Hiện đại hóa hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam

Header Page of 123 i LỜI CAM ðOAN Tôi xin cam ñoan luận án công trình nghiên cứu ñộc lập riêng Các số liệu trích dẫn luận án có nguồn gốc rõ ràng trung thực./ TÁC GIẢ Phan Thị Hạnh Footer Page of 123 Header Page of 123 ii MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ðOAN i DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC SƠ ðỒ, BẢNG, BIỂU vi MỞ ðẦU CHƯƠNG HIỆN ðẠI HOÁ HOẠT ðỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt ñộng NHTM 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHTM 1.1.2 Khái niệm ñặc trưng 1.1.2.1 Khái niệm NHTM 1.1.2.2 ðặc trưng NHTM .11 1.1.3 Hoạt ñộng NHTM 12 1.1.3.1 Theo chất kinh tế 12 1.1.3.2 Theo tính hệ thống 15 1.1.3.3 Theo công nghệ .17 1.2 Hiện ñại hoá hoạt ñộng NHTM 21 1.2.1 Khái niệm ñại hoá hoạt ñộng NHTM 21 1.2.2 Nội dung ñại hoá hoạt ñộng NHTM 23 1.2.2.1 Hệ thống chuẩn mực quốc tế cho hoạt ñộng NHTM .23 1.2.2.2 Công nghệ NHTM ñại .38 1.2.3 Các tiêu phản ánh trình ñộ ñại hoá hoạt ñộng NHTM 43 1.2.3.1 Mức ñộ tuân thủ chuẩn mực hoạt ñộng NH 44 1.2.3.2 Công nghệ NH .44 1.2.3.3 Hiệu ñầu tư công nghệ 45 1.2.3.4 Sự phù hợp mô hình tổ chức với công nghệ NH ñại 46 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng ñến ñại hoá hoạt ñộng NHTM 47 1.3.1 Các nhân tố bên NHTM 47 1.3.1.1 Hệ thống pháp luật 47 Footer Page of 123 Header Page of 123 iii 1.3.1.2 Môi trường kinh tế 48 1.3.1.3 Công nghệ thông tin 48 1.3.1.4 Môi trường văn hoá - xã hội 49 1.3.1.5 Môi trường quốc tế 49 1.3.2 Các nhân tố bên hệ thống NH 50 1.3.2.1 Chiến lược sách hoạt ñộng .50 1.3.2.2 Nhân lực 51 1.3.2.3 Quy mô 51 1.3.2.4 Cơ cấu tổ chức 52 1.3.2.5 Công nghệ NH .54 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HIỆN ðẠI HOÁ HOẠT ðỘNG 56 CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 56 2.1 Khái quát hệ thống NHTM Việt Nam 56 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển hệ thống NH Việt Nam 56 2.1.2 Hoạt ñộng hệ thống NHTM Việt Nam 59 2.1.2.1 Hoạt ñộng bên nguồn vốn .59 2.1.2.2 Hoạt ñộng tài sản 63 2.1.2.3 Các hoạt ñộng khác 65 2.2 Thực trạng ñại hoá hoạt ñộng NHTM Việt Nam 68 2.2.1 Môi trường kinh tế - xã hội 69 2.2.1.1 Hội nhập kinh tế quốc tế 69 2.2.1.2 Hệ thống pháp luật nước .72 2.2.1.3 Hệ thống tài 74 2.2.1.4 Môi trường văn hoá – xã hội 77 2.2.1.5 Công nghệ thông tin 79 2.2.2 Thực trạng ñại hoá hoạt ñộng NHTM Việt Nam 82 2.2.2.1 Các chuẩn mực hoạt ñộng NH 82 2.2.2.2 Hiện ñại hoá công nghệ 93 2.2.3 Các tiêu phản ánh trình ñộ ñại hoá hoạt ñộng NHTM Việt Nam.99 2.2.3.1 Mức ñộ tuân thủ chuẩn mực hoạt ñộng NH 99 Footer Page of 123 Header Page of 123 iv 2.2.3.2 Công nghệ ngân hàng 101 2.2.3.3 Hiệu ñầu tư công nghệ 102 2.2.3.4 Sự phù hợp mô hình tổ chức với công nghệ NH ñại 111 2.3 ðánh giá thực trạng ñại hoá hoạt ñộng NHTM Việt Nam 113 2.3.1 Thành công 113 2.3.2 Hạn chế 114 CHƯƠNG GIẢI PHÁP THÚC ðẨY HIỆN ðẠI HOÁ HOẠT ðỘNG 118 CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 118 3.1 ðịnh hướng ñại hoá hoạt ñộng NHTM Việt Nam 118 3.1.1 Mục tiêu phát triển hệ thống NH Việt Nam ñến năm 2020 118 3.1.2 Mục tiêu ñại hoá hoạt ñộng NHTM Việt Nam 123 3.2 Giải pháp thúc ñẩy ñại hoá hoạt ñộng NHTM Việt Nam 126 3.2.1 Nhóm giải pháp vĩ mô 126 3.2.1.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật, thể chế cho hoạt ñộng NH 126 3.2.1.2 Phát triển hệ thống tài 142 3.2.1.3 Phát triển hạ tầng công nghệ thông tin 145 3.2.1.4 Tạo lập môi trường văn hoá kinh doanh ñại 146 3.2.2 Nhóm giải pháp vi mô 150 3.2.2.1 Giải pháp chiến lược kinh doanh .150 3.2.2.2 Thiết lập cấu tổ chức phù hợp 150 3.2.2.3 Phát triển nguồn nhân lực 153 3.2.2.4 Giải pháp nâng cao lực tài 154 3.2.2.5 Tăng cường quản trị rủi ro 155 3.2.2.6 Phát triển công nghệ 159 KẾT LUẬN 165 DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH TÁC GIẢ ðà CÔNG BỐ 167 LIÊN QUAN ðẾN ðỀ TÀI NGHIÊN CỨU 167 TÀI LIỆU THAM KHẢO 168 PHỤ LỤC Footer Page of 123 Header Page of 123 v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt BCðKT BCKQKD BCTC BIS CNTT CRM EU GAAP HTM IAS IASB IASCF IFRIC IFRS ISO KH NH NHNN NHTM NHTW OECD SAC Footer Page of 123 Cụm từ Bảng cân ñối kế toán Báo cáo kết kinh doanh Báo cáo tài Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (Bank for International Settlements) Công nghệ thông tin Hệ thống quản trị quan hệ khách hàng (Customer Relationship Management) Liên minh Châu Âu Nguyên