẢO 89

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU

SƠ ĐỒ

Sơ đồ 2.1.Tổ chức bộ máy quản trị 35

Sơ đồ 2.2 Chu trình kiểm soát tín dụng liên tục 63

BẢNG BIỂU

Bảng 2.1: Tổng hợp huy động vốn của NHTMCP CT Sầm Sơn 38 Bảng 2.2 : Cơ cấu tín dụng tại NHTMCP CT Sầm Sơn giai đoạn 2012 – 2014 39 Bảng 2.3: Hoạt động cho vay của NHTMCP CT Sầm Sơn giai đoạn 2012 - 2014 40 Bảng 2.4 Kết quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công thương Sầm Sơn giaiđoạn 2012- 2014 43 Bảng 2.5: Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Côngthương Sầm Sơn giai đoạn 2012-2014 43 Bảng 2.6: Tổng hợp dư nợ của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chinhánh Sầm Sơn 45 Bảng 2.7: Dư nợ phân theo ngành kinh tế của NHTMCP CT Sầm Sơn 46 Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn của NHTMCP CT Sầm Sơn 46 Bảng 2.9: Dư nợ bảo lãnh tại NHTMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh SầmSơn từ năm 2012 – 2014 46 Bảng 2.10: Kết quả phân loại nợ của Ngân hàng TMCP Công thương Sầm Sơn2012-2014 48 Bảng 2.11: Dư nợ quá hạn của ngân hàng công thương Sầm Sơn 50 Bảng 2.12: Nợ xấu của Ngân hàng TMCP CT Việt Nam – Chi nhánh Sầm Sơn 51 Bảng 2.13: Thang xếp hạng của Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của các kháchhàng và kết quả chấm điểm, xếp hạng năm 2014 54 Bảng 2.14: Kết quả trích dự phòng RRTD và xử lý RRTD từ quỹ dự phòng 56 Bảng 2.15: Tình hình nợ ngoại bảng và thu nợ ngoại bảng tại Vietinbank – Sầm Sơn

từ năm 2012 – 2014 57

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT

thương

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài:

Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động cơ bản, tạo ra lợi nhuận chủyếu cho các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay Nhưng mặt khác, đây cũng

là lĩnh vực chứa đựng rủi ro cao nhất không chỉ cho bản thân Ngân hàng mà cho cảnền kinh tế Rủi ro tín dụng ở mức độ cao phản ánh năng lực hoạt động kinh doanhcủa NHTM yếu kém, làm giảm uy tín của ngân hàng trên thị trường tiền tệ trongnước và quốc tế, hạn chế năng lực cạnh tranh RRTD xảy ra làm cho NHTM khôngthu hồi được vốn “gốc và lãi vay” theo kế hoạch đã đặt ra, là nguyên nhân dẫn đếnrủi ro thanh khoản RRTD làm chậm tốc độ quay vòng vốn, mất đi cơ hội kinhdoanh và chi phí tăng cao ngoài dự kiến, thậm chí thua lỗ; ngân hàng bị mất vốn,phải giãn nợ, khoanh nợ, thậm chí phải xóa nợ vay, làm giảm thu nhập của ngânhàng RRTD gây thất thoát vốn, có thể đẩy các NHTM vào tình trạng mất khả năngthanh toán, dẫn tới phá sản Việc phá sản một ngân hàng có thể dẫn đến phản ứngdây chuyền, gây nên phá sản các ngân hàng khác và có thể dẫn đến làm suy sụptoàn bộ nền kinh tế

Hoạt động tín dụng ngân hàng luôn chứa đựng nhiều rủi ro Nếu công tác quảntrị rủi ro tốt sẽ tạo điều kiện nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng và nâng cao vịthế cạnh tranh của ngân hàng Đặc biệt trong thời gian gần đây cuộc khủng hoảngtài chính trên toàn cầu đẩy một số ngân hàng lớn trên thế giới rơi vào tình trạng phásản và đã sụp đổ do cho vay quá lớn vào thị trường bất động sản, chứng khoán

Ở Việt Nam tình hình suy thoái kinh tế đã ảnh hưởng lớn đến tình hình sảnxuất kinh doanh của nhiều doanh nghiệp và cá nhân, rất nhiều doanh nghiệp đã bịphá sản, còn nhiều doanh nghiệp đang trong tình trạng cầm cự Chính vì vậy, tronggiai đoạn hiện nay hoạt động của các ngân hàng hết sức khó khăn, đòi hỏi phải nângcao chất lượng hoạt động và cạnh tranh ở mức cao nhất có thể

Bên cạnh đó, trước những thời cơ và thách thức của tiến trình hội nhập kinh tếquốc tế và vấn đề nâng cao khả năng cạnh tranh của các Ngân hàng Thương mạitrong nước với các Ngân hàng Thương mại nước ngoài, mà cụ thể là nâng cao

chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro đã trở nên cấp thiết Mặt khác hoạt độngtín dụng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Bởi vậy các ngân hàng muốn tồn tại, pháttriển thì cần phải có những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác quảntrị rủi ro tín dụng thích hợp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chinhánh Sầm Sơn là một trong những NHTM đã có nhiều cải cách trong công tácquản trị nợ xấu tương đối tốt trong thời gian gần đây Tuy nhiên cơ chế quản trị nợxấu của NHTMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh Sầm Sơn vẫn còn nhiều vấn

đề bất cập dẫn đến hiệu quả phòng ngừa và xử lý nợ xấu đạt hiệu quả chưa cao

Xuất phát từ thực tế đó, việc nghiên cứu giải pháp hoàn thiện công tác

quản trị rủi ro tín dụng là hết sức cần thiết Do vậy, đề tài " Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Sầm Sơn "

được lựa chọn làm luận văn thạc sĩ của mình

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu đến đề tài luận văn.

Trong những năm gần đây, cùng với sự phát triển của nền kinh tế, ngành Tàichính – Ngân hàng trong cả nước, có rất nhiều công trình nghiên cứu về quản trị rủi

ro tín dụng tại các NHTM cụ thể:

- Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại ViệtNam”, (2011) luận văn thạc sĩ của Mai Tuấn Anh, trường đại học Kinh tế quốcdân Luận văn làm sáng tỏ một số vấn đề cơ bản về cơ sở lý luận trong quản trị rủi

ro tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại, đồng thời đưa ra một số bài họccho các ngân hàng Việt Nam qua cuộc khủng hoảng kinh tế - tài chính toàn cầu năm2008-2009 Phân tích tình hình rủi ro tín dụng và hoạt động quản trị rủi ro tín dụngtại hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, từ đó đưa ra những hiệu quả đạt được

và hạn chế của công tác này đối với các ngân hàng Việt Nam trong bối cảnh hiệnnay Qua đó, đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của công tác quản trị rủi

ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam

- Đề tài : “Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nôngthôn tỉnh Bình Định”, (2012) luận văn thạc sĩ kinh tế của Mai Xuân Thịnh, Đại học

Đà Nẵng Luận văn đã nghiên cứu làm sáng tỏ một số vấn đề cơ bản về hoạt động

kinh doanh của NHTM , cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng Qua đó, tác giả đãphân tích hoạt động kinh doanh và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank CNBình Định.

- Đề tài : “Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP quốc tế Việt Nam(VIB) - thực trạng và giải pháp”, (2013) Luận văn thạc sỹ quản trị kinh doanh củaNguyễn Lan Khanh, Trường Đại học Ngoại thương ( 2013) Luận văn đã nghiêncứu cơ sở lý luận về tín dụng, rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng, tìm hiểuthực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng và đề xuất những giải pháp nhằm tăngcường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam

Những công trình này, các tác giả tiếp cận hiệu quả hoạt động huy động vốn từnhiều góc độ khác nhau Bộ giải pháp mà các tác giả đưa ra cơ bản nhằm nâng caocông tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nghiên cứu Tuy nhiên, mỗi nghiên cứuchỉ tập trung đưa ra các giải pháp khắc phúc những tồn tại hiện có trong ngân hàng

mà chưa quan tâm đến điều kiện áp dụng những giải pháp ấy vào thực tế của ngânhàng

Trong điều kiện kinh tế thị trường vận động liên tục, luôn luôn đổi mới vàphát triển hơn nên mỗi công trình nghiên cứu lại có giá trị tại một thời điểm nhấtđịnh Hơn thế, do đặc điểm của mỗi ngân hàng rất khác nhau và hiện nay tại NgânTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Sầm Sơn chưa có công trình nào nghiêncứu riêng về nâng cao hiệu tín dụng Vì vậy, rất cần một công trình nghiên cứuriêng dành cho Ngân Hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Sầm Sơn để

đi sâu và thực trạng tín dụng, qua đó đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường qumr

trị tín dụng tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Sầm Sơn Do

đó, việc chọn đề tài : “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần

công thương Việt Nam – chi nhánh Sầm Sơn” là cần thiết ,có ý nghĩa khoa học và

thực tiễn

3 Mục đích nghiên cứu của đề tài.

- Hệ thống hóa một số vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi rotín dụng của Ngân hàng Thương mại

- Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngânhàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Sầm Sơn, từ đó chỉ ra nhữngthành công, kết quả đạt được, công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCPCông thương Việt Nam - Chi nhánh Sầm Sơn.

- Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tạiNgân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Sầm Sơn

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng,mục tiêu, nội dung quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại ViệtNam nói chung và Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh SầmSơn nói riêng

- Phạm vi nghiên cứu:

Đề tài giới hạn nội dung nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tạiNgân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Sầm Sơn

Giới hạn về thời gian: Đề tài nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Sầm Sơn trong khoảngthời gian từ năm 2012 – 2014 và các giải pháp đề xuất đến năm 2020

5 Phương pháp nghiên cứu:

Đề phù hợp với nội dung yêu cầu, mục đích của đề tài đề ra, phương phápđược thực hiện trong quá trình nghiên cứu gồm phương pháp :

Tuỳ theo nguồn dữ liệu tôi đã tiến hành thu thập trực tiếp hoặc gián tiếp bằngcác phương pháp ghi chép, sao chụp, truy cập vào các Webside…

Sau khi thu thập dữ liệu, tiến hành các bước xử lý dữ liệu như: hiệu chỉnh,chú thích, phân loại, sắp xếp, lập bảng dữ liệu…

- Phương pháp xử lý, tổng hợp số liệu.

Được sử dụng thống kê và so sánh, phân tích, tổng hợp, dữ liệu thu thập được

nhằm tổng hợp khái quát hoá các số liệu, giúp cho việc phân tích và đánh giá đượctổng quát hơn

Đây là phương pháp được sử dụng khá phổ biến trong phân tích nói chung, phương

pháp so sánh được sử dụng trong nghiên cứu để phân tích mức độ và xu hướng tăngtrưởng của khối lượng, quy mô đồng thời so sánh các chỉ tiêu đánh giá nhằm tổng hợpkết quả nghiên cứu một cách tổng quát nhất

6 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung luận văn được kết cấu thành 3chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thươngmại

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Côngthương Việt Nam - Chi nhánh Sầm Sơn

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngânhàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Sầm Sơn

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHTM VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 NHTM và hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại:

* Khái niệm Ngân hàng Thương mại:

Khái niệm : Ngân hàng Thương mại là một bộ phận lớn nhất trong hệ

thống trung gian tài chính có chức năng dẫn vốn từ nơi có khả năng cung ứngvốn đến những nơi có nhu cầu về vốn nhằm tạo điều kiện cho đầu tư, phát triểnkinh tế Đây là hình thức tài chính gián tiếp chiếm 2/3 tổng lưu chuyển vốn trênthị trường tài chính Việt Nam

Trên cơ sở các hoạt động chủ yếu, NHTM được hiểu là “loại hình doanh nghiệp được thành lập theo các quy định của pháp luật, thực hiện kinh doanh tiền

tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán; thực hiện các hoạt động kinh doanh khác có liên quan”

Các hoạt động cơ bản của NHTM : Hoạt động cơ bản của Ngân hàngthương mại gồm: huy động vốn, đầu tư tín dụng và các dịch vụ Ngân hàngkhác, trong đó hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng

1.1.1.2 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại

Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản của các Ngân hàng Thương mại

Dư nợ tín dụng thường chiếm trên 50% tổng tài sản, thu nhập từ tín dụngthường chiếm từ 60% - 70% tổng thu nhập của Ngân hàng Thương mại Bên

cạnh việc mang lại thu nhập chính cho ngân hàng thì rủi ro trong kinh doanhngân hàng cũng có xu hướng tập trung vào hoạt động này Chính vì vậy mà hoạtđộng tín dụng luôn là mối quan tâm lớn nhất của các Ngân hàng Thương mại

b Phân loại tín dụng.

Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các khoản cho vay theo từng nhóm dựatrên một số tiêu thức nhất định Việc phân loại này có ý nghĩa là tiền đề để thiếtlập các quy trình tín dụng thích hợp và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.Sau đây là một số loại hình tín dụng mà Ngân hàng Thương mại thực hiện:

* Căn cứ vào mục đích tín dụng:

Căn cứ vào mục đích cho vay, hoạt động tín dụng có thể chia thành:

- Tín dụng phục vụ sản xuất kinh doanh :

Tín dụng công nghiệp sản xuất và thương mại là loại hình cho vay đối vớicác doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

Tín dụng phục vụ nông nghiệp: Vay để trang trải các chi phí sản xuất tronglĩnh vực nông nghiệp

- Tín dụng phục vụ tiêu dùng: Là loại hình cho vay để đáp ứng các nhu cầutiêu dùng cá nhân

* Căn cứ theo thời hạn tín dụng:

Căn cứ vào thời hạn cho vay, hoạt động tín dụng có thể chia thành:

- Tín dụng ngắn hạn: là loại hình cho vay có thời hạn đến 12 tháng để bùđắp sự thiếu hụt vốn lưu động của doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạncủa cá nhân

- Tín dụng trung hạn: là loại hình cho vay có thời hạn từ trên 12 tháng đến

5 năm (có thể khác nhau ở mỗi nước) Tín dụng trung hạn chủ yếu được sửdụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị côngnghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ vàthời gian thu hồi vốn nhanh…

- Tín dụng dài hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn từ trên 5 năm, có thểkéo dài đến 20 - 30 năm hoặc thậm chí lâu hơn Tín dụng dài hạn được cung cấp

để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị phương tiệnvận tải có quy mô lớn, cơ sở hạ tầng, trồng cây lâu năm…

* Căn cứ theo khách hàng vay vốn:

Căn cứ theo khách hàng vay vốn, hoạt động tín dụng có thể chia thành:

- Tín dụng đối với cá nhân: là loại hình cho vay để bù đắp nhu cầu tiêudùng cá nhân Thời hạn cho vay có thể là ngắn hạn, trung hạn hoặc dài hạn tuỳtheo mục đích sử dụng vốn vay và nguồn trả nợ của cá nhân

- Tín dụng đối với tổ chức/doanh nghiệp: là loại hình cho vay để phục vụcho nhu cầu sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp Thời hạn cho vay có thể làngắn hạn, trung hạn hoặc dài hạn tuỳ vào nhu cầu vốn của doanh nghiệp

Ngoài ra còn có thể phân chia loại hình tín dụng theo phương pháp hoàntrả, xuất xứ tín dụng, mức độ tín nhiệm với khách hàng

* Căn cứ tính chất đảm bảo của khả năng của khoản tín dụng:

- Tín dụng đảm bảo bằng tài sản: các khoản vốn tín dụng phát ra đều có hànghóa, vật tư tài sản tương đương đảm bảo

- Tín dụng không có tài sản đảm bảo: các khoản tín dụng phát ra không cần

có hàng hóa, vật tư, tài sản đảm bảo mà chỉ dựa vào uy tín, sự tín nhiệm đối với các

tổ chức, cá nhân để cấp vốn tín dụng

* Căn cứ vào xuất xứ TD:

– Tín dụng trực tiếp: là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay cũng làngười trực tiếp trả nợ

– Tín dụng gián tiếp: là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay và ngườitrả nợ là hai đối tượng khác nhau

1.1.2 Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại.

1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro là sự không chắc chắn liên quan đến tổn thất sẽ gánh chịu trongtương lai Rủi ro là những biến cố không mong đợi khi xảy ra dẫn đến sự tổnthất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc

phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tàichính nhất định.

Do đặc điểm về đối tượng kinh doanh, về tính hệ thống nên kinh doanh Ngânhàng rủi ro cao hơn gấp bội phần so với các lĩnh vực kinh doanh khác Trong hoạtđộng kinh doanh của Ngân hàng có nhiều loại rủi ro Tuy nhiên rủi ro tín dụng làloại rủi ro cơ bản nhất.:

Rủi ro tín dụng, theo khái niệm cơ bản nhất, là khả năng khách hàng nhậnkhoản vốn vay không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối vớingân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, đó là khả năng khách hàng không trả,không trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi cho ngân hàng

Nếu coi tín dụng là việc "tin tưởng" mà đưa cho khách hàng sử dụng giá trịhiện tại với mong muốn nhận được giá trị tương lai trong một thời gian nhấtđịnh thì rủi ro tín dụng chính là khả năng mong muốn đó không được đáp ứng.Nói cách khác, đó là khả năng xảy ra sự khác biệt không mong muốn giữa kếtquả thực tế và kết quả kỳ vọng - đúng hạn nhận được đầy đủ gốc và lãi

Với mục tiêu là đúng hạn theo hợp đồng tín dụng nhận được đầy đủ gốc và

lãi như đã nêu ở trên, thì rủi ro tín dụng có thể được hiểu là những tổn thất tiềm năng có thể xảy ra do các bên đối tác trong hợp đồng tín dụng không có khả năng hoặc không có thiện chí thực hiện nghĩa vụ của họ một cách đầy đủ hoặc đúng hạn theo cam kết.

Như trên đã phân tích, rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọngnhất của Ngân hàng Thương mại - hoạt động tín dụng Các khoản cho vaythường chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản có của Ngân hàng Thươngmại, mang lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng, song cũng tiềm ẩn rủi ro lớn,

có khi dẫn đến phá sản ngân hàng Trước khi cho vay, ngân hàng cố gắng phântích các yếu tố của người vay sao cho độ an toàn là cao nhất Nhìn chung ngânhàng chỉ quyết định cho vay khi tin rằng rủi ro tín dụng sẽ không xảy ra Tuynhiên, không phải bao giờ ngân hàng cũng dự tính chính xác các vấn đề sẽ xảy

ra Khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều

nguyên nhân Do vậy, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan, cóthể đề phòng, hạn chế, chứ không thể loại trừ.

1.1.2.2.Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia là ngân hàng cho vay vàngười đi vay Nhưng người đi vay sử dụng tiền vay trong một thời gian, khônggian cụ thể, chịu sự chi phối của những điều kiện cụ thể mà ta gọi là môi trườngkinh doanh, và đây là đối tượng thứ ba có mặt trong quan hệ tín dụng Rủi ro tíndụng xuất phát từ môi trường kinh doanh là rủi ro do nguyên nhân khách quan.Rủi ro xuất phát từ người vay và ngân hàng cho vay là rủi ro do nguyên nhânchủ quan

a Nguyên nhân khách quan

* Môi trường kinh tế

Sự biến động của thị trường trong nước và thị trường thế giới:

Nền kinh tế VN vẫn còn lệ thuộc quá nhiều vào nhiều ngành nghề như ngànhthủy sản, sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng,chế biến thực phẩm và nguyên liệu), dầu thô, may gia công,… vốn rất nhạy cảm vớirủi ro thời tiết và giá cả thế giới, nên dễ bị tổn thương khi thị trường thế giới biếnđộng xấu

Trong một số năm gần đây đã gặp không ít khó khăn, làm ảnh hưởng trực tiếpđến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp nói riêng và của các ngân hàng chovay nói chung Ngành thủy sản cũng gặp nhiều lao đao vì các vụ kiện bán phá giávừa qua

Không chỉ xuất khẩu, các mặt hàng nhập khẩu cũng dễ bị tổn thương khôngkém Mặt hàng sắt thép cũng bị ảnh hưởng lớn của giá thép thế giới Việc tăng giáphôi thép làm cho một số doanh nghiệp sản xuất thép trong nước phải ngưng sảnxuất do chi phí giá thành rất cao trong khi không tiêu thụ được sản phẩm

* Môi trường pháp lý

Việc thực thi luật pháp yếu kém, thiếu tính nghiêm minh như: bản án đã cóhiệu lực nhưng cơ quan thực thi hành án lại chậm thực thi quyết định thi hành án

Nếu hết thời hạn quy định trên, người phải thi hành án có điều kiện thi hành án màkhông tự nguyện thi hành án thì bị cưỡng chế Tuy nhiên thực tế cơ quan thi hành

án không tuân thủ đầy đủ về thời gian, nhiều vụ án đã hết thời hạn tự nguyện thihành đã lâu thậm chí đến 2 năm nhưng cơ quan thi hành án không cưỡng chế mặc

dù Ngân hàng đã nhiều lần làm việc trực tiếp và gửi công văn yêu cầu Trong khi đóViện kiểm sát là cơ quan giám sát việc tuân thủ pháp luật cũng không phát hiện,hoặc có phát hiện cũng không xử lý nghiêm minh những hành vi vi phạm tố tụng.Tình trạng đó dẫn đến việc xử lý tài sản để thu hồi nợ của Ngân hàng kéo dài ảnhhưởng đến việc thu hồi nợ

* Môi trường tự nhiên – xã hội.

Rủi ro môi trường tự nhiên – xã hội là rủi ro về thiên tại, hỏa hoạn, dịch bệnhĐây là rủi ro mà cả khách hàng và ngân hàng không thể lường trước được vớikhoản tín dụng của mình, khách hàng gặp khó khăn ảnh hưởng đến khả năng trả nợcho ngân hàng

Mặc dù loại rủi ro này có thể được hạn chế bằng cách mua bảo hiểm, tuy nhiênloại rủi ro này xảy ra thì khách hàng và ngân hàng mất một thời gian để lấy khoảnbảo hiểm từ công ty bảo hiểm để thực hiện nghĩa vụ trả nợ khoản vay

b Nguyên nhân chủ quan

* Nguyên nhân từ phía khách hàng vay

Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay

Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinhdoanh cụ thể, khả thi Số lượng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố

ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên những vụviệc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnhhưởng xấu đến các doanh nghiệp khác

Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch

Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặcđiểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam Ngoài ra, thói quen ghichép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh

nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực Do vậy, các thông tin mà cácdoanh nghiệp cung cấp cho Ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thứckhông phản ánh thực chất Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, các báocáo tài chính của doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính trung thực Đâycũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấpnhư là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng.

 Nguyên nhân từ phía ngân hàng thương mại

- Chất lượng đội ngũ cán bộ, nhân viên Ngân hàng:

Chất lượng đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng là yêu cầu hàng đầu đối vớimỗi ngân hàng, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng hoạt động và khả năng tạolợi nhuận của ngân hàng Trình độ năng lực của cán bộ yếu kém sẽ dẫn đến RRTDcao do không đánh giá được hiệu quả của phương án, dự án, không đánh giá đượckhả năng phát mại tài sản…

Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn đềhạn chế rủi ro tín dụng Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm, nhưngmột cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguyhiểm khi được bố trí trong công tác tín dụng

Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua có liên quan đến cán bộNHTM đều có sự tiếp tay của một số cán bộ ngân hàng cùng với khách hàng làmgiả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rúttiền ngân hàng

- Quy trình tín dụng:

Đây là những những bước, công việc cần phải thực hiện theo một thủ tục nhấtđịnh trong việc cho vay, thu nợ, bắt đầu từ việc xét đơn xin vay của khách hàng đếnkhi thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vàoviệc lập ra một quy trình tín dụng đảm bảo tính logic khoa học và việc thực hiện tốtcác bước trong quy trình tín dụng cũng như sự phối hợp chặt chẽ nhịp nhàng giữacác bước Quy trình tín dụng gồm 3 giai đoạn chính:

+ Xét đề nghị vay của khách hàng và thực hiện cho vay Trong giai đoạn nàychất lượng tín dụng phụ thuộc nhiều vào công tác thẩm định khách hàng và việcchấp hành các quy định về điều kiện, thủ tục cho vay của Ngân hàng Như phảithẩm định về hồ sơ pháp lý, thẩm định tính khả thi của phương án, dự án, thẩm địnhnguồn vốn tham gia…

+ Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay và theo dõi rủi ro Việc thiếtlập hệ thống kiểm tra hữu hiệu, áp dụng có hiệu quả các hình thức, biện pháp kiểmtra sẽ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng RRTD sẽ xảy ra nếu Ngân hàngbuông lỏng việc kiểm soát tín dụng, không phát hiện được các dấu hiệu rủi ro nhưkhách hàng sử dụng vốn sai mục đích, phương án không hiệu quả…

+ Thu nợ và thanh lý: việc thu nợ không căn cứ vào nguồn thu, thời hạn thuhồi của phương án, dự án sẽ dẫn đến RRTD

- Thông tin tín dụng NHTM thực hiện cho vay dựa trên thông tin và hiểu biếtkhách hàng Song thực tế là Ngân hàng thường không biết hết những gì cần biết vềphía khách hàng

Tóm lại, rủi ro tín dụng có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân chủquan hoặc khách quan Các biện pháp phòng chống rủi ro có thể nằm trong tầmtay của các NHTM nhưng cũng có những biện pháp vượt ngoài khả năng củariêng từng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội tại của bản thân nền kinh tếđáng chuyển đổi, đang định hướng mô hình phát triển ở Việt Nam

1.1.2.3 Một số chỉ tiêu phản ánh Rủi ro tín dụng trong NHTM

RRTD có thể được đánh giá theo 2 hướng: phân tích chỉ tiêu định tính vàphân tích chỉ tiêu định lượng

