TỔNG QUAN về NGÂN HÀNG THƯƠNG mại

CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI GV: ThS Trương Văn Khánh Nội dung yêu cầu  Nội dung       Khái niệm NHTM Đặc điểm NHTM Chức NHTM Vai trò NHTM Hệ thống NHTM Các nghiệp vụ NHTM  Yêu cầu Giúp hiểu biết tổng quan NHTM, vai trò, vị trí, đặc điểm, chức NHTM GV: ThS Trương Văn Khánh I KHÁI NIỆM VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA NHTM 1.Khái niệm   Tại Mỹ: Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành công nghiệp dịch vụ tài (Bách Khoa Toàn Thư) Tại Pháp: Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) định nghĩa: “Ngân hàng thương mại nghề nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc công chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài nguyên cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính” (BKTT) GV: ThS Trương Văn Khánh Khái niệm  Theo Điều Nghị định số 59/2009/NĐ-CP ngày 16/07/2009, Chính phủ tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại:”Ngân hàng thương mại ngân hàng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận theo quy định Luật Tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật” GV: ThS Trương Văn Khánh Khái niệm  Theo quy định Điều Luật TCTD số 47/2010/QH12, Quốc hội nước CHXHCNViệt Nam khóa XII, kỳ họp thứ thông qua ngày 16 tháng năm 2010, có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận” GV: ThS Trương Văn Khánh Khái niệm  Như vậy, NHTM loại hình doanh nghiệp thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận theo quy định Luật Tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật GV: ThS Trương Văn Khánh Đặc điểm  NHTM doanh nghiệp đặc biệt hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng  NHTM Là định chế tài trung gian quan trọng kinh tế  NHTM hoạt động mục tiêu lợi nhuận chịu kiểm soát mặt pháp luật GV: ThS Trương Văn Khánh II CHỨC NĂNG CỦA NHTM 1.Chức trung gian tín dụng  Chức trung gian tín dụng xem chức quan trọng NHTM Khi thực chức trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò cầu nối người có vốn nhàn rỗi người có nhu cầu vốn Với chức này, NHTM vừa đóng vai trò người vay, vừa đóng vai trò người cho vay hưởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền người vay GV: ThS Trương Văn Khánh Chức trung gian toán  NHTM thực toán theo yêu cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức toán phù hợp Chức thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế GV: ThS Trương Văn Khánh Trung gian Tín dụng, trung gian toán GV: ThS Trương Văn Khánh 10 3.1.Phân loại NH theo hình thức sở hữu      NH Nhà nước NHTM quốc doanh NHTM cổ phần NHTM liên doanh Chi nhánh NHTM nước (Ngày 1/4/2007 cấp giấy phép cho NHTM nước hoạt động ) GV: ThS Trương Văn Khánh 59 3.1.Phân loại NH theo hình thức sở hữu    NHTMNN: Là NHTM Nhà nước thành lập, hoạt động nguồn vốn cấp phát NSNN, tổ chức hoạt động nhằm đạt mục tiêu kinh tế Nhà nước (100% vốn NN: BIDV, MHB, AGRIBANK, có vốn NH chiếm tỷ trọng cao hoạt động xếp vào loại hình NHTMNN: VCB, VIETINBANK) NHTM cổ phần: Là NH thành lập theo hình thức công ty cổ phần, cổ đông đóng góp DNNN, tổ chức, TCTD cá nhân theo qui định pháp luật (37 NHTMCP, chưa bao gốm VCB, vietinbank) NH liên doanh: Là NH thành lập vốn góp bên Việt nam bên nước sở hợp đồng liên doanh NH liên doanh pháp nhân Việt nam, có trụ sở Việt nam, hoạt động theo giấy phép thành lập theo qui định có liên quan pháp luật (Indovina, Shinhanvina, Việt Nga, VID Public Bank, Vinasiam) GV: ThS Trương Văn Khánh 60 3.1.Phân loại NH theo hình thức sở hữu   Chi nhánh NH nước ngoài: Là đơn vị phụ thuộc NH nước ngoài, NH nước đảm bảo chịu trách nhiệm nghĩa vụ cam kết chi nhánh Việt nam (48 CN NHTM) NH 100% vốn nước ngoài: Là NH thành lập Việt nam với 100% vốn điều lệ thuộc sở hữu nước ngoài, phải có NH nước sở hữu 50% vốn điều lệ (ngân hàng mẹ) Ngân hàng 100% vốn nước thành lập hình thức công ty TNHH, pháp nhân Việt nam, có trụ sở Việt nam (HSBC, Standard Chartered, Shinhan, ANZ, Hong Leong) GV: ThS Trương Văn Khánh 61 3.3 Căn vào lĩnh vực hoạt động NH chuyên doanh, NH kinh doanh tổng hợp  NH Nông nghiệp  NH Công thương  NH đầu tư  NH ngoại thương  NH khác GV: ThS Trương Văn Khánh 63 3.4 Phân loại theo quan hệ tổ chức  NH hội sở  NH chi nhánh (cấp 1, cấp 2)  Phòng giao dịch GV: ThS Trương Văn Khánh 64 Cơ cấu quan hệ tổ chức NHTM NHTMCP NHTM (TNHH MTV) Hội đồng thành viên Ban kiểm soát Ban tổng giám đốc Ban, khối Hội sở Phòng chức Chi nhánh, Phòng giao dịch Đại hội đồng cổ đông Hội đồng quản trị Ban kiểm soát Ban tổng giám đốc Ban, khối Hội sở Phòng chức Chi nhánh, Phòng giao dịch GV: ThS Trương Văn Khánh 65 4.1.Hội đồng quản trị/Hội đồng thành viên     HĐQT/HĐTV máy quyền lực cao NHTM Mọi hoạt động NH đặt quyền quản trị HĐQT/HĐTV Đối với NHTM Nhà nước: toàn thành viên HĐTV Chính phủ định bổ nhiệm phủ ủy nhiệm cho Thống đốc NHNN định bổ nhiệm, miễn nhiệm Nhiệm kỳ HĐQT không năm, thành viên HĐQT từ 5-7 người Đối với NHTM Cổ phần : HĐQT đại diện cổ đông bầu ra, phải có không 05 không 11 thành viên, có 01 thành viên độc lập HĐQT phải có ½ tổng số thành viên thành viên độc lập thành viên người điều hành tổ chức tín dụng, nhiệm kỳ không năm NHTM tổ chức dạng cty TNHH thành viên trở lên: Tối đa thành viên pháp nhân GV: ThS Trương Văn Khánh 66 4.2.Ban kiểm soát    Ban kiểm soát có 03 thành viên, số lượng cụ thể Điều lệ, phải có ½ tổng số thành viên thành viên chuyên trách, không đồng thời đảm nhiệm chức vụ, công việc khác NHTM doanh nghiệp khác Ban kiểm soát có phận giúp việc, phận kiểm toán nội bộ, sử dụng nguồn lực NHTM, thuê chuyên gia tổ chức bên để thực nhiệm vụ Nhiệm kỳ Ban kiểm soát không 05 năm Nhiệm kỳ thành viên Ban kiểm soát theo nhiệm kỳ Ban kiểm soát GV: ThS Trương Văn Khánh 67 4.2.Ban Điều hành    Điều hành hoạt động NH đặt quyền Tổng giám đốc giám đốc Đối với NHTMQD: Tổng giám đốc phó TGĐ Thống đốc bổ nhiệm Đối với NHTM khác: Tổng giám đốc, phó TGĐ HĐQT bổ nhiệm Thống đốc chuẩn y GV: ThS Trương Văn Khánh 68 V CÁC NGHIỆP VỤ NHTM A Căn vào bảng cân đối kế toán Nghiệp vụ tài sản nợ Nghiệp vụ tài sản có Nghiệp vụ trung gian, nghiệp vụ ngoại bảng GV: ThS Trương Văn Khánh 69 Bảng cân đối kế toán NHTM TÀI SẢN NGUỒN VỐN 1.Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 1.Các khoản nợ Chính phủ NHNN 2.Tiền gửi NHNN 2.Tiền gửi vay TCTD khác 3.Tiền gửi cho vay TCTD khác 3.Tiền gửi khách hàng 4.Chứng khoán kinh doanh 4.Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác 5.Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác 5.Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro 6.Cho vay khách hàng 6.Phát hành giấy tờ có giá 7.Chứng khoán đầu tư 7.Các khoản nợ khác 8.Góp vốn, đầu tư dài hạn 8.Vốn quỹ 9.Tài sản cố định 9.Lợi ích cổ đông thiểu số 10.Tài sản có khác TỔNG TÀI SẢN CÓ TỔNGVăn NỢKhánh PHẢI GV: ThS Trương TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 70 Nghiệp vụ tài sản nợ (nguồn vốn)  Tiền gửi khách hàng  Vốn vay  Vốn nhận ủy thác vốn khác  Vốn chủ sở hữu GV: ThS Trương Văn Khánh 71 Nghiệp vụ tài sản có (sử dụng vốn)  Dự trữ  Cấp tín dụng  Đầu tư GV: ThS Trương Văn Khánh 72 Nghiệp vụ trung gian, dịch vụ NH  Dịch vụ tài khoản  Dịch vụ toán chuyển tiền nước, quốc tế  Môi giới chứng khoán  Phát hành cổ phiếu, trái phiếu cho DN  Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, đá quý  Dịch vụ ngân quỹ  Dịch vụ cho thuê két sắt  Dịch vụ tư vấn tài chính, đầu tư  Khác GV: ThS Trương Văn Khánh 73 B Căn vào sản phẩm cung ứng Nghiệp vụ dành cho khách hàng DN Nghiệp vụ dành cho khách hàng cá nhân GV: ThS Trương Văn Khánh 74 [...]... vàng, chiết khấu thương phiếu, chuyển tiền, thanh toán bù trừ… GV: ThS Trương Văn Khánh 21 1 Lịch sử phát triển của NHTM 1.3.Thời kỳ từ thế kỷ XVIII đến cuối thế kỷ XIX  Nhà nước bắt đầu can thiệp vào hoạt động ngân hàng  Hệ thống ngân hàng được chia thành 2 nhóm:  Các ngân hàng được phép phát hành tiền → Ngân hàng phát hành  Các ngân hàng không được phép phát hành tiền → Ngân hàng trung gian GV:... nay:  Nhà nước nắm lấy các ngân hàng phát hành để điều tiết các hoạt động kinh tế vĩ mô → ngân hàng trung ương thuộc sở hữu nhà nước  Hệ thống ngân hàng được cấu thành bởi 2 bộ phận:  Ngân hàng trung ương  Ngân hàng trung gian GV: ThS Trương Văn Khánh 23 1 Lịch sử phát triển của NHTM 1.5.Quá trình phát triển của NHTM của một số quốc gia: 1.5.1 Tại Trung Quốc:  Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc thành... NHTM của một số quốc gia: 1.5.3 Tại Thái Lan:   Hệ thống ngân hàng Thái Lan bao gồm Ngân hàng trung ương Thái Lan (Bank of Thailand –BOT), NHTM, ngân hàng chuyên doanh nhà nước, các công ty tài chính… Ngân hàng Thái Lan được thành lập từ năm 1942 được coi như là ngân hàng trung tâm của cả nước và chịu ảnh hưởng rất lớn của các chi nhánh ngân hàng phương Tây Luật NH Thái Lan cũng đã được thông qua năm... hàng Nhân dân Trung Quốc thành lập ngày 11/12/1948 trên cơ sở hợp nhất các ngân hàng Hoa Bắc, ngân hàng Bắc Hải và ngân hàng nông dân Tây Bắc Trụ sở ban đầu đặt tại Thạch Gia Trang, tỉnh Hồ Bắc, sau đó chuyển về Bắc Kinh năm 1949 Trong thời gian từ 1949 đến 1978, là ngân hàng duy nhất của toàn Trung Quốc và đảm đương vai trò ngân hàng trung ương và NHTM GV: ThS Trương Văn Khánh 24 1 Lịch sử phát triển... NHTM được tách ra hình thành bốn ngân hàng quốc doanh Năm 1983, Chính phủ TQ thông báo Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc sẽ thực hiện vai trò ngân hàng trung ương của Trung Quốc Tư cách này được xác nhận ngày 18/3/1995 tại phiên họp toàn thể thứ 3 của Quốc hội TQ Năm 1998, ngân hàng tiến hành tái cấu trúc cơ bản Tất cả các chi nhánh địa phương và cấp tỉnh đều bãi bỏ, Ngân hàng trung ương Trung Quốc mở 9... 1.5.4 Tại Hàn Quốc:  Hệ thống tài chính ngân hàng Hàn Quốc cho đến nay bao gồm NHTW, các NHTM, các ngân hàng chuyên doanh Năm 1950, Luật NH Hàn Quốc đã có hiệu lực Năm 1967, để khuyến khích xuất khẩu và khuyến khích NH nước ngoài đầu tư vào Hàn Quốc, CP đã cho phép thành lập NH ngoại hối và NH xuất nhập khẩu Bước qua thập niên 70, hàng loạt các ngân hàng thương mại ra đời góp phần đa dạng hóa nghiệp... phép những người hành nghề ngân hàng mở “tiệm” kinh doanh GV: ThS Trương Văn Khánh 20 1 Lịch sử phát triển của NHTM 1.2.Thời kỳ từ thế kỷ thứ V đến thế kỷ XVII    Các ngân hàng biết cách sử dụng số hiệu tài khoản để ghi chép, theo dõi tiền gửi, tiền cho vay,… Các nghiệp vụ thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng bắt đầu phát triển Đến cuối thế kỷXVII, các nghiệp vụ của ngân hàng đã hoàn thiện, bao gồm:... chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán... khoán, dịch vụ ngân hàng GV: ThS Trương Văn Khánh 33 1 Lịch sử phát triển của NHTM 1.5.Quá trình phát triển của NHTM của một số quốc gia: 1.5.4 Tại Hàn Quốc:  Ngay từ khi mới ra đời cho đến nay, hệ thống ngân hàng Hàn Quốc vẫn đặt dưới sự kiểm soát chặt chẽ của Chính phủ, nhằm đạt được các mục tiêu đề ra của quá trình công nghiệp hóa và hiện đại hóa, ngân hàng trở thành kênh cung ứng vốn quan trọng cho... chế mang tính địa lý đối với các ngân hàng nước ngoài thông qua việc cho phép mở rộng sự hiện diện của các ngân hàng này từ các đặc khu kinh tế sang các thành phố lớn và thành phố ven biển Đến cuối năm 1993, các ngân hàng nước ngoài đã thiết lập được 76 pháp nhân, hoạt động tại 13 thành phố với tổng tài sản lên tới 8,9 tỷ USD, phạm vi kinh doanh tập trung vào các dịch vụ ngoại hối cho các công ty nước ... 1987-1990) Ngân hàng Nhà nước VN Ngân hàng NHNNVN Chi nhánh chuyên doanh Tỉnh, Thành phố Ngân hàng Công thương Ngân hàng Nông nghiệp Ngân hàng Đầu tư GV: ThS Trương Văn Khánh Ngân hàng Ngoại thương. .. 16/07/2009, Chính phủ tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại: Ngân hàng thương mại ngân hàng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận theo quy định... thiệp vào hoạt động ngân hàng  Hệ thống ngân hàng chia thành nhóm:  Các ngân hàng phép phát hành tiền → Ngân hàng phát hành  Các ngân hàng không phép phát hành tiền → Ngân hàng trung gian GV: