Chương 15: Tài chính tín dụng

CHƯƠNG XII LƯU THÔNG TIỀN TỆ, QUAN HỆ TÀI CHÍNH VÀ QUAN HỆ TÍN DỤNG TRONG TKQĐ LÊN CNXH Ở VIỆT NAM I LƯU THÔNG TIỀN TỆ TRONG TKQĐ LÊN CNXH Ở VIỆT NAM Bản chất đặc điểm lưu thông tiền tệ Khi tiền tệ xuất hiện, trao đổi hàng hoá trực tiếp chuyển sang trao đổi hàng hoá gián tiếp - trao đổi hàng hoá lấy tiền tệ làm môi giới Sự vận động tiền tệ lấy trao đổi hàng hoá làm tiền đề gọi lưu thông tiền tệ Sự vận động hàng hoá tiền tệ thống trình lưu thông hàng hoá lưu thông tiền tệ * Lưu thông tiền tệ diễn hai hình thức Lưu thông tiền mặt lưu thông không tiền mặt (lưu thông qua tiền tín dụng, card điện tử, chứng khoán có giá ) Trong hai hình thức nói trên, hình thức lưu thông thứ có xu hướng giảm xuống, hình thức lưu thông thứ hai có xu hướng tăng lên ngày mang tính phổ biến, kinh tế thị trường hệ thống ngân hàng phát triển theo hướng văn minh, đại Trong TKQĐ lên CNXH KTHH, tồn tại, nên tiền tệ lưu thông tiền tệ tồn tất yếu khách quan Sự vận động tiền tệ chịu chi phối quy luật lưu thông tiền tệ Song, tính chất QHSXXHCN chi phối, nên mục đích chất lưu thông tiền tệ không hoàn toàn giống xã hội dựa chế độ tư hữu, XHTBCN * Ở nước ta, tiền tệ lưu thông tiền tệ có đặc điểm sau Thứ nhất, tiền tệ LTTT từ chỗ mang nặng tính cấp phát, không ổn định, siêu lạm phát chuyển sang tính chất kinh doanh tiền tệ, khống chế giảm mức lạm phát, củng cố sức mua đồng tiền Việt Nam để bước trở thành đồng tiền có khả chuyển đổi Thứ hai, tiền tệ lưu thông tiền tệ từ chỗ hoạt động thông qua độc quyền hệ thống ngân hàng Nhà nước chuyển sang hoạt động thông qua nhiều tổ chức ngân hàng thuộc TPKT Thứ ba, tiền tệ, lưu thông tiền tệ kinh doanh tiền tệ có kiểm soát chặt chẽ Nhà nước thông qua quan chuyên môn ngân hàng nhà nước uỷ ban chứng khoán quốc gia Thứ tư, tiền tệ lưu thông tiền tệ từ chỗ mang tính chất "khép kín" nước chuyển sang hoạt động theo chế "mở", hội nhập với khu vực giới Vai trò lưu thông tiền tệ * nước ta, lưu thông tiền tệ có vai trò sau đây: Thứ nhất: lưu thông tiền tệ điều kiện quan trọng bảo đảm cho tái sản xuất xã hội thực thuận lợi TSXXH muốn tiến hành bình thường, TSPXH phải bù đắp lại giá trị, phải thay vật, mà bù đắp không tách rời bù đắp hình thái tiền tệ tách rời trình lưu thông tiền tệ Thứ hai: lưu thông tiền tệ lĩnh vực quan trọng thực mục đích kinh tế phát triển theo ĐHXHCN Mục đích kinh tế phát triển theo ĐHXHCN thoả mãn nhu cầu vật chất văn hoá người Muốn vậy, phải sản xuất ngày nhiều sản phẩm xã hội, muốn cho sản phẩm xã hội đến tay người, tất yếu phải thông qua khâu lưu thông hàng hoá lấy lưu thông tiền tệ làm môi giới Thứ ba: lưu thông tiền tệ thông suốt với tốc độ nhanh góp phần nâng cao hiệu sản xuất, kinh doanh Tốc độ lưu thông tiền tệ nhanh có nghĩa việc sử dụng tiền tệ định tham gia vào nhiều trình sản xuất, tạo nhiều sản phẩm, thu nhiều lợi nhuận, sản xuất xã hội phát triển với tốc độ cao, tình hình tài quốc gia ổn định, đời sống nhân dân không ngừng cải thiện Thứ tư: lưu thông tiền tệ lĩnh vực quan trọng để xúc tiến giao lưu kinh tế, kỹ thuật với bên Trong thời đại ngày nay, trước xu hướng toàn cầu hoá kinh tế thị trường, lưu thông tiền tệ giao lưu kinh tế, kỹ thuật với bên Xuất nhập khẩu, tín dụng quốc tế gắn với lưu thông tiền tệ II QUAN HỆ TÀI CHÍNH TRONG TKQĐ LÊN CNXH Ở VIỆT NAM Bản chất, chức vai trò tài a Bản chất tài Lịch sử xã hội cho thấy tài đời phát triển gắn liền với đời nhà nước SXHH Tài nước ta hệ thống quan hệ kinh tế biểu lĩnh vực hình thành, phân phối sử dụng quỹ tiền tệ KTQD nhằm xây dựng, bảo vệ phát triển xã hội XHCN Trong KTTTĐHXHCN, để tổ chức hoạt động kinh tế, cần phải tạo lập quỹ tiền tệ mà thực chất quỹ giá trị khác chia thành phần để phân phối sử dụng quỹ Ngoài quan hệ HH - TT(trao đổi, mua, bán ), hàng loạt quan hệ tiền tệ khác nảy sinh kinh tế quan hệ tài chính, cần phân biệt quan hệ HHTTvà quan hệ tài Trong quan hệ HH - TT, tiền biểu vật ngang giá, vật trung gian giá trị thay đổi hình thức tồn mà Thí dụ, quan hệ mua - bán A người mua, B người bán, A, giá trị chuyển đổi từ hình thái tiền sang hình thái HH Ngược lại, B, giá trị chuyển đổi từ hình thái HH sang hình thái tiền Trong quan hệ tài khác, giá trị thực dịch chuyển từ chủ thể hay phận sang chủ thể hay phận khác Chẳng hạn, DN nộp thuế cho NN, giá trị dịch chuyển từ quỹ tài DN sang NSNN, quan hệ thuế quan hệ tài Trong TKQĐ lên CNXH, chất tài biểu qua nhóm quan hệ tài đây: - Nhóm quan hệ tài DN, dân cư, TCXH với NN(đây nhóm quan hệ giá trị có tính chất bắt buộc tập trung vào ngân sách NN PP giá trị phải bảo đảm cho hoạt động NN diễn bình thường Trong mối quan hệ giá trị dịch chuyển hai chiều từ dân cư, DN tổ chức vào ngân sách NN ngược lại) - Nhóm quan hệ tài DN, TCXH, dân cư với hệ thống ngân hàng KTTT gồm NTPKT, hệ thống ngân hàng, tổ chức tín dụng ngày giữ vị trí quan trọng việc tài trợ vốn cho hoạt động xã hội nói chung, SXKD nói riêng, tạo thuận lợi phát triển mạnh mối quan hệ tài - quan hệ tín dụng - doanh nghiệp, tổ chức dân cư với ngân hàng - Nhóm quan hệ tài chủ thể với thị trường Đây mối quan hệ thể mua bán "quỹ tiền tệ" tồn hình thức khác Tham gia mua bán thị trường tài hầu hết chủ thể kinh tế xã hội Nhà nước tham gia vào nhóm quan hệ tài với tư cách người mua bán quỹ tiền tệ Nhà nước bán quỹ tiền tệ việc phát hành công trái Trong mối quan hệ tài nói trên, quan hệ mua bán "vốn" doanh nghiệp nhân dân đặc biệt quan trọng Nhà nước cần tạo điều kiện biện pháp hữu hiệu để vừa hướng dẫn, điều tiết hình thành phát triển thị trường tài chính, vừa chống lại tính tự phát lũng đoạn thị trường tài nhằm đưa kinh tế phát triển theo phương hướng định - Nhóm quan hệ tài nội chủ thể (DN,TCXH, dân cư.) quan hệ thể dịch chuyển giá trị hoạt động tổ chức thông qua việc chi trả lương, thưởng cho viên chức, công nhân thông qua khoản phạt vi phạm hợp đồng ) Trong TKQĐ lên CNXH, quan hệ tài tuỳ thuộc loại hình sở hữu Trong DN khu vực KTNN hay tổ chức xã hội phi nhà nước, tổ chức nhân dân , quy định pháp luật, Nhà nước có trách nhiệm hướng dẫn điều tiết mức độ định Thông qua hướng dẫn, điều tiết, Nhà nước vừa bảo đảm cho quan hệ tài không phát triển tự phát bóc lột tối đa người lao động CNTB; vừa hướng dẫn mối quan hệ phát triển theo ĐHXHCN b Chức tài Tài có hai chức chức PP giám đốc Một là: Chức phân phối (Để tồn phát triển, xã hội phải thường xuyên tiến hành SX TSXCCVCXH Trong trình ấy, cải thường xuyên tập trung lại, lại phân chia thành phận khác nhau, nhờ mà trình SX TSX thực Trong KTTT, việc phân chia CCVC xã hội chủ yếu thực thông qua hoạt động tài quy thành tiền, thành giá trị chúng phân phối thông qua vận động tài Vì vậy, toàn mối quan hệ giá trị nói thực thông qua chức phân phối tài - PP lần đầu diễn lĩnh vực SXVC, DN với người LĐ nhà nước - PP lại diễn lĩnh vực SXVC lĩnh vực phi SXVC Hai là: Chức giám đốc (cơ sở chức giám đốc thống vận động quỹ tiền tệ với trình hoạt động KT) Chức giám đốc tài biểu chỗ, tài có vai trò người "giám sát", "đôn đốc" tình hình hoạt động kinh tế Cơ sở chức giám đốc thống vận động quỹ tiền tệ với trình hoạt động KTXH Thông qua chức tài góp phần thúc đẩy đơn vị kinh tế sử dụng vốn có hiệu quả, thực chế độ kế toán, chống tham ô, lãng phí thực hành tiết kiệm => Phân phối giám đốc chức tài chính, biểu hai mặt gắn bó chặt chẽ với nhau, thông qua chủ thể vận dụng để sử dụng tài công cụ quan trọng phục vụ mục đích đề c Vai trò tài Vai trò tài phát huy nhiều hay phụ thuộc vào trình độ khai thác, quản lý sử dụng chức tài chính; phụ thuộc vào thể chế kinh tế kinh tế Trong TKQĐLCNXH, tài có vai trò (tác dụng) chủ yếu sau đây: - Điều tiết kinh tế: Để điều tiết KT, NN phải kết hợp hai chức tài chính: phân phối giám đốc Trên sở kiểm tra, giám sát đồng tiền, Nhà nước nắm thực tế hoạt động kinh tế, từ phát vấn đề cần can thiệp, điều tiết Bằng sách phân phối, Nhà nước điều tiết kinh tế theo kế hoạch định Nhà nước dùng biện pháp giảm vốn đầu tư hỗ trợ để hạn chế phát triển ngành khâu chưa cần thiết Đồng thời Nhà nước thông qua việc nâng cao hạ thấp thuế suất để điều tiết hoạt động đầu tư kinh doanh ngành Với tác dụng điều tiết kinh tế, tài công cụ trọng yếu thúc đẩy KTTTĐHXHCN - Xác lập tăng cường quan hệ KTXH: Trong TKQĐLCNXH, DN thuộc TPKT tự chủ quan hệ với nhau, đặc biệt việc vay mượn vốn kinh doanh Nhưng tự di chuyển nguồn tài quan trọng này, đặc biệt DN thuộc sở hữu NN, dẫn đến tình trạng nợ nần, dây dưa, làm đình trệ trình đầu tư, làm rối loạn SX, lưu thông tài Trước tình vậy, Nhà nước sử dụng luật pháp để điều chỉnh quan hệ tài chính, quan hệ tín dụng DN, sử dụng biện pháp cấp bách buộc DN toán nợ nần theo tiến độ thời gian định Để lành mạnh hoá quan hệ tài chính, Nhà nước phải chủ động thúc đẩy đời ngày hoàn thiện thị trường vốn, thị trường tài chính, TTCK hướng dẫn phát triển chúng hướng - Tích tụ tập trung cung ứng vốn cho nghiệp CNH,HĐH nhu cầu xây dựng bảo vệ đất nước: Trong kinh tế luôn diễn trình di chuyển nguồn tài từ lĩnh vực sản xuất sang lĩnh vực phi sản xuất, từ nước nước ngược lại, từ lĩnh vực phi sản xuất sang lĩnh vực sản xuất Nếu Nhà nước có sách tốt điều chỉnh quan hệ tài nảy sinh trình thúc đẩy trình đầu tư phát triển, giảm bớt chi phí không cần thiết, thu hút đầu tư nước - Tăng cường tính hiệu cho SX KD: Thông qua việc điều chỉnh quan hệ thu chi tài chính, PP thu nhập, thực theo nguyên tắc khuyến khích vật chất, xử lý xác mối quan hệ lợi ích vật chất Nhà nước, DN người lao động, tài nâng cao tính hiệu lao động SX KD; thông qua giám đốc tài mà trì kỷ luật tài chính, góp phần đẩy lùi lãng phí, tham “ - Hình thành quan hệ tích luỹ, tiêu dùng hợp lý: Trong TKQĐLCNXH, việc phân phối thu nhập thực theo nhiều hình thức khác nhau, có nguyên tắc phân phối theo vốn hay theo tài sản, có khả dẫn đến phân phối không công bằng, thiếu hợp lý Chính vậy, Nhà nước cần thường xuyên thực việc phân phối lại điều chỉnh phân phối bước cho phù hợp với ĐHXHCN Nhà nước điều tiết cách đánh thuế thu nhập người có thu nhập cao, hỗ trợ người có thu nhập thấp; thành lập quỹ xoá đói, giảm nghèo, quỹ hỗ trợ tạo việc làm cho người nghèo, nâng lương cho người lao động ngành có thu nhập thấp - Củng cố Nhà nước, liên minh công – nông, tăng cường ANQP: Tài có tác dụng to lớn lĩnh vực Lý luận kinh nghiệm thực tiễn cho thấy, tài lành mạnh theo hướng tăng trưởng kinh tế gắn liền với tiến xã hội, tạo sở KTXH vững cho việc củng cố liên minh công – nông - trí thức, tảng cho việc tăng cường vai trò Nhà nước ANQP Hệ thống tài nước ta Hệ thống tài tổng thể mối quan hệ tài tổ chức máy thực chức tài chủ thể kinh tế Trong KTNTP vận hành theo chế thị trường có quản lý Nhà nước, hệ thống tài bao gồm phận hợp thành với tư cách tụ điểm tài Các tụ điểm tài gắn với chủ thể định thực trình "bơm", "hút" nguồn lực tài hình thức trực tiếp gián tiếp th”ng qua thị trường tài theo sơ đồ sau: NSNN Tài DN Thị trường tài Tài tổ chức tài (tín dụng, công ty tài chính, bảo hiểm) Tài dân cư (hộ gia đình tổ chức xã hội) Dưới yếu tố hợp thành hệ thống tài chính: a Ngân sách nhà nước sách tài khoá * Ngân sách nhà nước NSNN toàn khoản thu Nhà nước để bảo đảm khoản chi cho việc thực nhiệm vụ Nhà nước Trong hệ thống tài chính, NSNN phận chủ đạo, điều kiện vật chất quan trọng để thực nhiệm vụ Nhà nước Hiến pháp quy định NSNN công cụ quan trọng Nhà nước có tác dụng điều tiết vĩ mô đời sống KTXH bảo đảm ANQP * Cơ cấu NSNN bao gồm khoản thu chi Các khoản thu gồm có - Các khoản thu từ thuế, phí, lệ phí - Các khoản thu từ hoạt động kinh tế Nhà nước - Các khoản đóng góp tổ chức cá nhân - Các khoản viện trợ - Các khoản Nhà nước vay để bù đắp bội chi đưa vào cân đối NSNN - Các khoản thu khác theo quy định pháp luật Các khoản chi gồm có - Các khoản chi phát triển KT - Các khoản chi bảo đảm QP,AN, bảo đảm hoạt động máy nhà nước - Các khoản chi trả nợ Nhà nước - Các khoản chi dự trữ nhà nước (từ 3% đến 5% tổng số dư) - Các khoản chi viện trợ khoản chi khác theo quy định pháp luật * Chính sách tài khoá Chính sách tài khoá sách Nhà nước việc huy động nguồn thu vào ngân sách nhà nước sử dụng thời hạn định (thường năm) Chính sách tài khoá có tác động đến sản lượng thực tế, đến giải lạm phát thất nghiệp Nó có tác động đến việc điều chỉnh nhịp độ phát triển kinh tế chuyển dịch cấu kinh tế thời kỳ Mục tiêu sách tài khoá bảo đảm nguồn lực tài chính, tạo môi trường điều kiện cho phát triển KTXH Để đạt mục tiêu đây, sách tài khoá phải xử lý nhiều mối quan hệ, có quan hệ (nội dung) cốt lõi Thông thường giải đắn quan hệ mâu thuẫn sau giải nội dung cốt lõi sách tài khoá: - Mâu thuẫn thu chi ngân sách nhà nước - Mâu thuẫn tập trung vào ngân sách nhà nước với tích luỹ, tích tụ sở SXKD - Mâu thuẫn tăng trưởng kinh tế với việc thực CBXH b Tài doanh nghiệp Đây phận tài gắn với quỹ giá trị phục vụ mục đích phát triển SXKD hàng hoá hay dịch vụ Sự tạo lập quỹ ban đầu dựa vào thị trường tài chính, thu hút vốn qua việc huy động vốn cổ phần hay vay (phát hành trái phiếu, vay ngân hàng) Sau đó, quỹ giá trị bổ sung, tái tạo nhờ xuất nguồn tài doanh nghiệp thông qua việc phân phối để tạo lập quỹ bù đắp, quỹ từ lợi nhuận Mỗi quỹ giá trị doanh nghiệp có vai trò định, phục vụ cho mục đích SXKD tiêu dùng người tham gia SXKD Tài DN có quan hệ với phận khác hệ thống tài nước Thí dụ, có quan hệ với tài hộ gia đình thông qua trả lương, thưởng, lợi tức cổ phần, trái phiếu; với NSNN thông qua nộp thuế; với ngân hàng thông qua hình thức tín dụng c Tài tổ chức tín dụng, công ty tài Hoạt động tổ chức gắn liền với việc hình thành sử dụng quỹ tiền tệ thông qua thu hút nguồn tài nhàn rỗi theo nguyên tắc hoàn trả có thời hạn có lợi tức Các quỹ tổ chức tín dụng công ty tài sử dụng cho nhu cầu SXKD đời sống d Bảo hiểm Đây hình thức tài nảy sinh việc giải rủi ro xảy sản xuất đời sống xã hội Hoạt động bảo hiểm thực thông qua ngành bảo hiểm Thông qua huy động, có tác dụng huy động nguồn vốn lớn qua nhiều đối tượng nhiều hình thức để cung ứng cho thị trường tài e Tài hộ gia đình tổ chức xã hội Quỹ tài hộ gia đình hình thành từ thu nhập, tiền lương thành viên gia đình lao động SXKD, thừa kế tài sản, quà tặng Quỹ trước hết dành cho tiêu dùng có tiền nhàn rỗi tham gia quỹ tín dụng, góp cổ phần, mua cổ phiếu, trái phiếu Một phần quỹ tham gia đóng góp vào NSNN hình thức thuế phần tham gia quỹ bảo hiểm Quỹ tài tổ chức xã hội chủ yếu hình thành tài trợ từ NSNN Nhưng thời gian tới phải hình thành từ nguồn như: hội phí, quyên góp ủng hộ dân cư tổ chức, người nước Mục đích quỹ phục vụ cho mục tiêu hoạt động tổ chức xã hội Khi phận quỹ tiền tệ nhàn rỗi, tham gia tích cực vào thị trường tài theo hình thức thích hợp => Việc nghiên cứu phận khác hệ thống tài chương dừng lại khái niệm, nội dung, cần thiết vai trò, mà không nghiên cứu hoạt động cụ thể Chính sách tài nước ta Chính sách tài đóng vai trò quan trọng góp phần thực nhiệm vụ trung tâm TKQĐ CNH,HĐH nhằm XDCSVCKT cho CNXH, bảo đảm cho kinh tế phát triển nhanh đôi với thực CBXH Báo cáo trị Đại hội X Đảng nhấn mạnh: "Tiếp tục đổi sách tài tiền tệ, bảo đảm tính ổn định phát triển bền vững tài quốc gia" (văn kiện tr 79) Muốn vậy, sách tài quốc gia thời gian tới cần hướng vào vấn đề sau đây: a Xây dựng phát triển tài nhiều thành phần Trước hết, cần cải tiến hệ thống thu - chi NSNN nguyên tắc thu đúng, thu đủ, chi tiết kiệm, hợp lý, ưu tiên cho đầu tư phát triển phục vụ CNH,HĐH phân cấp hợp lý ngân sách trung ương với ngân sách địa phương, ngành, cấp Việc xây dựng củng cố NSNN phải đảm bảo cho Nhà nước đủ sức mạnh để điều tiết kinh tế hướng kinh tế phát triển theo kế hoạch định hướng định Bên cạnh NSNN, phải đặc biệt coi trọng tài doanh nghiệp với tư cách tảng tài quốc gia, động lực tăng trưởng kinh tế Phát triển tài doanh nghiệp thuộc TPKT Đặc biệt ý xây dựng làm lành mạnh hoá tài DNNN, thực chế độ tự chủ tài chính, thống chế độ thu - chi phân phối tài doanh nghiệp quốc doanh hợp tác xã Từng bước hướng doanh nghiệp tư nhân thực chế độ tài phù hợp với mục tiêu dân giàu, nước mạnh, XHCB, dân chủ, văn minh XHCN Chính sách tài phải hướng tới phận tài dân cư, coi nguồn cung cấp tài không nhỏ cho kinh tế Từ đó, hướng dẫn họ thực nguyên tắc chi tiêu tiết kiệm, xử lý đắn mối quan hệ tiêu dùng tích luỹ b Tạo điều kiện hình thành phát triển thị trường tài Thị trường tài bao gồm thị trường tiền tệ thị trường vốn Thị trường tài khâu trung gian gắn khâu tài với nhau, có tác dụng thúc đẩy trình giao lưu nguồn lực tài chính, tăng cường vận động giá trị kinh tế Nhà nước cần tạo điều kiện để thị trường tài hình thành phát triển Cùng với phát triển kinh tế thị trường, bước hình thành thị trường chứng khoán, nhân tố quan trọng thu hút vốn xã hội động hoá hoạt động đầu tư kinh tế c Xây dựng hệ thống thông tin, phân tích, kiểm tra, kiểm soát tài Cùng với phát triển KTTT, hoạt động tài xã hội ngày trở nên phức tạp Tài lĩnh vực nhạy cảm, đối sách hợp lý giải kịp thời vấn đề tài nảy sinh hậu nặng nề, chí gây tình trạng khủng hoảng kinh tế Thực tế khủng hoảng tài - tiền tệ cuối năm 1997 vừa qua châu chứng tỏ điều Vì vậy, việc xây dựng hệ thống mạng lưới thông tin tài nhanh nhạy, tăng cường khả phân tích, kiểm tra, kiểm soát tài nhu cầu khách quan có tầm quan trọng đặc biệt sách tài quốc gia d Xây dựng hoàn thiện hệ thống luật pháp tài Với đà phát triển KTTTĐHXHCN, quan hệ tài nước ta ngày trở nên đa dạng phức tạp, xây dựng, cải tiến hoàn thiện luật pháp tài nội dung lớn sách tài Trong TKQĐ, luật pháp tài phải tập trung vào mục tiêu: - Xử lý tốt mối quan hệ tích luỹ tiêu dùng, khai thác tối đa nguồn lực tài cho đầu tư phát triển phục vụ nghiệp CNH,HĐH - Phát triển dựa vào nội lực chính, đồng thời tranh thủ tối đa nguồn tài bên - Nâng cao sức cạnh tranh tính hiệu kinh tế, tạo điều kiện cho chủ động hội nhập kinh tế quốc tế khu vực đ Kiện toàn máy quản lý tài Vai trò tài cao hay thấp nhờ yếu tố chủ thể mà trước hết máy quản lý tài Trong TKQĐ, máy quản lý tài cần cải tiến tổ chức cho thích ứng với thời kỳ KTTTĐHXHCN Bộ máy quản lý phải bảo đảm lãnh đạo Đảng điều hành Nhà nước lĩnh vực tài theo hướng: kết hợp tăng trưởng kinh tế với tiến xã hội; cải tiến, kiện toàn hệ thống tổ chức máy quản lý tài từ trung ương đến địa phương, từ quản lý tài doanh nghiệp đến phận quản lý tài dân cư tổ chức xã hội Các mặt sách tài có quan hệ chặt chẽ với cần thực suốt thời kỳ độ, thích ứng với giai đoạn III TÍN DỤNG TRONG TKQĐ LÊN CNXH Ở VIỆT NAM Bản chất, đặc điểm hình thức tín dụng a Bản chất tín dụng Tín dụng hình thức vận động vốn cho vay, phản ánh mối quan hệ kinh tế chủ thể sở hữu chủ thể sử dụng nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế nguyên tắc hoàn trả có kỳ hạn gốc lẫn lợi tức Quan hệ tín dụng đời bắt nguồn từ xuất mối quan hệ cung cầu vốn người vay người cho vay Trong doanh nghiệp, đặc điểm chu chuyển vốn, nên thời điểm thường xuyên có phận vốn nhàn rỗi, chẳng hạn, vốn dùng để trả lương chưa đến kỳ trả, vốn mua nguyên liệu chưa đến kỳ mua cần sử dụng để sinh lợi Trong đó, số doanh nghiệp khác muốn có vốn để toán, để mở rộng đại hoá doanh nghiệp chưa tích luỹ vốn kịp Tương tự vậy, dân cư tổ chức xã hội có số tiền nhàn rỗi cần sinh lợi nên có khả cho vay Rõ ràng thời điểm, nơi có vốn chưa cần sử dụng, nơi cần vốn chưa tích lũy kịp Mâu thuẫn giải thông qua quan hệ tín dụng Quan hệ tín dụng tồn nhiều KTHH, tính chất PTSXXH khác nên tín dụng mang chất khác Trong kinh tế độ lên CNXH, quan hệ tín dụng nhìn hình thức cho vay tiền phải thu lợi tức, có vay có trả, không mục đích thu lợi tức mà chủ yếu để phát triển mạnh mẽ sản xuất xã hội theo ĐHXHCN, bước thoả mãn nhu cầu ngày tăng nhân dân, quan hệ tín dụng thuộc TPKTNN Tình trạng cho vay nặng lãi, bóc lột, bất bình đẳng xa lạ với chất tín dụng CNXH b Đặc điểm tín dụng Quan hệ tín dụng TKQĐ lên CNXH, đặc điểm chung quyền sở hữu vốn tách rời quyền sử dụng vốn, có đặc điểm lớn là: có nhiều quan hệ tín dụng khác với nguồn lợi tức khác phản ánh kinh tế nhiều thành phần Các quan hệ tín dụng vừa hợp tác vừa cạnh tranh với KTTT có quản lý Nhà nước theo ĐHXHCN Đây lĩnh vực đấu tranh gay gắt, đòi hỏi quan hệ tín dụng thuộc KTNN phải không ngừng lớn mạnh để đảm nhiệm vai trò chủ đạo quan hệ tín dụng toàn xã hội c Các hình thức tín dụng => Theo tính chất quan hệ tín dụng có hình thức * Tín dụng thương mại Đây việc mua bán chịu hàng hoá dịch vụ với kỳ hạn định Nó hình thức vay nợ lẫn người mua người bán, đối tượng vay nợ tiền mà HH dịch vụ Để khắc phục tình trạng chiếm dụng vốn lẫn nhau, giữ giá trị vốn trường hợp lạm phát có lãi định, giá bán chịu thường cao giá bán toán tiền Khi bán chịu, người mua phải viết cho người bán phiếu nhận nợ gọi kỳ phiếu thương mại Khi đến hạn người bán vào kỳ phiếu để thu nợ người mua Trong trường hợp người bán cần tiền trước thời hạn đem kỳ phiếu đến ngân hàng thương mại thực chiết khấu kỳ phiếu để nhận tiền theo quy định chung Mặc dù, hình thức tín dụng cần thiết KTTT, hình thức cần khuyến khích, tín dụng ngân hàng ngân hàng thương mại xuất phát triển Vì tình trạng mua bán chịu, diễn thành hệ thống, dễ dẫn đến khâu (người mua chịu) không trả nợ, hệ thống đổ vỡ làm rối loạn kinh tế * Tín dụng ngân hàng Trong hình thức tín dụng, tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng có tầm quan trọng to lớn KTTT quan hệ tín dụng chủ yếu ngân hàng doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng hình thức mà quan hệ tín dụng thực thông qua vai trò trung tâm ngân hàng Nó đáp ứng phần lớn nhu cầu tín dụng cho doanh nghiệp dân cư Theo đà phát triển kinh tế, hình thức tín dụng ngân hàng ngày trở thành hình thức chủ yếu mang tính phổ biến không nước mà trường quốc tế => Nếu phân chia theo thời gian có tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn (trên năm năm) tín dụng dài hạn (trên năm) Nếu phân chia theo đối tượng đầu tư tín dụng có tín dụng vốn lưu động, tín dụng vốn cố định => Theo chủ thể quan hệ tín dụng có hình thức * Tín dụng nhà nước Tín dụng nhà nước quan hệ tín dụng Nhà nước với tổ chức KT nước, Nhà nước với tầng lớp dân cư, NN với phủ nước khác Hình thức thực thông qua việc Nhà nước phát hành công trái thóc, vàng, tiền để vay dân NSNN thiếu hụt thông qua vay Chính phủ nước hình thức tiền tệ Tính hiệu hình thức tín dụng nhà nước phụ thuộc vào việc thực đắn nguyên tắc tự nguyện có lợi Nhà nước người cho vay Muốn vậy, phải bảo đảm lãi suất tín dụng nhà nước phù hợp với lãi suất tín dụng ngân hàng; thời gian trả phải bảo đảm thời hạn ghi công trái giấy nhận nợ; phương thức toán đơn giản, thuận tiện cho người cho vay * Tín dụng tập thể Tín dụng tập thể hình thức tín dụng dựa nguyên tắc tự nguyện góp vốn thành viên cho vay để kinh doanh tín dụng Nó tồn hình thức tổ chức hiệp hội tín dụng, hợp tác xã tín dụng Tín dụng tập thể hình thức có vai trò bổ sung cho tín dụng ngân hàng huy động cho vay chủ yếu nông thôn Tín dụng tập thể hình thức tồn tất yếu KTTT, có vai trò quan trọng việc chuyển dịch cấu kinh tế nông nghiệp, nông thôn hộ gia đình đơn vị kinh tế tự chủ ngân hàng chưa vươn tới hộ n”ng dân Tuy nhiên, điều trở thành thực tổ chức tín dụng tập thể có chế kinh doanh phù hợp, tồn phát triển sở tôn trọng pháp luật, pháp luật lĩnh vực tiền tệ, tín dụng có giúp đỡ Nhà nước Trong TKQĐ lên CNXH, hình thức tín dụng chủ yếu có số hình thức tín dụng khác tín dụng tiêu dùng, tín dụng học đường => Phân loại tín dụng theo phạm vi phát sinh tác dụng ta có: tín dụng nước, tín dụng quốc tế, tín dụng khu vực Chức vai trò tín dụng a Chức tín dụng Là phận hệ thống tài chính, quan hệ tín dụng có chức phân phối giám đốc * Chức phân phối tín dụng thực thông qua phân phối lại vốn Phân phối tín dụng dựa sở tự nguyện theo nguyên tắc hoàn trả có hiệu Nội dung chức biểu chế "hút" (hay huy động) nguồn vốn tiền tệ nhàn rỗi, phân tán xã hội để "đẩy" (hay cho vay) vào hoạt động SXKD tiêu dùng * Chức giám đốc, kiểm soát hoạt động KT tín dụng có liên quan đến đặc điểm quyền sở hữu tách rời quyền sử dụng vốn, đến mối quan hệ người cho vay người vay Người có vốn cho vay quan tâm đến an toàn vốn; thế, họ mong muốn vốn họ sử dụng có khả sinh lợi để họ thu thêm khoản lợi tức Muốn vậy, người cho vay phải am hiểu kiểm soát hoạt động người vay, từ khâu xem xét tư cách pháp nhân người vay, tình hình vốn liếng, mặt hàng SXKD chất lượng số lượng, khả trả nợ nói riêng tình hình tài nói chung, quan hệ với chủ nợ khác, v.v * Vai trò tín dụng: Thực tốt hai chức trên, tín dụng có vai trò sau đây: - Góp phần giảm nhẹ số tiền nhàn rỗi, nâng cao hiệu sử dụng vốn, góp phần tăng vòng quay vốn, tiết kiệm tiền mặt lưu thông góp phần khắc phục lạm phát tiền tệ - Góp phần cung cấp khối lượng vốn cho DN, từ tăng quy mô SXKD, đổi thiết bị, áp dụng tiến KHKT công nghệ mới, giúp DN nâng cao NSLĐ chất lượng sản phẩm, tạo khả khuyến khích đầu tư vào công trình lớn, ngành, lĩnh vực có ý nghĩa quan trọng quốc kế dân sinh, thúc đẩy LLSX phát triển, chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng CNH,HĐH nâng cao lực cạnh tranh tạo điều kiện chủ động hội nhập kinh tế quốc tế khu vực - Góp phần thúc đẩy trình mở rộng mối quan hệ giao lưu tiền tệ nước ta nước khác giới khu vực - Góp phần điều chỉnh cấu KT theo hướng CNH,HĐH, Hỗ trợ vốn tiêu dùng cho dân cư Lợi tức, sách lợi tức tín dụng Lợi tức phần lợi nhuận mà người vay trả người cho vay quyền sở hữu vốn vay để quyền sử dụng vốn vay thời gian định Lợi tức giá vốn cho vay Suất lợi tức (lãi suất) tiền vay tỷ số tính theo phần trăm lợi tức tiền vay số vốn cho vay thời gian định Lợi tức tín dụng bao gồm lợi tức tiền gửi lợi tức tiền vay Lãi suất tín dụng có nhiều loại như: lãi suất ngắn hạn, trung hạn, dài hạn với mức độ khác nhau; lãi suất ưu đãi, lãi suất thông thường, lãi suất hạn, nhằm kích thích chủ thể vay thường xuyên nâng cao hiệu sử dụng vốn vay Trong KTNTP, thành phần mang chất khác lợi tức có nguồn gốc khác phản ánh quan hệ KTXH khác Vì vậy, sách lợi tức Nhà nước có ý nghĩa quan trọng nhằm vừa khuyến khích hình thức tín dụng huy động nhiều vốn nước để phát triển sản xuất, vừa hạn chế, tiến tới thu hẹp bước thủ tiêu quan hệ tín dụng trái với định hướng xã hội chủ nghĩa Do lợi tức phần lợi nhuận, nên suất lợi tức thường phải thấp suất lợi nhuận Nhưng suất lợi tức thấp làm suy giảm hiệu sử dụng vốn vay Khi quy định suất lợi tức tiền gửi tiền cho vay, phải vào tình hình phát triển kinh tế quốc dân, phải tính đến tình hình cung - cầu vốn toàn quốc mà phải tính đến tỷ trọng lợi tức tổng lợi nhuận có ảnh hưởng tới việc sản xuất, kinh doanh sở Đối với tiền gửi nhân dân, quy định lãi suất phải phân tích mối quan hệ sức mua đồng tiền với số lượng cung ứng hàng hoá lợi ích nhân dân Câu hỏi ôn tập Phân tích chất chức tài TKQĐ nước ta Trình bày phận cấu thành hệ thống tài KTTT nước ta Trình bày phương hướng tiếp tục đổi sách tài TKQĐ thập niên đầu kỷ XXI nước ta Phân tích chất, hình thức, chức vai trò tín dụng nước ta Hãy cho biết phương hướng tiếp tục đổi sách tín dụng ngân hàng KTTT , mở cửa hội nhập nước ta Trình bày chất, đặc điểm vai trò lưu thông tiền tệ TKQĐ nước ta 10 11 ... đây, sách tài khoá phải xử lý nhiều mối quan hệ, có quan hệ (nội dung) cốt lõi Thông thường giải đắn quan hệ mâu thuẫn sau giải nội dung cốt lõi sách tài khoá: - Mâu thuẫn thu chi ngân sách nhà... theo hình thức thích hợp => Việc nghiên cứu phận khác hệ thống tài chương dừng lại khái niệm, nội dung, cần thiết vai trò, mà không nghiên cứu hoạt động cụ thể Chính sách tài nước ta Chính sách... nhân tố quan trọng thu hút vốn xã hội động hoá hoạt động đầu tư kinh tế c Xây dựng hệ thống thông tin, phân tích, kiểm tra, kiểm soát tài Cùng với phát triển KTTT, hoạt động tài xã hội ngày trở