một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại việt nam trong bối cảnh thựuc hiện cam kết gia nhập tổ chức thương mại thế giới (wto)

Trước những thách thức của việc thểc hiện các cam kết gia nhập WTO, các Ngân hàng thương mại không những phải duy trì sể ổn định trong hoạt động của mình m à còn phải tăng khả năng cạnh

T R Ư Ờ N G Đ Ạ I H Ọ C NGOẠI T H Ư Ơ N G

NGUYỄN THỊ THU NGA

MỘT SÒ GIẢI PHÁP NHẢM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG T H Ư Ơ N G MẠI VIỆT NAM TRONG BÓI CẢNH THỰC HIỆN CÁC CAM KÉT GIA NHẬP TỔ CHỨC T H Ư Ơ N G MẠI THÊ GIỚI (WTO)

Chuyên ngành: Thương Mại

MỤC LỤC

CHƯƠNG ì: TÒNG QUAN VÈ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CẤC CAM KẾT 6

GIA NHẬP WTO CỦA VIỆT NAM TRONG LĨNH vực NGÂN HÀNG

1.1 TỐNG QUAN VÈ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1.1 Ngân hàng Thương mại 6

1.1.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng thương mại 6

1.1.1.2 Khái niệm về ngân hàng thương mại 7

1.1.1.3 Chức năng của ngân hàng 8

1.1.1.4 Các hoạt động kinh doanh cơ bản của Ngân hàng thương mại 11

1.1.2 Hiệu quả hoạt động và các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả 19

hoạt động của các N H T M

Ì 1.2.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động kinh doanh của N H T M 19

1.1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của 21

2.1 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM 46

KHI HỘI NHẬP WTO

2.1.1 Thực trạng hoạt động của hệ thống N H T M Việt Nam 46

2.1.1.1 Tình hình nguồn vốn 46

2 Ì Ì 2 Tình hình cho vay và đàu tư 51

2.1.2 Đánh giá những tác động của việc giá nhập W T O trong việc 53

nâng cao hiệu quả của các N H T M Việt nam

2.1.2.1 Tác động tích cực 53 2.1.2.2 Tác động tiêu cực 55

2.2 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM 57

TRONG THỜI GIAN QUA

2.1.1 Phân tích một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động 57

2.2.1.1 L ợ i nhuận 57 2.2 Ì 2 Lợi nhuận/Tổng tài sản bình quân (RŨA) 60

2.2.1.3 Lợi nhuân/vốn chủ sờ hữu bình quân (ROE) 60

2.2.2 Đánh giá hoạt động của các N1NTM Việt nam trong thòi gian qua 62

2.2.2.1 Những kết quả đã đạt được 62

2.2.2.2 Những tồn tại, hạn chế và nguyên nhân 71

CHƯƠNG ni: KINH NGHIỆM CỦA TRUNG QUỐC VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO 76

HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

TRONG BỐI CẢNH THỰC HIỆN CÁC CAM KÉT GIA NHẬP WTO

3.1 KINH NGHIỆM CỦA TRUNG QUỐC TRONG VIỆC NÂNG CAO 76

HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTM TRONG ĐIỀU KIỆN THỰC

HIỆN CÁC CAM KÉT GIA NHẬP WTO

3.1.1 Đặc điểm của các Ngân hàng Thương mại T r u n g Quốc k h i 76

3 Ì Ì.Ì Sơ lược về các cam kết gia nhập WTO của Trung Quốc 76

WTO

3.1.2 K i n h nghiệm của T r u n g Quốc trong việc nâng cao hiệu quả 78

hoạt động của các N H T M trong điều kiện gia nhập W T O

3.1.2.1: Tập trung xử lý nợ xấu yg

3.1.2.2 Tăng vốn chủ sờ hữu 79

3.1.2.3 Cổ phần hoa các N H T M N N

3.1.2.4 Cải cách chính sách lãi suất, chính sách tỷ giá

3.1.3 K h ả năng áp dụng kinh nghiệm của T r u n g Quốc đối với các

N H T M Việt Nam trong quá trình hội nhập

3.2 ĐỊNH H Ư Ớ N G PHÁT TRIỀN CỦA CÁC N G Â N H À N G VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN HỘI NHẬP WTO

3.2.1 Định hướng chung của Đảng và Nhà nước về phát triển ngành Ngân hàng

3.2.2 Định hướng phát triển của các Ngân hàng Thương mại

3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM N Â N G CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM TRONG BỐI CẢNH THỰC HIỆN CÁC CAM KẾT GIA NHẬP WTO

3.3.1 Giải pháp của các Ngân hàng Thương mại:

3.3.1.1 Nâng cao năng lực tài chính

3.3.1.2 Nâng cao năng lực quản trị điều hành

3.3.1.2 Nâng cao chất lưặng công nghệ

3.3.1.4 Xây dựng chiến lưặc khách hàng, đa dạng hoa và nâng cao chất lưặng các sản phẩm dịch vụ

3.3.2 Kiến nghị đối với Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước

3.3.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật, chính sách có liên quan, tạo sân chơi bình đẳng cho các Ngân hàng Thương mại

3.3.2.2 Nâng cao năng lực quản trị, năng lực điều hành, xây dựng chính sách và khả năng dự báo của Ngân hàng nhà nước

3.3.2.3 Nhanh chóng CPH các Ngân hàng thương mại Quốc doanh 3.3.2.4 Kiểm soát chặt chẽ việc thành lập các Ngân hàng mới sáp nhập, giải thể các Ngân hàng hoạt động kém hiệu quả

3.3.2.5 Phát triển thị trường tiền tệ và xây dựng hệ thống chính sách tiền tệ linh hoạt

KÉT LUẬN

Chữ viêt tát Viết đầy đủ

Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam

BIDV Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

Habubank Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội

Military bank Ngân hàng TMCP Quân Đ ộ i

NHNNg Ngân hàng nước ngoài

NHTMCP Ngân hàng Thương mại cô phân

NHTMNN Ngân hàng thương mại Nhà nước

NHNN Ngân hàng Nhà nước

N H T M Ngân hàng Thương mại

Sea bank Ngân hàng TMCP Đông á

Saigon Bank Ngân hàng TMCP Sài gòn Công thương Sacombank Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín TLTK Tài liệu tham khảo

TCTD Tô chức tín dụng

Techcombank Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam ROE

R Ũ A (Return ôn Assets): Lợi nhuận trên tồng tài sản

VP Bank Ngân hàng TMCP các Doanh nghiệp ngoài quốc doanh Vietinbank Ngân hàng Công thương Việt Nam

ViBank Ngân hàng TMCP Quốc tế

Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thương

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Số bảng biểu Tên bảng biểu Trang Hình 1.1 M ô hình N H T M hiện đại l i Hình 1.2 Khái quát hoạt động kinh doanh cơ bản của N H T M 12 Hình 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chỉ tiêu RŨA, ROE 25 Hình 1.4 Tổ chức bộ máy thông thường cùa N H T M 28 Bảng 2.1 Vốn điều lệ của một số N H T M Việt nam 47 Bảng 2.2 Vốn điều lệ tối thiểu của các loại hình ngân hàng 48 Bảng 2.3 Một số đối tác chiến lược của N H T M Việt nam 50 Bảng 2.4 Tình hình phát triển tín dụng của một sô N H T M 51 Bàng 2.5 Tình hình đâu tư chứng khoán của một sô N H T M 52 Bảng 2.6 Tình hình góp vòn kinh doanh của một sô N H T M 53 Bàng 2.7 Lợi nhuận sau thuê của một sô N H T M năm 2005-2008 57 Bảng 2.8 Chỉ sô ROA của một sô N H T M 60 Bảng 2.9 Chỉ sô ROA của một sô N H T M 61

M Ở Đ Ầ U

1 Tính cấp thiết của đề tài:

Những thập kỷ cuối của thế kỷ 20, xu hướng toàn cầu hóa nền kinh te ngày càng diễn ra mạnh mẽ Hội nhập với nền kinh tế thế giới là một tất yếu khách quan của tất cả các quốc gia trong quá trình phát triển kinh tế của mình Nhận thức rõ vấn đề này, Việt Nam đã và đang nỗ lợc để đẩy mạnh quá trình hội nhập vào nền kinh tế trong khu vợc và trên thế giới Thành công lớn nhất trong quá trình hội nhập cho đến thời điểm này có thể nói đến chính là việc Việt nam gia nhập WTO vào tháng 11/2006 Việc gia nhập WTO đã mang lại cho Việt Nam rất nhiều thuận lợi: Hàng hóa Việt Nam được đối xử bình đẳng hơn trên thị trường Quốc tế, góp phần cải thiện cán cân thương mại Đầu tư nước ngoài vào Việt nam không ngừng gia tăng, góp phần đẩy mạnh sợ phát triển của khoa học công nghệ, đẩy mạnh nền sản xuất trong nước, giải quyết việc làm cho người lao động Tuy nhiên, thông qua việc phải thợc hiện các cam kết gia nhập vào tổ chức này, nền kinh tế của chúng ta đã và đang chịu nhiều ảnh hưởng lớn Cạnh tranh gay gắt trên thị trường nội địa khiến nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn Hệ thống cơ chế chính sách phải điều chình cho phù họp với các quy định của WTO khiến nhiều lĩnh vợc của nền kinh tế bị ảnh hưởng Nằm trong sợ điều tiết của thị trường và hệ thống chính sách pháp luật của Nhà nước, lĩnh vợc tài chính Ngân hàng cũng không phải là ngoại lệ

Được xem như là huyết mạch của nền kinh tế, Ngành Ngân hàng đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với sợ phát triền của bất kỳ một quốc gia nào V ớ i Việt Nam, quá trình thợc hiện đề án cơ cấu lại hệ thống Ngân hàng đã được thợc hiện từ những năm 1990, nhờ đó ngành Ngân hàng đã có nhiều thay đổi lớn cả về

số lượng, quy m ô và chất lượng, tạo những tiền đề cơ bản cho hệ thống Ngân hàng Việt Nam bước vào thời kỳ hội nhập quốc tế Tuy nhiên, hoạt động của hệ thống Ngân hàng Việt nam vẫn còn rất nhiều tồn tại đáng quan tâm Sau hơn một năm gia nhập WTO, cùng những vấn đề lớn của nền kinh tể như lạm phát, thất

2

nghiệp gia tăng, người ta đã bắt đầu nhận thấy những chao đảo trong hoạt động của các Ngân hàng thương mại: khả năng thu hồi nợ, khả năng chủ động về nguồn vốn, hoạt động ngoại hối đang bộc lộ nhiều yếu kém Trước những thách thức của việc thểc hiện các cam kết gia nhập WTO, các Ngân hàng thương mại không những phải duy trì sể ổn định trong hoạt động của mình m à còn phải tăng khả năng cạnh tranh với các Ngân hàng nước ngoài, các tổ chức tài chính phi Ngân hàng và các định chế tài chính khác Vì vậy, việc làm thế nào để nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống Ngân hàng nói chung và các Ngân hàng thương mại nói riêng nhằm tạo chỗ dểa vững chắc cho quá trình phát ứiển kinh tế đang là vấn đề rất quan trọng không chỉ với riêng ngành Ngân hàng

Xuất phát từ những lý do trên, tác giả đã chọn đề tài: "Một số giải pháp

nhăm nâng cao hiệu quả hoạt động của các Ngân hàng Thương Mại Việt Nam trong bối cảnh thực hiện các cam kết gia nhập tổ chức Thương Mại Thế giới

(WTO)" làm đề tài nghiên cứu cho luận văn Thạc sỹ của mình

2 Tình hình nghiên cứu:

Liên quan đến vấn đề nâng cao hiệu quả hoạt động của các Ngân hàng Thương mại trong thời gian qua cũng đã có một số tác giả trong nước quan tâm nghiên cứu Có thế kế ra một số công trình nghiên cứu như:

Luận án tiến sỹ kinh tế với đề tài: "Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của các Ngân hàng Thương mại Nhà nước Việt Nam hiện nay" của tác giả Phạm Thị Bích Lương (2006)- mã số: 5.02.09, luận án tiến sỹ kinh tế với đề tài " Phân tích các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động của các Ngân hàng Thương mại Việt Nam" của tác giả Nguyễn Việt Hùng (2008)- m ã số: 62.34.03.01 và một vài công trình nghiên cứu khác Trong luận án của tác giả Phạm Thị Bích Lương tác giả đã nghiên cứu hoạt động của hệ thống Ngân hàng Việt nam trong giai đoạn 2000-2005, chủ yếu tập trung nghiên cứu bốn Ngân hàng Thương Mại Quốc Doanh, qua đó cũng đã đề xuất được một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho các Ngân hàng này Đ ố i với luận án của tác giả Nguyễn Việt Hùng tác

già này đã mở rộng nghiên cứu cả sang hệ thống Ngân hàng TMCP, Ngân hàng Liên doanh Với phương pháp hiện đại, kết hợp cà phương pháp nghiên cứu định tính và định luông, tác giả cũng đã cho chúng ta thấy rõ thực trạng hoạt động của các Ngân hàng Thương mại Việt Nam trong những năm gần đây, qua đó cũng đã

đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động mang tính khả thi cao Tuy nhiên chưa đề tài nào phân tích, đánh giá các tác động của việc gia nhổp WTO cũng như các tác động của việc thực hiện các cam kết gia nhổp WTO đối với các Ngân hàng thương mại Việt Nam Chính vì vổy, mặc dù chì nghiên cứu dưới hình thức một luổn văn Thạc sỹ, trong đề tài này tác giả nghiên cứu đề xuât

ý kiến nhằm xây dựng hệ thống giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của các Ngân hàng thương mại Việt Nam trong bối cảnh Việt Nam đã gia nhổp WTO và đang thực hiện các cam kết gia nhổp tổ chức này

3 Mục đích nghiên cứu:

Mục đích nghiên cứu của luổn văn là:

- Nghiên cứu một số lý luổn cơ bản về hoạt động và hiệu quả hoạt động của các Ngân hàng Thương mại và các cam kết gia nhổp WTO trong lĩnh vực Ngân hàng cùa Việt Nam

- Tìm hiểu thực trạng và đánh giá hiệu quả hoạt động của các Ngân hàng Thương mại khi Việt nam gia nhổp WTO

- Đ ề xuất một số giải pháp nhàm nâng cao hiệu quả hoạt động của các Ngân hàng Thương mại Việt Nam trong bối cảnh thực hiện các cam kết gia nhổp WTO

4 Nhiệm vụ nghiên cứu

Nhiệm vụ nghiên cứu của luổn văn là:

- Nghiên cứu những vấn đề lý luổn về hoạt động và hiệu quả của các Ngân hàng thương mại, đồng thời đi sâu nghiên cứu các cam kết của Việt Nam trong lĩnh vực Ngân hàng

4

- Phân tích, đánh giá, so sánh thực trạng hoạt động của các Ngân hàng thương mại Việt Nam trong các giai đoạn trước và sau khi gia nhập WTO Tìm hiểu những hạn chế và nguyên nhân dẫn đến hạn chế của các Ngân hàng Thương Mại Việt Nam Đánh giá nhưng tác động của việc thực hiện các cam kết gia nhập WTO đối với hệ thống Ngân hàng này

- Đ ề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của các Ngân hàng Thương Mại Việt Nam trong bối cảnh thực hiện các cam kết gia nhập WTO

5 Đ ố i tượng và phạm vi nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là hoạt động cùa các Ngân hàng

Thương Mại Việt Nam trong bối cảnh thực hiện các cam kết gia nhập WTO của Việt nam trong lĩnh vực Ngân hàng

về phạm vi nghiên cứu, do giới hạn về thổi gian nghiên cứu, luận văn chỉ

khảo sát hoạt động của 3 Ngân hàng Thương mại Quốc doanh lớn nhất Việt Nam

đó là: Ngân hàng Công thương Việt nam (VietinBank) Ngân hàng Nông nghiệp

và phát triển nông thôn Việt Nam (AgriBank) Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam (BIDV) và một số Ngân hàng thương mại cổ phần như: NHTMCP Á Châu (ACB), NHTMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank), NHTMCP Nhà Hà Nội (Habubank), NHTMCP Quân đội (MilitaryBank), NHTMCP Quốc tế (VIBank), N H T M C P Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank), NHTMCP Sài Gòn Công thương (SaigonBank) trong giai đoạn từ 2005-2008 Luận văn sẽ tập trung nghiên cứu những vấn đề như vấn đề vốn, hoạt động cho vay và đầu tư các dịch vụ trung gian, đánh giá các chỉ tiêu về lợi nhuận, tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu, tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản

6 Phương pháp nghiên cứu:

Đ ể phục vụ cho mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu, tác giả sẽ sử dụng những phương pháp nghiên cứu

+ Phương pháp phân tích và tổng hợp lý thuyết

+ Phương pháp hệ thống hoa lý thuyết

+ Phương pháp thống kê, so sánh

+ Phương pháp tổng hợp và dự báo

Bên cạnh đó, đề tài cũng sẽ vận dụng một số kết quả nghiên cứu của các công trình khoa học có liên quan để làm sâu sắc hơn các cơ sở khoa học và thực tiồn của đề tài

7 Đóng góp khoa học của đề tài:

về mặt lý luận: Đe tài nghiên cứu thành công sẽ hệ thống hóa được những

vấn đề lý luận về hoạt động của Ngân hàng thương mại, đồng thời hệ thống hoa các cam kết gia nhập WTO của Việt Nam trong lĩnh vực ngân hàng

Ve mặt thực tiễn: Đe tài nghiên cứu thành công sẽ đánh giá được hiệu quả

hoạt động của các Ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay, đánh giá những tác động của việc gia nhập WTO đối với các Ngân hàng thương mại Việt nam, qua

đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của các Ngân hàng thương mại Việt Nam trong bối cảnh thực hiện các cam kết gia nhập WTO

8 Kết cấu của luận văn:

Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục và tài liệu tham khảo, nội dung của luận văn được chia thành 3 chương:

Chương ì: Tổng quan về Ngân hàng Thương mại và các cam kết gia nhập WTO trong lĩnh vực Ngân hàng

Chương li.: Thực trạng hoạt động của các Ngân hàng thương mại Việt Nam trong điều kiện thực hiện các cam kết gia nhập WTO

Chương HI: Kinh nghiệm của Trung Quốc và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của các N H T M Việt Nam trong bối cảnh thực hiện các cam kết gia nhập WTO

6

Chương ĩ:

T Ò N G QUAN V È N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G MẠI V À C Á C CAM KẾT GIA NHẬP WTO CỦA VIỆT NAM TRONG LĨNH vực N G Â N H À N G 1.1 TỎNG QUAN V È N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G MẠI