tắc kế toán chung ñược chấp nhận Giữ tới ñáo hạn Chuẩn mực kế toán quốc tế Hội ñồng chuẩn mực kế toán quốc tế Tổ chức ủy ban chuẩn mực kế toán quốc tế Hội ñồng hướng dẫn báo cáo tài quốc tế Chuẩn mực báo cáo tài quốc tế Tổ chức tiêu chuẩn hoá quốc tế Khách hàng Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng trung ương Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế (Organization for Economic Cooperation and Development) Hội ñồng cố vấn chuẩn mực Header Page of 123 vi DANH MỤC SƠ ðỒ, BẢNG, BIỂU I SƠ ðỒ Sơ ñồ 1.1: Tiến trình phát triển Hiệp ước vốn Basel 26 Sơ ñồ 1.2: Mô hình Hiệp ước Vốn Basel II 29 Sơ ñồ 1.3: Cấu trúc Hệ thống NH lõi - Core banking .39 Sơ ñồ 2.1 Tiến trình tuân thủ Hiệp ước vốn Basel Việt Nam .82 II BẢNG Bảng 2.1 Hệ số an toàn vốn NHTM nhà nước 60 Bảng 2.2 Tỷ lệ sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE) bình quân .61 Bảng 2.3 Tỷ lệ sinh lời tài sản (ROA) bình quân 2001-2010 64 Bảng 2.4 Tổng hợp Chuẩn mực kế toán quốc tế Chuẩn mực kế toán Việt Nam tương ứng 87 Bảng 2.5 Danh sách NHTM công bố ñã triển khai hệ thống NH lõi 94 Bảng 2.6 Danh sách liên minh thẻ Việt Nam 97 Bảng 2.7 Thống kê số lượng máy ATM, máy POS số lượng thẻ toàn hệ thống NH 99 Bảng 2.8 Ma trận phân tích tương quan biến ñang ñược xem xét 105 III BIỂU Biểu 2.1 Tỷ lệ sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE) bình quân 61 Biểu 2.2: Thị phần huy ñộng vốn 2001-2010 62 Biểu 2.3: Thị phần huy ñộng vốn tính ñến 31/12/2010 63 Biểu 2.4: Tổng hợp phương thức toán năm 2008 .65 Biểu 2.5: Tổng hợp phương thức toán năm 2009 .66 Biểu 2.6 ðồ thị CAR T/E; ROE T/E 104 Footer Page of 123 Header Page of 123 MỞ ðẦU 1.Lý nghiên cứu Hiện ñại hoá trình thường xuyên, diễn tất hình thức tổ chức xã hội Trong khoảng gần thập kỷ trở lại ñây, vấn ñề ñại hoá NH Việt Nam thời nóng diễn ñàn NH Dự án “Hiện ñại hoá NH hệ thống toán” NH Thế giới tài trợ ñã triển khai ñến giai ñoạn II với tổng giá trị tài trợ hai giai ñoạn lên ñến 154 triệu USD, sau hoàn thành giai ñoạn I ñã ñược ñánh giá dự án NH Thế giới thành công Việt Nam [128] Quá trình ñại hoá NH Việt Nam ñã ñem lại thành tựu ñáng kể cho riêng ngành NH toàn xã hội Với KH, thay ñổi dễ nhận thấy ñến từ việc mở rộng nâng cao chất lượng dịch vụ toán ñiện tử Hoạt ñộng NH trực tuyến cho phép KH ñược mở tài khoản chi nhánh NH thực giao dịch NH chi nhánh hệ thống NH ñó Với NHTM, trình ñại hoá NH công làm thân, mà qua ñó, NH mở rộng loại hình sản phẩm dịch vụ khối lượng KH NH phục vụ tăng nhanh tốc ñộ xử lý giao dịch, củng cố hoạt ñộng quản trị ñiều hành NH qua hệ thống thông tin quản lý ngày hoàn thiện số lượng chất lượng Với quan quản lý vĩ mô ngành NH Chính phủ, NHNN, Bộ Tài chính,… thành tựu tiến trình ñại hoá NH gia tăng tốc ñộ chu chuyển vốn kinh tế nhờ vào thay ñổi vượt bậc hệ thống toán liên NH, ñáp ứng nhanh chóng, kịp thời yêu cầu thông tin quản lý toàn ngành NH Tuy nhiên, ñại hoá NH bị hiểu không ñúng, ñại hoá công nghệ NH, trình tự ñộng hoá giao dịch NH [120] Theo cách nhìn phiến diện ñó, ñại hoá NH ñơn giản vấn ñề khoa học kỹ thuật Sâu xa hơn, ñã xuất suy nghĩ thiên kiến ñại hoá NH tìm giải pháp công nghệ tiên tiến phù hợp với ñiều kiện tổ chức NH [113] Quan ñiểm ñã bị phê phán cách “gọt chân cho vừa giày” Trong tư bảo thủ, có chuyên gia cho ñại hoá NH xu tất yếu từ nội nhu cầu thay ñổi hoạt ñộng NH Việt Nam áp lực hội nhập, cạnh tranh ñiều kiện toàn cầu hoá [115] Footer Page of 123 Header Page of 123 Bởi vậy, hiểu ñại hoá hoạt ñộng NHTM; nội dung ñại hoá hoạt ñộng NHTM Việt Nam cách ñể triển khai ñẩy mạnh ñại hoá hoạt ñộng NHTM Việt Nam ñang vấn ñề cần ñược bàn luận Trong thời gian này, công trình nghiên cứu mang tính chất sâu sắc toàn diện lý luận thực tiễn ñối với trình ñại hoá hoạt ñộng NHTM Việt Nam cần thiết Với mong muốn góp phần thúc ñẩy trình ñại hoá hoạt ñộng NHTM Việt Nam, ñề tài nghiên cứu “Hiện ñại hoá hoạt ñộng ngân hàng thương mại Việt Nam” ñã ñược lựa chọn 2.Tình hình nghiên cứu Là vấn ñề bản, hoạt ñộng NHTM ñược xem xét, phân tích nhiều tác phẩm nghiên cứu mang tính hàn lâm cập nhật thông tin thời phạm vi quốc tế nước Tuy nhiên, số lượng công trình nghiên cứu vấn ñề liên quan ñến ñại hoá hoạt ñộng NHTM Việt Nam khiêm tốn, ñặc biệt phần sở lý luận ñại hoá hoạt ñộng NHTM Các công trình nghiên cứu liên quan ñến ñại hoá hoạt ñộng NHTM Việt Nam ñược công bố dạng: (1) ñề tài nghiên cứu khoa học cấp bộ/ngành/cơ sở; (2) luận án kỷ yếu hội thảo khoa học ngành NH; (3) báo tạp chí khoa học kinh tế ñược tăng tải báo giấy truyền thống trang web tạp chí; (4) luận văn, luận án sinh viên, nghiên cứu sinh trường ñại học kinh tế Trong ñề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành, Áp dụng chuẩn mực kế toán quốc tế lĩnh vực kế toán NH Việt Nam, Mã số: KNH.2007.05, Hội ñồng Khoa học Công nghệ NH, Hà Nội 12/2008, chủ nhiệm ñề tài TS Nguyễn Thị Thanh Hương thành viên ñã trình bày công trình nghiên cứu khoa học sâu sắc có tính ứng dụng cao hệ thống chuẩn mực kế toán quốc tế lĩnh vực NH, tài giải pháp áp dụng chuẩn mực kế toán quốc tế lĩnh vực kế toán NH Việt Nam [15] Với ñề tài Hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro NHTM Cổ phần Quân ñội, 2008, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế, Khoa NH – Tài chính, Trường ðại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội, ThS Phạm Thị Trung Hà ñã trình bày tương ñối tổng hợp Footer Page of 123 Header Page of 123 thông lệ quốc tế quản trị rủi ro hoạt ñộng NHTM [11] Trong Kỷ yếu Hội thảo Khoa học Nâng cao lực quản trị rủi ro, NHNN Việt Nam - Thường trực Hội ñồng KH&CN NH, Vụ Chiến lược Phát triển NH, 2005, Nhà xuất Phương ðông, Hà Nội, tác giả luận án ñã ñề cập ñến mô hình quản lý rủi ro tín dụng NHTM theo Basel I [32] Trong ñề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành, Giải pháp ứng dụng công nghệ (mô hình lớp) xử lý giao dịch NH trực tuyến, tập trung hoá tài khoản, Mã số: KNH.2004.05, NHNN Việt Nam, Cục Công nghệ Tin học NH, Hà Nội 2006, chủ nhiệm ñề tài Phạm Tiến Dũng thành viên ñã phân tích chứng minh cần thiết việc chuyển ñổi từ mô hình lớp sang mô hình lớp xử lý giao dịch NH trực tuyến, tập trung hoá tài khoản NHTM [6] Trong Kỷ yếu Hội thảo Khoa học, Công nghệ dịch vụ NH ñại, NHNN Việt Nam - Thường trực Hội ñồng KH&CN NH, Vụ Chiến lược Phát triển NH, 2006, Nhà xuất Văn hoá – Thông tin, Hà Nội, tác giả luận án ñã tập trung phân tích thực trạng ñại hoá công nghệ NH Việt Nam, ảnh hưởng, tác ñộng hai chiều trình ñến công tác quản lý, tra, giám sát NH gợi ý số giải pháp ñại hoá NH hệ thống toán ñiện tử liên NH Việt Nam [29] Hướng tới việc tổng kết thành hệ thống NH Việt Nam sau hai thập kỷ ñổi mới, Hội thảo Khoa học Vai trò hệ thống NH 20 năm ñổi Việt Nam NHNN Việt Nam - Thường trực Hội ñồng KH&CN NH, Vụ Chiến lược Phát triển NH tổ chức năm 2006 ñã tập hợp ñược nghiên cứu ñánh giá thực trạng ñổi hệ thống NH Việt Nam ñề xuất số ñịnh hướng phát triển hoạt ñộng sản phẩm dịch vụ NH [30] Các tác giả luận án Kỷ yếu Hội thảo Khoa học Chiến lược phát triển dịch vụ NH ñến năm 2010 tầm nhìn 2020, NHNN Việt Nam - Thường trực Hội ñồng KH&CN NH, Vụ Chiến lược Phát triển NH, 2005, Nhà xuất Phương ðông, Hà Nội ñã xây dựng ñược mục tiêu phát triển hệ thống NH Việt Nam ñến năm 2010 ñịnh hướng chiến lược ñến năm 2020 [31] Các mục tiêu ñịnh hướng chiến lược có giá trị tham khảo ñể tác giả luận án xây dựng hệ thống giải pháp nhằm thúc ñẩy tiến trình ñại hoá hoạt ñộng NHTM Việt Nam Trong nghiên cứu có liên quan ñến ñề tài luận án nêu Footer Page of 123 Header Page 10 of 123 nghiên cứu có liên quan khác, chưa có công trình ñề cập toàn diện ñến sở lý luận ñại hoá hoạt ñộng NHTM phương diện công nghệ chuẩn mực thông lệ quốc tế Tác giả luận án không tìm thấy tài liệu tham khảo có khái niệm ñại hoá hoạt ñộng NHTM, nội dung tiêu phản ánh trình ñộ ñại hoá hoạt ñộng NHTM Về bản, công trình nghiên cứu có liên quan ñã công bố dừng lại phân tích ñịnh tính Bởi vậy, tác giả luận án xây dựng mô hình kinh tế lượng sở lý thuyết cấu vốn chi phí vốn Modigliani Miller, ñể ñánh giá ảnh hưởng ñầu tư công nghệ ñến kết hoạt ñộng NHTM VN theo hai tiêu chí sinh lời an toàn 3.Mục ñích nghiên cứu (i) Hệ thống hóa, xây dựng sở lý luận phương pháp luận hoạt ñộng NHTM, giới hạn nghiên cứu sâu giác ñộ công nghệ, ñại hoá hoạt ñộng NHTM Xây dựng hệ thống tiêu phản ánh trình ñộ ñại hoá hoạt ñộng NHTM Phân tích nhân tố ảnh hưởng ñến công ñại hoá hoạt ñộng NHTM (ii) Phân tích thực trạng tiến trình ñại hoá hoạt ñộng NHTM Việt Nam Sử dụng nhân tố ảnh hưởng từ bên hệ thống pháp luật, môi trường nước quốc tế, nhân tố ảnh hưởng từ bên chiến lược, nhân lực, quy mô hoạt ñộng, cấu tổ chức ñến trình ñại hoá hoạt ñộng NHTM ñể ñánh giá thực trạng ñại hoá hoạt ñộng NHTM Việt Nam (iii) Xây dựng giải pháp tầm vĩ mô vi mô nhằm thúc ñẩy tiến trình ñại hoá hoạt ñộng NHTM Việt Nam 4.Phạm vi giới hạn nghiên cứu 4.1.Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi không gian: Trên phạm vi toàn hệ thống NHTM Việt Nam khảo sát thực tiễn số NHTM ñiển hình - Phạm vi thời gian: Tiến trình ñại hoá hoạt ñộng NHTM Việt Nam Footer Page 10 of 123 Header Page 174 of 123 168 TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Ban Thanh toán, 2008, Tài liệu hội nghị ñánh giá công tác toán ứng dụng công nghệ thông tin lĩnh vực toán NHNN giai ñoạn 2005 – 2008, NHNN Việt Nam, Hà Nội tháng 4/2008 Bộ Tài (2008), Tài liệu hướng dẫn ôn thi Kiểm toán viên, môn Tài Công ty Kiểm toán Việt Nam VACO, 2005, Tóm tắt chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hà Nội tháng 7/2005 PGS TS Nguyễn Quang Dong, 2003, Bài giảng Kinh tế lượng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Huỳnh Thế Du, 2007, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Cải cách hệ thống NH Việt Nam: Nghiên cứu so sánh với Trung Quốc, Trường ðại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Phạm Tiến Dũng (chủ nhiệm), 2006, ðề tài khoa học cấp ngành, Giải pháp ứng dụng công nghệ (mô hình lớp) xử lý giao dịch NH trực tuyến, tập trung hoá tài khoản, Mã số: KNH.2004.05, NHNN Việt Nam, Cục Công nghệ Tin học NH, Hà Nội 2006 GS TS Nguyễn Thành ðộ - TS Nguyễn Ngọc Huyền (chủ biên), 2004, Giáo trình Quản trị Kinh doanh, tái lần thứ ba, Nhà xuất Lao ñộng – Xã hội, Hà Nội TS ðoàn Thị Thu Hà – TS Nguyễn Thị Ngọc Huyền (chủ biên), 2001, Giáo trình Khoa học Quản lý, tập I, Nhà xuất Khoa học Kỹ Thuật, Hà Nội TS ðoàn Thị Thu Hà – TS Nguyễn Thị Ngọc Huyền (chủ biên), 2002, Giáo trình Khoa học Quản lý, tập II, Nhà xuất Khoa học Kỹ Thuật, Hà Nội 10 PGS TS Phan Thị Thu Hà (chủ biên), 2007, Giáo trình NHTM, Nhà xuất ðại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 11 Phạm Thị Trung Hà, 2008, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế, Hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro NHTM Cổ phần Quân ñội, Khoa NH – Tài chính, Trường ðại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Footer Page 174 of 123 Header Page 175 of 123 169 12 Lê ðình Hạc, 2005, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Giải pháp nâng cao lực cạnh tranh NHTM Việt Nam ñiều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, Trường ðại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 13 PGS TS Lê ðình Hợp (chủ nhiệm), 2004, ðề tài khoa học cấp ngành, Giải pháp công nghệ mở rộng toán không dùng tiền mặt Việt Nam thời gian trước mắt, Mã số: KNH.03.02, Hội ñồng Khoa học Công nghệ NH, Hà Nội tháng 9/2004 14 ðoàn Thị Thanh Hương, 2004, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Giải pháp hoàn thiện công nghệ quản lý NH Nông nghiệp Phát triển Nông thôn giai ñoạn nay, Học viện NH, Hà Nội 15 TS Nguyễn Thị Thanh Hương (chủ nhiệm), 2008, ðề tài khoa học cấp ngành, Áp dụng chuẩn mực kế toán quốc tế lĩnh vực kế toán NH Việt Nam, Mã số: KNH.2007.05, Hội ñồng Khoa học Công nghệ NH, Hà Nội 12/2008 16 TS Nguyễn Minh Kiều, 2005, Nghiệp vụ NH, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 17 TS Nguyễn Minh Kiều, 2007, Nghiệp vụ NH Hiện ñại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 18 Lê Thị Hoàng Lan, 2005, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Hoàn thiện chế hoạt ñộng NH nhằm tăng khả cạnh tranh hệ thống NH Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại Quốc tế, Trường ðại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 19 Phạm Thị Bích Lương, 2006, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Giải pháp nâng cao hiệu hoạt ñộng NHTM nhà nước Việt Nam nay, Trường ðại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 20 Bùi ðỗ Mạnh, 2007, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Phát triển dịch vụ NH ñiện tử Việt Nam, Học viện NH, Hà Nội 21 N Gregory Mankiw, 2003, Nguyên lý kinh tế học, xuất lần thứ hai, dịch Khoa Kinh tế học trường ðại học Kinh tế Quốc dân - Hiệu ñính: GVC Nguyễn Văn Ngọc PGS TS Nguyễn Văn Công, Nhà xuất Thống kê 22 Lê Thị Mận, 2005, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Các giải pháp nâng cao hiệu quản lý NHNN ñối với NHTM Việt Nam, Trường ðại học Kinh tế Footer Page 175 of 123 Header Page 176 of 123 170 Thành phố Hồ Chí Minh 23 Frederic S Mishkin, 1992, Tiền tệ, NH & Thị trường Tài chính, xuất lần thứ ba, dịch Nguyễn Quang Cư, PTS Nguyễn ðức Dỵ, Nhà xuất Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội 24 PGS TS Nguyễn Thị Mùi (chủ biên), 2006, Quản trị NHTM, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 25 NHNN Việt Nam, 2008, Báo cáo ứng dụng CNTT lĩnh vực toán NHNN giai ñoạn 2005 – 2008 kế hoạch triển khai dự án toán ñiện tử liên NH giai ñoạn 2, Hà Nội tháng 4/2008 26 NHNN Việt Nam - Thường trực Hội ñồng KH&CN NH, Vụ Chiến lược Phát triển NH, 2007, Kỷ yếu Hội thảo Khoa học, Phát triển dịch vụ bán lẻ NHTM Việt Nam, Nhà xuất Văn hoá – Thông tin, Hà Nội 27 NHNN Việt Nam, 2006, Tài liệu hội thảo, Phát triển dịch vụ NH bán lẻ NHTM Việt Nam, Hà Nội tháng 12/2006 28 NHNN Việt Nam, 2006, Quyết ñịnh số 29/2006/Qð-NHNN ngày 10/7/2006 việc sửa ñổi, bổ sung, huỷ bỏ số tài khoản Hệ thống tài khoản kế toán Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết ñịnh số 479/2004/Qð-NHNN ngày 29/4/2004 Quyết ñịnh số 807/2005/Qð-NHNN ngày 1/6/2005 Thống ñốc NHNN 29 NHNN Việt Nam - Thường trực Hội ñồng KH&CN NH, Vụ Chiến lược Phát triển NH, 2006, Kỷ yếu Hội thảo Khoa học, Công nghệ dịch vụ NH ñại, Nhà xuất Văn hoá – Thông tin, Hà Nội 30 NHNN Việt Nam - Thường trực Hội ñồng KH&CN NH, Vụ Chiến lược Phát triển NH, 2006, Kỷ yếu Hội thảo Khoa học, Vai trò hệ thống NH 20 năm ñổi Việt Nam, Nhà xuất Văn hoá – Thông tin, Hà Nội 31 NHNN Việt Nam - Thường trực Hội ñồng KH&CN NH, Vụ Chiến lược Phát triển NH, 2005, Kỷ yếu Hội thảo Khoa học, Chiến lược phát triển dịch vụ NH ñến năm 2010 tầm nhìn 2020, Nhà xuất Phương ðông, Hà Nội 32 NHNN Việt Nam - Thường trực Hội ñồng KH&CN NH, Vụ Chiến lược Phát triển NH, 2005, Kỷ yếu Hội thảo Khoa học, Nâng cao lực quản trị rủi ro, Nhà xuất Phương ðông, Hà Nội Footer Page 176 of 123 Header Page 177 of 123 171 33 NHNN Việt Nam, 2004, Tài liệu hội thảo, Bàn cổ phần hoá NHTM nhà nước, Hà Nội tháng 8/2004 34 NHNN Việt Nam, 2003, Tài liệu hội thảo, Những thách thức NHTM Việt Nam cạnh tranh hội nhập quốc tế, Hà Nội tháng 9/2003 35 NHNN Việt Nam - Uỷ ban Kinh tế & Ngân sách Quốc hội, Hội thảo khoa học, Vai trò hệ thống NH 20 năm ñổi Việt Nam, Hà Nội tháng 1/2006 36 NH Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Dự án Hiện ñại hoá NH Hệ thống Thanh toán, 2002, Hội thảo, Những vướng mắc trình triển khai dự án ñại hoá NH hệ thống toán, Hà Nội tháng 11/2002 37 Vũ Viết Ngoạn (chủ nhiệm), 2005, ðề tài khoa học cấp ngành, Quá trình khu vực hoá, toàn cầu hoá vấn ñề ñặt ñối với hệ thống NH Việt Nam, Mã số: KNH.2000.22, Hội ñồng Khoa học Công nghệ NH, Hà Nội 2005 38 Vương Trí Nhàn, 2005, Nhà văn tiền chiến trình ñại hoá văn học Việt Nam từ ñầu kỷ XX 1945, Nhà xuất ðại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 39 David W Pearce (tổng biên tập), 1999, Từ ñiển kinh tế học ñại, dịch Trần ðoàn Kim, Trần Thọ Lộc, Nguyễn Thị Hiên - Hiệu ñính: Huy Phạm, Nhà xuất Chính trị Quốc gia, Hà Nội 40 Hoàng Xuân Quế, 2002, Nghiệp vụ NH Trung ương, Nhà xuất Thống kê 41 PGS TS Hỗ Sĩ Quý, 2007, Về môi trường văn hoá môi trường văn hoá Việt Nam, Tạp chí Triết học 3/2007 42 Peter S Rose, 1999, Quản trị NHTM, xuất lần thứ tư, dịch Nguyễn Huy Hoàng, Nguyễn ðức Hiển, Phạm Long - Hiệu ñính: PGS TS Nguyễn Văn Nam; PGS TS Vương Trọng Nghĩa, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 43 George Soros, 2008, Mô thức cho thị trường tài chính, dịch Phạm Tuấn Anh, Hoàng Hà - Hiệu ñính: Bùi Văn Nam Sơn, Nhà xuất Tri thức, Hà Nội 44 PGS TS Lê Văn Tâm - TS Ngô Kim Thanh (chủ biên), 2004, Giáo trình Quản Footer Page 177 of 123 Header Page 178 of 123 172 trị Doanh nghiệp, Nhà xuất Lao ñộng – Xã hội, Hà Nội 45 Thủ tướng Chính phủ, 2006, Quyết ñịnh số 112/2006/Qð-TTg việc phê duyệt ðề án phát triển ngành NH Việt Nam ñến năm 2010 ñịnh hướng ñến năm 2020, ngày 24 tháng 05 năm 2006 46 TS Lại Quang Thực (chủ nhiệm), 2006, ðề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ, ðánh giá tình hình cảnh báo thách thức chủ yếu kinh tế nước ta nay, Bộ Kế hoạch ðầu tư, Hà Nội, tháng 6/2006 47 TS Tạ Quang Tiến, 2008, Bài giảng Công nghệ NH, Trường ðại học Dân lập Thăng Long 48 PGS TS Nguyễn Văn Tiến, 2005, Quản trị rủi ro kinh doanh NH, xuất lần thứ hai, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 49 GS TS Lê Văn Tư – Lê Tùng Vân – Lê Nam Hải, 2000, NHTM, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 50 Nguyễn Sơn Tường, 2004, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, ðổi hoạt ñộng NHTM nhà nước Việt Nam, Trường ðại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 51 Nguyễn Thị Thu Trang, 2008, Khoá luận Tốt nghiệp ðại học, Dự báo nguy phá sản NH dựa mô hình Z – Score, Khoa Toán Kinh tế, Trường ðại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 52 TS Trịnh Quốc Trung, 2008, Marketing NH, Nhà xuất Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh 53 Trịnh Quốc Trung, 2004, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Các giải pháp nâng cao lực cạnh tranh hội nhập NHTM Việt Nam ñến năm 2010, Trường ðại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 54 Trung tâm Từ ñiển học Vietlex, 2007, Từ ñiển tiếng Việt, Nhà xuất ðà Nẵng 55 Luật NHNN số 6/1997/QHX ngày 25/12/1997 Luật sửa ñổi bổ sung Luật NHNN số 10/2003/QH11 ngày 17/6/2003 56 Luật Tổ chức Tín dụng số 7/1997/QHX ngày 25/12/1997 Luật sửa ñổi bổ sung Luật Tổ chức Tín dụng số 11/2003/QH11 ngày 17/6/2003 TIẾNG ANH 57 Cable, J (1985) ‘Capital Market Information and Industrial Performance: The Footer Page 178 of 123 Header Page 179 of 123 173 Role of West German Banks’, The Economic Journal, No.95, pp 118-32 58 Editors: StB Dr Katja Barz, WP Burkhard Eckes, WP/StB Wolfgang Weigel (2002) IAS for Banks - Application of IAS in Pratice, PwC Deutsche Revision 59 Fama, E.F (1970) ‘Efficient Capital Markets: A Review of Theory and Empirical Work’, Journal of Finance, vol 25, No 2, pp 383-417 60 Fama, E.F (1991) ‘Efficient Capital Markets: II’, Journal of Finance, vol.XVLI, No.5, pp 1575-1617 61 Francis, J.C (1993) Management of Investments, third editon, McGraw-Hill, London 62 Fry, Maxwell (1978) “Money and Capital or Financial Deepening in Economic Development?”, Journal of Money, Credit and Banking, vol 10, No4, pp 46474 63 Gurley, J.A and E.S.Shaw (1960) Money in a Theory of Finance, Brookings Institution, Washington D.C 64 Horiuchi, A (1984) ‘The “Low Interest Rate Policy” and Economic Growth in Post-war Japan’, Developing Economies, vol 22, No 4, pp 349-71 65 McKinnon, R (1973) Money & Capital in Economic Development, Brookings Institution, Washington DC 66 Pagano, M (1993) ‘Financial Markets and Growth: An Overview’, European Economic Review, vol 37, pp 613-22 67 Shaw, E.S (1973) Fianancial Deepening in Economic Development, Oxford University Press, Oxford 68 Shiller, R.J (1981) ‘Do Stock Prices Move Too Much to be Justified by Subsequent Changes in Dividends?’, American Economic Review, vol.71, No.3, pp 421-36 69 Singh, A (1992) “The Stock Market and Economic Development: Should Developing Countries Encourage Stock Markets?’UNCTAD Discussion Paper, No.49 70 Stiglitz, J.E (1981) ‘Credit Rationing in Markets with Imperfect Information’, American Economic Review, No.71, pp 393-410 Footer Page 179 of 123 Header Page 180 of 123 174 71 Stiglitz, J.E (1985) ‘Credit Markets and the Control of Capital’, Jornal of Money, Credit and Banking, vol.17, No.2, pp 133-152 72 Timothy W Koch (1995) Bank Management, 3rd edition, The Dryden Press, Hardcourt Brace College Publishers 73 Tirole, Jean (1994) ‘On Banking and Intermediation’, European Economic Review, vol.38, pp 469-87 74 Van Wijnbergen, S (1982) ‘Stagflationare Effects of Monetary Stabilization Policies: a Quantitative Analysis of South Korea’, Journal of Development Economics, vol.10, No.2, pp 133-69 Footer Page 180 of 123 Header Page 181 of 123 175 TRANG WEB 75 http://en.wikipedia.org/wiki/Core_banking 76 http://my.opera.com/vuhau.vn/blog/tqm-in-banking 77 www.abbank.vn 78 www.acb.com.vn 79 www.agribank.com.vn 80 www.bidv.com.vn 81 www.bis.org 82 www.business.gov.vn 83 www.chungta.com 84 www.daiabank.com.vn 85 www.dongabank.com.vn 86 www.eximbank.com.vn 87 www.fcb.com.vn 88 www.g-bank.com.vn 89 www.giadinhbank.com.vn 90 www.habubank.com.vn 91 www.hdb.com.vn 92 www.hsbc.com.vn 93 www.icb.com.vn 94 www.indovinabank.com.vn 95 www.iso.ch 96 www.kiemtoan.com.vn 97 www.kienlongbank.com.vn 98 www.lienvietbank.net 99 www.mhb.com.vn 100 www.militarybank.com.vn 101 www.mof.gov.vn Footer Page 181 of 123 Header Page 182 of 123 PHỤ LỤC Phụ lục kiểm ñịnh khuyết tật mô hình kinh tế lượng Mô hình 1: ðánh giá ảnh hưởng ñầu tư công nghệ ñến tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu ROE = a1 + a2 × FL + a3 × Scale + a4 × T/E + u Kiểm ñịnh phương sai sai số thay ñổi White Heteroskedasticity Test: F-statistic Obs*R-squared 0.790917 6.884947 Probability Probability 0.615625 0.549096 Test Equation: Dependent Variable: RESID^2 Method: Least Squares Sample: 33 Included observations: 33 Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob C SCALE SCALE*TE SCALE*FL TE TE^2 TE*FL FL FL^2 194.7031 -182.1156 15.28370 5.992633 -38.20565 1.207647 0.723497 2.696958 -0.360021 306.1088 282.9694 41.87834 7.728292 57.30945 1.901770 0.937655 8.637595 0.266621 0.636059 -0.643588 0.364955 0.775415 -0.666655 0.635012 0.771603 0.312235 -1.350310 0.5308 0.5259 0.7183 0.4457 0.5114 0.5314 0.4479 0.7576 0.1895 0.208635 -0.055154 39.86501 38141.25 -163.1920 2.381202 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion F-statistic Prob(F-statistic) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat Footer Page 182 of 123 16.02936 38.80914 10.43588 10.84401 0.790917 0.615625 (1) Header Page 183 of 123 Kiểm ñịnh tự tương quan Breusch-Godfrey Serial Correlation LM Test: F-statistic Obs*R-squared 1.031184 2.341796 Probability Probability 0.370205 0.310088 Test Equation: Dependent Variable: RESID Method: Least Squares Presample missing value lagged residuals set to zero Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob C SCALE TE FL RESID(-1) RESID(-2) 0.371017 -0.304040 -0.039660 0.005202 0.084627 -0.261707 3.387422 2.717274 0.286136 0.131970 0.194134 0.188445 0.109528 -0.111891 -0.138604 0.039420 0.435918 -1.388766 0.9136 0.9117 0.8908 0.9688 0.6664 0.1763 0.070964 -0.101080 4.266282 491.4314 -91.38842 1.822035 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion F-statistic Prob(F-statistic) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat 2.87E-15 4.065744 5.902328 6.174420 0.412473 0.835869 Kiểm ñịnh dạng hàm Ramsey RESET Test: F-statistic Log likelihood ratio 2.640846 2.974272 Probability Probability 0.115353 0.084598 Test Equation: Dependent Variable: ROE Method: Least Squares Date: 01/10/09 Time: 17:00 Sample: 33 Included observations: 33 Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob C SCALE TE FL FITTED^2 19.72770 -1.827050 -0.149207 2.608857 -0.203991 7.726993 2.818820 0.287816 1.361256 0.125528 2.553089 -0.648161 -0.518411 1.916507 -1.625068 0.0164 0.5222 0.6082 0.0656 0.1154 0.329314 0.233501 4.154939 483.3786 -91.11580 1.868138 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion F-statistic Prob(F-statistic) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat Footer Page 183 of 123 12.06540 4.745795 5.825200 6.051944 3.437068 0.020906 Header Page 184 of 123 Mô hình 2: ðánh giá ảnh hưởng ñầu tư công nghệ ñến tỷ lệ an toàn vốn CAR = b1 + b2 × FL + b3 × Scale + b4 × T/E + v Kiểm ñịnh phương sai sai số: khuyết tật White Heteroskedasticity Test: F-statistic Obs*R-squared 10.36110 25.59043 Probability Probability 0.000004 0.001234 Test Equation: Dependent Variable: RESID^2 Method: Least Squares Sample: 33 Included observations: 33 Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob C FL FL^2 FL*SCALE FL*TE SCALE SCALE*TE TE TE^2 362.0286 -8.864576 0.262247 0.995460 0.621321 -291.9568 35.60049 -52.65480 1.602157 96.34021 2.718470 0.083912 2.432289 0.295104 89.05763 13.18018 18.03674 0.598535 3.757814 -3.260869 3.125245 0.409269 2.105432 -3.278291 2.701063 -2.919309 2.676796 0.0010 0.0033 0.0046 0.6860 0.0459 0.0032 0.0125 0.0075 0.0132 0.775468 0.700623 12.54653 3777.970 -125.0421 2.156446 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion F-statistic Prob(F-statistic) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat Footer Page 184 of 123 16.93219 22.93056 8.123766 8.531904 10.36110 0.000004 (2) Header Page 185 of 123 Kiểm ñịnh dạng hàm: khuyết tật Ramsey RESET Test: F-statistic Log likelihood ratio 11.76988 11.57988 Probability Probability 0.001887 0.000667 Test Equation: Dependent Variable: CAR/CARF Method: Least Squares Sample: 33 Included observations: 33 Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob 1/CARF FL/CARF SCALE/CARF TE/CARF FITTED^2 23.20226 -0.502556 -5.550497 -0.574378 0.080872 4.262952 0.107353 3.253736 0.311154 0.023573 5.442768 -4.681365 -1.705884 -1.845961 3.430726 0.0000 0.0001 0.0991 0.0755 0.0019 R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood 0.960872 0.955282 0.323653 2.933043 -6.887265 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion Durbin-Watson stat 1.254681 1.530519 0.720440 0.947184 1.971738 ðổi dạng mô hình Dependent Variable: CAR/CARF Method: Least Squares Sample: 33 Included observations: 33 Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob 1/CARF FL/CARF TE/CARF ROE 20.11611 -0.425276 0.016137 -0.026703 3.311382 0.118863 0.175951 0.011877 6.074838 -3.577850 0.091716 -2.248272 0.0000 0.0012 0.9276 0.0323 0.952534 0.947624 0.350271 3.558009 -10.07442 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion Durbin-Watson stat R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Footer Page 185 of 123 1.254681 1.530519 0.852995 1.034390 1.716363 Header Page 186 of 123 Estimation Command: ===================== LS CAR/CARF 1/CARF FL/CARF TE/CARF ROE Estimation Equation: ===================== CAR/CARF = C(1)*(1/CARF) + C(2)*(FL/CARF) + C(3)*(TE/CARF) + C(4)*ROE Substituted Coefficients: ===================== CAR/CARF = 20.11611087*(1/CARF) - 0.4252755668*(FL/CARF) + 0.01613748714*(TE/CARF) - 0.026703244*ROE Kiểm ñịnh tự tương quan Breusch-Godfrey Serial Correlation LM Test: F-statistic Obs*R-squared 1.746734 3.767798 Probability Probability 0.193472 0.151996 Test Equation: Dependent Variable: RESID Method: Least Squares Presample missing value lagged residuals set to zero Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob 1/CARF FL/CARF TE/CARF ROE RESID(-1) RESID(-2) -1.823309 0.078961 -0.018169 0.006591 0.113944 -0.376624 3.483919 0.126233 0.176705 0.012377 0.194298 0.207899 -0.523350 0.625520 -0.102821 0.532500 0.586437 -1.811566 0.6050 0.5369 0.9189 0.5987 0.5625 0.0812 0.114176 -0.049866 0.341586 3.150388 -8.066769 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion Durbin-Watson stat R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Footer Page 186 of 123 0.006879 0.333375 0.852531 1.124624 1.866306 Header Page 187 of 123 Kiểm ñịnh phương sai sai số thay ñổi White Heteroskedasticity Test: F-statistic Obs*R-squared 1.253526 15.23587 Probability Probability 0.318588 0.292860 Test Equation: Dependent Variable: RESID^2 Method: Least Squares Sample: 33 Included observations: 33 Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob C 1/CARF (1/CARF)^2 (1/CARF)*(FL/CARF) (1/CARF)*(TE/CARF) (1/CARF)*ROE FL/CARF (FL/CARF)^2 (FL/CARF)*(TE/CARF ) (FL/CARF)*ROE TE/CARF (TE/CARF)*ROE ROE ROE^2 3.223330 -106.8475 999.3174 -44.52284 -25.94273 -0.634829 2.640983 0.340985 0.406814 4.006081 155.0494 1636.493 116.2266 26.74345 3.735543 5.651841 2.108520 0.695718 0.804609 -0.689119 0.610646 -0.383069 -0.970059 -0.169943 0.467278 0.161717 0.584739 0.4310 0.4991 0.5487 0.7059 0.3442 0.8669 0.6456 0.8732 0.5656 0.018359 0.553875 0.097461 -0.016900 0.000989 0.130900 1.574236 0.095343 0.188794 0.001079 0.140253 0.351837 1.022213 -0.089518 0.916275 0.8899 0.7288 0.3195 0.9296 0.3710 R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Durbin-Watson stat Footer Page 187 of 123 0.461693 0.093378 0.149385 0.424000 25.02476 2.236480 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion F-statistic Prob(F-statistic) 0.107818 0.156889 -0.668167 -0.033285 1.253526 0.318588 Header Page 188 of 123 Kiểm ñịnh dạng hàm Ramsey RESET Test: F-statistic Log likelihood ratio 3.364521 3.744603 Probability Probability 0.077263 0.052978 Test Equation: Dependent Variable: CAR/CARF Method: Least Squares Sample: 33 Included observations: 33 Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob 1/CARF FL/CARF TE/CARF ROE FITTED^2 18.46154 -0.486988 -0.115237 -0.010597 0.042505 3.309422 0.119144 0.183724 0.014406 0.023173 5.578478 -4.087384 -0.627230 -0.735569 1.834263 0.0000 0.0003 0.5356 0.4681 0.0773 0.957626 0.951573 0.336809 3.176336 -8.202116 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion Durbin-Watson stat R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood Footer Page 188 of 123 1.254681 1.530519 0.800128 1.026872 1.880741 ... TRẠNG HIỆN ðẠI HOÁ HOẠT ðỘNG 56 CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 56 2.1 Khái quát hệ thống NHTM Việt Nam 56 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển hệ thống NH Việt Nam ... trình ñại hoá hoạt ñộng NHTM Việt Nam cần thiết Với mong muốn góp phần thúc ñẩy trình ñại hoá hoạt ñộng NHTM Việt Nam, ñề tài nghiên cứu Hiện ñại hoá hoạt ñộng ngân hàng thương mại Việt Nam ñã ñược... quy ñịnh Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt ñộng, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã.” Hoạt ñộng ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường