bài tập nghiệp vụ ngân hàng thương mại 1

HỆ THỐNG BÀI TẬP NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Mục lục A.DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .1 B.BÀI TẬP C.MỘT SỐ CÔNG THỨC TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI D.VÍ DỤ TÍNH NEC E CÂU HỎI THẢO LUẬN .11 A DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO - Giáo trình Ngân hàng thương mại, PGS TS Phan Thị Thu Hà (chủ biên), NXB ĐH KTQD 2013, - Quản trị Ngân hàng thương mại, PGS TS Phan Thị Thu Hà (chủ biên), NXB GTVT 2009, - Ngân hàng thương mại, Edward Reed Edward Gill, NXB TP HCM 1993, - Quản trị Ngân hàng thương mại, Peter Rose, NXB Tài chínhh 2000, - Tạp chí Ngân hàng, - Tạo chí Thị trường Tài – Tiền tệ, - Thời báo Ngân hàng, - Các văn pháp luật hoạt động NHTM, - Websites NHTM NHNNVN, - … B BÀI TẬP Bài 1: Một KH vào ngày 1/6 hàng năm lại đến NH gửi tiết kiệm hưởng lãi gộp Lãi gộp vào gốc năm lần Lãi suất tiền gửi 6%/năm Số tiền gửi lần 50 trđ Người gửi tất lần a Xác định số tiền KH có sau lần gửi tiền cuối b Số tiền gửi tiếp tục để NH KH không gửi thêm tiền 10 năm sau kể từ ngày gửi khoản tiền đầu tiên, KH rút toàn số tiền có Hãy xác định số tiền KH rút Bài 2: Một KH vào ngày 2/2 2/8 hàng năm lại đến NH gửi tiết kiệm hưởng lãi gộp với lãi suất 10,25%/năm Lãi nhập gốc tháng lần Số tiền gửi lần ằngh nau 50 trđ Người gửi tất lần a Xác định số tiền KH có sau lần gửi tiền cuối b Số tiền gửi tiếp tục để NH KH không gửi thêm tiền năm sau kể từ ngày gửi khoản tiền đầu tiên, KH rút toàn số tiền có Hãy xác định số tiền KH rút Bài 3: Một KH vào ngày 1/6 hàng năm lại đến NH gửi tiết kiệm hưởng lãi gộp Lãi gộp vào gốc năm lần Lãi suất tiền gửi 6%/năm lần gửi đầu tiên, số tiền gửi lần 50 trđ; lần tiếp theo, số tiền gửi lần 60 trđ; lần gửi cuối số tiền gửi lần 70 trđ Hãy xác định số tiền KH có sau lần gửi tiền cuối Bài 4: Một ngân hàng tiến hành huy động: - Tiết kiệm tháng, lãi suất 0,65%/tháng, trả lãi tháng/lần - Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 8%/năm, trả lãi trước - Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 8,5%/năm, trả lãi 6tháng/lần Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc 5%, dự trữ vượt mức 5% Hãy so sánh chi phí cách huy động Bài 5: NHTM Quốc tế mở đợt huy động với phương án trả lãi sau: a Tiền gửi loại 18 tháng b Tiền gửi loại 12 tháng - Trả lãi lần kỳ, lãi suất 0,7%/tháng - Trả lãi lần kỳ, lãi suất 0,67%/ tháng - Trả lãi cuối kỳ, l lãi suất 0,75%/tháng - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,72%/ tháng - Trả lãi trước, l lãi suất 0,68%/ tháng - Trả lãi trước, lãi suất 0,65%/ tháng Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi 12 tháng 10%, với tiền gửi 18 tháng 5% Hãy so sánh chi phí ngân hàng hình thức trả lãi loại tiền gửi nêu ưu cách thức trả lãi Bài 6: Một ngân hàng tiến hành huy động: - Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 11,2%/năm, trả lãi trước - Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 11,5%/năm, trả lãi tháng/lần Hãy tính lãi suất tương đương trả hang tháng so sánh ưu cách huy động trường hợp ngân hàng khách hàng Bài 7: Một ngân hàng tiến hành huy động: - Tiền gửi tiết kiệm, kỳ hạn 12 tháng, lãi suất 0,72%/tháng, lãi trả hàng tháng, gốc trả cuối kỳ Lãi không rút hàng tháng đưa vào tài khoản tiền gửi toán khách hàng với lãi suất 0,25%/tháng - Trái phiếu NH năm, lãi suất 8,2%/năm, lãi trả đầu hàng năm, gốc trả cuối kỳ Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi 12 tháng 3%, tiền gửi 24 tháng 1% Hãy so sánh chi phí ngân hàng ngun trờn Bài 8: Ngân hàng A có số liệu sau: (số d bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Số d Tiền mặt LS (%) 1.050 Tiền gửi NHNN 580 Ngn vèn Sè d LS (%) TiỊn gưi to¸n 3.550 TiỊn gưi tiÕt kiƯm 3.850 6,5 TGTK trung dài hạn 3.270 7,5 ngắn hạn Tiền gửi TCTD khác 820 Chứng khoán ngắn hạn kho 1.480 5,5 Vay ngắn hạn 2.030 Cho vay ngắn hạn 4.850 9,5 Vay trung dài hạn 2.450 8,1 Cho vay trung hạn 3.250 10,5 Cho vay dài hạn 3.250 11,5 bạc Tài sản khác Vốn chủ sở hữu 650 520 Tổng TS Tổng NV Biết nợ hạn 7%, thu kh¸c = 45 tỷ, chi kh¸c =35 tỷ; tû lƯ th thu nhËp lµ 25% TÝnh: Thu l·i, chi trả lãi, chênh lệch lãi suất, chênh lệch lãi suất bản; ROA, ROE Bài 9: Ngân hàng B có số liệu sau (Số d bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Số LS (%) Nguồn vốn d Tiền mặt 420 TiỊn gưi t¹i NHNN 180 Sè LS (%) d 1,5 TiỊn gưi to¸n 1580 1,5 TiỊn gưi tiÕt kiƯm 1850 5,5 1510 7,5 ngắn hạn Tiền gửi TCTD 250 2,5 TGTK trung dài hạn khác Chứng khoán KB 420 Vay ngắn hạn 770 5,5 1250 8,8 ngắn hạn Cho vay ngắn hạn 2310 9,5 Cho vay trung hạn 1470 11,5 Cho hạn dài hạn 1850 13,5 Tài sản khác Tng Tài sản vay trung dài hạn Vốn chủ sở hữu 350 410 7310 Tng Nguồn vốn 7310 BiÕt thu kh¸c = 59 tỷ, chi kh¸c = 125 tỷ, tû lƯ th thu nhËp = 25% 10% khoản cho vay ngn hn hạn v 5% khoản cho vay trung di hn hạn khụng thu c lói a Tính lãi suất bình quân tổng nguồn, lãi suất bình quân tổng TS, lãi suất bình quân tổng TS sinh lãi b Tớnh chờnh lệch lãi suất bản, ROA, ROE c Tính lãi suất cho vay bình qn để ROA đạt 1,8% Bµi 10: Ngân hàng B có số liệu sau: (Số d bình quân, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Tiền mặt Số d LS (%) 620 Ngn vèn TiỊn gưi Sè d LS (%) 1500 1,4 1820 4,8 1410 7,5 620 5,6 1200 7,8 toán Tiền gửi NHNN 880 1,2 Tiết kiệm ngắn hạn Tiền gửi TCTD khác 250 2,7 TGTK trung dài hạn Chứng khoán kho bạc 420 4,2 Vay ngắn hạn 1900 9,8 Vay trung dài ngắn hạn Cho vay ngắn hạn hạn Cho vay trung hạn 1570 12,5 Cho vay dài hạn 850 13,5 Tài sản khác 410 Tng Tài sản 6900 Vốn chủ sở hữu Tng Nguồn vốn 350 6900 BiÕt thu kh¸c = 37 tỷ, chi kh¸c = 95 tỷ, tû lƯ th thu nhËp = 25% 10% khoản cho vay ngn hn hạn v 5% khoản cho vay trung di hn hạn khụng thu c lói a Tớnh chờnh lệch lãi suất bản, ROA, ROE b Tính lãi suất cho vay để đảm bảo NH hoà vốn Bài 11: Một ngân hàng có số liệu tình hình huy động vốn nh sau: Đơn vị: Triệu đồng Nguồn vèn Sè d LS Nguån vèn Sè d LS (%) TiỊn gưi cđa TCKT 69.085 (%) Vèn vay 168.54 1.1 TiỊn gưi to¸n 35.724 1,8 3.1 Vay NHNN 3.610 4,2 1.2 TiỊn gưi cã kú h¹n ≤ 12 33.361 4,7 3.2 Vay c¸c TCTD kh¸c 9.913 5,7 tháng Tiền gửi cá nhân 178.31 3.3 Phát hành giấy tờ 155.02 có giá 2.1 TiỊn gưi to¸n 28.243 2,4 - Kú phiÕu tháng 62.396 7,2 2.2 TGTK ≤ 12 th¸ng 62.506 6,5 - Tr¸i phiÕu năm 62.967 7,9 2.3 TGTK > 12 tháng 24 67.059 8,8 - Chứng tiỊn gưi 29.659 7,1 4.408 th¸ng th¸ng 2.4 TGTK > 24 th¸ng 20.509 9,6 Vốn ủ th¸c đầu tư Tỉng vèn huy ®éng = 420.355 tr® BiÕt: - Tû lƯ DTBB víi tiỊn gưi giấy tờ cú giỏ 12 tháng 10%, t 12 tháng n 24 tháng 4% Ngoi NH dự trữ vợt mức 7% so với toàn tiền gửi - Chi phÝ trả lãi chiÕm 80% tæng chi phÝ, tỷ lệ tài sản sinh lời tổng tài sản 73,5%, vốn ch s hu 34.210 triệu đồng, khoản thu khác 3.327 trđ - Thuế suất thuế TNDN 25% a Xác định mức dự trữ phù hợp ngân hàng b Xác định tỷ lệ sinh lời tối thiểu tài sản sinh lời để đảm bảo hoà vốn c Xác định tỷ lệ sinh lời cần thiết tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROE dự kiến 14% Bài 12: Một ngân hàng có tình hình nguồn vốn nh sau (s d bỡnh quõn nm, lãi suất bình quân năm, n v t ng): Khon mc Số d LS Khoản mục Sè LS (%) (%) d TiÒn gưi cđa TCKT TiỊn gưi cđa d©n c - Tiền gửi toán 500 1,5 - Tiết kiệm không 250 2,4 480 6,9 Vèn vay 215 7,5 Vốn chủ sở hữu 150 kú h¹n - TiỊn gưi ký quỹ 170 2,2 - TiÕt kiƯm cã kú h¹n - TiỊn gưi cã kú h¹n 220 5,8 Biết: chi phi khác, chi phi trả lãi 46 t, khoản thu khác ngoi thu lói 12 t, thuế suất thuế TNDN 25% a Xác định tỷ lệ chi phí vốn bình quân cho toàn nguồn vốn huy ng t bờn ngoi ngân hàng b Nếu ngân hàng sử dụng 70% nguồn vốn huy ng từ bên vào tài sản sinh lời tỷ lệ sinh lời tối thiểu tài sản sinh lời để đảm bảo hoà vốn? c Nếu NH dự kiến tỷ lệ ROA 0,9%, xác định tỷ lệ sinh lời cần thiết tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROA dự kiến Chi phí bình qn nguồn vốn huy động từ bên ngồi = (Chi phí trả lãi + Chi phí khác)/ Tổng vốn huy động từ bên C MỘT SỐ CÔNG THỨC TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Quy đổi Lãi suất trả nhiều lần kỳ (ik)n Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) i  n NEC = (1 + ik ) − = 1 +  −  n i: lãi suất kỳ n: số kỳ tính lãi Quy đổi Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) Lãi suất trả nhiều lần kỳ (ik) ik = n (1 + NEC ) − 10 Quy đổi Lãi suất trả trước (I) Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) I NEC = 1− I Quy đổi Lãi suất chưa có dự trữ Lãi suất có dự trữ Laisuatkhongcodutru Laisuatcódutru = 1− %Dutru Lãi suất bình quân Tổng nguồn vốn Chitralai Laisuatbinhquantongnguonvon = TongNguonv on Lãi suất bình quân Tổng Tài sản Thulai LaisuatbinhquanTongT aisan = TongTaisan Lãi suất bình quân Tổng Tài sản sinh lãi Thulai LaisuatbinhquanTongT aisan sinh lai = TongTaisan sinh lai Chênh lệch lãi suất Thulai − Chitralai Chenhlechlaisuat = TongTaisan Chênh lệch lãi suất Thulai − Chitralai Chenhlechlaisuatcoban = TongTaisan sinh lai LNTT = Doanh thu – Chi phí = (Thu lãi + Thu khác) – (Chi lãi + Chi khác) = (Thu lãi – Chi lãi) + (Thu khác – Chi khác) = Chênh lệch thu chi lãi + Chênh lệch thu chi khác 11 LNST = LNTT – Thuế TNDN = LNTT – LNTT x Thuế suất = LNTT x (1 – Thuế suất) 12 13 14 ROA (Tỷ lệ sinh lời Tổng tài sản) LN ST ROA = TongTaisan ROE (Tỷ lệ sinh lời Vốn chủ sở hữu) LN ST ROE = Vonchusohu u So sánh ưu cách trả lãi khác nhau: Trả lãi nhiều lần kỳ: - Khách hàng nhận lãi định kỳ nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu thường xuyên Nếu không rút ra, tiền lãi chưa rút tiếp tục sinh lãi - Lãi suất (tương đương cuối kỳ) thấp hình thức trả lãi cuối kỳ Trả lãi cuối kỳ: - Khách hàng nhận lãi cao đến cuối kỳ nhận Nếu kỳ cần tiền chi tiêu khơng có phải rút trước hạn, hưởng LS thấp Trả lãi trước: - Về chất tương tự trả lãi sau gửi vào khoản tiền rút số tiền lớn hơn, LS danh nghĩa niêm yết (LS trả trước) thấp LS niêm yết trả sau 15 So sánh khác Tiền gửi Tiền vay: (Đặc điểm Tiền gửi Tiền vay, Chương 2, SGK) Tiêu chí Tiền gửi Tiền vay Điều kiện hoàn trả Theo yêu cầu người gửi Chỉ phải trả đáo hạn Tính ổn định Mặc dù tiền gửi phải hoàn trả theo yêu cầu, Phần lớn khoản tiền vay khách hàng gửi vào để hưởng lãi nên (vay TT liên NH vay lãi suất tiền gửi NH có tính cạnh NHTW) dùng để đáp ứng tranh với NH địa bàn, tiền gửi nhu cầu toán, có kỳ hạn nói chung có tính ổn định cao tiền vay ngắn, nên phải hoàn trả theo u cầu, tiền vay nói chung có tính ổn định tiền gửi Dự trữ bắt buộc Phải DTBB TG Giấy tờ có giá Không phải dự trữ bắt buộc, trừ theo tỷ lệ quy định NHTW Bảo hiểm huy động vốn từ Giấy tờ có giá NH phải mua bảo hiểm cho tiền gửi Không phải mua bảo hiểm VND cá nhân gửi NH hình thức tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu hình thức tiền gửi khác trừ TG số đối tượng định tiền huy động từ GTCG vô danh NH phát hành (Luật BHTG 2013) Tính đa dạng Rất đa dạng Kém đa dạng sản phẩm huy động Tỷ trọng tổng Chiếm tỷ trọng lớn mục tiêu tăng Chiếm tỷ trọng nhỏ NH nguồn vốn NH trưởng hàng năm vay cần thiết Chi phí trả lãi Thấp tiền vay kỳ hạn đối Cao tiền gửi kỳ hạn tượng huy động D đối tượng huy động VÍ DỤ TÍNH NEC Ví dụ: Một ngân hàng huy động: Tiền gửi tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 0,75%/tháng, trả lãi cuối kỳ Tiền gửi tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 0,73%/tháng, trả lãi tháng/lần Tiền gửi tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 0,71%/tháng, trả lãi đầu kỳ Hãy so sánh chi phí huy động nguồn trên, biết tỷ lệ dự trữ cần thiết 10% Gọi: i: lãi suất kỳ n: số kỳ tính lãi ik: lãi suất trả lần kỳ NEC: LS tương đương trả cuối kỳ I: lãi suất trả trước - Trong thời gian tính lãi, ngân hàng tính lãi đơn i = ik x n hay ik = i / n Lãi suất tương đương cuối kỳ (NEC) khoản tiền trả lãi cuối kỳ NEC khơng có DTBB = 0,75% x 12 = 9% / 12 tháng NECkhongcodutru 9% = = 10% / 12thang − % Dutru − 10% Lãi suất tương đương cuối kỳ (NEC) khoản tiền trả lãi nhiều lần kỳ NECcódutru = ik = 0,73% x ik ik (có DTBB) = 2,19% / (1-10%) ik (có DTBB) = 2,43% ik 12 ik Giả thiết Lãi suất gửi lại ik (có DTBB) Do LS tương đương cuối kỳ Giá trị tương lai NKCĐ (=i k có DTBB) với lãi suất đầu tư ik (có DTBB) (1 + i ) n − = i (1+ ik(coDTBB) )n −1 ik(coDTBB) = (1+ ik(coDTBB) )n −1 = (1+ 2, 43%)4 −1 = 10, 09% /12thang ik(coDTBB) Lãi suất tương đương cuối kỳ (NEC) khoản tiền trả lãi đầu kỳ Gọi V số vốn gốc khách hàng mang đến gửi Ngân hàng phải trả lãi đầu kỳ tiền lãi (V x I) Cuối kỳ khách hàng nhận lại số tiền gốc ghi sổ ban đầu (V) 12 NEC = FVA = A V–VxI V V x (1 – I) V=V–VxI+VxI V x (1 – I) V = V x (1 – I) + V x I Như khoản tiền gửi trả lãi trước tương đương với việc gửi V x (1 – I) vào đầu kỳ nhận Gốc V x (1 – I) Lãi V x I vào cuối kỳ Vậy lãi suất tương đương trả sau (cuối kỳ) là: NEC = VxI I 0,71% x12 = = = 9,31% / 12thang Vx(1 − I ) (1 − I ) (1 − 0,71% x12) Tính NEC có dự trữ: NECcódutru = NECkhongcodutru 9, 31% = = 10, 34% /12thang 1− %Dutru 1−10% 10 E CÂU HỎI THẢO LUẬN Nhóm 1: Các dịch vụ tài ngân hàng thương mại Việt Nam Các dịch vụ tài (một vài) NHTM Việt Nam cung cấp? Những thuận lợi hội phát triển DVTC tương lai? Những thách thức tương lai việc phát triển DVTC này? Nhóm 2: Tìm hiểu dịch vụ tài thơng qua báo cáo tài NHTM Mẫu báo cáo tài NHTM? Minh hoạ dịch vụ tài (do Nhóm lựa chọn) số liệu từ (một vài) NHTM Việt Nam? Nhóm 3: Nguồn vốn quản lý nguồn vốn Những thuận lợi khó khăn NHTM quản lý nguồn vốn? Trình bày cấu đặc điểm nguồn vốn (một vài) NHTM VN Các quy định đảm bảo an toàn hoạt động huy động vốn NHTM VN? Nhóm 4: Tài sản quản lý tài sản NHTM Những thuận lợi khó khăn NHTM quản lý tài sản? Trình bày cấu đặc điểm tài sản (một vài) NHTM Việt Nam Các quy định đảm bảo an toàn hoạt động quản lý tài sản NHTM Việt Nam? (Nhóm nên thống lấy chung (một vài) NHTM để minh họa nhằm có liên hệ nguồn vốn sử dụng vốn) Sinh viên lớp chia thành Nhóm, bao gồm Nhóm thuyết trình Nhóm phản biện Nhóm trưởng bốc thăm để biết chủ đề thuyết trình thảo luận Quy trình chuẩn bị thực thảo luận: Bước 1: Gửi Đề cương viết cho giảng viên ngày trước ngày thuyết trình; Bước 2: Gửi Bản thảo viết cho giảng viên ngày trước ngày thuyết trình; Bước 3: Gửi Bản viết Bài thuyết trình lên hòm thư lớp giảng viên ngày trước ngày thuyết trình Bước 4: Nộp Bản cho giảng viên vào đầu buổi thảo luận 11 Yêu cầu với viết: Bài viết soạn thảo sở đề cương sau có góp ý giảng viên Bài viết cần có số liệu nội dung phân tích nhóm thực Khơng chép nghiên cứu trước khơng có trích dẫn u cầu với thuyết trình: - Được soạn thảo sáng màu chữ tối màu; - Chỉ bao gồm từ chính, khơng có q nhiều chữ slide; - Cỡ chữ phải đủ lớn để đọc từ cuối lớp; - Không hạn chế số slide thuyết trình; - Thời gian thuyết trình tiết học; - Tất thành viên nhóm phải tham gia thuyết trình trả lời câu hỏi Yêu cầu phản biện: - Nội dung phản biện (không cần gửi trước cho giáo viên) cần nêu lên nhận xét (ưu/nhược điểm) thuyết trình khía cạnh: (1) Tuân thủ kế hoạch thời gian; (2) Hình thức viết thuyết trình; (3) Nội dung viết thuyết trình; (4) Ý kiến bổ sung cho viết thuyết trình; (5) Các câu hỏi để làm rõ thêm nội dung thuyết trình - Được soạn thảo sáng màu chữ tối màu - Chỉ bao gồm từ chính, khơng có nhiều chữ slide - Cỡ chữ phải đủ lớn để đọc từ cuối lớp - Không hạn chế số slide phản biện - Thời gian phản biện trả lời câu hỏi tiết học - Tất thành viên nhóm phải tham gia phản biện tranh luận với Nhóm thuyết trình Kế hoạch giảng thuyết trình (dự kiến) Buổi Nội dung Thời gian Chương 1: Tổng quan NH hoạt động NH 6/1/2016 Chương 1: Tổng quan NH hoạt động NH 13/1/2016 Thuyết trình 1: Các dịch vụ tài ngân hàng thương mại Việt Nam 20/1/2016 Chương 2: Các phương pháp tính lãi NH 27/1/2016 12 Chương 2: Các phương pháp tính lãi + Chữa tập 17/2/2016 Thuyết trình 2: Tìm hiểu dịch vụ tài thơng qua báo cáo tài NHTM 24/2/2016 Chương 3: Nguồn vốn Quản lý nguồn vốn 2/3/2016 Chương 3: Nguồn vốn Quản lý nguồn vốn + Chữa tập 9/3/2016 Thuyết trình 3: Nguồn vốn quản lý nguồn vốn 16/3/2016 10 Chương 4: Tài sản quản lý tài sản 23/3/2016 11 Chương 4: Tài sản quản lý tài sản + Chữa tập 30/3/2016 12 Chương 4: Tài sản quản lý tài sản + Chữa tập 6/4/2016 13 Chương 4: Thuyết trình 4: Tài sản quản lý tài sản 13/4/2016 14 Kiểm tra kỳ 20/4/2016 15 Ôn tập 27/4/2016 13 F ĐÁP ÁN BÀI TẬP Bài 4: a Tiết kiệm tháng, lãi suất 0,65%/tháng, trả lãi tháng/lần Lãi suất trả lần = ik = 0,65% x = 1,95%/3th Lãi suất trả lần có DTBB = 1,95%/(1-10%) = 2,17%/3th NEC có dự trữ = (1 + 2,17%)3 – = 6,64%/9th i hàng tháng = (1 + NEC có dự trữ)1/9 - = b Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 8%/năm, trả lãi trước Lãi suất trả trước có DTBB = 8% / (1-10%) = 8,89%/12th NEC có dự trữ = 8,89%/ (1 - 8,89%) = 9,76%/12th i hàng tháng = (1 + NEC có dự trữ)1/12 - = c Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 8,5%/năm, trả lãi 6tháng/lần Lãi suất trả lần = ik = 8,5%/2 = 4,25%/6th Lãi suất trả lần có DTBB = 4,25%/(1-10%) = 4,72%/6th NEC có dự trữ = (1 + 4,72%)2 – = 9,67%/12th i hàng tháng = (1 + NEC có dự trữ)1/12 - = Bài 5: a Tiền gửi 18 tháng: - Trả lãi lần kỳ, lãi suất 0,7%/tháng: Lãi suất trả lần = ik = 0,7% x 63= 2,1%/3th Lãi suất trả lần có DTBB = 2,1%/(1-5%) = 2,21%/3th NEC có dự trữ = (1 + 2,21%/)6 – = - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,75%/tháng: NEC chưa có dự trữ = 0,75% x 18 = NEC có dự trữ = - Trả lãi trước, lãi suất 0,68%/tháng: Lãi suất trả trước có DTBB = (0,68% x 12)/ (1-5%) = 12,88%/18th NEC có dự trữ = 12,88%/ (1 - 12,88%) = 14,79%/18th b Tiền gửi loại 12 tháng: - Trả lãi lần kỳ, lãi suất 0,67%/tháng: NEC có dự trữ = - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,72%/ tháng: NEC có dự trữ = 14 - Trả lãi trước, lãi suất 0,65%/ tháng: NEC có dự trữ = Bài 6: a Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 17,2%/năm, trả lãi trước LS trả sau hàng năm = 17,2%/(1 – 17,2%) = 20,77%/năm LS tương đương hàng tháng = (1 + 20,77%)1/12 -1 = 1,59%/th b Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 16,5%/năm, trả lãi tháng/lần NEC ko có dự trữ = (1 + 16,5%/2)2 -1 = 17,18%/12th LS tương đương hàng tháng = (1 + 17,18%)1/12 -1 = 1,33%/th So sánh ưu cách huy động: - So sánh trả lãi trước trả lãi nhiều lần kỳ - So sánh Kỳ phiếu (thường khơng hồn trả trước hạn, tạo cho NH nguồn vốn ổn định, lãi suất cao hơn) Tiền gửi tiết kiệm (phải hoàn trả theo yêu cầu, ổn định hơn, lãi suất thấp hơn) Bài 7: a Tiền gửi tiết kiệm, kỳ hạn 12 tháng, lãi suất 0,72%/tháng, lãi trả hàng tháng, gốc trả cuối kỳ Lãi không rút hàng tháng đưa vào tài khoản tiền gửi toán khách hàng với lãi suất 0,25%/tháng Tỷ lệ dự trữ 3% Lãi suất nhận tháng từ tài khoản tiết kiệm là: 0,72%/th Lãi suất có DTBB là: 0,72% / (1 - 3%) = 0,742%/th Lãi suất tiền gửi tốn có DTBB là: 0,25% / (1 - 3%) = 0,258%/th Số tiền tài khoản tiền gửi toán sau 12 tháng là: NEC có dự trữ = FVA = A b (1+ i)n −1 (1+ 0, 258%)12 −1 = 0, 742%x = 9, 031% /12thang i 0, 258% Trái phiếu NH năm, lãi suất 9,2%/năm, lãi trả đầu hàng năm, gốc trả cuối kỳ Tỷ lệ dự trữ 1% I = 9,2%/năm I = 9,2%/năm I có DTBB = 9,3%/năm I có DTBB = 9,3%/năm 9,3% / ( 1- 9,3%) Quy đổi LS tương đương trả hàng năm 9,3% / ( 1- 9,3%) Lãi suất trả cuối hàng năm có DTBB = 9,3% / (1 - 9,3%) = 10,24 % /năm NECchưa có DT = (1+ 10,24 %)2 - = 21,54% / 2năm Lãi suất tương đương trả hàng năm = (1 + 21,54%)½ -1 = 10,24%/năm 15 Vậy chi phí Trái phiếu năm cao Tiết kiệm 12 tháng Bài 8: Thu lãi = 580 x 1% + 820 x 2% + 1480 x 5,5% + 4.850 x (1-7%) x 9.5% + 3250 x (1-7%) x 10,5% + 3250 x (1-7%) x 11,5% = 1.197,05 Chi lãi = 3.550 x 2% + 3.850 x 6,5% + 3.270 x 7,5% + 2.030 x 6% + 2.450 x 8,1% = 886,75 Chênh lệch thu chi từ lãi = Thu lãi – Chi lãi = 1197,05 – 886,75 = 310,30 CLLS = Chênh lệch thu chi từ lãi /TS = 310,30/ 15.800 = … (%) CLLSCB = Chênh lệch thu chi từ lãi /TSSL = 310,30/(15.800 – 1050 - 520) = … (%) LNTT = Chênh lệch thu chi từ lãi + (Thu khác – chi khác) = 310,30 + (45-35) = 320,30 LNST = 320,30 x (1- 0,25) = 240,225 ROA = 240,225/ 15.800 = … (%) ROE = 240,225/ 650 = … (%) Bài 9: a Thu lãi = 180 x 1,5% + 250 x 2,5% + 420 x 4% + 2.310 x (1-10%) x 9,5% + 1.470 x (1-5%) x 11,5% + 1.850 x (1-5%) x 13,5% = 621,115 Chi lãi = 1580 x 1,5% + 1850 x 5,5% + … … + 1.250 x 8,8% = 391,05 TSSL = 7.310 – (420 + 410) = 6.480 LS bq TNV = Chi lãi/ NV = LS bq TTS = Thu lãi / TS = LS bq TSSL = Thu lãi / TSSL = b Chênh lệch thu chi từ lãi = Thu lãi – Chi lãi = 621,115 – 391,05 = 230,065 CLLS = Chênh lệch thu chi từ lãi /TS = 230,065/7.310 = 3,15 %/năm CLLSCB = Chênh lệch thu chi từ lãi /TSSL = 230,065 / 6.480 = 3,55 (%)/năm LNTT = Chênh lệch thu chi từ lãi + (Thu khác – chi khác) = 230,065 + (59 - 125) = 164,065 LNST = 164,065 x (1- 0,25) = 123,05 ROA = 123,05 / 7.310 = ROE = 123,05 / 350 = c Tính lãi suất cho vay bình quân để ROA đạt 1,8% Để ROA = 1,8% LNST = 7.310 x 1,8% = 131,58 LNTT = 131,58 / (1-25%) = 175,44 LNTT = (Thu lãi – Chi lãi) + (Thu khác – chi khác) = (180 x 1,5% + 250 x 2,5% + 420 x 4% + Thu lãi cho vay - Chi lãi) + (Thu khác – chi khác) Chi lãi = 391,05 Chi khác = 125 Thu khác = 59 16 LNTT = (2,7 + 6,25 + 16,8 + Thu lãi cho vay - 391,05) + (59 - 125) = 175,44 Thu lãi cho vay = 606,74 Thu lãi cho vay = Lãi suất bình quân x Dư nợ x (1- tỷ lệ nợ hạn không thu lãi) = Lãi suất bình quân x [2.310 x (1-10%) + 1.470 x (1-5%) + 1.850 x (1-5%)] = 606,74 = Lãi suất bình quân x (2.079 + 1.396,5) + 1757,5) = 606,74 Lãi suất bình quân = 606,74 / 5.233 = 11,59% Bài 10: a Tính chênh lệch lãi suất bản, ROA, ROE Thu lãi = 880 x 1,2% + 250 x 2,7% + 420 x 4,2% + 1.900 x (1-10%) x 9.8% + 1.570 x (1-5%) x 12,5% + 850 x (1-5%) x 13,5% = 497,98 Chi lãi = 1500 x 1,4% + 1820 x 4,8% + … … + 1.200 x 7,8% = 342,43 Chênh lệch thu chi từ lãi = Thu lãi – Chi lãi = 497,98 – 342,43 = 155,55 CLLS = Chênh lệch thu chi từ lãi /TS = 155,55 / 6.900 = 2,25%/năm CLLSCB = Chênh lệch thu chi từ lãi /TSSL = 155,55 / (6.900 – 620 - 410) = 2,65%/năm LNTT = Chênh lệch thu chi từ lãi + (Thu khác – Chi khác) = 155,55 + (37 – 95) = 97,55 LNST = 97,55 x (1- 0,25) = 73,1625 ROA = 73,1625 / 6.900 = ROE = 73,1625 / 350 = b Tính lãi suất cho vay để đảm bảo NH hoà vốn NH hoà vốn Doanh thu = Chi phí Chi phí = Chi trả lãi + Chi khác = 342,43 + 95 = 437,43 Gọi X Lãi suất cho vay để đảm bảo NH hoà vốn Doanh thu = Thu lãi + Thu khác = 880 x 1,2% + 250 x 2,7% + 420 x 4,2% + 1.900 x (1-10%) x X + 1.570 x (1-5%) x X + 850 x (1-5%) x X + 37 = 71,95 + 4.009 x X = 437,43 Vậy X = (437,43 – 71,95) / 4.009 = 9,12% Bài 11: Tổng Tài sản = Tổng Nguồn vốn = 420.355 + 34.210 = 454.565 trđ TSSL = 454.565 x 73,5% = 334.105,3 Tiền gửi GTCG có kỳ hạn ≤12th = 69.085 + 28.243 + 62506 + 62.396 + 29.659 = 251.889 Tiền gửi GTCG có kỳ hạn 12-24th = 67.059 + 62.967 = 130.026 Tổng tiền gửi (trừ GTCG) = 69.085 + 178.317 = 247.402 a Số tiền cần dự trữ = 251.889 x 10% + 130.026 x 4% + 247.402 x 7% = 47.708,08 trđ 17 b Để đảm bảo hòa vốn Doanh thu = Chi phí Doanh thu = 334.105,3 x Tỷ lệ sinh lời TSSL + 3.327 Chi phí = Trả lãi tiền gửi/80% = 27.111,13 / 0,8 = 33.888,92 Vậy để hòa vốn, TSSL cần đầu tư với lãi suất sinh lời bình quân là: (33.888,92 – 3.327) / 334.105,3 = 9,14% c Để ROE = 14% LNST = 34.210 x 14% = 4.789,4 LNTT = 4.789,4 / (1-25%) = 6.385,87 Vậy (334.105,3 x Tỷ lệ sinh lời TSSL + 3.327) - 33.888,92 = 6.385,87 Tỷ lệ sinh lời TSSL = (6.385,87 + 33.888,92 - 3.327) / 334.105,3 = 11,06% Bài 12: a Tổng nguồn vốn huy động từ bên (Vốn huy động) = = 500 + 170 + 220 + 250 + 480 + 215 = 1.835trđ Tổng tài sản = Tổng nguồn vốn = Vốn huy động + Vốn chủ sở hữu = 1.835 + 150 = 1.985 trđ Chi trả lãi = 500 x 1,5% + 170 x 2,2% + 220 x 5,8% + 250 x 2,4% + 480 x 6,9% + 215 x 7,5% = 79,245 Tổng chi phí huy động vốn = Chi trả lãi + Chi phí khác = 79,245 + 46 = 125,245 Chi phí vốn huy động bình qn = 125,245 / 1835 = 6,83% b Tài sản sinh lời = 1835 x 70% = 1284,5 Gọi tỷ lệ sinh lời TSSL để đảm bảo hòa vốn X Doanh thu = Thu lãi + Thu khác = 1.284,5 x X + 12 Chi phí = 125,245 Khi NH hòa vốn, Doanh thu = Chi phí, đó: 1.284,5 x X + 12 = 125,245 Vậy X = 8,816% c Gọi tỷ lệ sinh lời cần thiết tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROA = 0,9% Y ROA = LNST / TS = LNST / 1.985 = 0,009 LNST = 0,009 x 1.985 = 17,865 LNST = LNTT x (1 – 0,25) → LNTT = 17,865 / (1 – 0,25) = 23,820 LNTT = Doanh thu – Chi phí = (1.284,5 x Y + 12) - 125,245 = 23,820 Vậy Y = 10,68% 18 ... 0, 71% x12 = = = 9, 31% / 12 thang Vx (1 − I ) (1 − I ) (1 − 0, 71% x12) Tính NEC có dự trữ: NECcódutru = NECkhongcodutru 9, 31% = = 10 , 34% /12 thang 1 %Dutru 1 10 % 10 E CÂU HỎI THẢO LUẬN Nhóm 1: ... đương hàng tháng = (1 + 20,77% )1/ 12 -1 = 1, 59%/th b Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 16 ,5%/năm, trả lãi tháng/lần NEC ko có dự trữ = (1 + 16 ,5%/2)2 -1 = 17 ,18 % /12 th LS tương đương hàng tháng = (1 + 17 ,18 % )1/ 12... dung Thời gian Chương 1: Tổng quan NH hoạt động NH 6 /1/ 2 016 Chương 1: Tổng quan NH hoạt động NH 13 /1/ 2 016 Thuyết trình 1: Các dịch vụ tài ngân hàng thương mại Việt Nam 20 /1/ 2 016 Chương 2: Các phương