BÀI tập NGHIỆP vụ NGÂN HÀNG THƯƠNG mại

GV: TS Trng Vn Khỏnh BI TP NGHIP V NGN HNG THNG MI (GV cú trớch mt s giỏo trỡnh ca i hc Kinh t TP HCM) Chng I v II TễNG QUAN Vấ NHTM VA NGHIấP VU NGUễN VễN TRONG NHTM Bai 1: Sụ liờu tai ngõn hang thng mai Sai Gon A (V: triờu ụng) I Bang cõn ụi kờ toan 31/12/2008 Tai san I Tiờn mt tai quy II Tiờn gi tai NHNN III Tiờn gi tai cac TCTD IV Cho vay cac TCTD khac V Cho vay TCKT va ca Nhõn 1) Cho vay ngn han 2) Cho vay trung dai han VI Cac khoan õu t 1) õu t chng khoan 2) Gop vụn, liờn doanh VII Tai san 1) TSC 2) Tai san khac Tụng cụng tai san Sụ tiờn Nguụn vụn 3.763.000 4.429.000 4.925.000 2.083.000 I II 1) 2) Tiờn gi cua cac TCTD Vay NHNN & TCTD Vay NHNN Vay cac TCTD 35.085.000 III Tiờn gi cac TCKT va dõn c 20.500.000 1) Tiờn gi khụng ky han 14.585.000 2) Tiờn gi co ky han 7.794.500 IV Vụn tai tr uy thac 7.294.500 V Phat hanh giõy t co gia 500.000 VI Tai san n khac 1.295.000 VII Vụn va cac quy NH 1.295.000 1) Vụn iờu lờ 380.000 2) Cac quy cua NH 66.210.500 Tụng cụng nguụn vụn II Bao cao thu nhõp va chi phi nm 2008 A Tụng thu nhõp Trong o: - Thu t hoat ng tin dung - Thu t hoat ụng dich vu - Cac khoan thu nhõp khac lai B Tụng chi phi Trong o: - Chi phi hoat ng tin dung - Chi phi hoat ụng dich vu Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai : 10.008.500 : : : : 5.750.000 2.672.500 1.586.000 8.312.700 : : 4.497.500 1.013.500 Sụ tiờn 5.515.000 2.042.000 1.200.000 842.000 43.062.500 19.652.500 23.410.000 6.697.500 5.404.000 3.489.500 3.000.000 489.500 66.210.500 Trang GV: TS Trng Vn Khỏnh - Chi phi cho nhõn viờn : 617.200 Yờu cõu: Xac inh li nhuõn trc thuờ va li nhuõn rong cua NHTM Sai Gon A Biờt rng thuờ thu nhõp doanh nghiờp phai nụp vi thuờ suõt 25%/nm Tinh ROA va ROE va nhõn xet vờ hiờu qua hoat ng kinh doanh cua NHTM Sai Gon A Biờt rng ROA va ROE binh quõn chung toan nganh lõn lt la 1,5% va 30% Nờu HQT quyờt inh s dung 30% lai rong chia lai cụ phõn, thi ty suõt cụ tc cua NHTM Sai Gon A la bao nhiờu phõn trm cho nm 2008? Xac inh cac ty lờ sau õy tai NHTM Sai Gon A a) D tr s cõp / Tụng nguụn vụn (bỡnh quõn t 15% n 20%) b) D tr s cõp / Tụng nguụn vụn huy ụng (bỡnh quõn t 20% n 25%) c) Tụng d n / Tụng nguụn vụn huy ụng (bỡnh quõn t 60% n 80%) d) Tụng nguụn vụn huy ụng / Tụng nguụn vụn e) Tụng nguụn vụn huy ụng / Vụn chu s hu (Hờ sụ on by): Bỡnh quõn 15 ln f) Thu nhõp lai / Tụng d n g) Chi phi lai / Tụng nguụn vụn huy ụng Biờn chờ lao ụng toan hờ thụng cua NHTM Sai Gon A la 3.620 ngi Hay xac inh thu nhõp binh quõn/1 lao ụng va lai rong binh quõn õu ngi tai NHTM Sai Gon A D tr s cp: TM ti qu, Tin gi ti NHNN, Tin gi ti cỏc TCTD Tng ngun huy ng: Tin gi ca cỏc TCTD, Vay NHNN v cỏc TCTD, Tin gi cỏc TCKT v dõn c, Phỏt hnh GTCG Tng d n: Cho vay cỏc TCTD khỏc, Cho vay cỏc TCKT v cỏ nhõn Bai 2: Cụng ty An Khanh lam thu tuc xin m tai khoan tiờn gi khụng ky han tai NHTM KD, TK bt õu hoat ụng t nm 2007 ờn Tinh hinh sụ d (d co) trờn tai khoan cua Cụng ty An Khanh thang 12/2008 nh sau: n vi: 1.000 ụng Ngay 01/12 Sụ d: 13.000.000 Ngay 23/12 Sụ d: 25.000.000 Ngay 05/12 Sụ d: 14.500.000 Ngay 25/12 Sụ d: 18.000.000 Ngay 10/12 Sụ d: 8.000.000 Ngay 28/12 Sụ d: 12.000.000 Ngay 18/12 Sụ d: 20.000.000 Ngay 31/12 Sụ d: 9.000.000 Yờu cõu: Tinh lai tiờn gi thang 12/2008 cho cụng ty, biờt rng lai suõt tiờn gi khụng ky han la 0,35%/thang Xac inh sụ d TK tiờn gi 01/01/2009, biờt rng lai tiờn gi khụng ky han c nhõp vụn Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang GV: TS Trng Vn Khỏnh Bai 3: Ngay 18/06/2008, ụng Minh ờn Ngõn hang X gi tiờt kiờm co ky han thang vi sụ tiờn 100.000.000 Ngõn Hang X cụng bụ lai suõt tiờn gi TK thang la 0,6%/thang, tra lai cuụi ky Hóy tinh xem, vao ỏo han (18/12/2008) ụng Minh se nhõn c bao nhiờu tiờn? Chng IV TIN DUNG NGN HAN TAI TR KINH DOANH Bai 4: Cụng ty Khanh gi hụ s vay vụn ngn han ờn NH Cụng thng vi tinh hinh sau õy: (VT: 1.000) Kờ hoach nm 2009: - Chi phớ SXKD cn thit k: 165.000.000 - Vong quay vụn lu ụng: vong/nm Sụ liờu thc tờ ờn 31/12/2008: - Tai san ngn han (TS lu ụng) : 28.000.000 - N ngn han : 18.000.000 - Sụ d quy õu t phat triờn : 5.000.000 - Sụ d quy d phong tai chinh : 1.890.000 - Sụ d quy khen thng : 2.200.000 n- Sụ d quy phuc li : 1.010.000 - Li nhuõn cha phõn phụi : 1.350.000 - Vay ngn han ngõn hang : 12.500.000 Trong o: Vay ngõn hang khac : 1.000.000 Yờu cõu: Hóy d kiờn nhu cõu vụn lu ụng nm 2009 cho cụng ty Khanh Xac inh han mc tin dung ngn han nm 2009 cho cụng ty Khanh Biờt rng nm 2009 Cụng ty khụng co nhu cõu vay trung dai han Nờu nhõn xet Tinh hinh vay va tra n cua cụng ty Khanh tai NH Cụng thng thang 12/2009 nh sau: Ngay /thang /nm 05/1/2009 10/1/2009 15/1/2009 18/1/2009 20/1/2009 25/1/2009 31/1/2009 Vay Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Tra n - 500.000 450.000 300.000 250.000 400.000 350.000 100.000 Trang GV: TS Trng Vn Khỏnh Tinh lai tiờn vay thang 1/2009 Cụng ty Khanh phai tra cho NH Cụng thng (Tinh ờn cuụi thang, lói sut 1,5%/thỏng) Bai Cụng ty GTM gi hụ s xin vay theo han mc tin dung ờn Ngõn hang Kiờn Long, vi cac sụ liờu nh sau: (VT: 1.000) A Chi tiờu kờ hoach nm 2009 Tụng d toan chi phi ca nm: 210.370.000 Trong o chi phi khụng co tinh chõt san xuõt: 3.100.000 Tng tục ụ luõn chuyờn vụn lu ụng 5% so vi nm trc B Sụ liờu thc tờ nm 2008: Doanh thu nm 2008 : 216.400.000 32 Cac khoan giam tr : 30.400.000 Tai san ngn han: Sụ õu nm 2008 : 30.500.000 Sụ cuụi nm 2008 : 31.500.000 Trich cac sụ liờu trờn bang cõn ụi kờ toan 31/12/2008 Tai san ngn han : 31.500.000 N ngn han : 25.500.000 Quy õu t phat triờn : 3.800.000 Quy d phong tai chinh : 2.200.000 Quy khen thng phuc li : 2.950.000 Lai cha phõn phụi : 1.850.000 Vay ngn han ngõn hang : 15.600.000 Trong o: - Vay NH khac : 1.600.000 - Vay NH Kiờn Long : 14.000.000 Yờu cõu: D tinh han mc tin dung (HMTD) ngn han nm 2009 cho Cụng ty, biờt rng nm nay, Cụng ty khụng co nhu cõu vay trung dai han Gia s HMTD c Ngõn hang Kiờn Long chõp nhõn Hóy nờu nhõn xet va x ly Bai 6: Cụng ty Phuc An Khang c Ngõn hang Cụng Thng cho vay vụn lu ụng theo phng phap luõn chuyờn (n vi: 1.000) Kờ hoach vay quy 4/2008 cua cụng ty nh sau: - Han mc tin dung : 12.000.000 Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang GV: TS Trng Vn Khỏnh - Vong quay vụn tin dung : 1,8 vong/quy Sụ liờu thc tờ trờn tai khoan cho vay luõn chuyờn quy 4/2008 nh sau: - Sụ d n õu quy : 10.400.000 - Tinh hinh vay, tra n quy nh sau: Ngay thang 01/10/2008 05/10/2008 09/10/2008 15/10/2008 23/10/2008 27/10/2008 30/10/2008 05/11/2008 10/11/2008 18/11/2008 25/11/2008 30/11/2008 05/12/2008 10/12/2008 16/12/2008 21/12/2008 25/12/2008 30/12/2008 31/12/2008 Sụ tiờn vay 1.500.000 1.000.000 1.400.000 1.900.000 900.000 3.000.000 600.000 2.000.000 1.200.000 1.700.000 2.200.000 1.500.000 Sụ tiờn tra n 2.100.000 1.200.000 1.800.000 1.500.000 1.500.000 2.000.000 1.800.000 1.500.000 1.600.000 2.000.000 1.400.000 - Sụ d n 10.400.000 11.900.000 9.800.000 9.600.000 11.000.000 9.200.000 11.100.000 12.000.000 10.500.000 9.000.000 12.000.000 10.000.000 8.800.000 9.300.000 10.500.000 10.600.000 10.800.000 9.400.000 10.900.000 Yờu cõu: Tinh lai tiờn vay thang 10, thang 11 va thang 12 theo phng phap tich sụ Biờt rng Ngõn hang Cụng thng chon tinh lai vao 30 hang thang Riờng thang 12 c tinh vao 31 Lai suõt cho vay ngn han la 1,35%/thang Xac inh vong quay vụn tin dung (VTD) quy 4/2008 cua cụng ty Phuc An Khang X phat nờu cụng ty khụng thc hiờn ung vong quay vụn tin dung (Vũng quay TD = doanh s tr n/D n bỡnh quõn) Gia s han mc tin dung quy 1/2009 c xac inh la 12.500.000 Hay nờu nhõn xet va hng x ly Bai 7: Sụ liờu cua Cụng ty Hoa Binh Bang cõn ụi kờ toan 31/12/2008 Tai san A TAI SAN NGN HAN I Vụn bng tiờn II õu t tai chinh ngn han Sụ tiờn 15.000 3.700 1.000 Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Nguụn vụn A N PHAI TRA I N ngn han Vay ngn han NH Sụ tiờn 15.800 10.000 5.100 Trang GV: TS Trng Vn Khỏnh III Cac khoan phai thu IV Hang tụn kho V TSL B TAI SAN DAI HAN I Tai san cụ inh - Hao mon TSC II õu t tai chinh dai han III Xõy dng c ban d dang TễNG CễNG TAI SAN 2.900 N ngn han khac 5.850 II N dai han 1.550 Vay trung dai han N dai han khac 20.000 III N khac 24.500 B VễN CHU S HU (4.500) I Nguụn vụn Quy - Nguụn vụn kinh doanh - CL anh gia lai TS Cac quy Lai cha phõn phụi II Nguụn kinh phi 35.000 TễNG CễNG NGUễN VễN 4.900 5.800 5.800 19.200 18.700 14.400 2.600 1.700 500 35.000 Bao cao kờt qua hoat ụng kinh doanh nm 2008: Chi tiờu Sụ tiờn Tụng doanh thu Cac khoan giam tr Doanh thu thuõn Gia ban hang vụn Tụng thu nhõp Chi phi ban hang Chi phi quan ly Chi phi tai chinh (lai vay ngõn hang) Li nhuõn thuõn t hoat ụng kinh doanh Li nhuõn hoat ụng tai chinh Li nhuõn bõt thng 10 Tụng li nhuõn trc thuờ 11 Thuờ thu nhõp (25%) 12 Li nhuõn sau thuờ Chi phớ khu hao TSC nm 2008 l: 2.450 (24.500x10%) Chi tiờu kờ hoach nm 2009: - Chi phớ SXKD: 102.960 - Vũng quay lu ng: 6,5 vũng 99.500 5.900 93.600 76.720 16.880 4.550 4.250 1.370 6.720 120 6.830 1.708 5.122 Yờu cõu: anh gia thc trang tai chinh cua doanh nghiờp A thụng qua cac chi tiờu phan anh hờ sụ hoat ụng, kha nng toan, an toan tai chinh va kha nng sinh li Xỏc nh HMTD nm 2009 Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang GV: TS Trng Vn Khỏnh Bai 8: Cụng ty kinh doanh lng thc Nam trinh hụ s kờ hoach vay vụn tai Ngõn hang Nụng nghiờp nh sau: Kờ hoach nm 2009: San lng thoc thu mua trờn thi trng ca nm: 1.200.000 tõn Gia thu mua binh quõn nm: 2.600.000 /tõn Chi phi võn chuyờn, bục d: 100.000 /tõn Cac chi phi khac: 10.000 /tõn Tinh hinh nguụn vụn cua cụng ty ờn 31/12/2008 - Vụn lu ụng rong: 220.000.000.000 - Sụ d cac quy: 178.000.000.000 - Li nhuõn cha phõn phụi: 82.000.000.000 - D n vay ngn han tai NH Nụng nghiờp: 215.000.000.000 Vong quay vụn lu ụng nm 2008 at vong/nm; Nm 2009 phõn õu tng tục ụ luõn chuyờn VL 5% Yờu cõu: D kiờn nhu cõu VL cho Cụng ty Nam nm 2009 D kiờn HMTD cho Cụng ty Nam nm 2009 Biờt rng vụn t co cua Ngõn hang Nụng nghiờp la 12.000 ty VN Nờu nhõn xet va x ly Bai 9: Cụng ty Hoang Long, c Ngõn hang Cụng thng chõp nhõn mụt hp ụng HMTD cho nm 2009 la 5.000 triờu va c giai ngõn tng t - t 1: Cụng ty c Ngõn hang Cụng thng giai ngõn 2.500 triờu vao 7/1/09 vi thi han thang lai suõt 1,2%/thang, mụi thang tra n mụt lõn theo cach chia ờu, lai tinh theo sụ d - t 2: Cụng ty c giai ngõn 1.700 triờu vao 17/3 vi thi han thang, gục tra mụt lõn vao cuụi ky lai suõt 1,1%/thang Yờu cõu: Xõy dng lich tra n cho khoan tin dung trờn Xac inh sụ tiờn lai phai tra va thi han toan lai cho khoan tin dung trờn Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang GV: TS Trng Vn Khỏnh Lõp bang tụng hp thi han toan gục va lai vay ngõn hang cho Cụng ty Hoang Long Bi 10: Mt DN vay NH lp t dõy chuyn sx vi tng chi phớ d toỏn l 100tr (cha bao gm lói thi cụng) Vn t cú ca DN tham gia bng 40% d toỏn Thi gian thi cụng l thỏng, bt u t ngy 1/3/N DN xin nhn tin vay gn mt ln t ngy u thi cụng, bit rng: - Hiu qu kinh t hng nm thu c l 30tr, DN dựng 80% tr n NH - KHTSC tr n NH l 10%/nm - Ngun tr n khỏc l 6tr mt nm - Lói sut cho vay ca NH l 0.85%/thỏng Yờu cu: Tớnh thi hn cho vay ca khon vay trờn? Xỏc nh ngha v tr n ca DN thỏng tr n u tiờn? Xỏc nh thi hn tr n cui cựng ca khon vay ny TH: a, Lói vay thi cụng c DN tr thi cụng xong b, Lói vay thi cụng c nhp vo gc kt thỳc thi gian thi cụng Chng VI v Chng VII NGHIấP VU CHIấT KHU VA BAO THANH TOAN Bai 10: Ngay 15/10/2008 Cụng ty ABC t di õy: Hụi phiờu sụ 018/HP - Sụ tiờn - Ngay ky phat - Ngay chõp nhõn - Ngi ky phat - Ngi chõp nhõn - Ngi hng li - Ngay toan Trai phiờu Kho bac sụ TP/0425: ờn Ngõn hang Cụng Thng xin chiờt khõu cac chng Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai : : : : : : : 200.000.000 5/5/2008 10/5/2008 Cụng ty KP Cụng ty CN Cụng ty ABC 10/02/2009 Trang GV: TS Trng Vn Khỏnh - Mờnh gia : 500.000.000 - Thi han : nm - Ngay phat hanh : 15/01/2006 - Ngay ao han : 15/01/2009 - Lai suõt : 10%/nm - Tiờn mua trai phiờu va lai c toan mụt lõn ao han - Ngi mua trai phiờu: Cụng ty ABC - Ngi phat hanh: Kho bac Nha nc Trai phiờu Ngõn hang sụ TPNH 00928: - Mờnh gia : 300.000.000 - Thi han : nm - Ngay phat hanh : 15/04/2006 - Ngay ao han : 15/04/2009 - Lai suõt: 9%/nm, tra lai inh ky hang nm - n vi phat hanh: Ngõn hang Cụng Thng - Ngi s hu trai phiờu: Cụng ty ABC Sau kiờm tra cac chng t, Ngõn hang Cụng thng ụng y chiờt khõu vi iờu kiờn sau õy: - Lai suõt chiờt khõu la : 1,2%/thang -Ty lờ hoa hụng va phi : 0,6% Yờu cõu: Xac inh gia tri chiờt khõu cac chng t noi trờn Tinh sụ tiờn chiờt khõu Ngõn hang Cụng thng c hng Tinh gia tri lai toan cho Cụng ty ABC Vao thi gian nao? Ngõn hang Cụng thng xuõt trinh cac chng t trờn cho ai? Va c toan bao nhiờu tiờn? Hóy nờu nhng rui ro ma Ngõn hang Cụng thng phai ganh chiu chiờt khõu cac chng t noi trờn Bai 11: Ngay 4/3/2009, Cụng ty XNK Tụng hp Dng xuõt trinh mụt hụi phiờu xin chiờt khõu tai Ngõn hang Ngoai thng Chi nhanh TP.Hụi phiờu co nụi dung nh sau: - Sụ tiờn : 1.200.000 USD - Ngay ky phat : 20/01/2009 - Ngay chõp nhõn : 26/02/2009 - Ngay toan : 90 kờ t chõp nhõn Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang GV: TS Trng Vn Khỏnh - Ngi ky phat - Ngi hng li : Kazura Bank (Nhõt Ban) : Cụng ty XNK Tụng hp Dng Yờu cõu: Hóy nờu nhng nụi dung ma Ngõn hang Ngoai thng cõn thõm inh trc ụng y chiờt khõu Nờu sau Ngõn hang Ngoai thng ụng y chiờt khõu, Hóy xac inh sụ tiờn Ngõn hang Ngoai thng phai toan cho Cụng ty XNK Dng (Biờt rng lai suõt chiờt khõu la 0,9% thang, ty lờ hoa hụng phi 0,7%) Khi ờn han Ngõn hang Ngoai thng se xuõt trinh HP trờn cho va c toan bao nhiờu tiờn? Xac inh sụ thu nhõp thc tờ cua Ngõn hang Ngoai thng, biờt rng phi nh thu va chuyờn tiờn la 0,2% Nờu nhng rui ro ma Ngõn hang Ngoai thng TP se phai ụi mt thc hiờn chiờt khõu HP trờn Bai 12: Cụng ty Trng Thinh s hu mụt lụ Trai phiờu Chinh phu gụm loai sau õy: * Trai phiờu A: Mờnh gia: 500.000.000 Thi han: nm L/s : 10% nm tra mụt lõn ao han Ngay phat hanh: 20/09/2006 Ngay ao han: 20/09/2009 * Trai phiờu B: Mờnh gia: 600.000.000 Thi han: nm L/s : 9,6% nm tra inh ky hang nm Ngay phat hanh va ao han nh TPA * Trai phiờu C: Mờnh gia: 700.000.000 Thi han: nm L/s : 9% nm tra trc hang nm Ngay phat hanh va toan nh TPA * Trai phiờu D: Mờnh gia: 800.000.000 Thi han: nm L/s : 8,5% nm tra trc mụt lõn Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang 10 GV: TS Trng Vn Khỏnh Gia s Cụng ty A a thc hiờn viờc ban giao TSTB va ngau 30/06/2009, hiờu lc cua hp ụng cho bờn thuờ bt õu t 01/07/2009 Hay lõp bang tinh tiờn thuờ phai tra Bai 22 Giam ục Cụng ty KDC co nhu cõu s dung mụt xe TOYOTA CAMRY i 2009, tri gia 1.246.000.000, chi phi ng ky s hu gụm thuờ trc ba va cac chi phi liờn quan la 202.000.000, bao hiờm phi 2.000.000 Cụng ty KDC nghi Cụng ty cho thuờ tai chinh BIDV tai tr, va c Cụng ty ụng y, vi iờu kiờn Cụng ty phai t coc trc 250.000.000 Cụng ty KDC chõp nhõn Yờu cõu: Xac inh gia tri tai tr cua hp ụng cho thuờ tai chinh Thi han cho thuờ c hai bờn thoa thuõn la nm, Hiờu lc t thang 01/2009 ờn thang 12/2014 Tiờn thuờ c tra thang mụt lõn vi lai suõt 5%/ky Hóy lõp bang tinh tiờn thuờ phai tra theo phng thc ky khoan giam dõn (gục chia ờu, lai tinh theo sụ d giam dõn) Khi hờt han hp ụng chuyờn quyờn s hu xe se c cụng ty CTTC BIDV chuyờn cho Cụng ty KDC BI TP LM THấM CHNG CHIT KHU Bi Thng phiu cú mnh giỏ 900.000.000 ng c mang n ngõn hng chit khu theo lói sut chit khu l 14%/nm, phớ hoa hng chit khu l 1% trờn mnh giỏ, thi gian chit khu l 48 ngy, c s tớnh lói 360 ngy/nm Yờu cu: Tớnh s tin khỏch hng nhn c chit khu? Bi 2: Ngy 2/3/2010 mt khỏch hng mang n NHTM 5.000 trỏi phiu Chớnh ph ngh chit khu Trỏi phiu trờn cú mnh giỏ l triu ng/trỏi phiu; lói sut trỏi phiu 8%/nm; tin lói trỏi phiu tr mi nm mt ln vo cui nm; trỏi phiu phỏt hnh vo ngy 2/3/2000 v ỏo hn vo ngy 2/3/2020 Yờu cu: Nu khỏch hng ch nhn c t ng vi gi thuyt phớ chit khu l 1% trờn mnh giỏ thỡ ú NHTM ó ỏp dng lói sut chit khu l bao nhiờu? Bit rng ngõn hng ó ỏp dng k thut lói kộp nghip v chit khu? Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang 19 GV: TS Trng Vn Khỏnh Bi 3: Mt thng phiu cú mnh giỏ ngy ỏo hn l t ng; c mang n NHTM chit khu v sau chit khu ngi chit khu nhn c 1,8 t ng Bit rng thi gian chit khu l 150 ngy v phớ chit khu l 1%/mnh giỏ Yờu cu: Tớnh lói sut chit khu c ỏp dng? Bi 4: Vo ngy 22/12/2010 khỏch hng mang n NHTM M cỏc giy t cú giỏ nh sau: - Trỏi phiu 290 triu ng, thi gian nm (12/1/2009 12/1/2012), lói tr nh k hng - nm vi lói sut 13%/nm S tit kim 560 triu ng, thi gian nm (27/4/2010 27/4/2011), lói tr trc vi lói sut 14%/nm Yờu cu: Tớnh s tin chit khu, bit rng lói sut chit khu 18%/nm, phớ chit khu l 0,2% Nu khỏch hng xin rỳt tin thỡ s tin khỏch hng cú c l bao nhiờu? Bit rng lói sut tin gi khụng k hn l 4%/nm BI TP LM THấM Bi 1: Ngy 10/3/2011 KH gi tit kim khụng k hn 100 triu ng Yờu cu rỳt tin ca KH nh sau: t 1: 27/4- 40 triu ng t 2: 15/5- 20 triu ng t 3: 20/6- 20 triu ng t 4: 22/7- tt toỏn s tit kim Ngõn hng tớnh lói vo ngy 25 hng thỏng, lói sut 4%/nm C s tớnh lói l 360 ngy/nm Yờu cu: Gi s bn l k toỏn ca NH, hóy tớnh toỏn v ghi s tỡnh hỡnh trờn Bi 2: Ngy 15/4/2012 KH gi tit kim kỡ hn thỏng ti NH ACB, 100 triu ng, lói sut 10%/nm, c s tớnh lói l 360 ngy Yờu cu: Hóy tớnh s tin KH nhn c vo ngy ỏo hn Gi s KH vo ngy ỏo hn KH khụng n NH tt toỏn ti khon, n ngy 20/11 KH mi ngh tt toỏn ti khon Hóy tớnh tng s tin m KH nhn c, bit lói sut khụng kỡ hn l 0.25%/thỏng Bi 3: NH ACB xem xột cho cụng ty XYZ vay thc hin hp ng xut khu ó kớ vi nc ngoi D toỏn chi phớ thc hin hp ng nh sau: - Chi phớ NVL 3,35 t ng - Chi phớ nhõn cụng t ng - Khu hao TSC 500 triu ng - Chi phớ khỏc 150 triu ng Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang 20 GV: TS Trng Vn Khỏnh Yờu cu: 1) Hóy tớnh nhu cu Vn lu ng ca Cty XYZ 2) Gi s Cty cú th s dng cỏc ngun sau tham gia vo d ỏn xut khu ny: + Qu d phũng ti chớnh 300 triu + Qu khen thng phỳc li 200 triu + Li nhun gi li 500 triu Hóy tớnh nhu cu vay ca Cty XYZ 3) Gi s Cty cú cỏc ti sn m bo n vay cho d ỏn ny nh sau (s liu ngõn hng ACB nh giỏ): + Nh ca t + Mỏy múc thit b t + Quyn s dng t nụng nghip t Khi thm nh h s cho vay, NH ACB v Cty XYZ ó thng nht t l cho vay i vi tng ti sn m bo nh sau: + Nh ca 70% + Mỏy múc thit b 30% + Quyn s dng t nụng nghip 30% Hóy tớnh s tin m NH ti tr ti a cho d ỏn ny 4) Gi s ngy 15/1/2012 NH ACB gii ngõn ton b s tin cho vay t ng cho Cty XYZ vi cỏc iu kin c th nh sau: - Thi hn cho vay l thỏng; - Lói sut cho vay 12%/nm; - C s tớnh lói 360 ngy/nm; - Lói vay tớnh theo d n cho vay thc t Hóy xỏc nh: a) Gi s Cty XYZ ngh tt toỏn n vay vo ngy ỏo hn, hóy xỏc nh s tin phi thu ca NH ACB vo thi im ny b) Gi s khon vay trờn quỏ hn Ngy 20/5/2012 Cty XYZ ngh tt toỏn khon vay Hóy xỏc nh s tin phi thu vo thi im ny, bit LS quỏ hn c ỏp dng trờn gc v lói vay nh nhau, LS quỏ hn = 150% LS cho vay c) Gi s n gc c thu thnh k: Kỡ 1: Ngy 15/2, s tin: 1.5 t Kỡ 2: Ngy 15/3, s tin: t Kỡ 3: Ngy 15/4, s tin cũn li Hóy tớnh gc v lói vay m Cty XYZ phi tr cho tng kỡ hn Bi 4: Ngy 20/3/2012 KH gi tit kim khụng k hn 200 triu ng Yờu cu rỳt tin ca KH nh sau: t 1: 23/4- 40 triu ng t 2: 15/5- 30 triu ng t 3: 30/6- 30 triu ng t 4: 20/7- 40 triu ng t 5: 15/8- 50 triu ng t 6: 20/9- tt toỏn s tit kim Ngõn hng tớnh lói vo ngy 28 hng thỏng, lói sut 6%/nm C s tớnh lói l 360 ngy/nm Yờu cu: Gi s bn l k toỏn ca NH, hóy tớnh toỏn v ghi s tỡnh hỡnh trờn Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang 21 GV: TS Trng Vn Khỏnh Bài 5: Một doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn trung dài hạn NHTM, hồ sơ vay vốn có số tài liệu sau: Tên dự án: mua phơng tiện vận tải Tổng vốn đầu t: 9570 triệu đồng Nguồn vốn đầu t: - Vốn chủ sở hữu: 570 triệu đồng - Vốn vay ngân hàng: 9.000 triệu đồng, Nợ vay trả năm, năm lần vào cuối năm, l ãi suất 12%/năm Dự tính dự án vào hoạt động, Lợi nhuận trớc thuế lãi vay vốn cố định lần lợt từ năm hoạt động thứ đến năm thứ là: 1567, 1034, 1199, 989, 884 (triệu đồng) Hãy cho biết doanh nghiệp có khả trả nợ nh kế hoạch hay không? Biết thuế thu nhập doanh nghiệp 20% Thời gian hoạt động dự án năm áp dụng phơng pháp khấu hao theo đờng thẳng Bài 6: Một doanh nghiệp vay vốn ngân hàng để lắp đặt dây chuyền sản xuất với tổng chi phí dự toán 100 triệu đồng (cha bao gồm lãi vay thi công) Vốn tự có doanh nghiệp tham gia 40% tổng dự toán Thời gian thi công tháng, ngày 1/3/N Doanh nghiệp xin nhận tiền vay gọn lần từ ngày đầu thi công Biết rằng: - Hiệu kinh tế hàng năm thu đợc 30 triệu đồng, doanh nghiệp dùng 80% để trả nợ ngân hàng - Khấu hao tài sản cố định trả nợ ngân hàng 10%/năm - Nguồn trả nợ khác triệu đồng năm - Lãi suất cho vay ngân hàng 0,85%/tháng Yêu cầu: Tính thời hạn cho vay ngân hàng khoản vay nói trên? Xác định nghĩa vụ trả nợ doanh nghiệp tháng trả nợ đầu tiên? Xác định thời điểm trả nợ cuối khoản vay trờng hợp: a Lãi vay thi công đợc doanh nghiệp trả thi công xong b Lãi vay thi công đợc nhập vào vốn gốc kết thúc thời gian thi công Bài 7: Một doanh nghiệp dự kiến vay vốn ngân hàng để phục vụ cho dự án đầu t mua trạm trộn bê tông xi măng, gửi tới ngân hàng tài liệu có số nội dung nh sau: - Tổng dự toán chi phí : 1.125 triệu đồng - Vốn đơn vị tham gia : 225 triệu đồng - Lợi nhuận ròng thu đợc từ việc khai thác tài sản hàng năm 70 triệu đồng, doanh nghiệp sử dụng 60% để trả nợ ngân hàng - Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định 12%/năm Yêu cầu: Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang 22 GV: TS Trng Vn Khỏnh Hãy xác định thời gian cần thiết để doanh nghiệp có khả hoàn trả vốn đầu t ? Hãy xác định mức trả nợ bình quân kỳ hạn trả nợ? Xác định nghĩa vụ trả nợ kỳ hạn trả nợ cuối cùng? Biết rằng: - Kỳ hạn trả nợ quý - Doanh nghiệp nhận tiền vay lần để toán tiền mua thiết bị trạm trộn bê tông đợc lắp đặt xong vào hoạt động - Lãi vay trả hàng tháng theo số d thực tế Lãi suất mà ngân hàng áp dụng với dự án 0,75% tháng Bài 8: Một doanh nghiệp may lập tờ trình gửi ngân hàng việc vay vốn đầu t mở rộng quy mô sản xuất (xây dựng nhà xởng), cung cấp cho ngân hàng số tài liệu chủ yếu nh sau: - Tổng dự toán đầu t đợc phê duyệt: 500 triệu đồng, vốn đơn vị tham gia 20% - Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định 10% năm - Lãi ròng dự kiến hàng năm thu đ ợc từ việc đầu t 40 triệu đồng, doanh nghiệp sử dụng 80% để trả nợ ngân hàng - Các nguồn khác dùng để trả nợ triệu đồng năm - Thời gian thi công tháng (từ 1/2/N đến 1/6/N) - Tiền vay đợc rút toàn lần từ ngày đầu thi công Sau thẩm định, ngân hàng đồng ý cho doanh nghiệp vay với thời gian 4,5 năm, l ãi suất 1%/năm Ngân hàng doanh nghiệp thoả thuận kỳ hạn trả nợ tháng, kỳ hạn trả nợ bắt đầu công trình vào hoạt động Yêu cầu: Việc đa định thời hạn cho vay nh ngân hàng dự án hợp lý ch a? Nếu cha khoản vay phải điều chỉnh nh nào? Bài 9: Ngày 30/10/2000, nhà máy X đợc ngân hàng cho vay trung hạn 2.000 triệu đồng để mua thiết bị đầu t chiều sâu Thời gian lắp đặt chạy thử tháng, đầu tháng 1/2001 đ ã vào sản xuất tiến độ, tạo sản phẩm có doanh thu Trong thẩm định, ngân hàng tập hợp đ ợc số tài liệu dự án nh sau: Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2001 2002 2003 2004 2005 Tổng số tiền đợc toán 3.000 3.500 5.300 5.300 4.000 Tổng chi phí sau thuế GTGT 2.400 2.500 2.500 2.500 2.000 Đơn vị dự kiến tỷ lệ khấu hao 10%/năm dành 50% lợi nhuận sau thuế để trả nợ ngân hàng Ngân hàng đơn vị thống tháng trả nợ lần Yêu cầu: Hãy tính số tiền doanh nghiệp dùng để trả nợ ngân hàng hàng năm? Xác định thời hạn cho vay số tiền trả nợ lần? Biết: Thuế GTGT đầu ra: 10%, thuế TNDN: 20% Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang 23 GV: TS Trng Vn Khỏnh Bài 10: Công ty may X có nhiệm vụ: xuất sản phẩm may sẵn công ty sản suất, nhập loại nguyên liệu, phụ liệu, trang thiết bị phụ tùng ngành may để phục vụ sản xuất công ty Trong năm N, công ty gửi tới NH hồ sơ vay vốn, có số tài liệu dự án đầu t nh sau: Tên dự án: Đầu t đổi thiết bị-mở rộng sản xuất, cải tạo nâng cấp nhà xởng phục vụ sản xuất, gia công hàng may mặc Nhu cầu vốn đầu t cố định mới: - Xây dựng nhà xởng: 5.345 triệu đồng (thời gian khấu hao 10 năm), - Mua sắm thiết bị: 10.260 triệu đồng (thời gian khấu hao năm), - Trả lãi vay vốn thời gian thi công: theo phát sinh thực tế Nguồn vốn đầu t: 3.1 Vay ngân hàng 12 tỷ đồng Lãi suất 10%/năm Thời gian cho vay: 6,5 năm, tháng 7/N Kế hoạch rút vốn: -Tháng 7/N: rút 1.740 triệu đồng, để toán chi phí xây dựng -Tháng7/N+1: rút 10.260 triệu đồng, toán tiền mua máy móc thiết bị Thời gian trả nợ: năm, tháng 1/N+2, kỳ hạn trả nợ: năm Nguồn trả nợ: Toàn khấu hao tài sản 50% lợi nhuận sau thuế Lãi phát sinh thu hàng tháng (l ãi vay thời gian thi công đ ợc trả hàng năm) 3.2 Nguồn vốn chủ sở hữu: tài trợ chi phí vốn đầu t lại Yêu cầu: Lập kế hoạch trả nợ gốc lãi Cho biết: - Lợi nhuận trớc thuế TNDN lãi vay vốn cố định năm hoạt động dự án: Năm hoạt động LN trớc thuế lãi tiền vay 1.765 2.025 2.528 2.803 3.036 - Thuế thu nhập doanh nghiệp: 20% - Lãi vay vốn thời gian thi công đ ợc vốn hoá theo quy định - Phơng pháp khấu hao áp dụng: khấu hao Bài 11: Cho tài liệu sau đây, anh chị lập bảng cân đối thu chi năm hoạt động dự án Tên dự án: xây dựng nhà máy sản xuất sản phẩm X Tổng vốn đầu t: 12.780 triệu đồng Nguồn vốn đầu t: - Vốn tự có: 4.780 triệu đồng - Vốn vay ngân hàng: 8.000 triệu đồng, thời gian vay năm, nợ trả năm, năm lần vào cuối năm, lãi suất 12%/năm Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang 24 GV: TS Trng Vn Khỏnh Công suất hoạt động năm: triệu đơn vị sản phẩm Dự tính dự án vào hoạt động, giá bán (gồm thuế GTGT) 3.058 đ/đvsp Định mức chi phí (sau thuế GTGT) cho đơn vị sản phẩm: (đồng) - Nguyên liệu: 880 - Vật liệu, phụ tùng thay thế: 144 - Nhiên liệu, lợng: 120 - Lơng, BHXH, BHYT, KPCĐ: 175 Các chi phí chung hàng năm (triệu đồng) - Chi phí quản lý phân xởng: 15% chi phí trực tiếp - Chi phí sửa chữa TSCĐ hàng năm lần lợt là: 200, 250, 300, 350, 400 - Lãi vay vốn lu động hàng năm: 175 - Chi phí khác: 137 Tài liệu khác: - Khấu hao bản, áp dụng phơng pháp tuyến tính, thời gian khấu hao năm - Thuế GTGT áp dụng phơng pháp khấu trừ, thuế đầu 10%, thuế đầu vào 10% tính chi phí nhiên vật liệu, sửa chữa - Thuế thu nhập doanh nghiệp 20% Bài 12: Trong tháng 1/N, doanh nghiệp gửi đến ngân hàng A hồ sơ xin vay trung dài hạn để thực dự án đầu t mở rộng sản xuất Trong hồ sơ có vài số liệu sau: - Tổng mức vốn đầu t thực dự án: 5580 triệu đồng - Vốn chủ sở hữu thực dự án 35% tổng mức vốn đầu t cho dự án nguồn vốn khác tham gia là: 963 triệu đồng - Giá trị tài sản chấp: 4320 triệu đồng Tại thời điểm NH xét duyệt cho vay, tình hình nguồn vốn sử dụng vốn NH nh sau: (đơn vị: triệu đồng) Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang 25 GV: TS Trng Vn Khỏnh tiêu Số tiền Tiền mặt quỹ Chỉ tiêu Số tiền Tiền gửi NHNN 13,274 Tiền gửi TCTD khác 41,446 Vay NHNN TCTD khác 11,845 44,567 Tiền gửi TCTD 28,539 Trong : Vay NHNN 22,765 Cho vay TCTD khác Cho vay TCKT, cá nhân a.Cho vay ngắn hạn b.Cho vay trung - dài hạn 33,689 1,360,123 864,743 495,380 Các khoản đầu tư Tài sản Tài sản có khác Tổng Tài sản 3.Tiền gửi TCKT, dân cư 1,214,530 Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư Phát hành giấy tờ có giá Trong đó: kỳ phiếu NH 138,560 Tài sản nợ khác 271,445 Vốn quỹ 342,400 182,000 112,099 176,000 14,365 1,901,441 Tổng nguồn vốn 1,901,441 Yêu cầu: Giả sử khách hàng đủ điều kiện cho vay, h ãy xác định số tiền cho vay theo số liệu trên? Nêu vài cách xử lý nhu cầu vay khách hàng không đợc chấp nhận toàn theo quy định hành? Biết rằng: - Các khoản tiền gửi cho vay TCTD có kỳ hạn ngắn - Vốn huy động tiền gửi trung dài hạn chiếm 35% huy động tiền gửi - NH thờng cho vay tối đa 70% giá trị tài sản chấp - Trong thời gian DN xin vay, ngân hàng đ ã có cam kết giải ngân vốn cố định cho khách hàng khác 22,18 tỷ đồng - Tỷ lệ vốn huy động ngắn hạn đợc sử dụng cho vay trung, dài hạn ngân hàng A 40% Bài 13: Căn vào bảng cân đối thu chi dự tính dự án đầu t nh sau: Đơn vị: triệu đồng Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang 26 GV: TS Trng Vn Khỏnh Chỉ tiêu Doanh thu Tổng chi phí Nhiên, vật liệu Lương, BHXH, BHYT Cp sửa chữa thường xuyênTSCĐ KH TSCĐ Chi phí quản lý Lã i vay VCĐ Lã i vay VLĐ Chi phí khác (cp cố định) Lãi trước thuế Thuế TNDN phải nộp Lãi ròng Năm 8,308 8,282 1,839 437 235 3,092 840 1,440 276 123 26 18 Năm 8,308 7,994 1,839 437 235 3,092 840 1,152 276 123 314 88 226 Năm 8,308 7,706 1,839 437 235 3,092 840 864 276 123 602 168 433 Năm 8,308 7,418 1,839 437 235 3,092 840 576 276 123 890 249 640 Năm 8,308 7,130 1,839 437 235 3,092 840 288 276 123 1,178 330 848 Yêu cầu: Tỷ suất sinh lời doanh thu, vốn đầu t hàng năm; Thời gian hoàn vốn đầu t giản đơn; Hệ số khả trả nợ dài hạn (DSCR) Tính thời gian hoàn vốn chiết khấu; Hãy xác định tiêu NPV IRR dự án? Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu tham gia dự án (ROE theo phơng pháp chiết khấu)? Doanh thu công suất hoà vốn Xác định lãi ròng thu đợc hàng năm khi: a Giá bán giảm 5% b Chi phí biến đổi tăng 5% c Sản lợng tiêu thụ giảm 5% Biết rằng: Tổng vốn đầu t dự án: 15460 triệu đồng, đó: Vốn chủ sở hữu: 3460 triệu đồng Vay ngân hàng: 12.000 triệu đồng, nợ gốc trả thời gian năm, kỳ trả nợ năm, l ãi tính theo d nợ với lãi suất 12%/năm Tổng chi phí bảng tính khấu trừ thuế GTGT đầu vào Chi phí quản lý chi phí biến đổi Thời gian khấu hao TSCĐ: năm, áp dụng phơng pháp khấu hao Thuế GTGT xác định theo phơng pháp khấu trừ Thuế đầu 10%, thuế đầu vào 10% chi phí nguyên liệu, vật liệu, sửa chữa Thuế thu nhập doanh nghiệp: 20% Bài 14: Ngân hàng nhận đợc hồ sơ vay vốn thực dự án đầu t với nội dung sau: Tổng mức vốn đầu t cố định: 18 tỷ đồng Nguồn vốn thực bao gồm: Vốn chủ sở hữu: 35% Vay ngân hàng: 50%, lãi suất 12%/năm, nợ gốc trả năm, l ãi trả hàng năm Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang 27 GV: TS Trng Vn Khỏnh Huy động CBCNV: 15%, lãi suất 10%/năm, nợ gốc trả năm, l ãi trả hàng năm Tỷ lệ khấu hao TSCĐ hàng năm: 20% Doanh thu dự tính: 20 tỷ đồng/năm Chi phí bất biến: 30% doanh thu, chi phí khả biến: 60% doanh thu Thuế TNDN: 20% Yêu cầu: Xác định NPV (theo lãi suất cho vay NH), thời gian hoàn vốn giản đơn dự án? Bài 15: Công ty TNHH X chuyên sản xuất giày KH quen NH A, định đầu t xởng sản xuất giày thể thao xuất đát thuê dài hạn 25 năm (doanh nghiệp đ ã trả tr ớc tiền thuê đất năm 1000 triệu đồng) Tổng vốn đầu t ban đầu dự án 15 tỷ đồng.Trong thiết bị theo hợp đồng nhập 600000 USD, lại giá trị xây dựng, dự phòng phí 10%, l ãi vay thời gian xây dựng 300 triệu Vốn chủ sở hữu doanh nghiệp 30%, lại xin vay ngân hàng VND chủ yếu dể nhập thiết bị Biết rằng: Công suất thiết kế dây chuyền 0,8 triệu đôi/năm Sản lợng sản xuất năm đầu 70% Các năm sau tăng 5% công suất sản xuất ổn định công suất đạt 85%.Toàn hàng sản xuất đợc xuất với giá USD/đôi Chi phí xuất xởng chiếm 92% doanh thu (gồm KH TSCĐ lãi vay) Chi phí xuất 1% doanh thu Thời gian khấu hao thiết bị: năm, thời gian khấu hao nhà xởng 15 năm (phơng pháp khấu hao theo đờng thẳng) Thuế thu nhập doanh nghiệp: 20% thuế xuất Doanh ghiệp huy động 100% khấu hao TSCĐ 70% lợi nhuận sau thuế để trả nợ ngân hàng Tỷ giá áp dụng 16000 đ/USD Yêu cầu: a Ngân hàng có đồng ý cho vay với dự án không? Tại sao? Nếu đồng ý, đề xuất laọi tiền, số tiền, thời gian cho vay,biện pháp bảo đảm nợ vay, biét thời gian thi công dự án tháng Bi 16: Phũng k túan ca Cty TNHH ụng Phong lp k hoch sn xut kinh doanh hng nm np cho ngõn hng xin vay theo hn mc, ú cỏc khon mc ca bng k hoch ti chớnh c lit kờ nh sau ?(VT: tr) Ti sn Ti sn lu ng Tin mt v TGNH Chng khoỏn ngn hn Khon phi thu Hng tn kho Ti sn lu ng khỏc Ti sn c nh rũng u t ti chớnh di hn Tng cng ti sn S tin 5.075 513 1.662 2.900 3.424 5.538 14.037 Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai N v Vn CSH N phi tr N ngn hn Phi tr ngi bỏn Phi tr CNV Phi tr khỏc Vay ngn hn ngõn hng Vay di hn Vn ch s hu Tng n v CSH S tin 7.198 3.178 500 178 2.500 4.020 6.839 14.037 Trang 28 GV: TS Trng Vn Khỏnh Xỏc nh HMTD ca NH i vi Cty ụng Phong theo cỏch Bit rng VCSH tham gia chim 40% v 20% vay di hn ca NH l nhm ỏp ng nhu cu lu ng thng xuyờn Bi 17: Vo u quý k hach, khỏch hng Gidoco np k hoch ti chớnh cho ngõn hng Gidoco xin vay lu ng theo hn mc tớn dng Bn k hoch ca Gidoco cú th túm tt nh sau: V: triu ng Ti sn S tin Ngun S tin Tin mt v TGNH Khon phi thu Hng tn kho Ti sn lu ng khỏc Tng cng ti sn 560 1.523 2.314 852 5.249 Phi tr ngi bỏn Phi tr khỏc Vay ngn hn ngõn hng Vn ch s hu tham gia Tng ngun 528 324 4.277 120 5.249 Theo tha thun gia Gidoco v Gidobank phi tham gia 30% ca mỡnh tớnh trờn chờnh lch gia giỏ tr ti sn lu ng v n ngn hn phi ngõn hng Da vo thụng tin ó cho v thụng tin gi nh (nu cn), hóy xỏc nh hn mc tớn dng ca Gidobank dnh cho Gidoco Bi 18: Gi s, bn l nhõn viờn tớn dng ph trỏch cho vay i vi cụng ty TNHH Thnh Tớn Quý va qua Thnh Tớn xin vay vi hn mc tớn dng l t ng v NH ng ý cho vay vi lói sut l 0,85%/thỏng Tỡnh hỡnh ti khon cho vay ca Thnh Tớn quý nh sau: (VT: Tr) Ngy 10/1 25/01 31/01 15/02 20/02 05/03 31/03 Din gii Nhn tin vay Nhn tin vay Thu tin bỏn hng Thu tin bỏn hng Nhn tin vay Nhn tin vay Np tin tr n Phỏt sinh N 2.000 3.000 Phỏt sinh Cú 1.000 1.500 1.500 3.000 4.000 S d 2.000 5.000 4.000 2.500 4.000 7.000 3.000 Da vo tỡnh hỡnh ti khon cho vay trờn õy, hóy xỏc nh tng s tin lói Cty Thnh Tớn phi tr cho NH k Bai 19: VCB phỏt hnh k phiu cú mnh giỏ 1.000USD, thi hn thỏng v lói sut l 6%/nm K phiu c bỏn mc giỏ bng mnh giỏ nhng phng thc tr lói tu theo Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang 29 GV: TS Trng Vn Khỏnh ngh ca khỏch hng Xỏc nh xem chi phớ huy ng bng k phiu ny ca VCB l bao nhiờu, nu: a) Khỏch hng ngh tr lói trc? b) Khỏch hng ngh tr lói sau? c) Khỏch hng ngh tr lói nh k hng thỏng? Bi 20: Sacombank phỏt hnh k phiu cú mnh giỏ l 50tr v thi hn l nm huy ng di hn Lói sut hng nm tr cho k phiu l 8% K phiu c bỏn mc giỏ bng mnh giỏ nhng phi tn chi phớ phỏt hnh ht 2% Hi chi phớ huy ng ca Sacombank l bao nhiờu %? Bi 21: Thụng tin sau õy c trớch t thụng bỏo phỏt hnh trỏi phiu ca BIDV, BIDV d nh phỏt hnh trỏi phiu vi tng mnh giỏ mi loi lờn n 1.000 t ng Tin lói trỏi phiu c tr sau hng nm v tr 01 ln/nm vo ngy phỏt hnh hng nm (tc ngy 18/12) Tin gc trỏi phiu c tr ln ỏo hn, vo nm 2021 (i vi trỏi phiu k hn 15 nm) v nm 2026 (i vi trỏi phiu k hn 20 nm) Lói sut c th nh sau: * Trỏi phiu k hn 15 nm: Lói sut cỏc nm u l 10,10%/nm Lói sut nm cui (nu BIDV khụng mua li) l 10,675%/nm * Trỏi phiu k hn 20 nm: Lói sut cỏc nm u l 10,45%/nm Lói sut nm cui (nu BIDV khụng mua li) l 11,75%/nm Da vo thụng tin trờn, xỏc nh xem chi phớ huy ng i vi mi loi trỏi phiu trờn ca BIDV l bao nhiờu? Gi s, chi phớ phỏt hnh bng 10% giỏ bỏn v trỏi phiu c bỏn mc giỏ bng mnh giỏ Bi 22: Nm 2005, VCB phỏt hnh trỏi phiu chuyn i huy ng di hn vi lói sut 6,5%/nm lói tin gi cú cựng thi hn lờn n 8,5% Ti nh u t chp nhn mua trỏi phiu ca VCB thay vỡ gi nh k? VCB cú nhng li ớch gỡ qua t phỏt hnh trỏi phiu ny? Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang 30 GV: TS Trng Vn Khỏnh Bi 23: NHNN va chp nhn k hoch tng iu l t 2.089 t ng lờn 4.449 t ng ca STB K hoch tng ny ó c i hi c ng NH STB thụng qua vi cỏc phng ỏn tng s c thc hin nh sau: * Phỏt hnh c phiu tr c tc nm 2006 l 250.729.540.000 * Phỏt hnh c phiu cho c ụng hin hu l 2.089.412.810.000 * Phỏt hnh c phiu cho CB NH l 20.000.000.000 Gi s, STB phỏt hnh c phiu bỏn cụng chỳng vi giỏ bng giỏ th trng l 152.000 mt c phn huy ng 250t ng c phn Chi phớ phỏt hnh c tớnh bng 10% giỏ bỏn c phiu Hi chi phớ huy ng ca STB quan t phỏt hnh ny l bao nhiờu? Bit nm trc STB tr c tc 15.000/1cp v d nh trỡ tc tng trng c tc bn vng mói mc 6% Nu tc tng trng c tc cao hn mc ny thỡ chi phớ huy ng bng cỏch phỏt hnh c phiu ca STB tng hay gim? Ti sao? Bi 24: ễng X cú TK tin gi cỏ nhõn ti VCB Tỡnh hỡnh s d TK tin gi thỏng 08/2012 ca ễng X nh sau (VT: ) Ngy 1/8 9/8 15/8 18/8 20/8 S d 3.000.000 4.800.000 4.000.000 20.000.000 22.000.000 Ngy 23/8 25/8 26/8 28/8 31/8 S d 15.000.000 18.000.000 28.000.000 8.000.000 2.000.000 Ga s , bn l nhõn viờn ph trỏch TK ca ễng X, hóy tớnh lói tin gi thỏng 08/2012 cho TK ễng X, bit rng VCB tr lói sut tin gi cỏ nhõn l 0,25%/thỏng Bi 25: ễng Y d nh gi tit kim nh k thỏng ti Sacombank s tin l 30tr; lói sut NH ỏp dng cho loi tin gi ny l 7,2%/nm Gi s, bn l nhõn viờn giao dch Vo ngy giao dch, ễng Y hi bn ụng y s nhn c c gc v lói ỏo hn l bao nhiờu nu: a) Ngõn hng ch tớnh lói ỏo hn; Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang 31 GV: TS Trng Vn Khỏnh b) Ngõn hng tớnh lói kộp hng thỏng Bi 26: Bn Lan, l SV ngnh TCNH, Trng H Si Gũn Ngy 5/9, m cho Lan tr dnh chi tiờu cho nm hc mi Lan em ton b s tin ny gi vo s tin gi tit kim khụng k hn cho nhỏnh Sacombank Trong thỏng 9, s tin gi ca Lan cú thờm cỏc giao dch sau: Ngy 5/9 10/9 15/9 Din gii S tin gi ca Lan Rỳt tin Gi tin S d Gi vo 5.000.000 5.000.000 Tr hc phớ 2.000.000 3.000.000 Thu n ca 1.000.000 4.000.000 Xuõn Tr tin nh Cho Mai mn 18/9 600.000 3.400.000 25/9 1.500.000 1.900.000 30/9 1.900.000 Gi s, bn l giao dch viờn ph trỏch ti khon ca Lan, hóy tớnh li tin gi tit kim thỏng cho s tin gi ca Lan, bit rng NH tr lói sut tin gi tit kim khụng k hn l 0,25%/thỏng Bi 27: Bỏc Nụng va lnh tin tr cp ngh hu 100tr Do khụng cũn i lm, nờn bỏc k vng sng bng li tc t tin gi ngõn hng hng thỏng cng vi lng hu, nu thiu thỡ gỏi bỏc tr cp Ngõn hng hin ti tr lói sut 0,75%/thỏng cho loi tin gi k hn nm lónh lói hng thỏng Lng hu ca bỏc Nụng l tr nhu cu chi tiờu hng thỏng ca bỏc l tr Nu bn ci gỏi bỏc Nụng, hng thỏng bn phi tr cp cho bỏc Nụng l bao nhiờu? Bi 28: Bn l giao dch viờn ph trỏch tin gi tit kim ca khỏch hng cỏ nhõn u gi giao dch, bỏc T n trỡnh by rng hin ti bỏc va lnh tin hu trớ c 200tr v bỏc mun gi ngõn hng ly lói hng thỏng b sung thu nhp cựng vi lng hu cú tin chi tiờu hng thỏng Bỏc mun gi tit kim k hn nm lnh lói hng thỏng nhng khụng bit nờn gi bng VND hay USD Qua tỡm hiu, bỏc cú c s thụng tin nh sau: Lói sut tin gi VND k hn nm lnh lói hng thỏng l 0.75%/thỏng lói Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang 32 GV: TS Trng Vn Khỏnh sut tin gi tit kim USD k hn nm lnh lói hng thỏng l 3,45%/nm v t giỏ hin ti USD/VND = 20.050 L nhõn viờn giao dch vi khỏch hng cỏ nhõn, bn khuyờn bỏc T nờn gi tit kim loi no v tớnh xem mi thỏng bỏc y cú c bao nhiờu tin lói? Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang 33 [...]... nghiệp xin nhận tiền vay gọn một lần từ ngày đầu thi công Biết rằng: - Hiệu quả kinh tế hàng năm thu đợc là 30 triệu đồng, doanh nghiệp dùng 80% để trả nợ ngân hàng - Khấu hao tài sản cố định trả nợ ngân hàng là 10%/năm - Nguồn trả nợ khác là 6 triệu đồng một năm - Lãi suất cho vay của ngân hàng là 0,85%/tháng Yêu cầu: Tính thời hạn cho vay của ngân hàng đối với khoản vay nói trên? Xác định nghĩa vụ. .. là một quý - Doanh nghiệp nhận tiền vay một lần để thanh toán tiền mua thiết bị khi trạm trộn bê tông đợc lắp đặt xong và đi vào hoạt động - Lãi vay trả hàng tháng theo số d thực tế Lãi suất mà ngân hàng áp dụng với dự án này là 0,75% tháng Bài 8: Một doanh nghiệp may lập tờ trình gửi ngân hàng về việc vay vốn đầu t mở rộng quy mô sản xuất (xây dựng nhà xởng), đã cung cấp cho ngân hàng một số tài liệu... dự kiến hàng năm thu đ ợc từ việc đầu t này là 40 triệu đồng, doanh nghiệp sử dụng 80% để trả nợ ngân hàng - Các nguồn khác dùng để trả nợ là 8 triệu đồng một năm - Thời gian thi công là 4 tháng (từ 1/2/N đến 1/6/N) - Tiền vay sẽ đợc rút toàn bộ 1 lần từ ngày đầu thi công Sau khi thẩm định, ngân hàng đã đồng ý cho doanh nghiệp vay với thời gian là 4,5 năm, l ãi suất 1%/năm Ngân hàng và doanh nghiệp. .. 50% lợi nhuận sau thuế để trả nợ ngân hàng Ngân hàng và đơn vị thống nhất 6 tháng trả nợ một lần Yêu cầu: 1 Hãy tính số tiền doanh nghiệp dùng để trả nợ ngân hàng hàng năm? 2 Xác định thời hạn cho vay và số tiền trả nợ mỗi lần? Biết: Thuế GTGT đầu ra: 10%, thuế TNDN: 20% Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang 23 GV: TS Trng Vn Khỏnh Bài 10: Công ty may X có nhiệm vụ: xuất khẩu các sản phẩm may sẵn... nghĩa vụ trả nợ của doanh nghiệp ở tháng trả nợ đầu tiên? Xác định thời điểm trả nợ cuối cùng của khoản vay này trong trờng hợp: a Lãi vay thi công đợc doanh nghiệp trả khi thi công xong b Lãi vay thi công đợc nhập vào vốn gốc khi kết thúc thời gian thi công Bài 7: Một doanh nghiệp dự kiến vay vốn ngân hàng để phục vụ cho dự án đầu t mua trạm trộn bê tông xi măng, đã gửi tới ngân hàng các tài liệu có một... cho vay nh trên của ngân hàng đối với dự án này đã hợp lý ch a? Nếu cha thì khoản vay này phải điều chỉnh nh thế nào? Bài 9: Ngày 30/10/2000, nhà máy X đợc ngân hàng cho vay trung hạn 2.000 triệu đồng để mua thiết bị đầu t chiều sâu Thời gian lắp đặt chạy thử là 2 tháng, đầu tháng 1/2001 đ ã đi vào sản xuất đúng tiến độ, tạo ra sản phẩm và có doanh thu Trong thẩm định, ngân hàng đã tập hợp đ ợc một số... (triệu đồng) Hãy cho biết doanh nghiệp có khả năng trả nợ nh kế hoạch hay không? Biết 1 thuế thu nhập doanh nghiệp là 20% 2 Thời gian hoạt động của dự án là 6 năm áp dụng phơng pháp khấu hao theo đờng thẳng Bài 6: Một doanh nghiệp vay vốn ngân hàng để lắp đặt một dây chuyền sản xuất với tổng chi phí dự toán là 100 triệu đồng (cha bao gồm lãi vay thi công) Vốn tự có của doanh nghiệp tham gia bằng 40% tổng... 35% huy động tiền gửi - NH thờng cho vay tối đa bằng 70% giá trị tài sản thế chấp - Trong thời gian DN xin vay, ngân hàng đ ã có cam kết giải ngân vốn cố định cho các khách hàng khác là 22,18 tỷ đồng - Tỷ lệ vốn huy động ngắn hạn đợc sử dụng cho vay trung, dài hạn của ngân hàng A là 40% Bài 13: Căn cứ vào bảng cân đối thu chi dự tính của một dự án đầu t nh sau: Đơn vị: triệu đồng Bai tõp: Nghiờp vu... đầu vào 10% chi phí nguyên liệu, vật liệu, sửa chữa Thuế thu nhập doanh nghiệp: 20% Bài 14: Ngân hàng nhận đợc hồ sơ vay vốn thực hiện dự án đầu t với nội dung sau: 1 Tổng mức vốn đầu t cố định: 18 tỷ đồng Nguồn vốn thực hiện bao gồm: Vốn chủ sở hữu: 35% Vay ngân hàng: 50%, lãi suất 12%/năm, nợ gốc trả đều trong 5 năm, l ãi trả hàng năm Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang 27 GV: TS Trng Vn... từ việc khai thác tài sản hàng năm là 70 triệu đồng, doanh nghiệp sử dụng 60% để trả nợ ngân hàng - Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định là 12%/năm Yêu cầu: Bai tõp: Nghiờp vu ngõn hang thng mai Trang 22 GV: TS Trng Vn Khỏnh 1 Hãy xác định thời gian cần thiết để doanh nghiệp có khả năng hoàn trả vốn đầu t ? 2 Hãy xác định mức trả nợ bình quân mỗi kỳ hạn trả nợ? 3 Xác định nghĩa vụ trả nợ ở kỳ hạn trả nợ ... dành 50% lợi nhuận sau thuế để trả nợ ngân hàng Ngân hàng đơn vị thống tháng trả nợ lần Yêu cầu: Hãy tính số tiền doanh nghiệp dùng để trả nợ ngân hàng hàng năm? Xác định thời hạn cho vay số... xong vào hoạt động - Lãi vay trả hàng tháng theo số d thực tế Lãi suất mà ngân hàng áp dụng với dự án 0,75% tháng Bài 8: Một doanh nghiệp may lập tờ trình gửi ngân hàng việc vay vốn đầu t mở rộng... ngân hàng 10%/năm - Nguồn trả nợ khác triệu đồng năm - Lãi suất cho vay ngân hàng 0,85%/tháng Yêu cầu: Tính thời hạn cho vay ngân hàng khoản vay nói trên? Xác định nghĩa vụ trả nợ doanh nghiệp