1.1.1 Ngân hàng Thương mại

1.1.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng thương mại

Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển của nền sàn xuất hàng hóa Nghề ngân hàng bắt đầu với nghiệp vụ đổi tiền hoặc đúc tiền của các thợ vàng Việc lưu hành những đồng tiền riêng của mỗi quờc gia hoặc vùng lãnh thổ kết hợp với thương mại và giao lưu quờc tế tạo ra yêu cầu đúc và đổi tiền tại các cửa khẩu hoặc trung tâm thương mại Người làm nghề đúc, đổi tiền, thực hiện kinh doanh tiền tệ bằng cách đổi ngoại tệ lấy bản tệ hoặc ngược lại Lợi nhuận thu được là từ chênh lệch giá mua bán

Người mua làm nghề đổi tiền thường là người giàu, trước đó có thể đã làm nghề cho vay nặng lãi Họ thường có két tờt để cất giữ đảm bảo an toàn Do yêu cầu cất trữ tiền của các lãnh chúa, các nhà buôn,., nhiều người làm nghề đổi tiền thực hiện luôn cả nghiệp vụ cất trữ hộ Thực hiện cất trữ hộ làm tăng thu nhập, tăng khả năng đa dạng các loại tiền, tăng quy m ô tài sản của người kinh doanh tiền tệ Việc cất trữ hộ người khác là điều kiện để thực hiện thanh toán hộ và thanh toán không dùng tiền mặt Với những ưu điểm của mình thanh toán không dùng tiền mặt đã thu hút các thương gia gửi tiền nhiều hơn

Nghề ngân hàng cũng được bắt đầu từ người cho vay nặng lãi Một sờ người cho vay nặng lãi đã thực hiện cả nghiệp vụ đổi tiền, giữ hộ và thanh toán hộ Những người kinh doanh tiền tệ đầu tiên đã dùng vờn tự có để cho vay nhưng điều đó nhanh chóng đã được thay đổi T ừ hoạt động thực tiễn, các chủ ngân hàng nhận thấy thường xuyên có người gửi tiền vào và có người lấy tiền ra song tất cà người gửi tiền không rút tiền cùng một lúc nên đã tạo sờ dư thường

xuyên ở ngân hàng Do tính chất vô danh của tiền, chủ ngân hàng có thể sử dụng tạm thời một phần tiền gửi của khách hàng để cho vay Hoạt động cho vay tạo nên lợi nhuận lớn cho ngân hàng, do vậy các ngân hàng đều tìm cách mở rộng thu hút tiền gửi để cho vay bằng cách trả lãi cho người gửi tiền Bằng cách cung cấp các tiện ích khác nhau m à ngân hàng huy động được ngày càng nhiều tiền gửi, là điều kiện để mở rộng cho vay và hạ lãi suất cho vay

1,1.1.2 Khái niệm về ngân hàng thương mại

Một cách chung nhất, có thể thấy Ngân hàng thương mại là một loại hình doanh nghiệp - một doanh nghiệp đỳc biệt - một trung gian tài chính hoạt động và kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ.[Ì 1]

Theo pháp luật nước Mỹ, bất kỳ một tổ chức nhận tiền nào nhận tiền gửi, cho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu và cho vay đối với các tổ chức kinh doanh hay cung cấp dịch vụ thanh toán sẽ được xem là một Ngân hàng thương mại.[11]

Luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội Nước Cộng hoa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 22 tháng 12 năm 1997, tại điều 20 có nêu:

"Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của luật này và các quy định khác của Pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch

vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung cấp các dịch vụ thanh toán"

Theo quan điểm của các nhà kinh tế Việt Nam: Ngân hàng thương mại là một tổ chức mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, trên nguyên tắc hoàn trả, tiến hành cho vay, chiết khấu và làm các dịch vụ thanh toán.[7] Cách tiếp cận thận trọng nhất là có thể xem xét ngân hàng trên phương diện những loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp Ngân hàng là tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đỳc biệt là tín dụng,

tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tê

1.1.1.3 Chức năng của ngân hàng

Thứ nhất, trùm gian tài chinh: Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài

chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi sự tiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế: (1) các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức là chi tiêu cho tiêu đùng và đầu tư vưữt quá thu nhập và

vì thế họ là những người cần bồ sung vốn; và (2) các cá nhân và tổ chức thặng dư trong chi tiêu, tức là thu nhập hiện tại của họ lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm [7]

Sự tồn tại của hai loại cá nhân và tổ chức trên hoàn toàn độc lập với ngân hàng Điều tất yếu là tiền sẽ chuyển từ nhóm thứ (2) sang nhóm thứ (1) nếu cả hai cùng có lữi Như vậy, thu nhập gia tăng là động lực tạo ra mối quan hệ tài chính giữa hai nhóm Nếu dòng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trở lại lớn hơn một lưững trong một khoảng thời gian nhất định thì đó là quan hệ tín dụng Nếu không đó là quan hệ cấp phát hoặc hùn vốn Lấy quan hệ tín dụng là ví dụ: Người tiết kiệm đòi 1 % cho chi phí giao dịch, 2 % phòng rủi ro và 3 % là thu nhập ròng từ

sổ tiết kiệm mà anh ta đang phải tạm thời từ bỏ quyền sử dụng Tổng cộng anh ta đòi 6 % trên số tiền cho vay Người vay phải chi 1 % cho chi phí giao dịch và 6% cho người có tiền cho vay như vậy tống cộng là 7% Giả sử anh ta kiếm đưữc 10% thì quan hệ tín dụng đó sẽ đưữc thiết lập Quan hệ tín dụng đã có từ rất lâu

và đưữc tồn tại cho đến tận ngay nay

Tuy nhiên quan hệ trực tiếp nhiều khi bị giới hạn bởi quy mô, thời gian và không gian điều này cản trở quan hệ trực tiếp phát triển và là điều kiện nảy sinh các trung gian tài chính Do chuyên môn hóa trung gian tài chính có thể làm giảm chi phí giao dịch từ 2 % xuống còn 1 % ở ví dụ trên, chi phí rủi ro giảm từ 2 % xuống còn 1 % Trung gian tài chính còn có thể trả cho người tiết kiệm 3,5% với cam kết không có rủi ro (lớn hơn 3 % thu nhập trước đó), và đòi người sử dụng

6,5% (nhỏ hơn 7 % trước đó) Chênh lệch 6,5% - 3,5% = 3 % chính là thu nhập của trung gian Như vậy trung gian tài chính đã làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm, đồng thời giảm chi phí cho nhà đầu tư từ đó m à khuyến khích đầu tư Cơ chê hoạt động của trung gian tài chính sẽ có hiệu quả khi nó gánh chịu rủi ro và

sử dụng các kỹ thuật nghiệp vụ đợ hạn chế, phân tán rủi ro và giảm chi phí giao dịch

Thứ hai, tao phương: tiên thanh toán: Tiền - vàng có một chức năng quan

trọng là làm phương tiện thanh toán Các ngân hàng đã không tạo được tiền kim loại Các ngân hàng thợ vàng tạo phương tiện thanh toán khi phát hành giấy nhận

nợ với khách hàng Giấy nhận nợ do ngân hàng phát hành với ưu điếm nhất định

đã trờ thành phương tiện thanh toán rộng rãi được nhiều người chấp nhận Như vậy, ban đầu các ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán thay cho tiền kim loại dựa trên số lượng tiền kim loại đang nắm giữ V ớ i nhiều ưu thế, dần dần giấy

nợ của ngân hàng đã thay thế tiền kim loại làm phương tiện lưu thông và phương tiện cát trữ; nó trở thành tiền giấy.[7]

Việc in tiền mang lại lợi nhuận rất lớn, đồng thời với nhu cầu có đồng tiền quốc gia duy nhất đã dẫn đến việc Nhà nước tập trung quyền lực phát hành tiền giấy vào một tổ chức hoặc là Bộ Tài chính hoặc là Ngân hàng Trung ương Từ đó chấm dứt việc các ngân hàng thương mại tạo ra các giấy bạc của riêng mình

Trong điều kiện phát hành thanh toán qua ngân hàng, các khách hàng nhận thấy nếu họ có được số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán, họ có thợ chi trả đợ

có được hàng hóa và các dịch vụ theo yêu cầu Theo quan điợm hiện đại, đại lượng tiền tệ bao gồm nhiều bộ phận Thứ nhất là tiền giấy trong lưu thông (MO), thứ hai là số dư trên tài khoản tiền gửi giao dịch của các khách hàng tại các ngân hàng, thứ ba là tiền gửi trên các tài khoản tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi có kỳ hạn,

Khi ngân hàng cho vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên, khách hàng có thợ dùng đợ mua hàng và dịch vụ Do đó, bằng việc

Thứ ba, trung gian thanh toán: Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán

lớn nhịt hiện nay ở hầu hết các quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hóa và dịch vụ Đe việc thanh toán nhanh chóng, thuận tiện và tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa ra cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán như thanh toán bàng séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ, cung cịp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cịp tiền giịy khi khách hàng cần Các ngân hàng còn thực hiện việc thanh toán bù trừ với nhau thông qua Ngân hàng Trung Ương hoặc thông qua các trung tâm thanh toán Công nghệ thanh toán qua ngân hàng càng đạt hiệu quả cao khi quy m ô sử dụng công nghệ

đó càng được mờ rộng Vì vậy, công nghệ thanh toán hiện đại qua ngân hàng thường được các nhà quản lý tìm cách áp dụng rộng rãi Nhiều hình thức thanh toán được chuẩn hóa góp phần tạo tính thống nhịt trong thanh toán không chỉ giữa các ngân hàng trong một quốc gia m à còn giữa các ngân hàng trên toàn thế giới Các trung tâm thanh toán qua ngân hàng, biến ngân hàng trở thành trung tâm thanh toán quan trọng và có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho nền kinh tế toàn cầu Tuy nhiên trong điều kiện phát triển hệ thống Ngân hàng thương mại hiện đại như hiện nay thì Ngân hàng Thương mại còn thực hiện nhiều chức năng khác nữa

ở nhiều nước công nghiệp phát triển, nguyên tắc tổ chức ngân hàng

chuyên doanh là chủ yếu như Anh, Pháp, Mỹ, Ý và Nhật Song chính các ngân hàng này cũng đã chuyển mạnh sang kinh doanh tổng hợp nhằm tạo ra sự uyên chuyển, nhạy bén trong việc thực thi các nghiệp vụ và công nghệ mới ngân hàng, tăng thêm tín nhiệm của ngân hàng và hạn chế, phân tán các rủi ro trong hoạt động ngân hàng Ngược lại, tại các nước m à nguyên tắc tổ chức ngân hàng kinh doanh - tống hễp là chủ yếu như Thúy Sĩ, Cộng hòa liên bang Đức, Áo thì các ngân hàng này hoạt động có hiệu quả và an toàn nhất, dễ dàng áp dụng nhanh chóng các thành tựu khoa hễc kỹ thuật vào hoạt động ngân hàng, phục vụ nhu cầu

đa dạng về dịch vụ đối với khách hàng, hạn chế, phân tán rủi ro, thích ứng với những biến động của thị trường một cách nhanh nhạy nhất, do đó sự tín nhiệm của hệ thống ngân hàng kinh doanh tổng hễp, đa năng ngày càng có lợi nhuận lớn

và tăng trưởng ổn định, chắc chắn.(Sơ đồ 1.1)

Hình 1.1: M ô hình Ngân hàng thương mại hiện đại

(Nguồn.Do tác giả tống hợp từ TLTK sổ [li])

1.1.1.4 Các hoạt động kinh doanh cơ bản cùa Ngân hàng thương mại

N H T M là một doanh nghiệp thực hiện hoạt động kinh doanh về tiền tệ, tín

12

dụng Hoạt động kinh doanh cơ bản của các N H T M là các hoạt động đem lại lợi nhuận cho ngân hàng thương mại bao gồm: Hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay và đầu tư và các hoạt động kinh doanh dịch vụ khác

Hình 1.2: Khái quát hoạt động kinh doanh cơ bản của NHTM

Hoạt động kinh doanh

cuaNHTM

Hoạt động huy

động vốn

Hoạt động cho vay và đầu tư

Hoạt động kinh doanh dịch vụ khác

- Vốn chủ sớ hữu

- Huy động tiền gửi

- Đi vay

Cho vay Chiết khấu

- bảo lãnh, uy thác, đại lý, dịch vụ khác

(Nguồn.Do tác giả tổng hợp từ TLTK số [li])

a Hoạt động huy động vốn

Trong cơ cấu nguồn vốn, các nhà quản trị ngân hàng thường quan tâm đến

tính hợp lý của tỷ lệ vốn chủ sở hữu của ngân hàng với nguồn vốn ngân hàng huy động được từ bên ngoài, đến sự tương ứng giữa nguồn vốn ngan hạn, dài hạn với

sử dụng vốn ngần hạn, dài hạn, giữa nguồn vốn chủ sở hữu với nguồn vốn đâu tư cho tài sản cố định, giữa vốn chủ sở hữu của ngân hàng với phần tài sản khó có khả năng thu hồi

- Huy động vốn chủ sở hữu của ngân hàng

Để có thể thành lập một ngân hàng, thông thường chủ sở hữu phải có một số vốn nào đó lớn hơn số vốn mà luật pháp quy định - vốn pháp định vốn pháp định

là số vốn tối thiểu phải có để thành lập ngân hàng do pháp luật quy định M ỗ i ngân hàng lại có số vốn hoạt động khác nhau gọi là vốn điều lệ phải lớn hơn hoặc bằng vốn pháp định Tùy theo từng loại hình ngân hàng m à nguồn hình thành vốn điều lệ do các chủ sở hữu đóng góp khác nhau Nếu ngân hàng tư nhân thì vốn này do vốn riêng của chù doanh nghiệp đầu tư, ngân hàng cổ phần do các cổ đông đóng góp, N H T M N N do Nhà nước cấp vốn, nếu là ngân liên doanh hình thành từ đóng góp của nước sở tại và bên nước ngoài, vốn chủ sở hữu là nguồn vốn riêng thuộc quyền sở hữu của ngân hàng mức vốn điều lệ là bao nhiêu tùy thuộc vào quy m ô kinh doanh và pháp luật quy định cụ thể Trong hoạt động ngân hàng nguồn vốn này thường nhỏ so với tổng nguồn vốn và do đó chúng chủ yếu tham gia vào tài sản cố định, cơ sờ vật chất kỹ thuật phục vụ kinh doanh Vốn chủ sở hữu là nguồn lực cơ bản để minh chứng sức mạnh tài chính của các NHTM, đóng vai trò quan trọng vừa để một ngân hàng bầt đầu hoạt động, vừa

đảm bảo khả năng tồn tại của ngân hàng đó, quyết định quy m ô hoạt động, tầm

V-ươn và độ an toàn cho các hoạt động kinh doanh của mỗi ngân hàng trên thV-ương trường Đe đo lường và quyết định mức vốn chủ sở hữu hợp lý của một ngân hàng người ta thường xem xét vốn chủ sở hữu trong mối liên hệ với nhiều khoản mục khác nhau của bảng tổng kết tài sản như : tổng tiền gửi, tổng tài sản, tổng tài sản rủi ro

Chính vì vậy, giới quản trị ngân hàng, khách hàng và các cơ quan quản lý

14

đều quan tâm đến khả năng của ngân hàng trong việc duy trì mức vốn chủ sở hữu

và phương pháp quản trị vốn chủ sở hữu

- Huy động vòn nợ (tiền gửi và đi vay)

Ngoài vốn chủ sở hữu, các N H T M thực hiện huy động vốn nợ Đây là một trong những hoạt động chủ yếu của N H T M nhằm giải quyết "đầu vào", tức là giải quyết nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tín dớng chính đáng của tất cả các khách hàng Đe huy động vốn, các N H T M có thể thu hút từ các nguồn vốn từ bên ngoài

và dưới các hình thức khách nhau:

+ Nhận tiền gửi của các cá nhân, tổ chức

Tiền gửi của khách hàng là nguồn tài nguyên quan trọng nhất của NHTM, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền của ngân hàng Đ ể gia tăng tiền gửi trong môi trường cạnh tranh và để có nguồn tiền có chất lương càng cao, các Ngân hàng đã đưa ra và thực hiện nhiều hình thức huy động khác nhau như: Tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn của dân cư cũng như của doanh nghiệp, các

tố chữa xã hội

+ Vốn vay của N H T M

Các N H T M vay từ N H N N (như hình thức vay tái cấp vốn ở Việt Nam), vay các tổ chức tín dớng khác để giãi quyết kịp thời các nhu cầu chi trả cấp bách hoặc duy tri tỷ lệ dự trữ bắt buộc do N H N N quy định hoặc vay trên thị trường bằng cách phát hành các kỳ phiếu, trái phiếu

Điểm khác nhau cơ bản trong nguồn vốn của N H T M và các doanh nghiệp phi tài chính là : N H T M chủ yếu kinh doanh từ nguồn vốn huy động từ các thành phần kinh tế, còn các doanh nghiệp khác hoạt động bằng nguồn vốn chủ sở hữu là chính Vì vậy, nghiên cứu tình hình huy động vốn là vấn đề được quan tâm đầu tiên khi xem xét nguồn vốn của NHTM Hiệu quả của hoạt động huy động vốn thể hiện ở:

- Quy mô, tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn huy động

- Cơ cấu tiền gửi của ngân hàng ảnh hưởng tới thu nhập của ngân hàng

- Chất lượng nguồn vốn huy động thông qua tính ổn định và chi phí phải trả cho nguồn vốn huy động

Hoạt động huy động vốn hiệu quả là huy động được tổng nguồn vốn đủ đảm bảo khả năng thanh khoản, tốc độ tăng trưởng cao đáp ứng nhu cụu vốn cho nên kinh tế Nguồn vốn hiệu quả là đảm bảo chênh lệch lãi suất cơ bản càng cao thỉ thu nhập càng lớn và ngược lại Nguồn vốn hiệu quả là nguồn ổn định và có cơ cấu nguồn vốn phù hợp để đáp ứng các nhu cụu sử dụng vốn như các nguôn vòn trung, dài hạn để đụu tư dự án trung, dài hạn Tiền gửi là nguồn vốn quan trọng nhất trong vốn tiền tệ của Ngân hàng Do vậy các ngân hàng tập trung mọi cố gắng để làm tiếp thị về loại vốn này

b Hoạt động cho vay và đầu tư

- Hoạt động cho vay (tín dụng) là hoạt động kinh doanh chủ yếu của N H T M

đê tạo thu nhập Đây là hình thức ngân hàng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian thỏa thuận nhất định giữa Ngân hàng và khách hàng với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Nghiệp vụ này hiện nay luôn chiếm từ 6 0 % đến trên 8 0 % tài sàn của các NHTM Việc cấp tín dụng của các N H T M thường dưới nhiều hình thức như: theo thời gian sử dụng, theo mục đích sử dụng, theo cách thức cho vay chiết khấu thương phiếu, tín dụng ứng trước, thấu chi, tín dụng thời vụ, cho thuê tài chính, bảo lãnh và nhiều hình thức khác Khi cho vay các ngân hàng quan tâm đến việc bảo toàn vốn của mình và có lợi nhuận tôi đa, còn khách hàng muốn nhận được khoản tín dụng với những điều kiện ưu đãi nhất Đây là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho các NHTM, quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, tuy nhiên nó cũng chứa đựng nhiều rủi ro ( rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro chính trị, rủi ro đạo đức) khi những rủi ro này xảy ra sẽ gây ảnh hưởng lớn đến ngân hàng vì phụn lớn vốn của ngân hàng là được huy động từ nền kinh tế Tín dụng là hoạt động cơ bàn của ngân hàng và là nguồn thu nhập chính Thu nhập của N H T M qua dịch vụ tín dụng

16

phụ thuộc vào các yếu tố:

- Quy mô, cơ cấu tín dụng

- Khả năng bù đắp rủi ro

- Chất lượng tín dụng

Quy m ô cho vay biểu hiện thông qua các chỉ tiêu doanh số cho vay và dư

nợ Các N H T M luôn tìm kiếm khách hàng mới, duy trì quan hệ với khách hàng cũ

đề mở rộng cho vay, tăng doanh số cho vay và dư nợ Khi khối lượng tín dụng đầu tư tăng, thu nhập sẽ tăng Khối lượng tín dụng này phụ thuộc vào khả năng nguồn vốn của NHTM, cầu của nền kinh tế, sứ phân bố tài sản và sứ quyết định của các nhà quản trị Ngân hàng, vì đầu tư tín dụng là một nghề kinh doanh mạo hiểm, chứa đứng nhiều rủi ro Hoạt động tín dụng hiệu quả đảm bảo an toàn và hiệu quả N ó ảnh hưởng lớn nhất đến khả năng sinh lời của NHTM

Hiệu quả hoạt động sử dụng vốn thể hiện ở khá năng bù đắp rủi ro được các khoản cho vay bị mất cũng như việc thức hiện các chi tiêu nham đảm bảo an toàn trong kinh doanh như: chấp hành chỉ tiêu quy định về hạn mức cho vay, hạn mức bảo lãnh tối đa đối với một khách hàng tính trên vốn chủ sở hữu của ngân hàng Chất lượng tín dụng thể hiện ở tỉ lệ nợ quá hạn Đ ó là những khoản nợ m à khách hàng không trả được khi đến hạn Tỉ lệ nợ quá hạn trên dư nợ là chỉ tiêu thường được sử dụng khi xem xét chất lượng các khoản vay Tỉ lệ này thấp thể hiện cho vay có hiệu quả và ngược lại

Chất lượng của đầu tư tín dụng có vai trò cức kỳ quan trọng, nó quyết định hiệu quả kinh doanh của NHTM, dù hết sức tiết kiệm chí phí, tận thu các khoản nhưng chất lượng món vay thấp sẽ dẫn tới mất vốn hoạt động của Ngân hàng và

có thế đi tới sứ phá sản

- Hoạt động đầu tư: Các N H T M dùng vốn của mình để mua các loại chứng

khoán khác nhau có độ rủi ro thấp, năng lức thị trường cao, chủ yếu do Chính phủ hoặc do các doanh nghiệp lớn phát hành nhằm đáp ứng các nhu cầu thanh khoản khi cần và thu lợi nhuận Ngày nay, các ngân hàng đã tham gia ngày càng nhiều

hơn vào các thị trường chứng khoán Ngoài ra, các N H T M còn hùn vốn để liên doanh, liên kết với các doanh nghiệp khác để kinh doanh Hiệu quả hoạt động đâu

tư của N H T M thể hiện ờ tỉ lệ sinh lời của các khoản đầu tư, sự tăng giá cả các chứng khoán và sự an toàn của các khoản đầu tư đó Hoạt động đầu tư và kinh doanh chứng khoán mang lại cho ngân hàng một khoản lợi nhuận tương đối lớn, song đó cũng là một hoạt động có nhiều rủi ro

c Hoạt động kinh doanh dịch vụ khác

Kinh tế hàng hoa ngày càng phát triển, các loại hình dịch vổ của ngân hàng càng thêm phong phú, đa dạng và thu nhập từ dịch vổ chiếm một vị trí quan trọng trong tổng thu nhập của ngân hàng Xuất phát từ những nhu cầu của khách hàng, với vai trò của N H T M trong xã hội và bằng các phương tiện của mình, N H T M đáp ứng nhanh chóng, chính xác những nhu cầu đó và ngân hàng thu phí dịch vổ của khách hàng Khả năng cung cấp các dịch vổ của ngân hàng lệ thuộc vào năng lực của từng ngân hàng, nhu cầu của đối tượng khách hàng m à ngân hàng đang phổc vổ, điều kiện và môi trường ngân hàng đang hoạt động X u hướng hiện nay

là các ngân hàng chủ động mở rộng các hoạt động dịch vổ để cải thiện thu nhập

và củng cố vị thế của mình Các dịch vổ chủ yếu là:

- Kỉnh doanh ngoại tệ

Kinh doanh ngoại tệ là việc N H T M dùng đồng tiền nước này để mua bán đồng tiền nước khác tại cùng một địa điểm hoặc giữa các địa điểm khác nhau trong cùng một khoảng thời gian hoặc tại các thời điểm khác nhau nhằm mang lại thu nhập dưới hình thức "chênh lệch giá"

- Bào lãnh

Bảo lãnh là việc các N H T M dùng uy tín và khả năng tài chính của mình đê bảo lãnh cho khách hàng nếu như họ có yêu cầu Các loại bảo lãnh m à ngân hàng thường thực hiện là: Bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu và các hình thức bảo lãnhJkhác_theo yêu cầu của doanh

T H Ư V I Ê M "í NGOAI -THƯ-::'-' [THỊ com-

ì iLto 9

+ Hoạt động chuyển tiền

+ Dịch vụ thanh toán quốc tế: Đ ó là việc ngân hàng thanh toán tiền cho các bên tham gia hợp đồng ngoại thương dựa trên cơ sở hệ thống ngân hàng đại lý của mình trên thế giới Các hình thức thanh toán quốc tế được ngân hàng sử dụng là: Thư tín dụng (Letter o f Credit), Chuyển tiền (Telegraíĩc tranfer), Nhỏ thu (Collection)

Khi thực hiện các dịch vụ thanh toán kể trên N H T M thu được các khoản

"phí dịch vụ" Khi nhu cầu dịch vụ thanh toán của nền kinh tế xã hội ngày càng phát triển sâu rộng trên mọi lĩnh vực thì "phí dịch vụ " là khoản không nhỏ và có

xu hướng ngày càng ra tăng của các ngân hàng

- Dịch vụ tư vẩn

Dịch vụ tư vấn là việc ngân hàng cung ứng các dịch vụ tư vấn tài chính, tiền

tệ cho khách hàng và thu được các khoản "phí" dịch vụ tư vấn nhất định

- Các dịch vụ khác

Các dịch vụ khác như việc cung ứng các dịch vụ bảo quàn hiện vật quý giấy

tỏ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác theo quy định của pháp luật

Hiệu quả của các hoạt động này thể hiện ỏ thu nhập từ các hoạt động này.Việc mở rộng các sản phẩm dịch vụ để thu phí trở thành một yếu tố then chốt trong chiến lược tăng cưỏng thu nhập của ngân hàng những năm gần đây

1.1.2 Hiệu quả hoạt động và các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các N H T M

Các nguồn lực sản xuất xã hội là khan hiếm Trong khi các nguôn lực sản xuất xã hội ngày càng giảm thì nhu cầu của con người ngày càng đa dạng và tăng không có giới hạn Mục tiêu bao trùm lâu dài của mọi ngân hàng hoạt động kinh doanh là tối đa hoa lơi nhuận Đ ử thực hiện mục tiêu này, ngân hàng phải đưa ra sản phẩm dịch vụ cung cấp cho thị trường, do đó phải sử dụng các nguồn lực sản xuất xã hội nhất định Ngân hàng càng tiết kiệm sử dụng các nguồn lực này bao nhiêu sẽ càng có cơ hội đử thu được nhiều lợi nhuận bấy nhiêu Hiệu quả kinh doanh phản ánh tính tương đối của việc sử dụng tiết kiệm các nguồn lực sản xuất

xã hội, nên là điều kiện đử thực hiện mục tiêu bao trùm, lâu dài của ngân hàng Hiệu quả kinh doanh càng cao càng phản ánh việc sử dụng tiết kiệm các nguồn lực sản xuất Vì vậy nâng cao hiệu quà là đòi hỏi khách quan đử ngân hàng thực hiện mục tiêu bao trùm, lâu đài là tối đa hoa lợi nhuận

1.1.2.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM

a Khái niệm

N H T M cũng là một loại hình doanh nghiệp, trên góc độ này có thử nghiên cứu hiệu quả kinh doanh của của N H T M như một doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ

về bản chất N H T M cũng là một tập đoàn kinh doanh được tổ chức vì mục đích tối đa hoa lợi nhuận với mức rủi ro có thử chấp nhận được Các ngân hàng cần kết hợp hài hoa giữa mục tiêu tăng lợi nhuận với thu nhập cao giúp bảo toàn vốn, cung cấp cơ sở cho sự sống còn và tăng trưởng trong tương lai của các NHTM.[9]

Từ những phân tích trên, có thế xem xét hiệu quả hoạt động của N H T M dưới nhiều góc độ như: hiệu quả đối với sự phát triửn nền kinh tế quốc dân, hiệu quả trên phương diện lợi ích của khách hàng, hiệu quả trên cơ sở tối đa hóa lợi

2 0

nhuận của các N H T M

X u ấ t phát t ừ điều k i ệ n t h ờ i gian và n g u ồ n số l i ệ u có hạn, luận văn chỉ x e m xét đánh giá hiệu quả hoạt động k i n h doanh của bản thân N H T M vì m ụ c tiêu là tối đa hoa l ợ i nhuận Tác g i ả sử dụng các chỉ tiêu đánh giá h i ệ u quả k i n h tê là l ợ i nhuận và tỷ suất l ợ i nhuận t h u được t ừ các hoạt động của N g â n hàng như vân đê nguồn vốn, sử dụng v ố n và các hoạt động dớch v ụ khác

b Hiệu quả hoạt động kinh doanh NHTM

H i ệ u quả hoạt động hoạt động k i n h doanh của ngân hàng thương m ạ i xét trên phương diện ngân hàng đó là đạt được m ụ c tiêu t ố i đa h o a l ợ i nhuận t ừ các hoạt động k i n h doanh

Lợi nhuận hoạt động kinh doanh: là k h o ả n chênh lệch giữa đâu tư của hoạt

động k i n h doanh t r ừ đi giá thành toàn b ộ sản phẩm, hàng hóa, dớch v ụ đã tiêu t h ụ

và thuế theo q u y đớnh của pháp luật

Mục tiêu kinh doanh: M ụ c tiêu k i n h doanh là cái đích c u ố i cùng m à tất cả

các hoạt động đều phải hướng vào nhằm đạt k ế t quả chung

Khả năng sinh lời: Đ e đánh giá hiệu quả hoạt động k i n h doanh của N H T M

có thể dựa vào k h ả năng sinh l ờ i , chủ y ế u đó là l ợ i nhuận và tỷ suất l ợ i nhuận

K h ả năng sinh l ờ i là thước đo hiệu quả có được t ừ các hoạt động k i n h doanh cơ bản như hoạt động h u y động v ố n hoạt động cho vay, đầu tư và các hoạt động khác b ờ i nó sẽ quyết đớnh về m ứ c chi phí và t h u nhập cùa N H T M

K h ả năng sinh l ờ i được đánh giá tống quát qua tình hình thực h i ệ n m ụ c tiêu

l ợ i nhuận N H T M là m ộ t doanh nghiệp, do v ậ y m ụ c tiêu chính của N H T M là t ố i

đa hóa l ợ i nhuận, đây cũng là m ụ c tiêu cơ bản nhất quyết đớnh sự p h ồ n v i n h hay tiêu v o n g chính các N H T M T h ự c tiễn chỉ r a rằng thường m ộ t ngân hàng k i n h doanh có lãi phải đảm bảo đạt được m ộ t số yêu cầu căn b ả n như: c h i phí k i n h doanh h ợ p lý, tiết k i ệ m ; tạo được n g u ồ n t h u nhập c h ủ y ế u trên cơ sở các hoạt động k i n h doanh chù y ế u v ố n là ưu thế của N g â n hàng Các hoạt động k i n h doanh

nói chung đều phải đem lại lợi nhuận; phải tránh được những rủi ro lớn nhờ chính

sách và biện pháp quản lý rủi ro hợp lý; đảm bảo được tỷ lệ tài sản sinh lời ở mức

trên 7 0 % so với tổng tài sản của ngân hàng Nội dung trên thê hiện qua cơ câu

sử dụng tài sán, lợi nhuận thu được, chể số lợi nhuận trên tống tài sản (ROA), chì

số lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE)

1.1.2.2 Các chi tiêu đánh giả hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM

Có rất nhiều chể tiêu để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM,

trong luận văn chể sử dụng một số chể tiêu cơ bản để đánh giá hiệu quả hoạt động

kinh doanh của NHTM Sự tồn tại và phát triển của N H T M cũng như hiệu quả

hoạt động kinh doanh của N H T M chủ yếu dựa vào khả năng sinh lời của Ngân

hàng Trong luận văn, tác giả sử dụng nhóm chể tiêu cơ bản đế đánh giá hiệu quả

hoạt động kinh doanh của N H T M thông qua: lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận và

một số chể tiêu trung gian khác

a Lợi nhuận của NHTM

Lợi nhuận là một chể tiêu tổng hợp phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh

của NHTM Lợi nhuận được xác định qua các chể tiêu dưới đây:

Lợi nhuận thuần từ lãi = Thu nhập từ lãi - chi phí từ lãi

Lợi nhuận trước thuế = Doanh thu - Chi phí

Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trước thuế - thuế thu nhập (Ì)

Các chể tiêu trên được sử dụng để đánh giá quy mô, mức độ tăng trưởng lợi

nhuận nói chung cũng như của bộ phận lợi nhuận thu được từ hoạt động kinh

doanh cơ bản kỳ này so với kỳ trước hoặc so với mục tiêu đề ra

Chênh lệch thu, chi từ lãi phàn ánh quy m ô sinh lời từ các hoạt động cơ bản

của Ngân hàng; huy động vốn để cho vay và đầu tư Chênh lệch càng lớn, thu

nhập ròng của Ngân hàng càng cao Chênh lệch thu - chi khác ngày càng đóng vai

trò quan trọng đối với Ngân hàng khi m à chênh lệch thu chi từ lãi có xu hướng

giảm L ợ i nhuận sau thuế là chể tiêu phản ánh tập trung nhất mức sinh lời của

22

Ngân hàng

Các nhân tố ảnh hường đến thu - chi từ lãi và thu - chi khác đều ảnh hường đến lợi nhuận trước thuế Thuế suất và đối tượng tính thuế tiếp tục ảnh hưởng đèn lợi nhuận sau thuế

b Tỷ suất lợi nhuận trên von chủ sở hữu (return ôn equity - ký hiệu ROE)

_ _ _ Lơi nhuân sau thuế -,

c Tỷ suất lợi nhuận trên tống tài sản ịreturn ôn asset, được kỷ hiệu là RŨA)

_ „ Lơi nhuân trước thuế

R Ũ A = T '"" X 100

Tông tài sản

(3) Chầ tiêu trên chầ ra hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng hay là thước đo hiệu quả của ngân hàng vì mọi tài sản đều là những khoản đầu tư N ó thường được sử dụng khi so sánh ROA của một ngân hàng này so với một ngân hàng khác Một mức ROA thấp có thế là kết quả của một chính sách đầu tư hay cho vay không năng động hoặc có thể chi phí hoạt động của ngân hàng quá mức Ngược lại, mức R Ũ A cao thường phản ánh kết quả của hoạt động hữu hiệu, ngân hàng có cơ cấu tài sản hợp lý, có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản trước những biến động của nền kinh tế Tuy nhiên, nếu mức sinh lợi quá lớn cũng có thế ngân hàng phải đối đầu với những rủi ro lớn do thực hiện các hoạt động đầu tư quá mạo hiểm hoặc giảm dự trữ xuống quá mức cần thiết

Để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM, người ta thường dùng các đẳng thức thể hiện mối liên hệ giữa các tỷ lệ sinh lời Ví dụ như 2 chầ

số quan trọng nhất là ROE và ROA vừa đề cập ở trên Hai chầ số này có mối liên

hệ trực tiếp như sau:

Tổng tài sán ROE = ROA X

Tông vòn chủ sở hữu (4)

Lợi nhuận sau thuế Tống tài sản

y ~ Tổng tài sàn x Tổng vốn chủ sở hữu

(5) Tuy nhiên cần lưu ý ràng: Lợi nhuận sau thuế bằng tổng doanh thu trừ các chi phí hoạt động gồm cả chi phí trả lãi và thuế Vì vậy:

Doanh thu - tổng chi T; ,

R Ũ A và ROE thể hiện rõ sự "đánh đổi" cơ bản giữa rủi ro và thu nhập m à các nhà quản lý ngân hàng phải đối mặt

Một công thức về khả năng sinh lời hữu ích khác tập trung vào ROE là:

„_„ Lợi nhuận sau thuế Doanh thu Tổng tài sản ROE = ĩ Doanh thu _— . X Tông tài sản Tông vòn chủ sở hữu

24

nhau trong hoạt động Ngân hàng

Ví dụ: Tỷ lệ sinh lời hoạt động phản ánh tính hiệu quả của việc quản lý chi phí và các chính sách định giá dịch vụ

Hiệu quả sử dụng tài sản phản ánh các chính sách quàn lý danh mục đâu tư (đặc biệt là cấu trúc và thu nhập của tài sản)

Tỷ trọng vốn chủ sở hợu phản ánh các chính sách đòn bẩy tài chính: các nguồn vốn được lựa chọn để tài trợ cho hoạt động Ngân hàng (nợ hay vốn chủ sở hợu)

Khi một trong các tỷ số trên giảm, nhà quản lý cần tập trung và đánh giá nhợng lý do nằm sau sự thay đổi này Đ ố i với hầu hết các Ngân hàng, trong ba tỷ

số tài chính nêu trên, tỷ trọng vốn chủ sở hợu là lớn nhất, trung bình khoảng trên

15 lần Tỷ lệ này của các Ngân hàng lớn nhất trong ngành công nghiệp là khoảng

20 lần Tỷ trọng vốn chủ sờ hợu là Ì phương pháp đo lường trực tiếp mức độ đòn bảy tài chính của ngân hàng- bao nhiêu đồng giá trị tài sản được tạo ra trên cơ sở Ì đồng vốn chủ sở hợu và ngân hàng phải dựa vào nguồn vay nợ là bao nhiêu

Tỷ số thu nhập ròng/tổng thu từ hoạt động cũng phụ thuộc vào mức độ kiểm soát và định hướng trong quản lý Tỷ lệ này nhắc chúng ta rằng các ngân hàng có thể tăng thu nhập của ngân hàng và các cổ đông bàng việc tăng cường kiểm soát chi phí và tối đa hoa các nguồn thu.Tương tự, thông qua việc phân bố vốn của ngân hàng cho các khoản mục tín dụng và đầu tư với tỷ lệ thu nhập cao nhất tại mức rủi ro hợp lý, ngân hàng có thể tăng tỷ lệ thu nhập trung bình trên tài sản

Hình 1.3: Các nhân tố ảnh hưởng đến chỉ tiêu ROA, R O E

Hiệu quả sử dụng tài sản

là Ì thước

đo hiệu quả quản lý (Tổng thu từ hoịt động/Tổng tài sản)

Quyết định của hội đồng quản trị về cấu trúc vốn:

- Các nguồn vốn nên được sử dụng

- Tỷ lệ cổ tức trả cho cổ đông

Quyết định của hội đồng quản trị về :

- Cấu trúc hoịt động và vốn đầu tư

- Ngân hàng nên phát triển ở quy

(Nguồn: Sách Quản trị Ngân hàng - NXB Thống kẽ )

2 6

1.3.1 Các nhân tố ảnh hưỏng đến hiệu quả hoạt động của các N H T M

1.3.1.1: Các nhân té chủ quan

a Năng lực tài chính của NHTM: vốn c h ủ sở h ữ u là n g u ồ n l ự c cơ bàn để

m i n h chứng sức mạnh tài chính của các N H T M , đóng v a i trò quan t r ọ n g v ừ a đê

m ộ t ngân hàng bắt đờu hoạt động, v ừ a đảm bảo k h ả năng t ồ n t ạ i của ngân hàng

đó, quyết định quy m ô hoạt động, t ờ m vươn và độ an toàn cho các hoạt động k i n h doanh của m ỗ i ngân hàng trên thương trường, vốn c h ủ sở h ữ u của ngân hàng có chức năng quan trọng là chống đỡ rủi ro cho những người g ử i tiền D o vậy, vòn chủ sở h ữ u t ố i thiểu luôn được các cơ quan chức năng k i ể m soát ngân hàng quan tâm Rất nhiều các chỉ tiêu hoạt động của ngân hàng bị ràng buộc v ớ i v ố n như mức huy động t ố i đa, m ứ c cho v a y t ố i đa cho m ộ t khách hàng vốn thấp cũng gây gánh nặng tài chính to l ớ n cho quốc gia k h i các ngân hàng bị phá sản vốn thấp hạn chế các ngân hàng m ở rộng các dịch v ụ và q u y m ô hoạt động Sự phát triển của thị trường tài chính, nhu cờu m ở rộng c h i nhánh, thành l ậ p các công t y con, và đối đờu v ớ i r ủ i ro, đang buộc các N g â n hàng p h ả i tăng v ố n Đ â y là quá trình t ự tích l ũ y hoặc phát hành cổ phiếu mới Chính vì vậy, g i ớ i quản trị, điều hành ngân hàng, khách hàng và các cơ quan quản lý đều quan tâm đến k h ả năng của ngân hàng trong việc duy trì đảm bảo m ứ c v ố n c h ủ sở hữu M ỗ i ngân hàng có phưong pháp quản trị v ố n chủ sở h ữ u khác nhau, có ngân hàng l ấ y an toàn làm tiêu chí để định hướng các hoạt động k i n h doanh, nhưng cũng có ngân hàng l ạ i chấp nhận r ủ i ro để xích gờn tới những cơ h ộ i sinh l ờ i cao hơn T u y nhiên, dù phong cách quản trị như thế nào chẳng nữa thì v ấ n đề an toàn v ẫ n là v ấ n đề cờn phải được quan tâm

b Năng lực quản trị ngân hàng: vấn đề then chốt t r o n g quản trị điều hành

ngân hàng các N H T M chính là cách xác định hướng hoạt động của ngân hàng, đặt

ra m ụ c tiêu chiến lược, các kế hoạch thực hiện và phương thức thực h i ệ n như t h ế nào N g â n hàng sẽ thực sự k i n h doanh vì l ợ i nhuận hay v ẫ n tiếp t ụ c có m ộ t phờn hoạt động v ớ i tư cách là ngân hàng chính sách chịu sự tác động của các cấp chính

q u y ề n v ề việc cho vay H a y nói cách khác, B a n lãnh đạo ngân hàng có thực sự

được chịu trách nhiệm và phải chịu trách nhiệm hoàn toàn về kết quà kinh doanh của ngân hàng hay không? Năng lực quản trị của các nhà lãnh đạo N H T M sẽ quyết định các chính sách về phát triển của N H T M như chiến lược phát triển dài hạn, chính sách đầu tư, chính sách huy động vốn, chính sách khách hàng, chính sách đầu tư vào con người, cơ sở vật chất, công nghệ

Phương thức quàn trị kinh doanh thường gắn chặt với chế độ sở hữu Theo

kinh nghiệm của nhiều nước trên thế giới, đổc biệt các nước đã qua chế độ sở hữu nhà nước: Trung quốc, cũng như thực tế thời gian qua tại VN bên cạnh việc đôi mới các cơ chế chính sách hệ thống pháp luật của Nhà nước thì phương thức quản

lý doanh nghiệp nhà nước sẽ thực sự thay đổi nhanh và mạnh khi thay đối chế độ

sở hữu Đ ố i với hệ thống N H T M để đổi mới được phương thức quản trị điều hành, cần có các đối tác chiến lược đủ sức tác động mạnh tới hoạt động các ngân hàng Đ ó chính là các cổ đông chiến lược

Trình độ và đạo đức của cán bộ Ngăn hàng

Vấn đề then chốt có tính quyết định trong đổi mới phương thức quản lý là con người, cần có chính sách đào tạo lại cán bộ quản lý các cấp và cả cán bộ quản lý cấp cao để nhanh chóng tiếp cận được với các phương thức quản trị ngân hàng hiện đại Đồng thời, có các chính sách thu hút nhân tài và đào tạo nguồn nhân lực theo N H T M hiện đại

Mô hình tổ chức

Thông thường, m ô hình tổ chức của một ngân hàng được xây dựng nhằm thực hiện có hiệu quà các hoạt động của ngân hàng Trải theo thời gian, hoạt động của ngân hàng ngày càng phong phú đa dạng, theo đó hình thức tổ chức của ngân hàng cũng luôn đổi mới và phát triển cho phù họp Tuy nhiên, m ô hình tổ chức của mỗi ngân hàng phụ thuộc chủ yếu vào hai yếu tố: Quy m ô vốn của ngân hàng

và Quy định Nhà nước về các hoạt động của ngân hàng

Quy m ô vốn của ngân hàng sẽ quyết định phương hướng kinh doanh, các hoạt động của ngân hàng, các dịch vụ m à ngân hàng có thể thực hiện, đối tượng khách hàng m à ngân hàng có thế phục vụ, Đ ể thực hiện các hoạt động này, rõ ràng là

về cho phép mờ chi nhánh hay không? cho phép thực hiện loại nghiệp vụ nào?

Hình 1.4: Tổ chức bộ máy thông thường của N H T M

Đại hội cổ đông

Hội đồng quản trị Ban kiếm soát

Chi nhánh

(Nguồn do tác giả tự tổng hợp)

Ngân hàng lớn thường có nhiều chi nhánh, sở hữu nhiều công ty, hoạt động trên nhiều lĩnh vực, thị trường, và có thể có nhiều chi nhánh ở nước ngoài Ngân hàng lớn là Ngân hàng bán buôn có những khách hàng lớn (tổng công ty, các tập đoàn kinh tế ) Vì vậy, tổ chức bộ máy của ngân hàng phải mang tính chuyên môn hoa cao Tại các phòng chuyên môn tập trung các chuyên gia về tư vờn

nghiên cứu thị trường, phân tích tài chính công ty, ngành, quốc gia, các chuyên gia

về cho vay, chứng khoán, luật, nhân sự, công nghệ

Tổ chức bộ máy của Ngân hàng lớn còn thể hiện ở tổ chức bộ máy của các đơn vị thành viên Các chi nhánh của Ngân hàng lớn bao gồm nhiêu phòng chuyên sau như tín dụng công ty, tín dụng tiêu dùng, thấm định và bạo lãnh, kê toán và thanh toán quốc tế, ủy thác,

Các ngân hàng nhỏ thường ít hoặc không có chi nhánh, hoạt động trong phạm v i địa phương, nghiệp vụ kém đa dạng Đ ể thích ứng với quy m ô nhỏ, doanh lợi thấp, ngân hàng nhỏ thường tổ chức bộ máy gọn, mỗi phòng có thê kiêm nhiệm nhiều nhiệm vụ ví dụ phòng tín dụng vừa cho vay doanh nghiệp vừa cho vay tiêu dùng, vừa phân tích dự án Ngân hàng nhỏ đòi hỏi mỗi cán bộ phại thông thạo nhiều công việc So với ngân hàng lớn, mỗi liên kết giữa các phòng của ngân hàng nhỏ chặt chẽ hơn, khạ năng kiểm soát của Ban Giám đốc đối với các bộ phận cao hơn

Tổ chức bộ máy của ngân hàng không ngừng thay đổi trước thay đổi của môi trường kinh doanh Sự phát triển của các tổ chức tài chính mới, sự ra đời của các sạn phẩm ngân hàng, sự thay đổi về nhu cầu tiết kiệm hay vay mượn, sự phát triển của công nghệ, quá trình đa dạng hoa, toàn cầu hoa tạo mối liên kết mới đều dẫn đến sự thay đối bộ máy của ngân hàng

Tổ chức bộ máy nhằm mục tiêu chủ yếu là tăng hiệu suất công việc, dẫn đến tăng thu nhập, giạm rủi ro cho ngân hàng M ỗ i chi nhánh, công ty con, phòng ban tổ chức ra đều gia tăng chi phí nhân công, chi phí quạn lý, chi phí đầu tư Hơn nữa, nếu phân định nhiệm vụ không rõ ràng có thể dẫn đến trùng lặp giữa các phòng Do vậy, tổ chức bộ máy phái nghiên cứu sinh lời của các phòng, các chi nhánh Tổ chức bộ máy vừa phại đạm bạo quyền và hiệu quạ kiểm soát của Ban Giám đốc vừa tăng tính độc lập tương đối của các thành viên

Có thả nói rằng, bất kỳ biến động đáng kả nào của các lĩnh vực này, đêu trực tiếp hay gián tiếp ảnh hưởng đến thị trường tài chính và hoạt động ngân hàng Bời sự tăng trưởng và phát triản hay suy thoái trong các lĩnh vực nói trên trực tiếp ảnh hưởng đến sản lượng, thu nhập, tiêu dùng, tiết kiệm và đầu tư cùa nền kinh tế, trước hết trong các lĩnh vực đó, theo hướng gia tăng hay giảm sút, và

do đó trực tiếp ảnh hưởng đến khả năng thu lợi nhuận, khả năng trả nợ của các con nợ

b Hoạt động của Ngân hàng có yếu tố cạnh tranh rất lớn: Điều này xuất

phát từ đặc điảm hoạt động của Ngân hàng không phức tạp, sản phẩm dịch vụ dễ bắt chước, chất lượng dịch vụ cũng tương tự nhau Chính vì vậy m à m à vấn đề cạnh tranh là vấn đề vô cùng khó khăn m à các Ngân hàng đang gặp phải

c Hoạt động của ngân hàng là lĩnh vực kinh doanh chịu sự chi phối mạnh

mẽ nhát bởi luật pháp và sự điều hành của Chính phủ

ở hầu hết các quốc gia, hoạt động ngân hàng luôn được đặt dưới một hệ thống quy định chặt chẽ và trong khung pháp lý được xây dựng nhằm kiảm soát hoạt động ngân hàng, kiảm soát việc cung cấp các dịch vụ Ngân hàng, chất lượng tín dụng, tỉnh trạng vốn chủ sở hữu và cả cách thức ngân hàng phát triản, mở rộng hoạt động với mục đích cuối cùng là nâng cao chất lượng phục vụ cộng đồng Có một số lý do chính đả ngân hàng trở thành đối tượng quàn lý của chính phủ, đó là:

- Bảo đảm sự an toàn cho các khoản tiết kiệm của dân chúng

- Kiểm soát mức cung ứng tiền tệ và tín dụng, phục vụ mục tiêu kinh tê chung của quốc gia

- Tăng cường lòng tin của dân chúng đối với hệ thống tài chính, đảm bảo các khoản tiết kiệm được tập trung cho đầu tư sản xuất và đảm bảo quá trình thanh toán được nhanh chóng và hiệu quả

- Ngăn chặn sự tập trung tiềm lực tài chính vào tay một số ít cá nhân hay

tỏ chức

- Cung cấp cho chính phủ các khoản tín dụng, thuế và các dịch vụ tài chính khác

- Trợ giúp các khu vực của nền kinh tế có nhu cầu tín dụng đặc biệt (như

hộ gia đình, doanh nghiệp vừa và nhỏ, nông nghiệp )

ả Hoạt động Ngân hàng phụ thuộc vào sự phát triển nhu cầu dịch vụ tài chính

Sự phát triển của các tỏ chức tài chính, sự thay đỏi công nghệ, đòi hỏi cao hơn của khách hàng đã dẫn đến gia tăng các loại hình dịch vụ ngân hàng Các ngân hàng đang mở rộng danh mục dịch vụ cung cấp cho khách hàng Quá trình này làm tăng những nguồn thu mới cho Ngân hàng đồng thời cũng gia tăng chi phí của ngân hàng và dẫn đến rủi ro phá sàn cao hơn Đa dạng hoa các dịch vụ đòi hỏi ngân hàng phải nâng cao trình độ của nhân viên ngân hàng (chi phí đào tạo), thiết lập các phòng chức năng thích ứng cho dịch vụ mới

e Xu hướng đa dạng hoa trong môi trường hội nhập quốc tế

Dưới ảnh hưởng của công nghệ và toàn cầu hoa, Ngân hàng cần phải đa dạng các loại dịch vụ và mờ rộng hoạt động bằng cách vươn tới các thị trường mới trong và ngoài nước Đa dạng hoa và mở rộng thị trường là điều kiện để hạn chế rủi ro và cung cấp cho khách hàng về hình ảnh một ngân hàng toàn diện X u hướng này đang biến ngân hàng trờ thành tỏ chức tài chính đa năng

GATT ra đời sau Đ ạ i chiến thế giới lần thứ 2 trong trào lưu hình thành hàng loạt cơ chế đa biên điều tiết các hoạt động hợp tác kinh tế quốc tế m à điển hình là Ngân hàng Quốc tế Tái thiết và Phát triển, thường được biết đến như là Ngân hàng Thế giới (World Bank) và quặ tiền tệ Quốc tế (IMF) ngày nay GATT

đã tiến hành 8 vòng đàm phán chủ yếu về thuế quan Tuy nhiên, từ thập kỷ 70 và đặc biệt từ hiệp định Uruguay (1986-1994) do thương mại quốc tế không ngừng phát triển, nên GATT đã mở rộng diện hoạt động, đàm phán không chỉ về thuế quan m à còn tập trung xây dựng các hiệp định hình thànhcác chuẩn mực, luật chơi điều tiết các hàng rào phi quan thuế, về thương mại dịch vụ, quyền sở hữu trí tuệ, các biện pháp đầu tư có liên quan tới thương mại, về thương mại hàng nông sản, hàng dệt may, về cơ chế giải quyết tranh chấp V ớ i diện điều tiết của hệ thống thương mại đa biên được mờ rộng, nên Hiệp định chung về Thuế quan và Thương mại (GATT) với tư cách là một sự thoa thuận có nhiều nội dung ký kết mang tính chất tuy ý đã tỏ ra không thích hợp Do đó, ngày 15/4/1994, tại Marrkesh(Marốc), kết thúc hiệp định thành lập Tổ chức thương mại Thế giới (WTO) nhằm kế tục và phát triển sự nghiệp GATT Theo đó, WTO chính thức được thành lập độc lập với hệ thống Liên Họp Quốc và đi vào hoạt động từ 1/1/1995.[31]

1.2.1.2 Cơ cẩu tổ chức:

Tổ chức Thương mại Quốc tế là tổ chức quốc tế duy nhất quản lý luật lệ giữa các quốc gia trong thương mại quốc tế Đ ó là các hiệp định đã và đang tiếp

tục được đàm phán và ký kết giữa các quốc gia hoặc lãnh thồ quan thuê thành viên Cơ quan quyền lực cao nhất của WTO là Hội nghị Bộ trưởng - nhóm họp ít nhất hai năm một lần

Phần lớn các quyết định của WTO đều được thông qua trên cơ sờ đồng thuỏn Trong một số trường hợp nhất định, khi không đạt được sự đồng thuỏn, các thành viên có thể tiến hành bỏ phiếu Khác với các tổ chức khác, mỗi thành viên WTO chỉ có quyền bỏ một phiếu và các phiếu bầu của các thành viên có giá trị ngang nhau

Hầu hết các thành viên hiện tại của WTO đều là thành viên trước đây của GATT Các quốc gia và lãnh thổ tự chủ về chính sách thương mại cũng có thể gia nhỏp WTO với điều kiện thông thường là được tất cả các thành viên chấp thuỏn Khi không thể đạt được đồng thuỏn, việc kết nạp có thể chỉ cần 2/3 số phiếu bầu Quá triùnh gia nhỏp được dựa trên cơ sở xem xét các chính sách kinh tế, thương mại của các nước đang xin gia nhỏp và các cuộc đàm phán song phương về mở cửa thị trường Việc gia nhỏp của một nước được chính thức hoa bàng việc ký vào Nghị định thư gia nhỏp, và có hiệu lực 30 ngày sau khi nộp văn bản thông báo việc cơ quan có thẩm quyền đã thông qua hay phê chuẩn Nghị định thư gia nhỏp

1.2.1.3 Những nguyên tắc cơ bản

- Nguyên tắc thứ nhất: Không phân biệt đối xử

Mỗi thành viên sẽ dành cho sản phẩm của một thành viên khác đối xử không kém ưu đãi hơn đối xử m à thành viên đó dành cho sản phẩm của một nước thứ ba (Đãi ngộ Tối huệ quốc-MFN)

Mỗi thành viên sẽ không dành cho sản phẩm của công dân nước mình đối

xử ưu đãi hơn so với sản phẩm của người nước ngoài (Đãi ngộ quốc gia-NT)

- Nguyên tắc thứ hai : Thương mại phái ngày càng được tự do hơn thông qua

đàm phán