slide tổng quan về ngân hàng thương mại cực hot

slide tổng quan về ngân hàng thương mại cực hot tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về...

I. QUAÙ TRÌNH RA ÑÔØI VAØ PHAÙT TRIEÅN CUÛA NHTM Giai ñoaïn ñaàu: Vôùi nhu caàu: ƒ Baûo veä an toaøn tieàn baïc. ƒ Chuyeån tieàn bò hao moøn thaønh ñoàng tieàn coù ñuû troïng löôïng. CHƯƠNG 1 Xuaát hieän nghieäp vuï: Nhaän baûo quaûn tieàn vaø ñöôïc traû thuø lao baûo quaûn Ñoåi chaùc tieàn ñuùc vaø aên hoa hoàng ñoåi tieàn TỔNG QUAN VỀ NHTM Cho vay baèng tieàn maët hoaëc baèng chöùng thö vôùi laõi suaát cao Theá kyû thöù III TCN => Ngaân haøng ( Bank ) 1 I. QUAÙ TRÌNH RA ÑÔØI VAØ PHAÙT TRIEÅN CUÛA NHTM 2 I. QUAÙ TRÌNH RA ÑÔØI VAØ PHAÙT TRIEÅN CUÛA NHTM Giai ñoaïn 3: Giai ñoaïn 2: Töø TK thöù V ñeán X SCN: Töø TK XVIII ñeán ñaàu TK XX ñaõ hình thaønh: Söû duïng soá hieäu taøi khoaûn ñeå ghi cheùp theo doõi. Heä thoáng NH phaùt haønh => NHTW Nghieäp vuï buø tröø ñöôïc söû duïng. Heä thoáng NHTM. Töø TK thöù XII ñeán XVI SCN: Nhö vaäy: Quaù trình hình thaønh heä thoáng NHTM khoâng nhöõng laø yeâu caàu khaùch quan cuûa neàn kinh teá haøng hoùa maø coøn laø quaù trình töï hoaøn thieän cuûa heä thoáng NH. Nghieäp vuï chuyeån ngaân. Ngaân haøng ñaõ phaùt haønh caùc chöùng thö cho KH. Nghieäp vuï chieát khaáu thöông phieáu chöa ñaùo haïn. ⇒ NHTM xuaát hieän baèng 2 con ñöôøng. Nghieäp vuï baûo laõnh. 3 I. QUAÙ TRÌNH RA ÑÔØI VAØ PHAÙT TRIEÅN CUÛA NHTM Giai đoạn thaäp nieân 80 TK 20: NHTM (Commercial banks) NH ñaàu tö (Invesment banks) NH buoân baùn (Merchant banks) 4 I. QUAÙ TRÌNH RA ÑÔØI VAØ PHAÙT TRIEÅN CUÛA NHTM Quaù trình ra ñôøi vaø phaùt trieån cuûa HT Ngaân haøng VN ¾ Thôøi kyø phong kieán chöa coù TCTD, chæ coù toàn taïi toå chöùc cho vay naëng laõi. ¾ Ñeán naêm 1875 thaønh laäp NH lieân bang Ñoâng Döông, coù 2 chöùc naêng laø vöøa phaùt haønh tieàn vöøa thöïc hieän nghieäp vuï NHTM. ¾ Naêm 1927 – Vieät nam NH. NH toaøn caàu (Universal banks) ¾ Naêm 1949 – Vieät nam coâng thöông NH. Giai ñoaïn töø sau thaäp nieân 80 TK 20: ¾ Töø 2/9/45 – 1951 Chính phuû VN daân chuû coäng hoøa khoâng thaønh laäp NH. ⇒ NH ña naêng. ⇒ Taïi VN: Taäp ñoaøn taøi chính (Sacombank, ACB…); Ngaân haøng Baûo Vieät (thuoäc taäp ñoaøn kinh teá phi NH – Taäp ñoaøn kinh doanh baûo hieåm Baûo Vieät); Ngaân haøng Daàu khí ( Taäp ñoaøn daàu khí) 5 TS Nguyễn Chí Đức ¾ 1951-1975: taïi mieàn Baéc, naêm 1951 thaønh laäp NH quoác gia VN, naêm 1960 ñoåi teân thaønh NHNN VN, nhaø nöôùc ñoäc quyeàn quaûn lyù => HT NH 1 caáp ñeán 1988. Taïi mieàn Nam, 1954 NH Quoác gia, töø 1954-1975, HT NH theo moâ hình TBCN => moâ hình NH 2 caáp: NH quoác gia vaø NH chuyeân nghieäp. 6 1 I. QUAÙ TRÌNH RA ÑÔØI VAØ PHAÙT TRIEÅN CUÛA NHTM Quaù trình ra ñôøi vaø phaùt trieån cuûa HT Ngaân haøng VN ¾ 1975-1988: Quoác höõu hoùa HT NH cheá ñoä cuõ vaø thanh lyù caùc NH tö nhaân => vaãn theo moâ hình 1 caáp. ¾ 1988-1990: Hoäi nhaäp, caûi caùch neàn KT, cô cheá thò tröôøng, nhieàu thaønh phaàn KT. NÑ 53/1988/HÑBT => HT NH VN thaønh 2 caáp, NHNN VN vaø NH chuyeân doanh tröïc thuoäc NHNN. ¾ 1990-nay: ƒ Taùch chöùc naêng kho baïc ra khoûi NHNN. ƒ Naêm 1990: Phaùp leänh NHNN VN vaø phaùp leänh NH, HTX TD vaø Coâng ty TC => 2 caáp. ƒ Naêm 1997: Luaät NHNN VN vaø Luaät TCTD => cô baûn phuø hôïp vôùi 1 neàn KTTT, phuø hôïp vôùi HT NH treân theá giôùi => ñoåi môùi, vaø hôïp taùc quoác teá…. II. KHAÙI NIEÄM VAØ ÑAËC TRÖNG CUÛA NHTM. 2.1 Khaùi nieäm: Căn cứ vào Luật TCTD 2010: Điều 4.1 “TCTD là DN thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động NH. TCTD gồm NH, TCTD phi NH, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân.” Điều 4.2 “NH là loại hình TCTD có thể được thực hiện tất cả các hoạt động NH theo quy định của Luật này. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình NH bao gồm NHTM, NH chính sách, NH hợp tác xã.” 7 8 II. KHAÙI NIEÄM VAØ ÑAËC TRÖNG CUÛA NHTM. II. KHAÙI NIEÄM VAØ ÑAËC TRÖNG CUÛA NHTM. 2.2 Ñaëc tröng kinh doanh: 2.1 Khaùi nieäm: Laø moät loaïi hình DN, moät ñôn vò kinh teá. Căn cứ vào Luật TCTD 2010: Điều 4.3 “NHTM là loại hình NH được thực hiện tất cả các hoạt động NH và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận.” Hoaït ñoäng cuûa NHTM laø hoaït ñoäng kinh doanh. Hoaït ñoäng KD cuûa NHTM laø hoaït ñoäng KD tieàn teä vaø dòch vuï NH, moät DN ñaëc bieät. Hoaït ñoäng KD cuûa NHTM laø hoaït ñoäng KD coù ñieàu kieän; Điều 4.4 “TCTD phi NH là loại hình TCTD được thực hiện một hoặc một số hoạt động NH theo quy định của Luật này, trừ các hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân và cung ứng các dịch vụ thanh toán qua tài khoản của KH. TCTD phi NH bao gồm công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính và các TCTD phi NH khác.” o Quy ñònh veà möùc voán phaùp ñònh khi thaønh laäp; o Quy ñònh veà cô caáu toå chöùc, boä maùy quaûn trò ñieàu haønh, kieåm soaùt noäi boä… o Quy ñònh veà caùc möùc ñaûm baûo an toaøn trong kinh doanh NH; o Quy ñònh veà phaïm vi hoaït ñoäng ñöôïc pheùp; 9 II. KHAÙI NIEÄM VAØ ÑAËC TRÖNG CUÛA NHTM. III. Chöùc naêng cuûa NHTM. 2.2 Ñaëc tröng kinh doanh: 3.1 Chöùc naêng thuû quyõ : Ñoái töôïng kinh doanh laø caùc taøi saûn taøi chính; Hoaït ñoäng kinh doanh cuûa NH mang tính chaát trung gian: trung gian veà meänh giaù; kyø haïn; laõi suaát; thanh khoaûn. Hoaït ñoäng cuûa NH chòu söï chi phoái maïnh meõ cuûa moâi tröôøng. Hoaït ñoäng kinh doanh ñaëc bieät coù ruûi ro heä thoáng cao. Toùm laïi: NHTM laø loaïi hình ñònh cheá taøi chính trung gian hoaït ñoäng kinh doanh trong lónh vöïc tieàn teä vaø dòch vuï NH. Ñaây laø loaïi ñònh cheá taøi chính trung gian quan troïng vaøo loaïi baäc nhaát trong neàn kinh teá thò tröôøng, goùp phaàn taïo laäp vaø cung öùng voán cho neàn kinh teá, taïo ñieàu kieän vaø thuùc ñaåy neàn KT-XH phaùt trieån. 11 TS Nguyễn Chí Đức 10 Noäi dung: NHTM nhaän tieàn gôûi, giöõ tieàn, baûo quaûn tieàn, thöïc hieän yeâu caàu ruùt tieàn, chi tieàn cuûa KH. Vai troø: Ñoái vôùi KH: Ñaûm baûo an toaøn TS. Sinh lôïi cho ñoàng voán taïm thôøi thöøa. Ñoái vôùi NH: Laø cô sôû ñeå thöïc hieän chöùc naêng thanh toaùn. Taïo nguoàn voán ñeå NH thöïc hieän chöùc naêng tín duïng. Ñoái vôùi neàn KT: Taäp trung nguoàn voán taïm thôøi thöøa trong neàn KT ñeå phuïc vuï phaùt trieån KT. 12 2 III. Chöùc naêng cuûa NHTM. III. Chöùc naêng cuûa NHTM. 3.2 Chöùc naêng trung gian tín duïng : 3.3 Chöùc naêng trung gian thanh toaùn: Noäi dung: NHTM huy ñoäng vaø taäp trung caùc nguoàn voán tieàn teä taïm thôøi nhaøn roãi ñeå hình thaønh neân quyõ cho vay taäp trung vaø söû duïng nguoàn voán naøy ñeå cho vay ñaùp öùng nhu caàu voán trong quaù trình SX, KD, tieâu duøng…cuûa caùc chuû theå KT. Vai troø: Taïo ñieàu kieän thanh toaùn nhanh choùng vaø hieäu quaû. Taïo ñieàu kieän thanh toaùn an toaøn. Naâng cao uy tín cuûa NHTM goùp phaàn môû roäng quy moâ chöùc naêng trung gian tín duïng vaø taêng cöôøng nguoàn voán cho vay. Goùp phaàn taêng theâm thu nhaäp cho NH (phí, hoa hoàng) Thuùc ñaåy nhanh quaù trình löu thoâng haøng hoùa, thuùc ñaåy taêng tröôûng KT Tieát giaûm tieàn maët löu thoâng daãn ñeán tieát kieäm chi phí löu thoâng TM. Noäi dung: Treân cô sôû KH môû taøi khoaûn tieàn gôûi thanh toaùn taïi NH, thay maët cho KH, NHTM trích tieàn treân taøi khoaûn traû cho ngöôøi ñöôïc höôûng hoaëc nhaän tieàn vaøo taøi khoaûn theo uyû nhieäm cuûa KH. Vai troø: o Thoaû maõn ñöôïc Nc voán taïm thôøi thieáu trong quaù trình SXKD vaø tieâu duøng. o Tieát kieäm CP, thôøi gian tìm kieám nguoàn voán tieän lôïi, chaéc chaén vaø hôïp phaùp. o Taêng cöôøng lôïi nhuaän cho NH – laø cô sôû cuûa söï toàn taïi vaø P/tr cuûa NHTM. o Taïo khaû naêng taïo tieàn cuûa NHTM. o Thuùc ñaåy taêng tröôûng KT, bieán tieàn nhaõn roãi töø choå laø phöông tieän tích luyõ trôû thaønh nguoàn voán lôùn cuûa neàn KT. o Naâng cao hieäu quaû söû duïng voán nhôø taän duïng nguoàn voán taïm thôøi thöøa vaøo quaù trình cho vay sinh lôøi. 13 III. Chöùc naêng cuûa NHTM. IV. Heä thoáng TCTD Vieät Nam 3.3 Chöùc naêng trung gian thanh toaùn: Ví dụ về chức năng tạo tiền Tên NH Tiền gửi mới Dự trữ bắt buộc (10%) - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC - NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH Tiền cho vay NH 1 100 10 90 NH 2 90 9 81 NH 3 81 8,1 72,9 NH4 72,9 7,2 65,6 … Tổng cộng … … 1.000 = 100/10% 14 - CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI - NGÂN HÀNG LIÊN DOANH - NGÂN HÀNG 100% VỐN NƯỚC NGOÀI - VP ĐẠI DIỆN NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI - CÔNG TY TÀI CHÍNH … 100 - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 900 - CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH - CÁC TCTD HỢP TÁC 15 IV. Heä thoáng TCTD Vieät Nam 16 IV. Heä thoáng TCTD Vieät Nam ¾ NHTM Nhà nước bao gồm NHTM do Nhà nước sở hữu 100% vốn ¾ NHTM liên doanh là NHTM được thành lập tại Việt Nam, bằng vốn điều lệ và NHTM cổ phần do Nhà nước sở hữu trên 50% vốn điều lệ. góp của Bên Việt Nam (gồm một hoặc nhiều NH Việt Nam) và Bên nước ngoài (gồm một hoặc nhiều NH nước ngoài) trên cơ sở hợp đồng liên ¾ NHTM cổ phần là NHTM được tổ chức dưới hình thức Cty CP. doanh. NHTM liên doanh được thành lập dưới hình thức công ty TNHH từ hai thành viên trở lên, là pháp nhân Việt Nam, có trụ sở chính tại Việt ¾ NHTM 100% vốn nước ngoài là NHTM được thành lập tại Việt Nam Nam. với 100% vốn điều lệ thuộc sở hữu nước ngoài; trong đó phải có một NH nước ngoài sở hữu trên 50% vốn điều lệ (NH mẹ). NHTM 100% ¾ Chi nhánh NH nước ngoài là đơn vị phụ thuộc của NH nước ngoài, vốn nước ngoài được thành lập dưới hình thức công ty TNHH một không có tư cách pháp nhân, được NH nước ngoài bảo đảm chịu trách thành viên hoặc từ hai thành viên trở lên, là pháp nhân Việt Nam, có trụ nhiệm về mọi nghĩa vụ, cam kết của chi nhánh tại Việt Nam. sở chính tại Việt Nam. 17 TS Nguyễn Chí Đức 18 3 IV. Heä thoáng TCTD Vieät Nam IV. Heä thoáng TCTD Vieät Nam ¾ VP Đại diện làm chức năng văn phòng liên lạc; Nghiên cứu thị trường; Xúc tiến xây dựng các dự án đầu tư của TCTD nước ngoài tại Việt Nam; Thúc đẩy và theo dõi việc thực hiện các hợp đồng, thoả thuận đã ký giữa TCTD nước ngoài với các TCTD VN và DN VN, các dự án do TCTD nước ngoài tài trợ tại VN; ¾ NH hợp tác xã là NH của tất cả các quỹ TD nhân dân do các quỹ TD nhân dân và một số pháp nhân góp vốn thành lập theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu chủ yếu là liên kết hệ thống, hỗ trợ TC, điều hòa vốn trong hệ thống các quỹ TD nhân dân. ¾ Công ty tài chính là loại hình TCTD phi NH, với chức năng sử dụng vốn tự có, vốn huy động và các nguồn vốn khác để cho vay, đầu tư; cung ứng các dịch vụ tư vấn về tài chính, tiền tệ và thực hiện một số dịch vụ khác theo quy định của PL. ¾ Cty cho thueâ TC laø TCTD phi NH, söû duïng voán cuûa mình hoaëc voán ñi vay ñeå mua caùc TS thieát bò theo yeâu caàu cuûa beân ñi thueâ roài cho beân ñi thueâ thueâ ñeå söû duïng trong moät thôøi gian nhaát ñònh ( treân ½ thôøi gian söû duïng taøi saûn ) vôùi ñieàu kieän laø beân ñi thueâ phaûi baûo quaûn, söû duïng TS thieát bò theo ñuùng hôïp ñoàng, an toaøn hieäu quaû vaø phaûi thanh toaùn tieàu thueâ ñònh kyø ( thaùng, quyù ) kòp thôøi ñaày ñuû cho Cty cho thueâ TC. 19 IV. Heä thoáng TCTD Vieät Nam DANH MỤC Mức vốn pháp định của tổ chức tín dụng (Ban haønh keøm theo Nghò ñònh soá 10/2011/NÑ-CP ngaøy 26 thaùng 01 naêm 2011 cuûa CP) STT I Ngaân haøng 1 Ngaân haøng thöông maïi a Ngaân haøng thöông maïi Nhaø nöôùc b Ngaân haøng thöông maïi coå phaàn 3.000 tyû ñoàng c Ngaân haøng lieân doanh 3.000 tyû ñoàng d Ngaân haøng 100% voán nöôùc ngoaøi 3.000 tyû ñoàng ñ Chi nhaùnh Ngaân haøng nöôùc ngoaøi 15 trieäu USD 2 Ngaân haøng chính saùch 5.000 tyû ñoàng 3 Ngaân haøng ñaàu tö 3.000 tyû ñoàng • Trụ sở chính • Sở giao dịch, chi nhánh, Văn phòng đại diện, đơn vị sự nghiệp, công ty trực thuộc 3.000 tyû ñoàng 4 Ngaân haøng phaùt trieån 5.000 tyû ñoàng 5 Ngaân haøng hôïp taùc 3.000 tyû ñoàng V. CÔ CAÁU TOÅ CHÖÙC QUAÛN LYÙ NHTM Caên cöù vaøo chöông 3 luaät TCTD 2010 5.1 Cơ cấu tổ chức mạng lưới: Möùc voán phaùp ñònh aùp duïng cho ñeán naêm 2011 Loaïi hình toå chöùc tín duïng 20 5.2 Cơ cấu tổ chức quản lý : • NHTM cổ phần, NHTM cổ phần do NN sở hữu trên 50% vốn điều lệ: Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Tổng giám đốc và bộ máy giúp việc. • NHTM NN do NN sở hữu 100% vốn điều lệ, NHTM liên doanh, NHTM 100% vốn nước ngoài: Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Tổng giám đốc và bộ máy giúp việc. 21 22 V. CÔ CAÁU TOÅ CHÖÙC QUAÛN LYÙ NHTM Ngöôøi quaûn trò (Hoäi ñoàng quaûn trò) CHƯƠNG 2 Ban kieåm soaùt Cô quan tö vaán cho HÑQT Ngöôøi ñieàu haønh (Toång GÑ) TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ NHTM Caùc cô quan tham möu, tö vaán cho Toång GÑ Caùc chi nhaùnh Vaên phoøng ñaïi dieän Sôû giao dòch Caùc coâng ty Tröïc thuoäc 23 TS Nguyễn Chí Đức 24 4 BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN I. BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN CỦA NHTM Ngaøy thaùng naêm TAØI SAÛN COÙ I. DÖÏ TRÖÕ VAØ THANH TOAÙN 1. Tieàn maët, chöùng töø coù giaù trò ngoaïi teä, kim loaïi quyù, ñaù quyù 2. Tieàn gôûi taïi ngaân haøng nhaø nöôùc 3. Tieàn gôûi taïi caùc TCTD khaùc 4. Ñaàu tö tín phieáu chính phuû vaø caùc giaáy tôø coù giaù ngaén haïn khaùc ñuû ñieàu kieän ñeå taùi chieát khaáu vôùi NHNN TAØI SAÛN NÔÏ II. ÑAÀU TÖ VAØ CHO VAY Caùc khoaûn ñaàu tö: Caùc khoaûn cho vay: 2.1Cho vay caùc TCTD khaùc 2.2 Cho vay neàn kinh teá ( phaân loaïi theo thôøi gian ) II. VOÁN VAØ CAÙC QUYÕ 1. Voán cuûa ngaân haøng: 2. Quyõ: III. TAØI SAÛN 1. Taøi saûn coá ñònh 2. Coâng cuï lao ñoäng vaø vaät lieäu khaùc III. TAØI SAÛN NÔÏ KHAÙC 1. Phaûi traû noäi boä 2. Döï phoøng giaûm giaù chöùng khoaùn, phaûi thu khoù ñoøi 3. Taøi saûn nôï khaùc: ñaïi lyù chuyeån tieàn, thanh toaùn, coâng nôï ( chöa ñeán haïn traû) 4. Thu nhaäp > Chi phí ( laõi ) 1. 2. 1.1. Hình thức bảng tổng kết TS I. VOÁN HUY ÑOÄNG 1. Tieàn gôûi: 1.1 Tieàn gôûi cuûa doanh nghieäp 1.2 Tieàn gôûi cuûa daân cö 1.3 Tieàn gôûi cuûa TCTD khaùc 1.4 Tieàn gôûi cuûa caùc ngaân haøng ôû nöôùc ngoaøi baèng ngoaïi teä 2. Phaùt haønh caùc giaáy tôø coù giaù: 3. Caùc khoaûn vay: 4. Voán taøi trôï uyû thaùc ñaàu tö: TÀI SẢN = NỢ + VỐN CSH TÀI SẢN: ¾ DÖÏ TRÖÕ VAØ THANH TOAÙN •- Tieàn maët, chöùng töø coù giaù trò ngoaïi teä, kim loaïi quyù, ñaù quyù •- