Tiểu luận hiện đại hóa hoạt động của các ngân hàng thương mại việt nam

8 CHƯƠNG HIỆN ðẠI HOÁ HOẠT ðỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt ñộng NHTM 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHTM Lịch sử hình thành phát triển NHTM, loại hình tổ chức có hoạt ñộng phức tạp, rộng khắp ảnh hưởng quan trọng ñến nhiều mặt ñời sống xã hội, ñã vận ñộng, biến ñổi qua nhiều giai ñoạn chung lịch sử loài người Cho ñến nay, không tìm thấy tư liệu mô tả hoạt ñộng mang tính chất NH từ 3500 năm trước công nguyên trở trước Trong khoảng thời gian sau ñó, 3500 năm trước công nguyên cho ñến 1800 năm trước công nguyên, tư liệu lịch sử ñã ghi dấu vài hoạt ñộng mang tính chất hoạt ñộng NH, xuất ñầu tiên tập trung chủ yếu Hy Lạp, khởi ñầu cho giai ñoạn lịch sử “NH sơ khai” Tổ chức thực hoạt ñộng NH thời kỳ chưa có tên Hoạt ñộng NH sơ khai gồm có: bảo quản, giữ hộ tiền, ñổi tiền hưởng hoa hồng Chính người thợ vàng ñã giữ hộ cải cho dân chúng NH sơ khai trì mức dự trữ 100% tổng tài sản, chưa manh nha hoạt ñộng tạo tiền [49] Theo dòng lịch sử, năm 323 trước công nguyên, sau chết Alexander Macedoine, ñế quốc Hy Lạp tan rã, nghệ thuật NH sơ khai ñược du nhập vào La Mã Trước Thiên Chúa giáng sinh, hoạt ñộng ñã ñược gọi tên “NH” (Bank - xuất phát từ chữ La tinh Bancus - bàn dài, nhiều ngăn hộc, ñược người nhận tiền gửi cho vay tiền thời ñó sử dụng ñể giao dịch, cất giữ tài sản sổ sách) [49] Sự phát triển ñường thương mại xuyên lục ñịa biến chuyển ngành hàng hải từ kỷ 15-17 ñã dịch chuyển trung tâm thương mại giới từ ðịa Trung Hải sang Châu Âu ñặc biệt quần ñảo Anh, nơi hoạt ñộng NH ñã phát triển Chính giai ñoạn lịch sử ñã gieo mầm cho cách mạng công nghiệp với yêu cầu hệ thống tài phát triển Trong kỷ 17, NH ñều có quyền tạo tờ giấy bạc có hiệu lực pháp lý lưu thông ðương nhiên, NH ñã lạm dụng ñiều dẫn ñến hậu cản trở trình giao lưu phát triển kinh tế Từ ñó, phủ quốc gia bắt ñầu có ý thức can thiệp vào hoạt ñộng NH ñể hạn chế việc lạm dụng phát hành Sau phủ giới hạn quyền phát hành tiền cho số NH cuối NH vào cuối kỷ 17, phân tách hệ thống NH kinh tế tiếp tục phát triển hoàn thiện cho ñến tận năm 1945 kỷ 20 - phủ thực quốc hữu hoá NH Trung ương ñộc quyền phát hành giấy bạc pháp ñịnh1 Như vậy, NH ñã có lịch sử phát triển lâu ñời, phải ñến tận kỷ 20, phát triển hệ thống NH hai cấp quốc gia tương ñối hoàn thiện [49] Ngày nay, hầu hết quốc gia, hệ thống NH hai cấp bao gồm NH trung ương với chức phát hành tiền quản lý nhà nước tiền tệ; NHTM với chức kinh doanh tiền tệ Sự kinh doanh tiền tệ NHTM ñã ñược phát triển hoàn thiện nhiều phương diện, bao gồm việc kinh doanh giá trị tiền tệ, giá trị sử dụng tiền tệ quyền sử dụng tiền tệ Hoạt ñộng kinh doanh tiền tệ NHTM ñã phát triển phạm vi ña quốc gia quốc tế, vượt qua nhiều giới hạn không gian thời gian, chiếm vị trí quan trọng hoạt ñộng tài kinh tế quốc gia kinh tế toàn cầu 1.1.2 Khái niệm ñặc trưng 1.1.2.1 Khái niệm NHTM Quá trình hình thành hoàn thiện hệ thống NH ñã tạo NHTM, ñược biết ñến với chức kinh doanh tiền tệ Hơn tổ chức tài khác, NHTM ñược coi bách hoá tài chính, cung ứng nhiều sản phẩm, dịch vụ tài “NH loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài ña dạng - ñặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán - thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” [42] ðể xây dựng khái niệm NHTM, dựa vào tính chất mục ñích hoạt ñộng thị trường tài chính, kết hợp tính chất, mục ñích ñối tượng hoạt ñộng Theo luật pháp nước Mỹ: “bất kỳ tổ chức cung cấp tài khoản tiền gửi NH Trung ương Thuỵ ðiển - Bank of Sweden thành lập vào năm 1669 ñược coi NH trung ương ñầu tiên giới, tiếp ñến NH Trung ương Anh – Bank of England, 1694, NH Trung ương Mỹ - US Federal Reserve, 1912 10 cho phép KH rút tiền theo yêu cầu (như cách viết séc hay việc rút tiền ñiện tử) cho vay ñối với tổ chức kinh doanh hay cho vay thương mại ñược xem NH” [42] Theo Luật NH Pháp năm 1941 “những xí nghiệp hay sở hành nghề thường xuyên nhận công chúng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay tài ñược coi NH” [19] Luật NH Ấn ðộ ban hành năm 1950, bổ sung năm 1959 ñã quy ñịnh: “NH sở nhận khoản tiền ký thác ñể cho vay hay tài trợ, ñầu tư” [19] Khái niệm NHTM Luật NH (ðan Mạch, 1930) vào kết hợp với ñối tượng hoạt ñộng: “Những NH thiết yếu gồm nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thương mại giá trị ñịa ốc, phương tiện tín dụng hối phiếu, thực nghiệp vụ chuyển ngân, bảo hiểm,…” [19] Ở Việt Nam, theo quy ñịnh ðiều 4, Luật Tổ chức tín dụng Số 47/2010/QH12 ñược Quốc hội khoá XII thông qua ngày 16/6/2010: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng ñược thực tất hoạt ñộng ngân hàng theo quy ñịnh Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt ñộng, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã.” “Hoạt ñộng ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau ñây: a) Nhận tiền gửi; b) Cấp tín dụng; c) Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản.” [56] Như vậy, với tư cách trung gian tài chính, kinh doanh tiền tệ cung ứng nhiều dịch vụ tài chính, khái niệm NHTM ñược xây dựng từ nhiều bình diện khác Cùng với phát triển hệ thống NH khắp giới, quy ñịnh pháp luật quốc gia lại mở rộng tối ña hạn chế hoạt ñộng NHTM số lĩnh vực ñịnh Trong khuôn khổ nghiên cứu luận án này, khái niệm NHTM ñược xây dựng theo cách tiếp cận truyền thống qua chức hoạt ñộng NHTM tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ mà hoạt ñộng chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi, cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán 11 kinh tế Hoạt ñộng kinh doanh tiền tệ NHTM ñược biểu qua chênh lệch tỷ giá hối ñoái; chênh lệch lãi suất; chuyển ñổi kỳ hạn nguồn vốn – tài sản; chuyển ñổi rủi ro nguồn vốn – tài sản; tích tụ tập trung tư 1.1.2.2 ðặc trưng NHTM * Về cấu trúc tài tài sản: doanh nghiệp có quy mô lớn, hệ số nợ cao cấu trúc tài sản ñặc biệt NHTM doanh nghiệp có quy mô lớn giác ñộ vốn chủ sở hữu tổng tài sản Ở Việt Nam, vốn chủ sở hữu NHTM hàng nghìn tỷ ñồng ðối với NHTM giới, vốn chủ sở hữu lên tới nhiều tỷ ñô la Mỹ Mạng lưới chi nhánh NH thường lớn phân tán rộng ñịa lý Trong quy mô vốn chủ sở hữu ñã lớn, nguồn vốn NHTM lại chủ yếu nợ ñược huy ñộng từ bên NH Cấu trúc tài sản NHTM ñặc biệt so với doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh khác tỷ trọng tài sản tài Phần lớn tài sản NHTM tài sản tài chính, mang ñặc trưng trừu tượng, hình thái vật chất giản ñơn giấy tờ chí liệu ñiện tử ñược lưu giữ thiết bị ñịnh Bên cạnh ñó, NHTM thường có xu hướng liên tục phát triển sản phẩm, công cụ tài * Hoạt ñộng NHTM chứa ñựng nhiều rủi ro chịu kiểm soát, giám sát chặt chẽ hệ thống luật pháp Trên giác ñộ tài doanh nghiệp, doanh nghiệp có hệ số nợ cao dẫn ñến rủi ro hoạt ñộng cao Bên cạnh ñó, nguồn vốn nợ chủ yếu NHTM lại tiền gửi với ñặc trưng bị rút trước hạn với khối lượng khó xác ñịnh Sản phẩm, dịch vụ NH không ñược hưởng quy chế bảo hộ ñộc quyền mang tính phức tạp, trực tiếp Hơn nữa, NHTM tham gia vào nhiều cam kết chưa chuyển giao vốn thực sự, tức hoạt ñộng ngoại bảng phong phú ña dạng ðiểm ñặc trưng khác biệt với loại hình doanh nghiệp khác Vì lý này, hoạt ñộng NHTM chứa ñựng nhiều rủi ro ngành kinh doanh khác Rủi ro hoạt ñộng NHTM ña dạng, mức ñộ cao, tích luỹ nhanh dễ lây lan Rủi ro hoạt ñộng NHTM bao gồm loại rủi ro ñặc thù rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, 12 rủi ro vốn khả dụng, rủi ro ñạo ñức, Là doanh nghiệp có quy mô lớn, mạng lưới rộng khắp, hoạt ñộng chịu nhiều rủi ro, ảnh hưởng ñáng kể ñến nhiều hoạt ñộng kinh tế xã hội, NHTM chịu kiểm soát, giám sát chặt chẽ hệ thống phát luật Các quy ñịnh pháp lý ñối với NHTM ñược phổ rộng nhiều mặt hoạt ñộng kinh doanh như: ñiều kiện kinh doanh, tiêu chuẩn người lãnh ñạo NH, dự trữ bắt buộc, bảo hiểm tiền gửi, an toàn hoạt ñộng, phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, sử dụng vốn tự có ñầu tư cho tài sản cố ñịnh, * Tính liên kết ổn ñịnh hệ thống NH Hệ thống NH có tính phụ thuộc lẫn lớn Hơn ngành kinh doanh kinh tế, rủi ro hoạt ñộng NH có tính lan toả nhanh Hoạt ñộng hệ thống mắt xích liên kết chặt chẽ, cần NHTM, dù yếu nhỏ nhất, gặp khó khăn hoạt ñộng, ñặc biệt khó khăn khoản, dẫn ñến nguy phá sập hệ thống Thực tiễn ñã cho thấy, khoản ñược ví thở sống hoạt ñộng NHTM Mọi rủi ro, tổn thất hoạt ñộng NHTM ñều dẫn ñến hậu cuối NH khả toán phá sản Hệ thống NH – tài kinh tế nhạy cảm với biến ñộng kinh tế, kỹ thuật, trị xã hội Những biến ñộng thường có tác ñộng gần tức thời ñến hoạt ñộng thị trường tài chính, ñiển hình thị trường chứng khoán, theo ñó, gây ảnh hưởng trực tiếp ñến hoạt ñộng hệ thống NH ðối với công tác quản lý vĩ mô kinh tế, việc nắm bắt ñược chế hoạt ñộng, ảnh hưởng lẫn phần tử hệ thống tài vấn ñề cốt yếu, ñịnh thành bại 1.1.3 Hoạt ñộng NHTM ðể mô tả hoạt ñộng NHTM, sử dụng số tiêu chí phân loại, nhìn nhận hoạt ñộng NHTM góc ñộ khác Trong ñó, có ba tiêu chí quan trọng chất kinh tế; tính hệ thống công nghệ 1.1.3.1 Theo chất kinh tế Là tổ chức kinh tế hoạt ñộng mục tiêu kinh doanh, lấy lợi nhuận làm 13 ñộng lực, hoạt ñộng NHTM, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh khác, bao gồm mảng chính: hoạt ñộng tạo lập nguồn vốn, hoạt ñộng sử dụng vốn hoạt ñộng khác Tạo lập nguồn vốn: Nguồn vốn NHTM bao gồm: vốn chủ sở hữu, tiền gửi KH, tiền vay, vốn uỷ thác số nguồn vốn nợ từ bên khác Vốn chủ sở hữu ñóng vai trò quan trọng hoạt ñộng NHTM Tuy thường chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn, vốn chủ sở hữu NHTM sở ñể hình thành nên NH ñóng vai trò ñệm, chống ñỡ cho khó khăn, rủi ro mà NH phải chịu ñựng trình hoạt ñộng kinh doanh Nếu NH hoạt ñộng kinh doanh tạo nhiều lợi nhuận, ñệm vốn chủ sở hữu nở nhanh, với tốc ñộ lớn gấp nhiều lần so với gia tăng tài sản vốn nợ Ngược lại, khó khăn tổn thất hoạt ñộng NH ñều trông chờ vào khả gánh vác ñệm Phần lớn nguồn vốn NHTM nợ, ñó chủ yếu tiền gửi NHTM coi tiền gửi nguồn vốn chiến lược hoạt ñộng KH gửi tiền vào NH thường nhằm tới hai mục ñích: tiết kiệm toán Nhìn chung, hai mục ñích mâu thuẫn Bởi vậy, khoản tiền gửi vào NH gắn với mục ñích cụ thể ðể thu hút ñược nhiều tiền gửi, NHTM tìm nhiều cách thiết kế sản phẩm tiền gửi (hoặc sản phẩm tương ñương) linh hoạt, phong phú ña dạng kỳ hạn, quy mô, loại tiền, phương thức trả lãi, lãi suất nhiều ñặc tính kèm theo Trong tiền gửi ñã chiếm tỷ trọng lớn vốn nợ tổng nguồn NH, tiền vay lại có vai trò riêng, ảnh hưởng ñến hoạt ñộng kinh doanh tiền tệ ngắn hạn dự trữ ñáp ứng khả toán NH NHTM thường vay tiền NH trung ương thông qua kênh tái chiết khấu NHTM (hoặc tổ chức tín dụng nói chung) khác thông qua thị trường tiền tệ liên NH Khả vay ñược NH tác ñộng ñến lượng dự trữ ñược NH nắm giữ ñể ñáp ứng khả toán Sử dụng vốn: Ban ñầu, hầu hết tài sản NHTM có hình thái vật chất tiền Tuy nhiên, ñể ñáp ứng yêu cầu kinh doanh, sinh lời, NH ñã sử dụng vốn ñể tạo nên khối tài sản: dự trữ ñáp ứng khả toán, tài sản sinh lời, tài sản ñể trì hoạt ñộng 14 Dự trữ khối tài sản có tính khoản cao nhất, ñược NHTM nắm giữ với mục tiêu ñáp ứng khả toán Dự trữ NHTM bao gồm tiền tài sản tương ñương tiền, kim loại quý, ñá quý, chứng khoán phủ có kỳ ñáo hạn thực tế ngắn hạn Lượng ngoại tệ vàng danh mục dự trữ ñể xác ñịnh trạng thái ngoại hối NH Hoạt ñộng kinh doanh tiền tệ NH ñược thể ñầy ñủ việc kinh doanh ngoại hối huy ñộng vốn cho vay Trên giác ñộ quản lý, lúc kim loại quý, ñá quý… ñược NHTM nắm giữ tài sản ñể ñáp ứng khả toán nhanh Trong số hoàn cảnh ñịnh, loại tài sản lại ñược giữ ñể ñầu với mục ñích sinh lời Trong tài sản NH, tài sản sinh lời chiếm tỷ trọng lớn nhất, ñây khối tài sản có kết cấu ña dạng, phong phú phức tạp Tài sản sinh lời NHTM bao gồm khoản tín dụng, chứng khoán kinh doanh chứng khoán ñầu tư ðối với số quốc gia cho phép NHTM ñược kinh doanh bất ñộng sản, tài sản sinh lời NH bao gồm bất ñộng sản ñầu tư Khối tài sản sinh lời hứa hẹn ñem lại cho NH khoản thu nhập từ lãi, cổ tức, tăng giá tài sản; ñồng thời chứa ñựng rủi ro KH không trả ñủ lãi, gốc khoản tín dụng, giá chứng khoán… Hầu hết tài sản cố ñịnh hữu hình (bao gồm nhà, kho bãi, máy móc thiết bị, ) tài sản cố ñịnh vô hình ñược nắm giữ với mục tiêu trì hoạt ñộng NH Với ñặc ñiểm giao dịch cao, phục vụ KH nhanh tốt nhất, khối tài sản ñảm bảo trì hoạt ñộng NH có ý nghĩa quan trọng Trong ñiều kiện NH cạnh tranh gay gắt kỹ thuật nghiệp vụ, tài sản ñể trì hoạt ñộng NH ñịnh giá trị công nghệ NH phương diện tác nghiệp thông tin quản lý Thông thường, NH phải ñánh ñổi chi phí cho công nghệ tầm vóc công nghệ Các hoạt ñộng khác: Mặc dù hoạt ñộng cung ứng dịch vụ toán thể cách NH huy ñộng sử dụng vốn Tuy nhiên, ñề cập tới hoạt ñộng khác NH, toán hoạt ñộng ñược nhấn mạnh lại, tầm quan trọng giá trị lớn lao ñối với thân NH kinh tế Ngày nay, tỷ trọng thu nhập từ hoạt ñộng toán nói riêng từ hoạt ñộng dịch vụ NH nói chung ñã trở thành tiêu chí quan trọng ñể ñánh giá trình ñộ phát triển theo chiều sâu NHTM Nếu kinh tế thể sống, hoạt 15 ñộng toán, ñó phần lớn toán qua NH, ñược coi hệ thống huyết mạch, có chức tưới máu ñều ñặn nuôi sống thể Hoạt ñộng toán NHTM ñược nhìn nhận từ nhiều khía cạnh Theo phạm vi ñịa lý, toán qua NH bao gồm toán nước toán quốc tế với phân biệt tương ñối rạch ròi ñối tượng KH, sản phẩm, phương thức tổ chức hoạt ñộng Từ bên ngoài, KH quan tâm ñến dịch vụ toán mà NH cung cấp cho KH ðối với thân NH, ñể phục vụ yêu cầu toán KH, vấn ñề quan trọng hệ thống thiết bị phương thức quản lý, tổ chức toán hệ thống NHTM (thanh toán liên hàng) NH (thanh toán liên NH) Bên cạnh dịch vụ toán, NHTM cung cấp cho KH kinh tế nhiều dịch vụ tài khác tư vấn ñầu tư, bảo quản, quản lý hộ tài sản ðặc biệt, khác nhiều lĩnh vực kinh doanh khác, hoạt ñộng ngoại bảng NHTM có vai trò lớn, góp phần bộc lộ dự trữ ngầm nghĩa vụ nợ tiềm ẩn NH Hoạt ñộng ngoại bảng NHTM có ba mảng Thứ việc quản lý tài sản cầm cố, chấp KH hoạt ñộng tín dụng Mảng công việc thứ hai hoạt ñộng ngoại bảng NHTM quan trọng ðó quản lý cam kết ngoại bảng truyền thống bảo ñảm, bảo lãnh Cuối cùng, NHTM phải quản lý chặt chẽ cam kết ngoại bảng phát sinh từ công cụ tài phái sinh Thực tế ñã cho thấy hoạt ñộng ngoại bảng NHTM quan trọng Một số học kinh ñiển rủi ro hoạt ñộng NH ñã nguy sụp ñổ hệ thống NHTM lâu ñời, vững mạnh sai lầm từ việc quản lý hoạt ñộng ngoại bảng không tốt 1.1.3.2 Theo tính hệ thống NHTM hệ thống kinh doanh, ñược tạo hai tiểu hệ thống: tác nghiệp quản lý Cho nên, hoạt ñộng NHTM bao gồm hai loại: hoạt ñộng tác nghiệp hoạt ñộng quản lý * Hoạt ñộng tác nghiệp Hoạt ñộng tác nghiệp việc sử dụng phương pháp công cụ ñể trực tiếp can thiệp vào trình biến ñổi ñầu vào thành ñầu sản xuất, kinh 16 doanh ðối với NHTM, hoạt ñộng tác nghiệp bao gồm nghiệp vụ cụ thể nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, cho vay, ñầu tư chứng khoán, mua sắm tài sản cố ñịnh, kinh doanh ngoại tệ, toán nước, toán quốc tế Ở nhiều loại hình doanh nghiệp, ñó có NHTM, ranh giới hoạt ñộng tác nghiệp hoạt ñộng quản lý không hoàn toàn rạch ròi Tuy nhiên, xem xét tính chất thông tin ñể phân biệt hoạt ñộng tác nghiệp hoạt ñộng quản lý Hoạt ñộng tác nghiệp sử dụng thông tin từ hoạt ñộng quản lý thị, mang tính ñạo cho nghiệp vụ cụ thể Trong ñó, hoạt ñộng quản lý sử dụng thông tin từ hoạt ñộng tác nghiệp thông tin báo cáo, phục vụ cho trình xây dựng thực thi ñịnh sản xuất, kinh doanh * Hoạt ñộng quản lý Hoạt ñộng quản lý việc tổ chức, kiểm soát, ñiều phối nguồn lực ñể ñạt mục tiêu sản xuất, kinh doanh Theo lý thuyết khoa học quản lý cổ ñiển, hoạt ñộng quản lý gồm chức lập kế hoạch, tổ chức, quản lý nhân lực, huy, phối hợp, kiểm tra, tài chính; chức lập kế hoạch, tổ chức, huy, phối hợp, kiểm tra Ngày nay, hoạt ñộng quản lý ñược tiếp cận theo trình theo hoạt ñộng tổ chức Theo trình, hoạt ñộng quản lý bao gồm chức bản: lập kế hoạch, tổ chức, lãnh ñạo, kiểm tra Theo tính chất hoạt ñộng tổ chức, hoạt ñộng quản lý bao gồm lĩnh vực khác nhau, có tính ñộc lập tương ñối, cụ thể quản lý marketing, quản lý nghiên cứu phát triển, quản lý sản xuất - kinh doanh, quản lý tài chính, quản lý nguồn nhân lực, quản lý chất lượng, quản lý dịch vụ hỗ trợ cho tổ chức: thông tin, pháp lý, ñối ngoại Như vậy, xét theo trình, hoạt ñộng quản lý NHTM trình xác ñịnh mục tiêu, xây dựng kế hoạch kinh doanh, tổ chức phân bổ nguồn tài nguyên ñể thực mục tiêu theo kế hoạch ñã ñặt Hoạt ñộng quản lý NHTM bao gồm việc thiết lập mục tiêu, xây dựng kế hoạch kinh doanh ðối với NHTM, mục tiêu tổng quát ñược thể chiến lược kinh doanh NH Mục tiêu tối hậu ñối với hoạt ñộng tài 17 NHTM mục tiêu thu nhập mức ñộ rủi ro phải ñương ñầu ngắn hạn dài hạn Các mục tiêu trung gian ñược thể thông qua số lượng, chủng loại, quy mô, kỳ hạn sản phẩm, dịch vụ, mạng lưới hoạt ñộng, hệ thống KH, trình ñộ công nghệ nguồn nhân lực NHTM Các mục tiêu tổng quát cần ñược cụ thể hoá thành mục tiêu hành ñộng với tiêu chi tiết, mang tính hướng dẫn, ñạo hoạt ñộng tác nghiệp Kế hoạch kinh doanh cần thể ñược tính khả thi mối liên hệ mục tiêu tổng quát cụ thể Bên cạnh ñó, hoạt ñộng quản lý NHTM tổ chức, phân bổ nguồn tài nguyên ñể thực mục tiêu theo kế hoạch ñã ñặt ra.Thực chương trình mục tiêu mặt trình cụ thể hoá vị trí hay phần hành công việc, mặt khác xác ñịnh rõ chi phí thu nhập thực phần hành này, bao gồm việc xây dựng máy tổ chức, kiểm soát nguồn nhân lực, huy ñộng sử dụng vốn nhằm ñạt mục tiêu kinh doanh NH ðối với NHTM có quy mô lớn, mô hình hoạt ñộng bao gồm số khối chức lớn mang tính trụ cột, có ảnh hưởng sâu rộng tới toàn NH Từ khối, mô hình chi tiết dẫn ñến ban, ñến phòng phận 1.1.3.3 Theo công nghệ Nếu công nghệ ñược hiểu tổng thể nói chung phương tiện kỹ thuật, phương pháp tổ chức, quản lý ñược sử dụng vào quy trình sản xuất ñể tạo sản phẩm vật chất dịch vụ [54], công nghệ NH tổng thể tác ñộng kỹ thuật nghiệp vụ làm thay ñổi cấu tổ chức máy hoạt ñộng nghiệp vụ, phương pháp quản trị ñiều hành, hình thức giao dịch, thu thập xử lý hệ thống thông tin, sản phẩm dịch vụ mối quan hệ tác nghiệp hoạt ñộng NH [47] Trong ñiều kiện tổ chức từ giản ñơn ñến phức tạp, từ thủ công ñến giới hoá tự ñộng hoá, hoạt ñộng NHTM ñã có thay ñổi chất Nếu hoạt ñộng NHTM trước ñây ñược tổ chức theo ñịnh hướng chức nghiệp vụ ñiều kiện công nghệ ñại, hoạt ñộng NHTM hướng KH, coi KH trung tâm ñể tổ chức hệ thống, mạng lưới phục vụ Ở khía cạnh công nghệ, hoạt ñộng NHTM ñược xem xét chi phối hai mô hình tổ chức ñặc thù: phân tán tập trung * Hoạt ñộng NHTM ñiều kiện phân tán 168 TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Ban Thanh toán, 2008, Tài liệu hội nghị ñánh giá công tác toán ứng dụng công nghệ thông tin lĩnh vực toán NHNN giai ñoạn 2005 – 2008, NHNN Việt Nam, Hà Nội tháng 4/2008 Bộ Tài (2008), Tài liệu hướng dẫn ôn thi Kiểm toán viên, môn Tài Công ty Kiểm toán Việt Nam VACO, 2005, Tóm tắt chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hà Nội tháng 7/2005 PGS TS Nguyễn Quang Dong, 2003, Bài giảng Kinh tế lượng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Huỳnh Thế Du, 2007, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Cải cách hệ thống NH Việt Nam: Nghiên cứu so sánh với Trung Quốc, Trường ðại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Phạm Tiến Dũng (chủ nhiệm), 2006, ðề tài khoa học cấp ngành, Giải pháp ứng dụng công nghệ (mô hình lớp) xử lý giao dịch NH trực tuyến, tập trung hoá tài khoản, Mã số: KNH.2004.05, NHNN Việt Nam, Cục Công nghệ Tin học NH, Hà Nội 2006 GS TS Nguyễn Thành ðộ - TS Nguyễn Ngọc Huyền (chủ biên), 2004, Giáo trình Quản trị Kinh doanh, tái lần thứ ba, Nhà xuất Lao ñộng – Xã hội, Hà Nội TS ðoàn Thị Thu Hà – TS Nguyễn Thị Ngọc Huyền (chủ biên), 2001, Giáo trình Khoa học Quản lý, tập I, Nhà xuất Khoa học Kỹ Thuật, Hà Nội TS ðoàn Thị Thu Hà – TS Nguyễn Thị Ngọc Huyền (chủ biên), 2002, Giáo trình Khoa học Quản lý, tập II, Nhà xuất Khoa học Kỹ Thuật, Hà Nội 10 PGS TS Phan Thị Thu Hà (chủ biên), 2007, Giáo trình NHTM, Nhà xuất ðại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 11 Phạm Thị Trung Hà, 2008, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế, Hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro NHTM Cổ phần Quân ñội, Khoa NH – Tài chính, Trường ðại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 169 12 Lê ðình Hạc, 2005, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Giải pháp nâng cao lực cạnh tranh NHTM Việt Nam ñiều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, Trường ðại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 13 PGS TS Lê ðình Hợp (chủ nhiệm), 2004, ðề tài khoa học cấp ngành, Giải pháp công nghệ mở rộng toán không dùng tiền mặt Việt Nam thời gian trước mắt, Mã số: KNH.03.02, Hội ñồng Khoa học Công nghệ NH, Hà Nội tháng 9/2004 14 ðoàn Thị Thanh Hương, 2004, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Giải pháp hoàn thiện công nghệ quản lý NH Nông nghiệp Phát triển Nông thôn giai ñoạn nay, Học viện NH, Hà Nội 15 TS Nguyễn Thị Thanh Hương (chủ nhiệm), 2008, ðề tài khoa học cấp ngành, Áp dụng chuẩn mực kế toán quốc tế lĩnh vực kế toán NH Việt Nam, Mã số: KNH.2007.05, Hội ñồng Khoa học Công nghệ NH, Hà Nội 12/2008 16 TS Nguyễn Minh Kiều, 2005, Nghiệp vụ NH, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 17 TS Nguyễn Minh Kiều, 2007, Nghiệp vụ NH Hiện ñại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 18 Lê Thị Hoàng Lan, 2005, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Hoàn thiện chế hoạt ñộng NH nhằm tăng khả cạnh tranh hệ thống NH Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại Quốc tế, Trường ðại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 19 Phạm Thị Bích Lương, 2006, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Giải pháp nâng cao hiệu hoạt ñộng NHTM nhà nước Việt Nam nay, Trường ðại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 20 Bùi ðỗ Mạnh, 2007, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Phát triển dịch vụ NH ñiện tử Việt Nam, Học viện NH, Hà Nội 21 N Gregory Mankiw, 2003, Nguyên lý kinh tế học, xuất lần thứ hai, dịch Khoa Kinh tế học trường ðại học Kinh tế Quốc dân - Hiệu ñính: GVC Nguyễn Văn Ngọc PGS TS Nguyễn Văn Công, Nhà xuất Thống kê 22 Lê Thị Mận, 2005, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Các giải pháp nâng cao hiệu quản lý NHNN ñối với NHTM Việt Nam, Trường ðại học Kinh tế 170 Thành phố Hồ Chí Minh 23 Frederic S Mishkin, 1992, Tiền tệ, NH & Thị trường Tài chính, xuất lần thứ ba, dịch Nguyễn Quang Cư, PTS Nguyễn ðức Dỵ, Nhà xuất Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội 24 PGS TS Nguyễn Thị Mùi (chủ biên), 2006, Quản trị NHTM, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 25 NHNN Việt Nam, 2008, Báo cáo ứng dụng CNTT lĩnh vực toán NHNN giai ñoạn 2005 – 2008 kế hoạch triển khai dự án toán ñiện tử liên NH giai ñoạn 2, Hà Nội tháng 4/2008 26 NHNN Việt Nam - Thường trực Hội ñồng KH&CN NH, Vụ Chiến lược Phát triển NH, 2007, Kỷ yếu Hội thảo Khoa học, Phát triển dịch vụ bán lẻ NHTM Việt Nam, Nhà xuất Văn hoá – Thông tin, Hà Nội 27 NHNN Việt Nam, 2006, Tài liệu hội thảo, Phát triển dịch vụ NH bán lẻ NHTM Việt Nam, Hà Nội tháng 12/2006 28 NHNN Việt Nam, 2006, Quyết ñịnh số 29/2006/Qð-NHNN ngày 10/7/2006 việc sửa ñổi, bổ sung, huỷ bỏ số tài khoản Hệ thống tài khoản kế toán Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết ñịnh số 479/2004/Qð-NHNN ngày 29/4/2004 Quyết ñịnh số 807/2005/Qð-NHNN ngày 1/6/2005 Thống ñốc NHNN 29 NHNN Việt Nam - Thường trực Hội ñồng KH&CN NH, Vụ Chiến lược Phát triển NH, 2006, Kỷ yếu Hội thảo Khoa học, Công nghệ dịch vụ NH ñại, Nhà xuất Văn hoá – Thông tin, Hà Nội 30 NHNN Việt Nam - Thường trực Hội ñồng KH&CN NH, Vụ Chiến lược Phát triển NH, 2006, Kỷ yếu Hội thảo Khoa học, Vai trò hệ thống NH 20 năm ñổi Việt Nam, Nhà xuất Văn hoá – Thông tin, Hà Nội 31 NHNN Việt Nam - Thường trực Hội ñồng KH&CN NH, Vụ Chiến lược Phát triển NH, 2005, Kỷ yếu Hội thảo Khoa học, Chiến lược phát triển dịch vụ NH ñến năm 2010 tầm nhìn 2020, Nhà xuất Phương ðông, Hà Nội 32 NHNN Việt Nam - Thường trực Hội ñồng KH&CN NH, Vụ Chiến lược Phát triển NH, 2005, Kỷ yếu Hội thảo Khoa học, Nâng cao lực quản trị rủi ro, Nhà xuất Phương ðông, Hà Nội 171 33 NHNN Việt Nam, 2004, Tài liệu hội thảo, Bàn cổ phần hoá NHTM nhà nước, Hà Nội tháng 8/2004 34 NHNN Việt Nam, 2003, Tài liệu hội thảo, Những thách thức NHTM Việt Nam cạnh tranh hội nhập quốc tế, Hà Nội tháng 9/2003 35 NHNN Việt Nam - Uỷ ban Kinh tế & Ngân sách Quốc hội, Hội thảo khoa học, Vai trò hệ thống NH 20 năm ñổi Việt Nam, Hà Nội tháng 1/2006 36 NH Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Dự án Hiện ñại hoá NH Hệ thống Thanh toán, 2002, Hội thảo, Những vướng mắc trình triển khai dự án ñại hoá NH hệ thống toán, Hà Nội tháng 11/2002 37 Vũ Viết Ngoạn (chủ nhiệm), 2005, ðề tài khoa học cấp ngành, Quá trình khu vực hoá, toàn cầu hoá vấn ñề ñặt ñối với hệ thống NH Việt Nam, Mã số: KNH.2000.22, Hội ñồng Khoa học Công nghệ NH, Hà Nội 2005 38 Vương Trí Nhàn, 2005, Nhà văn tiền chiến trình ñại hoá văn học Việt Nam từ ñầu kỷ XX 1945, Nhà xuất ðại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 39 David W Pearce (tổng biên tập), 1999, Từ ñiển kinh tế học ñại, dịch Trần ðoàn Kim, Trần Thọ Lộc, Nguyễn Thị Hiên - Hiệu ñính: Huy Phạm, Nhà xuất Chính trị Quốc gia, Hà Nội 40 Hoàng Xuân Quế, 2002, Nghiệp vụ NH Trung ương, Nhà xuất Thống kê 41 PGS TS Hỗ Sĩ Quý, 2007, Về môi trường văn hoá môi trường văn hoá Việt Nam, Tạp chí Triết học 3/2007 42 Peter S Rose, 1999, Quản trị NHTM, xuất lần thứ tư, dịch Nguyễn Huy Hoàng, Nguyễn ðức Hiển, Phạm Long - Hiệu ñính: PGS TS Nguyễn Văn Nam; PGS TS Vương Trọng Nghĩa, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 43 George Soros, 2008, Mô thức cho thị trường tài chính, dịch Phạm Tuấn Anh, Hoàng Hà - Hiệu ñính: Bùi Văn Nam Sơn, Nhà xuất Tri thức, Hà Nội 44 PGS TS Lê Văn Tâm - TS Ngô Kim Thanh (chủ biên), 2004, Giáo trình Quản 172 trị Doanh nghiệp, Nhà xuất Lao ñộng – Xã hội, Hà Nội 45 Thủ tướng Chính phủ, 2006, Quyết ñịnh số 112/2006/Qð-TTg việc phê duyệt ðề án phát triển ngành NH Việt Nam ñến năm 2010 ñịnh hướng ñến năm 2020, ngày 24 tháng 05 năm 2006 46 TS Lại Quang Thực (chủ nhiệm), 2006, ðề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ, ðánh giá tình hình cảnh báo thách thức chủ yếu kinh tế nước ta nay, Bộ Kế hoạch ðầu tư, Hà Nội, tháng 6/2006 47 TS Tạ Quang Tiến, 2008, Bài giảng Công nghệ NH, Trường ðại học Dân lập Thăng Long 48 PGS TS Nguyễn Văn Tiến, 2005, Quản trị rủi ro kinh doanh NH, xuất lần thứ hai, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 49 GS TS Lê Văn Tư – Lê Tùng Vân – Lê Nam Hải, 2000, NHTM, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 50 Nguyễn Sơn Tường, 2004, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, ðổi hoạt ñộng NHTM nhà nước Việt Nam, Trường ðại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 51 Nguyễn Thị Thu Trang, 2008, Khoá luận Tốt nghiệp ðại học, Dự báo nguy phá sản NH dựa mô hình Z – Score, Khoa Toán Kinh tế, Trường ðại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 52 TS Trịnh Quốc Trung, 2008, Marketing NH, Nhà xuất Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh 53 Trịnh Quốc Trung, 2004, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Các giải pháp nâng cao lực cạnh tranh hội nhập NHTM Việt Nam ñến năm 2010, Trường ðại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 54 Trung tâm Từ ñiển học Vietlex, 2007, Từ ñiển tiếng Việt, Nhà xuất ðà Nẵng 55 Luật NHNN số 6/1997/QHX ngày 25/12/1997 Luật sửa ñổi bổ sung Luật NHNN số 10/2003/QH11 ngày 17/6/2003 56 Luật Tổ chức Tín dụng số 7/1997/QHX ngày 25/12/1997 Luật sửa ñổi bổ sung Luật Tổ chức Tín dụng số 11/2003/QH11 ngày 17/6/2003 TIẾNG ANH 57 Cable, J (1985) ‘Capital Market Information and Industrial Performance: The 173 Role of West German Banks’, The Economic Journal, No.95, pp 118-32 58 Editors: StB Dr Katja Barz, WP Burkhard Eckes, WP/StB Wolfgang Weigel (2002) IAS for Banks - Application of IAS in Pratice, PwC Deutsche Revision 59 Fama, E.F (1970) ‘Efficient Capital Markets: A Review of Theory and Empirical Work’, Journal of Finance, vol 25, No 2, pp 383-417 60 Fama, E.F (1991) ‘Efficient Capital Markets: II’, Journal of Finance, vol.XVLI, No.5, pp 1575-1617 61 Francis, J.C (1993) Management of Investments, third editon, McGraw-Hill, London 62 Fry, Maxwell (1978) “Money and Capital or Financial Deepening in Economic Development?”, Journal of Money, Credit and Banking, vol 10, No4, pp 46474 63 Gurley, J.A and E.S.Shaw (1960) Money in a Theory of Finance, Brookings Institution, Washington D.C 64 Horiuchi, A (1984) ‘The “Low Interest Rate Policy” and Economic Growth in Post-war Japan’, Developing Economies, vol 22, No 4, pp 349-71 65 McKinnon, R (1973) Money & Capital in Economic Development, Brookings Institution, Washington DC 66 Pagano, M (1993) ‘Financial Markets and Growth: An Overview’, European Economic Review, vol 37, pp 613-22 67 Shaw, E.S (1973) Fianancial Deepening in Economic Development, Oxford University Press, Oxford 68 Shiller, R.J (1981) ‘Do Stock Prices Move Too Much to be Justified by Subsequent Changes in Dividends?’, American Economic Review, vol.71, No.3, pp 421-36 69 Singh, A (1992) “The Stock Market and Economic Development: Should Developing Countries Encourage Stock Markets?’UNCTAD Discussion Paper, No.49 70 Stiglitz, J.E (1981) ‘Credit Rationing in Markets with Imperfect Information’, American Economic Review, No.71, pp 393-410 174 71 Stiglitz, J.E (1985) ‘Credit Markets and the Control of Capital’, Jornal of Money, Credit and Banking, vol.17, No.2, pp 133-152 72 Timothy W Koch (1995) Bank Management, 3rd edition, The Dryden Press, Hardcourt Brace College Publishers 73 Tirole, Jean (1994) ‘On Banking and Intermediation’, European Economic Review, vol.38, pp 469-87 74 Van Wijnbergen, S (1982) ‘Stagflationare Effects of Monetary Stabilization Policies: a Quantitative Analysis of South Korea’, Journal of Development Economics, vol.10, No.2, pp 133-69 175 TRANG WEB 75 http://en.wikipedia.org/wiki/Core_banking 76 http://my.opera.com/vuhau.vn/blog/tqm-in-banking 77 www.abbank.vn 78 www.acb.com.vn 79 www.agribank.com.vn 80 www.bidv.com.vn 81 www.bis.org 82 www.business.gov.vn 83 www.chungta.com 84 www.daiabank.com.vn 85 www.dongabank.com.vn 86 www.eximbank.com.vn 87 www.fcb.com.vn 88 www.g-bank.com.vn 89 www.giadinhbank.com.vn 90 www.habubank.com.vn 91 www.hdb.com.vn 92 www.hsbc.com.vn 93 www.icb.com.vn 94 www.indovinabank.com.vn 95 www.iso.ch 96 www.kiemtoan.com.vn 97 www.kienlongbank.com.vn 98 www.lienvietbank.net 99 www.mhb.com.vn 100 www.militarybank.com.vn 101 www.mof.gov.vn PHỤ LỤC Phụ lục kiểm ñịnh khuyết tật mô hình kinh tế lượng Mô hình 1: ðánh giá ảnh hưởng ñầu tư công nghệ ñến tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu ROE = a1 + a2 × FL + a3 × Scale + a4 × T/E + u Kiểm ñịnh phương sai sai số thay ñổi White Heteroskedasticity Test: F-statistic Obs*R-squared 0.790917 6.884947 Probability Probability 0.615625 0.549096 Test Equation: Dependent Variable: RESID^2 Method: Least Squares Sample: 33 Included observations: 33 Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob C SCALE SCALE*TE SCALE*FL TE TE^2 TE*FL FL FL^2 194.7031 -182.1156 15.28370 5.992633 -38.20565 1.207647 0.723497 2.696958 -0.360021 306.1088 282.9694 41.87834 7.728292 57.30945 1.901770 0.937655 8.637595 0.266621 0.636059 -0.643588 0.364955 0.775415 -0.666655 0.635012 0.771603 0.312235 -1.350310 0.5308 0.5259 0.7183 0.4457 0.5114 0.5314 0.4479 0.7576 0.1895 0.208635 -0.055154 39.86501 38141.25 -163.1920 2.381202 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion F-statistic Prob(F-statistic) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat 16.02936 38.80914 10.43588 10.84401 0.790917 0.615625 (1) Kiểm ñịnh tự tương quan Breusch-Godfrey Serial Correlation LM Test: F-statistic Obs*R-squared 1.031184 2.341796 Probability Probability 0.370205 0.310088 Test Equation: Dependent Variable: RESID Method: Least Squares Presample missing value lagged residuals set to zero Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob C SCALE TE FL RESID(-1) RESID(-2) 0.371017 -0.304040 -0.039660 0.005202 0.084627 -0.261707 3.387422 2.717274 0.286136 0.131970 0.194134 0.188445 0.109528 -0.111891 -0.138604 0.039420 0.435918 -1.388766 0.9136 0.9117 0.8908 0.9688 0.6664 0.1763 0.070964 -0.101080 4.266282 491.4314 -91.38842 1.822035 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion F-statistic Prob(F-statistic) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat 2.87E-15 4.065744 5.902328 6.174420 0.412473 0.835869 Kiểm ñịnh dạng hàm Ramsey RESET Test: F-statistic Log likelihood ratio 2.640846 2.974272 Probability Probability 0.115353 0.084598 Test Equation: Dependent Variable: ROE Method: Least Squares Date: 01/10/09 Time: 17:00 Sample: 33 Included observations: 33 Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob C SCALE TE FL FITTED^2 19.72770 -1.827050 -0.149207 2.608857 -0.203991 7.726993 2.818820 0.287816 1.361256 0.125528 2.553089 -0.648161 -0.518411 1.916507 -1.625068 0.0164 0.5222 0.6082 0.0656 0.1154 0.329314 0.233501 4.154939 483.3786 -91.11580 1.868138 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion F-statistic Prob(F-statistic) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat 12.06540 4.745795 5.825200 6.051944 3.437068 0.020906 Mô hình 2: ðánh giá ảnh hưởng ñầu tư công nghệ ñến tỷ lệ an toàn vốn CAR = b1 + b2 × FL + b3 × Scale + b4 × T/E + v Kiểm ñịnh phương sai sai số: khuyết tật White Heteroskedasticity Test: F-statistic Obs*R-squared 10.36110 25.59043 Probability Probability 0.000004 0.001234 Test Equation: Dependent Variable: RESID^2 Method: Least Squares Sample: 33 Included observations: 33 Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob C FL FL^2 FL*SCALE FL*TE SCALE SCALE*TE TE TE^2 362.0286 -8.864576 0.262247 0.995460 0.621321 -291.9568 35.60049 -52.65480 1.602157 96.34021 2.718470 0.083912 2.432289 0.295104 89.05763 13.18018 18.03674 0.598535 3.757814 -3.260869 3.125245 0.409269 2.105432 -3.278291 2.701063 -2.919309 2.676796 0.0010 0.0033 0.0046 0.6860 0.0459 0.0032 0.0125 0.0075 0.0132 0.775468 0.700623 12.54653 3777.970 -125.0421 2.156446 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion F-statistic Prob(F-statistic) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat 16.93219 22.93056 8.123766 8.531904 10.36110 0.000004 (2) Kiểm ñịnh dạng hàm: khuyết tật Ramsey RESET Test: F-statistic Log likelihood ratio 11.76988 11.57988 Probability Probability 0.001887 0.000667 Test Equation: Dependent Variable: CAR/CARF Method: Least Squares Sample: 33 Included observations: 33 Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob 1/CARF FL/CARF SCALE/CARF TE/CARF FITTED^2 23.20226 -0.502556 -5.550497 -0.574378 0.080872 4.262952 0.107353 3.253736 0.311154 0.023573 5.442768 -4.681365 -1.705884 -1.845961 3.430726 0.0000 0.0001 0.0991 0.0755 0.0019 R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood 0.960872 0.955282 0.323653 2.933043 -6.887265 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion Durbin-Watson stat 1.254681 1.530519 0.720440 0.947184 1.971738 ðổi dạng mô hình Dependent Variable: CAR/CARF Method: Least Squares Sample: 33 Included observations: 33 Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob 1/CARF FL/CARF TE/CARF ROE 20.11611 -0.425276 0.016137 -0.026703 3.311382 0.118863 0.175951 0.011877 6.074838 -3.577850 0.091716 -2.248272 0.0000 0.0012 0.9276 0.0323 0.952534 0.947624 0.350271 3.558009 -10.07442 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion Durbin-Watson stat R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood 1.254681 1.530519 0.852995 1.034390 1.716363 Estimation Command: ===================== LS CAR/CARF 1/CARF FL/CARF TE/CARF ROE Estimation Equation: ===================== CAR/CARF = C(1)*(1/CARF) + C(2)*(FL/CARF) + C(3)*(TE/CARF) + C(4)*ROE Substituted Coefficients: ===================== CAR/CARF = 20.11611087*(1/CARF) - 0.4252755668*(FL/CARF) + 0.01613748714*(TE/CARF) - 0.026703244*ROE Kiểm ñịnh tự tương quan Breusch-Godfrey Serial Correlation LM Test: F-statistic Obs*R-squared 1.746734 3.767798 Probability Probability 0.193472 0.151996 Test Equation: Dependent Variable: RESID Method: Least Squares Presample missing value lagged residuals set to zero Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob 1/CARF FL/CARF TE/CARF ROE RESID(-1) RESID(-2) -1.823309 0.078961 -0.018169 0.006591 0.113944 -0.376624 3.483919 0.126233 0.176705 0.012377 0.194298 0.207899 -0.523350 0.625520 -0.102821 0.532500 0.586437 -1.811566 0.6050 0.5369 0.9189 0.5987 0.5625 0.0812 0.114176 -0.049866 0.341586 3.150388 -8.066769 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion Durbin-Watson stat R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood 0.006879 0.333375 0.852531 1.124624 1.866306 Kiểm ñịnh phương sai sai số thay ñổi White Heteroskedasticity Test: F-statistic Obs*R-squared 1.253526 15.23587 Probability Probability 0.318588 0.292860 Test Equation: Dependent Variable: RESID^2 Method: Least Squares Sample: 33 Included observations: 33 Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob C 1/CARF (1/CARF)^2 (1/CARF)*(FL/CARF) (1/CARF)*(TE/CARF) (1/CARF)*ROE FL/CARF (FL/CARF)^2 (FL/CARF)*(TE/CARF ) (FL/CARF)*ROE TE/CARF (TE/CARF)*ROE ROE ROE^2 3.223330 -106.8475 999.3174 -44.52284 -25.94273 -0.634829 2.640983 0.340985 0.406814 4.006081 155.0494 1636.493 116.2266 26.74345 3.735543 5.651841 2.108520 0.695718 0.804609 -0.689119 0.610646 -0.383069 -0.970059 -0.169943 0.467278 0.161717 0.584739 0.4310 0.4991 0.5487 0.7059 0.3442 0.8669 0.6456 0.8732 0.5656 0.018359 0.553875 0.097461 -0.016900 0.000989 0.130900 1.574236 0.095343 0.188794 0.001079 0.140253 0.351837 1.022213 -0.089518 0.916275 0.8899 0.7288 0.3195 0.9296 0.3710 R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat 0.461693 0.093378 0.149385 0.424000 25.02476 2.236480 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion F-statistic Prob(F-statistic) 0.107818 0.156889 -0.668167 -0.033285 1.253526 0.318588 Kiểm ñịnh dạng hàm Ramsey RESET Test: F-statistic Log likelihood ratio 3.364521 3.744603 Probability Probability 0.077263 0.052978 Test Equation: Dependent Variable: CAR/CARF Method: Least Squares Sample: 33 Included observations: 33 Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob 1/CARF FL/CARF TE/CARF ROE FITTED^2 18.46154 -0.486988 -0.115237 -0.010597 0.042505 3.309422 0.119144 0.183724 0.014406 0.023173 5.578478 -4.087384 -0.627230 -0.735569 1.834263 0.0000 0.0003 0.5356 0.4681 0.0773 0.957626 0.951573 0.336809 3.176336 -8.202116 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion Durbin-Watson stat R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood 1.254681 1.530519 0.800128 1.026872 1.880741 [...]... có thể bị tê liệt 1.2 Hiện ñại hoá hoạt ñộng của NHTM 1.2.1 Khái niệm hiện ñại hoá hoạt ñộng của NHTM Hiện ñại là thuật ngữ ñược sử dụng phổ biến trong ñời sống và nghiên cứu khoa học trên nhiều lĩnh vực Thông thường, hiện ñại có thể là cách làm mới, khác với những cách cũ trước ñây Hiện ñại là từ Hán Việt Có những quan ñiểm cho rằng, trước khi truyền sang Việt Nam, ở Trung Quốc, hiện ñại là từ ñược... tả các dịch vụ ñược cung cấp bởi các mạng lưới chi nhánh NH KH của NH có thể truy cập vào tài khoản của họ và thực hiện các giao dịch ñơn giản khác từ các chi nhánh bất kỳ trong hệ thống các chi nhánh thành viên của mạng lưới [75] NH lõi (Core banking) ñược ñịnh nghĩa thông thường là các hoạt ñộng/nghiệp vụ do cơ quan NH thực hiện ñối với các KH nhỏ lẻ Nhiều NH ñối xử với khách lẻ của mình như là các. .. ñộ hiện ñại Từ ñó, các hoạt ñộng cơ bản của NHTM theo bản chất kinh tế sẽ là căn cứ ñể xác ñịnh trình ñộ hiện ñại hoá 1.2.2 Nội dung hiện ñại hoá hoạt ñộng của NHTM Mục tiêu hiện ñại hoá hoạt ñộng NH nằm trong mục tiêu hoạt ñộng của NH nói chung, nghĩa là ñể tăng cường tính an toàn và khả năng sinh lời cho NH trong cả ngắn hạn và dài hạn Bên cạnh việc hướng tới tuân thủ các chuẩn mực quốc tế trong hoạt. .. ro chung của NH; (9) Công bố tổng giá trị nợ ñược ñảm bảo; tính chất và giá trị sổ sách của các tài sản thế chấp làm ñảm bảo; (10) Công bố về giao dịch với các bên có liên quan; (11) Các hoạt ñộng tín thác 1.2.2.2 Công nghệ NHTM hiện ñại Công nghệ NHTM hiện ñại bao gồm Hệ thống NH lõi (core banking), và các hệ thống trợ giúp cho hoạt ñộng của hệ thống NH lõi, trợ giúp cho hoạt ñộng của NH Các hệ thống... tảng công nghệ yếu, hướng tới việc tuân thủ các chuẩn mực quốc tế và ứng dụng các thành tựu khoa học - kỹ thuật trong lĩnh vực tài chính – NH nhằm ñạt tới hoạt ñộng của các NHTM có nền tảng công nghệ tập trung, hướng tới trung tâm KH Tóm lại, hiện ñại hoá hoạt ñộng của các NHTM là quá trình hướng các hoạt ñộng của NHTM theo các chuẩn mực quốc tế; và áp dụng các thành tựu khoa học - kỹ thuật ñể tạo ra... tâm KH Như vậy, tính chất của thời ñại mới trong hoạt ñộng của NHTM bao gồm việc tuân thủ các chuẩn mực quốc tế và nền tảng công nghệ hiện ñại Trong khuôn khổ nghiên cứu của luận án, hoạt ñộng của NHTM ñược xem xét từ ba góc ñộ là bản chất 23 kinh tế, tính hệ thống và công nghệ Mức ñộ tuân thủ các chuẩn mực quốc tế trong hoạt ñộng của NHTM ñược nhìn nhận qua tính hệ thống Hoạt ñộng NHTM về công nghệ... [54] Hiện ñại không chỉ có nghĩa chung chung là cách làm mới, khác cũ mà có những nội dung cụ thể của nó Khi gắn với một lĩnh vực hoạt ñộng nhất ñịnh, hiện ñại hàm chứa các tiêu chuẩn cụ thể ñể ñánh giá và phân loại giữa truyền thống và hiện ñại Từ khái niệm hiện ñại, cần tiếp tục có sự luận giải ñể ñạt tới việc thống nhất khái niệm hiện ñại hoá, làm cơ sở cho nghiên cứu hiện ñại hoá hoạt ñộng của NHTM... hệ thống ñáng tin cậy, giúp quản lý KH và nhân viên, cải thiện mối quan hệ giữa nhân viên với KH 1.2.3 Các chỉ tiêu phản ánh trình ñộ hiện ñại hoá hoạt ñộng của NHTM Hoạt ñộng của một NHTM ñược nhìn nhận từ hai giác ñộ ðối với các chủ thể bên ngoài NH, hoạt ñộng của một NHTM hiện ñại phải hướng tới trung tâm KH ðối với bản thân NH, hoạt ñộng hiện ñại phải ñảm bảo việc xử lý mọi giao dịch, nghiệp vụ... trong báo cáo tài chính của NHTM và các tổ chức tài chính tương tự ñể người sử dụng báo cáo tài chính của NH hiểu rõ hơn về loại hình hoạt ñộng rất ñặc biệt của NH, cụ thể là: Khả năng thực hiện nghĩa vụ ñến hạn; Khả năng thanh khoản; Mức ñộ rủi ro gắn với các mảng hoạt ñộng khác nhau của NH; Cách thức quản lý và kiểm soát những rủi ro của Ban lãnh ñạo NH (công bố ñịnh tính) Các tổ chức tài chính tương... hưởng tiêu cực của ñiều kiện phân tán, các NHTM thường phải khắc phục bằng các tăng cường quản lý các ñối tượng KH cũng như các hoạt ñộng trong nội bộ hệ thống Các báo cáo về tình hình hoạt ñộng có thể ñược yêu cầu thường xuyên, chi tiết và kịp thời hơn Hội sở chính chịu trách nhiệm trong việc chuẩn hoá các hoạt ñộng của chi nhánh nhằm xoá bỏ sự khác biệt trong giao dịch ñối với KH giữa các ñơn vị NH