2 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu:

Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ càng cao thì chất lượng tín dụng càng kém vàngược lại Nếu tỷ lệ nợ xấu nhỏ hơn 5% thì chấp nhận được và tỷ lệ này càngnhỏ càng tốt

Theo Thông tư 02 thì Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tựthực hiện phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo quy định tại Điều 10, Điều 11Thông tư này và phải sử dụng kết quả phân loại nhóm nợ đối với khách hàng doCIC cung cấp tại thời điểm phân loại để điều chỉnh kết quả tự phân loại nợ, cam kếtngoại bảng Trường hợp nợ và cam kết ngoại bảng của khách hàng được phân loạivào nhóm nợ có mức độ rủi ro thấp hơn nhóm nợ theo danh sách do CIC cung cấp,

tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải điều chỉnh kết quả phân loại

nợ, cam kết ngoại bảng theo nhóm nợ được CIC cung cấp Dư nợ trong các tổ chứctín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện phân loại nợ ( trừ cáckhoản trả thay theo cam kết ngoại bảng ) được chia làm 5 nhóm:

luôn chú ý để giữ cho tỷ lệ này ở mức thấp nhất có thể để tránh RRTD Côngthức tính:

Tỷ lệ nợ mất vốn = Dư nợ mất vốnTổng dư nợ x 100%

- Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD

Dự phòng rủi ro tín dụng là khoản tiền đã trích lập để dự phòng cho nhữngtổn thất có thể xảy ra do khách hàng hoặc đối tác của ngân hàng thương mạikhông thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lượngtín dụng của ngân hàng không tốt và rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải càngcao Công thức:

Rủi ro tín dụng là vấn đề quan tâm hàng đầu trong hoạt động của các NHTM, tín

dụng là nghiệp vụ đem lại thu nhập chủ yếu cho các NHTM cho nên tác động củarủi ro tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động của các NHTM

Rủi ro tín dụng làm giảm thu nhập của ngân hàng: khi có một khoản nợ được coi

là quá hạn, thu nhập của ngân hàng bị giảm sút ngay, một phần vì không thu đượclãi hoặc nợ gốc như cam kết, trong khi vẫn phải trả lãi cho nguồn huy động, mộtphần do các chi phí quản trị, giám sát phát sinh Mặt khác nếu các khoản nợ quá hạnchuyển thành khó thu hoặc không thu được thì việc xử lý tài sản đảm bảo luôn gặp

khó khăn về pháp lý và định giá nên trường hợp ngân hàng có thể thu hồi được nợkhi phát mại tài sản là rất khó xảy ra.

Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạntrên tổng dư nợ cao không những làm giảm thu nhập của ngân hàng mà cón làmgiảm nguồn vốn, đồng thời làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng Khi đóngân hàng sẽ phải đi vay trên thị trường lien ngân hàng với lãi suât cao, bởi huyđộng từ tiền gởi dân cư thường mất rất nhiều thời gian Nếu tình trạng này kéo dàivới việc hàng loạt người gởi tiền rút tiền, ngân hàng sẽ buộc phải đóng cửa và tuyên

bố phá sản

Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng Khi ngânhàng mất khả năng thanh toán, phải đi vay từ nhiều nguồn khác nhau, uy tín củangân hàng trên thị trường tài chính sẽ bị giảm đi nghiêm trọng Hơn nữa tỷ lệ nợquá hạn trên tổng dư nợ cao cũng là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá không tốt

về tình hình hoạt động của ngân hàng, điều này sẽ ảnh hưởng đến tâm lý đối tác củangân hàng, dẫn đến việc huy động vốn trở nên khó khăn hơn và gặp nhiều trở ngạitrong việc cạnh tranh với các ngân hàng khác

- Đối với Doanh nghiệp:

Đối với bản thân chủ thể không có khả năng hoàn trả vốn (lãi) cho ngân hàng thì

họ gần như không có cơ hội tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng và thậm chí là cảnhững nguồn khác trong nền kinh tế do đã mất đi uy tín

Cơ hội tiếp cận vốn ngân hàng của các chủ thể đi vay khác cũng bị hạn chế hơnkhi rủi ro tín dụng buộc các NHTM hoặc thắt cho vay hay thậm chí phải thu hẹpquy mô hoạt động

Các chủ thể gửi tiền vào ngân hàng có nguy cơ không thu hồi được khoản tiềngửi và lãi nếu như các ngân hàng lâm vào tình trạng phá sản

- Đối với nền kinh tế:

Hoạt động của NHTM mạng tính xã hội hóa cao vì nó liên quan đến nhiềungành nghề và nhiều thành phần khác nhau trong nền kinh tế Do vậy khi một ngânhàng bị phá sản nó sẽ gây ảnh hưởng đến các bộ phận còn lại trong xã hội, trước

tiên là các ngân hàng khác, bởi có quan hệ mật thiết với nhau trong hoạt động nênmột ngân hàng sụp đỗ có thể dẫn đến sự sụp đổ của các ngân hàng còn lại Ngoài raviệc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bị gián đoạn do thiếu vốn, người gửitiền không lấy lại tiền được Những hậu quả này còn giảm lòng tin của công chúngvào sự vững chắc và lành mạnh của hệ thống tài chính, những như hiệu lực của cácchính sách tiền tệ của Chính phủ.

1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình các ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức, triển khai thực hiện và giám sát, kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp tín dụng, nhằm tối đa hóa lợi nhuận của ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận.

Việc quản trị rủi ro là quá trình đo lường và đánh giá rủi ro trong quá trình chovay như; cho vay, giám sát, phát hiện và xử lý kịp thời để đảm bảo quyền lợi củangân hàng nếu có bất kỳ một sự thay đổi hoàn cảnh nào cho đến khi khoản vayđược hoàn trả, chính sách quản trị rủi ro tín dụng có tính chất phòng ngừa, ngănngừa và làm giảm những tổn thất trong hoạt động tín dụng của ngân hàng đảm bảocác khoản vay hoàn trả đầy đủ đúng hạn

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình quản trị có hệ thống với bốn hoạt động

cơ bản : nhận diện rủi ro; đo lường rủi ro; đánh giá rủi ro và tài trợ rủi ro Kếtquả của mỗi khâu trước sẽ là tiền đề cho các khâu sau

Kiểm soát rủi ro ở mức có thể chấp nhận được là việc NHTM tăng cường cácbiện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanhtín dụng, nhằm tăng doanh thu tín dụng, giảm thấp chi phí bù đắp rủi ro, nhằm đạtđược hiệu quả trong kinh doanh tín dụng cả trong ngắn hạn và dài hạn

1.2.2 Yêu cầu đối với quản trọ rủi ro tín dụng

Việc quản trị rủi ro tín dụng phải được quan tâm và đáp ứng các yêu cầu sau:

Tạo lập một doanh mục tín dụng hợp lí, có khả năng sinh lời cao, rủi roTạo sự chủ động và nâng cao tinh thần trách nhiệm của các bộ phận tácnghiệp nhằm tìm kiếm các khoản vay có khả năng sinh lời cao, ít rủi ro

Có những quy định để thực hiện thống nhất, minh bạch các bước công việctrong quá trình cho vay

Đảm bảo phản ánh minh bạch và chính xác chất lượng danh mục tín dụng,trích đủ dự phòng để bù đắp những rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay

Có hệ thống kiểm tra và kiểm soát thích hợp để phát hiện, ngăn ngừa và xử

lí kịp thời các rủi ro phát sinh đối với doanh mục tín dụng

1.2.3 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng

Theo cách tiếp cận của quản trị rủi ro hiện đại, nội dung chính của hoạt động

quản trị rủi ro gồm có bốn bước là : Nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi

ro, Tài trợ và xử lý rủi ro Tuy có sự phân đoạn trong qui trình quản trị rủi ro tín

dụng, song các khâu được phân ra trong qui trình phải luôn có sự gắn bó với nhau,tạo thành một chu trình liên tục, có vậy mới đảm bảo kiểm soát rủi ro theo mục tiêu

đã định RRTD một khi đã được xác định thì cần phải được phân tích, đo đường vàđưa ra các biện pháp xử lý theo dõi Trong quá trình quản trị theo dõi, hệ thốngquản trị rủi ro tín dụng phải có khả năng xác định và tìm ra các nguy cơ rủi ro mới

và công việc của quản trị rủi ro tín dụng được lặp lại

1.2.3.1 Nhận diện rủi ro

Đây là việc làm của bản thân NHTM, ngân hàng phải nhìn nhận từ chính mình

để thấy nguy cơ rủi ro có thể xảy ra, kết hợp với việc nhìn nhận từ phía khách hàngvay vốn để nhận ra rủi ro từ các dấu hiệu báo trước

Về phía ngân hàng: Rủi ro tín dụng được thể hiện qua quy mô tín dụng, cơ cấu tíndụng, nợ quá hạn, nợ xấu, và dự phòng rủi ro, do đó, khi các yếu tố này có xuhướng thiên lệch như: quy mô tín dụng tăng quá nhanh vượt quá khả năng quản trị

của ngân hàng, hay là cơ cấu tín dụng tập trung quá mức vào một ngành, một lĩnhvực rủi ro, hoặc là các chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu có dấu hiệu vượt qua ngưỡng chophép, dự phòng rủi ro được sử dụng hết, ngân hàng đứng trước nguy cơ rủi ro

- Về phía khách hàng: Khi các dấu hiệu rủi ro tín dụng xuất hiện từ phía khách

hàng, ngân hàng cần nhận biết được khả năng xảy ra rủi ro để có thể đưa ra cácquyết định kịp thời

Để nhận biết rủi ro, một số công việc ngân hàng cần phải thực hiện như sau:

+ Phân tích danh mục tín dụng của ngân hàng : Phân tích chung danh mục của

ngân hàng để nhận biết các rủi ro về quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, về ngành … Cầnkết hợp với các dự báo kinh tế để đánh giá rủi ro chung cho toàn bộ danh mục tín dụng

+ Phân tích đánh giá khách hàng: Công việc này cần phải thực hiện từ khi bắt

đầu tiếp xúc với khách hàng nhằm phát hiện nguy cơ rủi ro đối với từng kháchhàng, từng khoản nợ cụ thể

Để có thể phân tích và đánh giá khách hàng, cần phải thu thập các thông tin vềkhách hàng có ảnh hưởng trực tiếp tới quyết định cho vay Có thể dựa trên cácthông tin định tính và định lượng

* Các thông tin định tính: Đây là các thông tin phản ánh tính chất, đặc điểm

của khách hàng, thể hiện qua một số yếu tố như : tư cách người vay, năng lực củangười vay, xác định dòng tiền, các tài sản điều kiện đảm bảo cho khoản vay Thôngqua các thông tin này, giúp cho ngân hàng xác định được tính đúng đắn và hợp lýcủa mục đích xin vay, xác định được thái độ, trách nhiệm, thiện chí và nỗ lực hoàntrả nợ vay khi tới hạn của khách hàng Ngân hàng cần phải xác định rõ được nguồntiền khách hàng dùng để trả nợ, thanh toán khoản vay Xác định rõ vai trò của ngườiđứng vay: người xin vay cần phải đầy đủ năng lực về hành vi và năng lực pháp lý

để ký kết hợp đồng tín dụng, Yếu tố tài sản đảm bảo cho khoản vay cũng cần phântích và xác định để tăng thêm phần trách nhiệm trong việc trả nợ của khách hàng

* Các thông tin định lượng: Hầu hết thông tin đánh giá hiệu quả hoạt động của

khách hàng (trong trường hợp vay sản xuất kinh doanh) đều có thể chiết xuất từ cácbáo cáo tài chính của khách hàng

1.2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng

Đo lường rủi ro là bước tiếp theo sau khi phát hiện có nguy cơ rủi ro Hiệnnay, nhiều ngân hàng trên thế giới đã sử dụng nhiều phương pháp đo lường rủi rohiện đại và tiên tiến

+ Tư cách người vay (Character): CBTD phải chắc chắn rằng người vay cómục đích tín dụng rõ ràng và có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ khi đến hạn

+ Năng lực của người vay (Capacity): Người đi vay phải có năng lực pháp luật vànăng lực hành vi dân sự, người vay có phải là đại diện hợp pháp của doanh nghiệp.+ Thu nhập của người vay (Cashflow): xác định nguồn trả nợ của khách hàng vay.+ Bảo đảm tiền vay (Collateral): là nguồn thu thứ hai có thể dùng để trả nợvay cho ngân hàng

+ Các điều kiện (Conditions): ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chínhsách tín dụng từng thời kỳ

+ Kiểm soát (Control): đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp,quy chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng

Việc sử dụng mô hình này tương đối đơn giản, song có hạn chế là phụ thuộcvào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng như trình

độ phân tích, đánh giá của CBTD

1.2.3.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng

Sau khi xác định, phân tích và hình thành các chỉ tiêu đo lường, rủi ro cần phảiđược theo dõi thường xuyên Mục đích của khâu này là giúp cho bộ máy quản trị rủi

ro nắm bắt được tình trạng rủi ro của ngân hàng theo thời gian để có biện pháp giảmthiểu rủi ro Trước hết, ngân hàng cần phải có một hệ thống các công cụ quản trị rủi

ro Song song với các công cụ quản trị rủi ro tín dụng, là việc tổ chức quản trị rủi rotín dụng được thực hiện ở cấp độ tập trung trong toàn ngân hàng

a) Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng

- Mức ủy quyền phán quyết là hạn mức tín dụng tối đa mà hội sở chính

giao cho chi nhánh được toàn quyền quyết định

- Giới hạn rủi ro là mức rủi ro tối đa mà ngân hàng có thể chịu đựng được

để đảm bảo đạt được mức lợi nhuận tương ứng.

- Quản trị danh mục cho vay

Ngân hàng phải thường xuyên phân tích và theo dõi danh mục tín dụng, đặcbiệt là các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để có những biện pháp xử lý kịp thời khi córủi ro xảy ra Trên cơ sở danh mục cho vay, ngân hàng tiến hành phân loại nợ đểphân loại các khoản nợ vào các nhóm nợ trong hạn, nợ cần đặc biệt lưu ý, nợ dướichuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn Để hoạt động quản trị rủi ro tíndụng được hiệu quả, ngân hàng cần xây dựng một hệ thống thông tin tín dụng tậptrung gồm các báo cáo định kỳ và đặc biệt

- Rà soát chính sách quản trị rủi ro theo từng thời kỳ.

Chính sách quản trị rủi ro tín dụng với mục tiêu mở rộng tín dụng, đồng thờihạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao thu nhập cho ngân hàng Ngân hàng cần chú

ý tới việc xây dựng chính sách cụ thể, bao quát được toàn bộ quá trình kinh doanhcũng như hoạt động của mình, do môi trường kinh doanh biến đổi không ngừng, chính

vì vậy, ngân hàng cũng cần luôn luôn rà soát lại để các chính sách quản trị rủi ro phùhợp với từng giai đoạn và chiến lược kinh doanh của ngân hàng trong từng thời kỳ

- Phân tán rủi ro

Phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng là việc thực hiện cấp tín dụng chonhiều ngành, nhiều lĩnh vực, khu vực sản xuất kinh doanh, cá nhân nhằm tránhnhững tổn thất lớn xảy ra cho ngân hàng thương mại Các hình thức phân tán rủi rochủ yếu bao gồm:

+ Không tập trung cấp tín dụng cho một ngành, một lĩnh vực hay một khu vực;+ Không nên dồn vốn đầu tư vào một hoặc một số khách hàng;

+ Đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng;

+ Cho vay đồng tài trợ;

- Thực hiện bảo hiểm tín dụng: Bảo hiểm tín dụng là biện pháp chuyển một

phần hay toàn bộ các rủi ro tín dụng cho tổ chức bảo hiểm Có thể thực hiện nhiềuloại bảo hiểm khác nhau như bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản …Trong các nghiệp vụ trên, các NHTM Việt Nam đã triển khai tương đối rộng khắp

bảo hiểm đối tượng cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm phương tiện vận tải …

- Thực hiện bảo đảm tín dụng: Là việc một tổ chức tín dụng áp dựng các biện

pháp phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản nợ

đã cho khách hàng vay Bù đắp tín dụng có thể thực hiện theo chính sách sau: Cầm

cố, thế chấp, bảo lãnh của bên thứ ba

Lập quỹ dự phòng rủi ro: Lập quỹ dự phòng rủi ro được coi như một trong

những biện pháp cơ bản để bù đắp những tổn thất có thể xảy ra đối với các tổ chứctín dụng Ở Việt Nam, các ngân hàng thương mại thực hiện trích dự phòng và sửdụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng thực hiện theo quyết định của NHNN

Dự phòng rủi ro (DPRR): là số tiền được trích lập và hạch toán vào chi phíhoạt động để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tíndụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Dự phòng rủi ro bao gồm: Dự phòng rủi rochung và dự phòng rủi ro cụ thể

+ Dự phòng rủi ro cụ thể là số tiền được trích lập để dự phòng cho nhữngtổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản nợ cụ thể

+ Dự phòng chung: là số tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất

có thể xảy ra nhưng chưa xác định được khi trích lập dự phòng cụ thể Số dựphòng chung phải trích được xác định bằng 0,75% tổng số dư các khoản nợ từnhóm 1 đến nhóm 4, trừ các khoản sau đây:

Tiền gửi quy định tại điểm i khoản 1 Điều 1 Thông tư này;

Khoản cho vay, mua có kỳ hạn giấy tờ có giá đối với tổ chức tín dụng, chinhánh ngân hàng nước ngoài khác tại Việt Nam

+ Phân chia rủi ro: Là một kỹ thuật với các hoạt động mà trong đó tổ chức

cố gắng ngăn cách những rủi ro của nó với nhau bằng cách làm giảm sự giốngnhau mà một sự kiện đơn lẻ tác động lên toàn bộ những rủi ro của tổ chức

- Sử dụng các công cụ phái sinh để phòng ngừa và hạn chế rủi ro: Sử dụng

các công cụ phái sinh thông qua Hợp đồng trao đổi tín dụng, hợp đồng quyền chọntín dụng

b) Tổ chức quản trị rủi ro

Mô hình tổ chức quản trị rủi ro đơn giản hay phức tạp tùy thuộc vào quy mô củatừng ngân hàng Với những ngân hàng nhỏ, giám đốc điều hành có thể quán xuyếnđược toàn bộ hoạt động của ngân hàng thì không nhất thiết phải hình thành nhữngphòng chức năng chuyên trách về quản trị rủi ro tín dụng, mà chỉ cần một vài nhân viênchịu trách nhiệm đo lường, đánh giá mức độ rủi ro và trực tiếp báo cáo cho giám đốc.Tuy nhiên, tại những ngân hàng lớn với nhiều chi nhánh, trong cơ cấu tổ chức của ngânhàng, thường hình thành khối chuyên trách quản trị rủi ro với nhiều cấp độ quản trị.Trong trường hợp này, có sự phân định rõ ràng ở từng cấp trong ngân hàng và quản trịrủi ro là quá trình thực hiện từ trên xuống và từ dưới lên Tại cấp cao nhất là việc xácđịnh mục tiêu thu nhập với giới hạn rủi ro Trong quá trình quản trị thực hiện từ trênxuống, mục tiêu chung của ngân hàng sẽ được cụ thể hóa bằng những chỉ dẫn cho các

bộ phận chức năng, và cho những người quản trị có trách nhiệm Những chỉ dẫn nàybao gồm mục tiêu thu nhập, giới hạn rủi ro và các văn bản hướng dẫn chinhs ách quảntrị rủi ro Việc giám sát và lập báo cáo được định hướng từ dưới lên trên, bắt đầu từgiao dịch và kết thúc với những mức rủi ro đã được tổng hợp

Nói tóm lại, tổ chức quản trị rủi ro kinh doanh nói chung và quản trị rủi ro tíndụng có liên quan đến nhiều hệ thống cấp bậc trong ngân hàng từ trên xuống dưới nhằmtổng hợp rủi ro và khả năng sinh lời của ngân hàng để kiểm soát và giám sát chúng

1.2.3.4 Kiểm soát và tài trợ tổn thất rủi ro

a) Kiểm soát rủi ro

Kiểm soát rủi ro tín dụng là một nội dung của quản trị rủi ro tín dụng đượcthực hiện song song với hoạt động quản trị rủi ro nhằm mục tiêu: (i) phòng, chống

và kiểm soát các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động ngân hàng, (ii) đảm bảotoàn bộ các hoạt động, các bộ phận và từng cá nhân trong ngân hàng đều tuân thủcác quy định của pháp luật, tuân thủ và thực hiện các chiến lược, chính sách, quytrình và quyết định của các cấp thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quảtrong hoạt động của ngân hàng

Kiểm soát rủi ro tín dụng bao gồm kiểm soát trước khi cho vay, trong khi cho

vay và sau khi cho vay.

- Kiểm soát trước khi cho vay bao gồm kiểm soát quá trình thiết lập chính sách,thủ tục, quy trình cho vay; kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định, các kiểmtra viên thực hiện đối chiếu với quy định để kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơvay vốn, kiểm tra tính chính xác của các số liệu tính toán và thẩm định trên hồ sơ tíndụng; kiểm tra tờ trình cho vay và các hồ sơ liên quan để tìm hiểu quan điểm của các

bộ tín dụng, ý kiến của phụ trách bộ phận tín dụng, xét duyệt của ban lãnh đạo và trìnhduyệt đối với trường hợp vượt thẩm quyền phán quyết

- Kiểm soát trong khi cho vay: kiểm soát một lần nữa hợp đồng tín dụng;

kiểm tra quá trình giải ngân, bao gồm đối chiếu xác nhận của khách hàng với số liệutại ngân hàng để từ đó, phát hiện các trường hợp vay hộ, lập hồ sơ giải ngân vayvốn, kê khai khống tài sản đảm bảo, cán bộ tín dụng thu nợ, lãi không nộp ngânhàng, điều tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích xin vay haykhông, giám sát thường xuyên khoản vay

- Kiểm soát sau khi cho vay: kiểm soát việc đôn đốc thu hồi nợ, kiểm soát tín

dụng nội bộ độc lập, đánh giá lại chính sách tín dụng

b) Tài trợ rủi ro tín dụng

Khi xảy ra rủi ro tín dụng thì ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp xử lý sau:

- Phát mại tài sản: Ngân hàng nên cố gắng thuyết phục khách hàng tự nguyện

bán tài sản của mình Nếu khách hàng không có thiện chí thì ngân hàng sẽ tiến hàngbán các tài sản cầm cố, thế chấp theo sự giám sát và phán quyết của cơ quan pháp luật

- Trả nợ thay: Yêu cầu bên bảo lãnh trả nợ thay cho khách hàng vay vốn.

- Khởi kiện: Trong trường hợp cần khởi kiện, ngân hàng nhanh chóng hoàn

thiện ngay các thủ tục pháp lý cần thiết để khởi kiện khách hàng

- Bán nợ: Bán toàn bộ doanh nghiệp hoặc một phần doanh nghiệp, tùy từng trường

hợp cụ thể, có thể áp dụng bán toàn bộ doanh nghiệp hay một phần doanh nghiệp

- Các biện pháp khuyến khích trả nợ: Miễn, giảm một phần lãi suất, tính lại

lãi,… áp dụng cho các khách hàng có thiện chí trả nợ gốc

- Xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro: Về nguyên tắc, biện pháp này chỉ sử dụng

đối với các khoản nợ xấu.

1.2.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng của NHTM:

Hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro Hơn nữa, hoạt độngnày có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế, chịu sự tác độngcủa nhiều nhân tố khách quan và chủ quan Nếu rủi ro xảy ra thì không chỉNgân hàng bị thiệt hại mà có thể gây ra những phản ứng dây truyền ảnh hưởngđến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế Vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngânhàng phải hết sức thận trọng và có biện pháp quản trị rủi ro trong cho vay

1.2.4.1 Cơ chế, chính sách và mô hình tổ chức quản trị rủi ro tại NHTM

- Các quy chế, chính sách cho vay hiện đại thường quy định rằng tổng mứcgiá trị một ngân hàng được phép đầu tư, cho vay hoặc cung cấp tín dụng khác đốivới một khách hàng cá nhân có liên quan vượt hơn một tỷ lệ nhất định tính trên tổng

số vốn và dự phòng của ngân hàng đó Trong phạm vi này, các nhà quản trị ngânhàng có thể kiểm soát được rủi ro tín dụng của các ngành ngân hàng và từng ngânhàng để đảm bảo quyền lợi cho người gửi tiền và ngăn chặn các tình huống có thểsảy ra rủi ro cho cả hệ thống ngân hàng

- Quy trình tín dụng đối với các ngân hàng là một bí mật riêng Quy trình tíndụng chưa chặt chẽ hoặc quá cụ thể, quá linh hoạt điều có thể là nhân tố gây ra rủi

ro tín dụng Những vấn đề nổi cộm hiện nay trong các quy trình tín dụng là đánh giálại giá trị tài sản thế chấp hoặc cầm cố

- Nhân tố do sự cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng gây ra trongquá trình thu hút khách hàng Đó là việc thẩm định khách hàng trở nên sơ sài, chủquan Thậm chí có nhiều ngân hàng liều lĩnh chấp nhận rủi ro cao, nhằm đạt đượcmức lợi nhuận cao mà bất chấp những hợp đồng tín dụng không lành mạnh, thiếu antoàn

- Công nghệ ngân hàng đã trở thành một nhân tố quyết định uy thế, sức cạnhtranh của ngân hàng không chỉ trong hoạt động tín dụng mà cả trong các hoạt độngcủa ngân hàng Công nghệ ngân hàng là nền tảng để ngân hàng cung ứng các dịch

vụ ngân hàng hiện đại, nâng cao chất lượng dịch vụ, đáp ứng tốt mọi nhu cầu của

khách hàng Công nghệ ngân hàng hiện đại sẽ đảm bảo nhanh chóng, an toàn vàthuận lợi cho khách hàng trong quá trình giao dịch với ngân hàng.Tuy nhiên, hiệnvẫn còn một số tồn tại trong các phần mềm, gây ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng.Gây thiệt hại cho khách hàng, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của kháchhàng.

Bên cạnh đó, việc tổ chức bộ máy quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàngcũng là một nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng bởinếu một mô hình quản trị rủi ro thiếu khoa học, lạc hậu sẽ dẫn tới những rủi ro tiềm

ẩn rất lớn là trong hoạt động tín dụng của NHTM

1.2.4.2 Nhân tố con người trong đó có cán bộ NHTM và người đi vay

Trong mọi vấn đề, nhân tố con người bao giờ cũng là nhân tố quan trọng cótính chất quyết định Do vậy, công tác quản trị rủi ro tín dụng rất cần thiết phải đặtnhân tố con người bao gồm: Cán bộ ngân hàng và người đi vay lên hàng đầu Muốnvậy, việc tuyển dụng cán bộ vào làm việc tại ngân hàng phải đòi hỏi công khai vàminh bạch Cán bộ được tuyển dụng phải bảo đảm có trình độ và đạo đức

Trình độ và năng lực của cán bộ tín dụng yếu kém, đây cũng là một nhân tốgây ra rủi ro trong tín dụng Một người cán bộ yếu kém về năng lực, khi tiếp nhận

hồ sơ của khách hàng thì khả năng phân tích và thẩm định dự án không đúng về dự

án Trong trường hợp này nhân viên tín dụng có thể bị khách hàng lừa gạt, hoặc lựachọn dự án tài trợ không chính xác Như vậy khả năng mất vốn rất cao Điều đó đòihỏi đội ngũ cán bộ phải có năng lực cao

Nhân tố không lành mạnh từ phía khách hàng là việc khách hàng lừa đảo, sửdụng vốn sai mục đích, trốn tránh trách nhiệm uỷ quyền và bảo lãnh Khi mà kháchhàng lừa đảo họ lợi dụng các điểm yếu và kẽ hở của ngân hàng Họ lập các phương

án kinh doanh giả, cùng các giấy tở thế chấp giả mạo hoặc đi vay ở nhiều ngân hàngvới cùng một bộ hồ sơ Đối với trường hợp bảo lãnh và uỷ quyền xảy ra chủ yếu đốivới các công ty lớn Một số công ty, công ty lớn đứng ra bảo lãnh uỷ quyền cho cácchi nhánh trực thuộc thực hiện vay vốn của ngân hàng để tránh sự kiểm tra giám sát

của ngân hàng vào hoạt động và kinh doanh Tuy nhiên khi đơn vị chi nhánh khôngtrả được nợ thì đơn vị bảo lãnh không chịu đứng ra thực hiện nghĩa vụ của mình.Chấm điểm khách hàng và phân loại tín dụng là một công cụ quan trọng củaquản trị rủi ro tín dụng Khách hàng vay hoặc các khoản cho vay được chấm điểm,phân loại tại thời điểm gốc và cần được đánh giá, phân loại lại (theo mức độ rủi ro)sau một thời gian Việc đánh giá lại này dựa vào thực tế hoạt động và sử dụng vốntín dụng của người được cấp tín dụng.

1.2.4.3 Nhân tố công nghệ thông tin

Hiện nay, các ngân hàng Việt Nam đều đã trang bị hệ thống thông tin hiện đại

để xây dựng các mối quan hệ trực tiếp với khách hàng, online trực tuyến với cácgiao dịch Trong xu thế toàn cầu hóa và sự cạnh tranh trong lĩnh vực tài chính ngânhàng ở Việt Nam ngày càng trở nên khốc liệt, chúng ta càng thấy vai trò của côngnghệ đối với hoạt động kinh doanh cũng như năng lực cạnh tranh của từng ngânhàng Công nghệ sẽ thể hiện rất rõ giúp ngân hàng trong lĩnh vực quản trị, trongviệc mở rộng sản phẩm dịch vụ, thông qua đó, ngày càng đáp ứng được các nhu cầukhắt khe của hệ thống ngân hàng Ngoài ra công nghệ cũng cho phép ngân hàngquản trị rủi ro tốt hơn, từ đó đưa ra các công cụ hỗ trợ để giúp ngân hàng đưa ranhững quyết định đúng đắn

1.2.4.4 Các nhân tố khác

Trong một nền kinh tế, chính phủ ra đưa ra các chính sách tiền tệ và ngân hàng

là đơn vị thực hiện các chính sách đó Tuy nhiên, những chính sách đó có thể có lợicho ngân hàng, nhưng cũng có thể có hại Khi mà ngân hàng nhà nước thay đổi lãisuất huy động, hoặc tỷ lệ dự trứ bắt buộc… nó làm thay đổi mọi kế hoạch của ngânhàng Khi mà lãi suất huy động tăng lên làm cho ngân hàng gặp khó khăn trong việccho vay Với mức lãi suất huy động cao thì lãi suất đối với hoạt động tín dụng cũngphải được đẩy lên để đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng Nhưng điều đó cũng đồngnghĩa với việc khách hàng trả lãi và gốc cho ngân hàng là rất khó, và rủi ro tín dụngcao lên

Tuy nhiên ngoài các yếu tố trên về mặt pháp lý, cũng là một nhân tố ảnh hưởngtới vấn đề rủi ro trong tín dụng Khi mà các quy định về quy trình trong hoạt độngtín dụng không được quy định chặt chẽ và hợp lý Nó sẽ không chỉ gây khó khăncho hoạt động tín dụng, mà còn tạo khả năng rủi ro xảy ra Khi mà quy định hợp lý

và chặt chẽ nó sẽ hạn chế được những trường hợp xấu trong hợp đồng tín dụng Yếu tố chính trị và xã hội tác động tới hoạt động tín dụng của ngân hàng Chúng

ta đã từng chứng kiến cuộc khủng hoảng kinh tế của Thái Lan khi có đảo chínhtrong nội bộ chính phủ Khi mà tình hình chính trị bất ổn làm sáo trộn mọi vấn đềtrong xã hội và cả các hoạt động tín dụng tại ngân hàng Tình trạng này làm cho cácdoanh nghiệp sản xuất bị gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh, như vậy khảnăng thanh toán cho ngân hàng là không thể Vì vậy rủi ro tín dụng khi mà tình hìnhchính trị bất ổn là rất cao, tuy nhiên nước ta là một nước có nền chính trị xã hộitương đối ổn định

Ngoài các yếu tố trên, còn có các yếu tố tự nhiên như thiên tai, dịch bệnh, bãolũ… Đây là những yếu tố bất khả kháng, yếu tố này không thể lường trước được.Bản thân các doanh nghiệp vay vốn cũng không thề dự tính được Trong các nămgần đây chúng ta đều được chứng kiến tai họa xảy đến đối với các doanh nghiệpchăn nuôi, khi mà vốn liếng của họ bị thiêu huỷ hết do dịch cúm gia cầm Rất nhiềugia đình vay vốn ngân hàng để chăn nuôi nhưng nay bị mất trắng Họ gần nhưkhông có khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng Đồng nghĩa với điều đó là việcngân hàng mất vốn hay rủi ro tín dụng xảy ra

1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH SẦM SƠN

1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số NHTM

a Kinh nghiệm quản trị rủi ru tín dụng của Vietcombank.

Năm 2009 trở về trước Vietcombank luôn là đơn vị tài trợ chính cho cácTổng công ty và tập đoàn nhà nước, các doanh nghiệp lớn Cho vay đối với

nhóm khách hàng này luôn chiếm tỷ trong trên 40% tổng dư nợ tín dụng củaVietcombank

- Nâng cao hệ thống quản trị rủi ro tín dụng: Vietcombank đã áp dụng một

hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tập trung, được phân lập rõ ràng theo quy trình,chức năng giữa quản trị rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Sự tách biệt giữa 3 chứcnăng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời pháthuy được tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng.Tại Hội sở chính: Các bộ phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản trị tín dụng,quản trị rủi ro tín dụng được phân định tách biệt nhằm nâng cao chất lượng hoạtđộng tín dụng Tại chi nhánh: Tiến hành tách các bộ phận, chức năng bán hàng (tiếpxúc khách hàng, tiếp thị…), chức năng phân tích tín dụng (phân tích, thẩm định, dựbáo, đánh giá khách hàng …) và chức năng tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giámsát khoản vay, thu nợ, thu lãi…)

Từ năm 2012, Vietcombank đã triển khai Dự án Business modeling bao gồm xâydựng báo cáo ngành, mô hình dự báo doanh nghiệp để chuẩn hoá phân tích rủi rongành, lượng hoá và chuẩn hoá việc xác định giới hạn tín dụng với khách hàng Đếnnay, năm 2014, Vietcombank đã thực hiện việc kiểm soát chặt chẽ từ khâu cho vay

để hạn chế khả năng phát sinh nợ xấu đồng thời tăng cường rà soát, đánh giá lạichất lượng khách hàng/khoản vay Bên cạnh đó, Hội sở chính tăng cường công tácgiám sát từ xa tất cả các chi nhánh, công ty trực thuộc, đưa ra các cảnh báo sớm nhưngăn chặn rủi ro đồng thời tiến hành hậu kiểm đối với một số chương trình tín dụngnhằm phát hiện các giao dịch không tuân thủ điều kiện, quy trình Mô hình tính toánxác xuất vỡ nợ PD, LGD từng bước được hoàn thiện và được ứng dụng thử nghiệmtại một số chi nhánh lớn của Vietcombank

b Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank

Năm 2014 Sacombank xứng đáng với danh hiệu ngân hàng có chất lượng “tíndụng xanh” hàng đầu Việt Nam khi duy trì được tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn dưới 1%trong khi tỷ lệ nợ xấu của toàn ngành ngân hàng là 3,4% Để đạt điều này,Sacombank đã áp dụng các biện pháp chính như sau:

- Thắt chặt tăng trưởng tín dụng: Với đặc thù ngân hàng nhỏ, nguồn vốn

hạn chế, năng động và luôn luôn cải tiến, Sacombank đã sử dụng các biện pháp thắtchặt tăng trưởng tín dụng xấu, kiểm soát chặt chẽ về chất lượng tín dụng để đảmbảo thanh khoản của toàn hệ thống Song song với việc thành lập Ban và phân phanngăn chặn và xử lý nợ quá hạn của từng đơn vị một cách quyết liệt, Sacombank cònphát triển nhanh chóng về công nghệ thông tin, hỗ trợ tối đa cho việc kiểm soát, xácthực thông tin và xử lý thông tin nhanh chóng nhất Các dịch vụ thông tin, ngânhàng điện tử, hệ thống quản trị khách hàng…của Sacombank được đánh giá là hiệnđại và tốt nhất hiện nay

- Kiểm soát tối đa tính thanh khoản của dư nợ: Với đặc thù ngân hàng nhỏ,

nguồn vốn hạn chế, năng động và luôn luôn cải tiến, Sacombank đã sử dụng cácbiện pháp thắt chặt tăng trưởng tín dụng xấu, kiểm soát chặt chẽ về chất lượng tíndụng để đảm bảo thanh khoản của toàn hệ thống Song song với việc thành lập Ban

và phân phan ngăn chặn và xử lý nợ quá hạn của từng đơn vị một cách quyết liệt,Sacombank còn phát triển nhanh chóng về công nghệ thông tin, hỗ trợ tối đa choviệc kiểm soát, xác thực thông tin và xử lý thông tin nhanh chóng nhất Các dịch vụthông tin, ngân hàng điện tử, hệ thống quản trị khách hàng…của Sacombank đượcđánh giá là hiện đại và tốt nhất hiện nay

- Chuyển đổi đối tượng khách hàng: Thay bằng việc tiếp tục cho vay đối

tượng khách hàng doanh nghiệp lớn, Sacombank chuyển dần sang đối tượng kháchhàng cá nhân, phong phú các sản phẩm mới như: cho vay du học, hỗ trợ chứngminh tài chính, vay mua nhà, vay mua ô tô, vay tiêu dùng, thẻ quà tặng….Đối tượngnày tính thanh khoản cao, rủi ro thấp và số tiền vay nhỏ, hiệu quả cao Với chiếnlược này, Sacombank chú trọng thanh lọc và nâng cao

- Kìm hãm dư nợ, giảm tối đa tỷ lệ nợ xấu: Đặc thù là ngân hàng nhỏ, vốn ít,

trong tình hình kinh tế khó khăn, Sacombank giảm tối đa tỷ lệ nợ xấu, thu hồi vốn vàthận trọng cho vay Chỉ tiêu về phát triển dư nợ gần như không có, chỉ duy trì ở mứccủa năm cũ, sàng lọc các khoản vay có tính thanh khoản cao Đây là một chiến lược nổibật để Sacombank trở thành ngân hàng kiểu mẫu về hiệu quả trong hoạt động cho vay

1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Vietinbank chi nhánh Sầm Sơn

Từ những kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng trên thế giới

có thể rút ra một số bài học đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung

và Vietinbank chi nhánh Sầm Sơn nói riêng

Một là: Coi trọng chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng quan trọng hơn là tìm những cơ hội mới Ngân hàngkhông phải là nơi kinh doanh bằng việc cung cấp những khoản vốn rủi ro Phần lớnnguồn vốn của ngân hàng là những khoản tiền gửi ngắn hạn của dân cư Vào nhữngthời điểm mở rộng tín dụng cho vay, người ta dễ bỏ qua những quy chế cho vay vềchất lượng tín dụng và thường mở rộng cho vay trung dài hạn Như vậy khi có rủi roxảy ra, những khoản cho vay dài hạn sẽ khó lòng thu được về để trả cho nhữngkhoản tiền gửi ngắn hạn Theo đuổi chính sách mở rộng tín dụng bằng cách nới lỏngnhững quy định về đảm bảo an toàn, chất lượng tín dụng sẽ mang lại cho ngân hàngnhiều tổn thất hơn là lợi nhuận

Hai là : Cần tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong hoạt động

tín dụng

Vietinbank chi nhánh Sầm Sơn phải quan tâm và thực hiện triệt để các nguyên

tắc tín dụng, đặc biệt là các thông tin về khách hàng Cụ thể khi khách hàng đến vayvốn, các bộ phận liên quan trong ngân hàng phải giải đáp các vấn đề như: tư cáchcủa người vay, hiệu quả hoạt động kinh doanh của khách hàng, mục đích khoản vay,nguồn trả nợ, khả năng kiểm soát khoản vay của ngân hàng, năng lực quản trị điềuhành của khách hàng, thực trạng tài chính khách hàng trước khi quyết định cho vay

Ba là: Cần xây dựng các mô hình đánh giá khách hàng thích hợp

Các mô hình đánh giá khách hàng là công cụ quyết định tự động đối với cáckhoản cho vay tiêu dùng, cho vay cá nhân đồng thời cũng là công cụ để nhận biết,định lượng những rủi ro có thể xảy ra đối với khách hàng và có biện pháp ứng xửkịp thời để giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra đối với khách hàng và có biện pháp xử lýkịp thời để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Việc xếp hạng khách hàng được thực

hiện định kỳ sẽ trợ giúp cho ngân hàng quản trị hiệu quả chất lượng tín dụng củamình.

Bốn là: Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tập trung và phân tách giữa các bộ phận

Quy trình tác nghiệp trong các hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt độngtín dụng nói riêng thông thường được tách bạch thành 3 chức năng:

- Front office: Cán bộ tín dụng tìm kiếm khách hàng, đề xuất khởi tạo giaodịch với khách hàng và chuyển đến bộ phận tiếp theo

- Middle office: là bộ phận phân tích độc lập, phê duyệt giao dịch theo thẩmquyền hoặc trình cấp trên phê duyệt

- Back office : hỗ trợ các giao dịch front office, lưu trữ hồ sơ tài liệu giao dịch,theo dõi, báo cáo

Nếp áp dụng mô hình quản trị rủi ro phân tán, tức là từng bộ phận kinh doanh

tự thực hiện nhiệm vụ quản trị rủi ro theo quy trình, hay nói cách khác các bộ phậnkinh doanh đồng thời thực hiện các chức năng trên thì công tác quản trị rủi ro chưathực sự phát huy hiệu quả, đây được xem như một sự vi phạm nguyên tắc quản trịrủi ro của một ngân hàng hiện đại

Hoạt động quản trị rủi ro không đơn thuần chỉ là hoạt động của một bộ phậnnào đó mà phải được nhìn nhận là mô hình hoạt động của toàn ngân hàng

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Qua nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng củangân hàng thương mại, để tiếp cận một cách có hệ thống, khoa học, đầy đủ về cácquan điểm về rủi ro tín dụng, nội dung của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, cácnhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Trên cơ sở những lý luận đó,vận dụng vào thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho phù hợp với điều kiện,đặc điểm hoạt động của từng ngân hàng để giảm thiểu những tổn thất, những ảnhhưởng bất lợi của rủi ro tín dụng đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thươngmại, đảm bảo hoạt động của ngân hàng an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững