Quy trình quản lý thu chi

quy trình Mã số Ngày ban hành QUN Lí THU - CHI TI CHNH QT-TC-02 19/09/2011 Lần sửa đổi 00 Trang 1/8 Nhng ngi cú liờn quan phi c, hiu v thc hin theo ỳng ni dung ca Quy trỡnh ny Ni dung Quy trỡnh ny cú hiu lc nh s ch o ca Ban Giỏm c Mi b phn ch c phõn phi nht 01 bn chớnh ca Quy trỡnh ny, cỏc bn cú mó s khỏc vi bn gc phi c loi b ngay, tuyt i khụng c s dng Theo dừi sa i ti liu Ln sa i Ngy sa i Ni dung v hng mc sa i Phõn phi ti liu: TT Ni nhn TT Giỏm c Phũng Ti chớnh - k toỏn Phũng T chc hnh chớnh Phũng K hoch - K thut Ni nhn Phờ duyt Son tho Kim tra Phờ duyt quy trình Mã số Ngày ban hành QUN Lí THU - CHI TI CHNH QT-TC-02 19/09/2011 Lần sửa đổi 00 Trang 2/8 Lờ Th Lý M Lờ Hu Phc Nguyn Quang Xuõn Chc v: K toỏn Mc ớch Chc v: QMR Chc v: Giỏm c Quy nh ni dung cỏc bc thc hin vic lp, kim tra cỏc chng t húa n u vo, u v h s kt toỏn nhm m bo s thu, chi hp phỏp, cỏc húa n chng t yờu cu toỏn khụng phự hp vi tiờu chun kim tra s c nhn bit v x lý kp thi Qun lý ti chớnh Cụng ty ỳng ch ti chớnh k toỏn nhm ỏp ng nhu cu cụng vic v ỏp ng cỏc Lut nh Phm vi ỏp dng Tt c cỏn b, nhõn viờn cỏc phũng ban Cụng ty v khỏch hng bờn ngoi lm th tc ti b phn k toỏn nh ngha, thut ng v cỏc t vit tt - HTC: Húa n ti chớnh - G: Giỏm c - KTT: K toỏn trng - NTU: ngh tm ng - NTT : ngh toỏn - HKT: Hp ng kinh t - KTTT: K toỏn toỏn Ti liu liờn quan ti liu tham kho - Tiờu chun TCVN ISO 9001:2008 - iu l t chc hot ng Cụng ty - Cỏc quy nh v ch chi tiờu Ti chớnh Cụng ty Ni dung Qun lý chi quy trình Mã số QT-TC-02 Ngày ban hành QUN Lí THU - CHI TI CHNH 19/09/2011 Lần sửa đổi 00 Trang 3/8 5.1 Lu TRCH NHIM Bc 1: Cỏn b, nhõn viờn, khỏch NI DUNG Lp h s chng t ngh toỏn hoc tm ng BIU MU Giy ngh toỏn, cỏc hng toỏn húa n chng t Kim tra, i chiu Bc 2: K toỏn toỏn Ký duyt Lp phiu chi Bc 3: K toỏn trng, Giỏm c Bc 4: K toỏn toỏn Chi tin Lu chng t Phiu chi : Mu s 02TT/BTC quy trình Mã số Ngày ban hành QUN Lí THU - CHI TI CHNH Bc 5: Th qu QT-TC-02 19/09/2011 Lần sửa đổi 00 Trang 4/8 S Qu Bc 6: K toỏn toỏn, th qu 5.2 Mụ t lu Bc Lp h s ngh toỏn hoc tm ng (Trỏch nhim ngi xut toỏn) Cỏn b, nhõn viờn hoc khỏch hng lp h s xut toỏn da trờn k hoch hot ng v ngõn sỏch hot ng c duyt lp giy ngh toỏn kốm quy trình Mã số Ngày ban hành QUN Lí THU - CHI TI CHNH QT-TC-02 19/09/2011 Lần sửa đổi 00 Trang 5/8 theo y chng t trỡnh Trng phũng xem xột ký duyt v chuyn b phn k toỏn toỏn xem xột H s bao gm: A i vi h s hon n tm ng: - Giy toỏn tm ng (Mu s C33-HD/BTC) - Giy i ng (BM-TCKT-02-02) - Phiu ng ký s dng ụ tụ (BM-TCKT-02-05) (ó phờ duyt) - Húa n VAT i vi chi phớ trờn 200.000 ng - Cỏc húa n chng t liờn quan khỏc B, i vi h s toỏn tm ng tin lng: - Giy ngh toỏn tm ng tin lng; - Giy ngh tm ng (duyt ca Giỏm c); - Chng t kốm theo (nu cú) gii trỡnh lý tm ng (thanh toỏn) c chuyn qua phũng k toỏn C, i vi h s toỏn mua vt t, thit b - Giy ngh toỏn (Mu s 05-TT/BTC); - Phiu ngh cp vt t (BM-TCKT-02-03) (ó phờ duyt); - Húa n VAT i vi chi phớ trờn 200.000 ngn ng; - Lý lch mỏy múc thit b (nu cú); - Biờn bn nghim thu a vo s dng; - Cỏc húa n chng t liờn quan khỏc D, i vi h s kt toỏn kt thỳc Hp ng - Giy ngh toỏn (Mu s 05-TT/BTC); quy trình Mã số Ngày ban hành QUN Lí THU - CHI TI CHNH QT-TC-02 19/09/2011 Lần sửa đổi 00 Trang 6/8 - Biờn bn nghim thu; - Thanh lý H; - Húa n VAT (Theo H nu cú); - Cỏc húa n chng t liờn quan Bc Kim tra i chiu h s ( Trỏch nhim K toỏn) Trờn c s h s ngh toỏn, k toỏn toỏn kim tra i chiu cụng chng t Nu h s hp l ký, trỡnh Giỏm c phờ duyt, trng hp h s khụng hp l hng dn b sung - Tp hp v kim tra chng t cn thit cho hot ng toỏn, hon n tm ng; - Kim tra i chiu s liu v duyt chng t toỏn; - Kim tra s chi tit cỏc khon toỏn tm ng; - Lp chng t thu chi trờn phn mm; - Tng hp h s trỡnh Lónh o phờ duyt Bc Phờ duyt h s toỏn (Trỏch nhim Giỏm c) Cn c vo h s ngh toỏn v ni dung kim tra ca K toỏn, giỏm c xem xột phờ duyt h s chuyn k toỏn toỏn lp phiu chi Trng hp cn phi b sung chuyn k toỏn hoc ngi ngh toỏn b sung hon chnh h s trỡnh phờ duyt li Bc K toỏn lp phiu chi (Trỏch nhim K toỏn) Cn c h s ngh toỏn ó c phờ duyt, k toỏn toỏn lp chng t chi trờn phn mm thnh hai liờn: Phiu chi : Mu s 02-TT/BTC + Liờn 01 k toỏn lu + Liờn 02 th qu lu quy trình Mã số QT-TC-02 Ngày ban hành QUN Lí THU - CHI TI CHNH 19/09/2011 Lần sửa đổi 00 Trang 7/8 - Phiu chi v chng t b sung c K toỏn trng duyt chi, chuyn Th qy lm th tc Trng hp toỏn qua chuyn khon: K toỏn ngõn hng lp y nhim chi/Lnh chuyn tin trỡnh K toỏn trng, Giỏm c phờ duyt chuyn ngõn hng lm th tc chi tin Bc Chi tin (Trỏch nhim Th qu) Cn c trờn Phiu chi ó c K toỏn trng v Giỏm c phờ duyt, Th qu lm th tc: - Ly ch ký xỏc nhn ca ngi nhn tin vo phiu chi - Chi tin - Xỏc nhn phiu chi - Ghi chộp nghip v vo s qu Cui thỏng, k toỏn tng hp v th qu tin hnh kim kờ qu, i chiu s d trờn s qu v s tng hp Biờn bn kim kờ qu phi c lp v kim tra bi Giỏm c Bc Lu h s Sau hon tt cỏc th tc toỏn, h s ngh toỏn c lu 01 b ti k toỏn toỏn theo quy nh 5.2 Ni dung qun lý thu 5.1 Lu Quy trỡnh ny ỏp dng cho tt c cỏc giao dch thu tin bao gm thu tin mt, thu chuyn khon, thu sộc t thu tin tm ng, thu toỏn bỏn hng v cỏc nghip v thu khỏc TRCH NHIM NI DUNG Bc 1: Ngi np tin TI LIU L/Q Hoỏ n Lm th tc np tin Phiu chi ca khỏch hng quy trình Mã số QT-TC-02 Ngày ban hành QUN Lí THU - CHI TI CHNH 19/09/2011 Lần sửa đổi 00 Trang 8/8 Giy bỏo cú Kim tra, lp phiu Bc 2: K toỏn toỏn Bc 3: K toỏn Xỏc nhn trng Thu tin v ghi s qu Bc 4: Th qu Bc 5:K toỏn toỏn v th i chiu s thu tin trờn s qu v s tng hp Phiu thu Mu s 01-TT/BTC S Qu qu Bc 6: K toỏn toỏn v th Lu chng t qu 5.2.2 Mụ t lu Bc 1: Np tin mt hoc thu sộc (Trỏch nhim Ngi np tin) Ngi np tin trc tip lm th tc ti phũng k toỏn Bc Kim tra v lp phiu thu (Trỏch nhim K toỏn toỏn) K toỏn toỏn kim tra i chiu cụng n hoc cỏc khon phi thu v lp phiu thu trờn phn mm thnh ba liờn hoc phiu thu theo mu: Phiu thu: Mu s 01-TT/BTC + Liờn 01 k toỏn lu + Liờn 02 th qu lu + Liờn 03 ngi np tin lu Trờn c s cỏc thụng tin quy trình Mã số Ngày ban hành QUN Lí THU - CHI TI CHNH QT-TC-02 19/09/2011 Lần sửa đổi 00 Trang 9/8 Trng hp khỏch hng thụng bỏo toỏn bng chuyn khon, cn c trờn thụng bỏo ca khỏch hng, vũng ba ngy, k toỏn toỏn cú trỏch nhim liờn h vi ngõn hng v vic nhn chuyn khon Khi nhn giy bỏo cú ca Ngõn hng, k toỏn tng hp hch toỏn vo s TGNH v s chi tit phi thu trờn phn mm Cui thỏng, nhn c s ph ca ngõn hng, k toỏn tng hp tin hnh i chiu s d trờn s ph ngõn hng vi s d trờn s k toỏn Cỏc khon chờnh lch thu lói ngõn hng, tr phớ ngõn hng c iu chnh vo s k toỏn Chờnh lch no cỏc khon tin gi cha c ngõn hng x lý hoc cỏc sộc ú phỏt hnh nhng cha trỡnh ngõn hng cn c theo dừi cỏc thỏng tip theo v bt k khon mc no khụng i chiu c cn phi bỏo cỏo cho K toỏn Trng hoc Giỏm c cú bin phỏp x lý Bc Xỏc nhn (Trỏch nhim K toỏn trng, Ban Lónh o) Sau phiu thu c lp K toỏn toỏn chuyn K toỏn trng xỏc nhn v chuyn th trng c quan ký tip nhn np tin Phiu thu c chuyn qua Th qu lm th tc nhp qu Bc Thu tin, vo s qu (Trỏch nhim th qu) Trờn c s phiu thu tin, th qu kim m s tin thu nhp qu v ký xỏc nhn vo phiu thu, nhp thụng tin vo s qu, chuyn ngi np tin lu gi mt liờn, k toỏn mt liờn v mt liờn lu (Tt c cỏc khon thu tin phi c ghi nhn vo phiu thu Phiu thu phi cú ch ký ca ngi np tin, th qu, ngi lp phiu v K toỏn trng) Bc i chiu s qu v s tng hp (Trỏch nhim K toỏn v th qu) Cui thỏng, th qu v k toỏn tng hp kim tra tn qu thc t, i chiu s thu tin trờn s qu v s tng hp Bc Lu h s Sau hon tt cỏc th tc, h s c lu 01 b ti k toỏn toỏn theo quy nh quy trình Mã số Ngày ban hành QUN Lí THU - CHI TI CHNH Lần sửa đổi Trang QT-TC-02 19/09/2011 00 10/8 H s STT Nhn bit Ký hiu biu Tờn biu mu mu Giy ngh BM-TCKT-02thanh toỏn, tm 01,02,03,04 ng P.K toỏn Phiu thu Mu s 02-TT P.K toỏn Phiu chi Mu s 01-TT P.K toỏn H s nghim thu toỏn P.K toỏn tng hp K toỏn, Giỏm c K toỏn, Giỏm c K toỏn, Giỏm c K toỏn, Giỏm c 10 nm 10 nm 10 nm 10 nm Biu mu - Mu s 03-TT Giy ngh tm ng - Mu s 05-TT Giy xin toỏn - Mu s C33-HD Giy toỏn tm ng - Mu s 02-TT Phiu thu - Mu s 01-TT Phiu chi - BM-TCKT-02-01 Giy biờn nhn - BM-TCKT-02-02 Giy i ng - BM-TCKT-02-03 Phiu ngh cp vt t - BM-TCKT-02-04 Giy giao nhn hng - BM-TCKT-02-05 Phiu ng ký s dng ụ tụ 10 quy trình Mã số Ngày ban hành QUN Lí THU - CHI TI CHNH Lần sửa đổi Trang QT-TC-02 19/09/2011 00 11/8 11 [...].. .quy tr×nh M· sè Ngµy ban hµnh QUẢN LÝ THU - CHI TÀI CHÍNH LÇn söa ®æi Trang QT-TC-02 19/09/2011 00 11/8 11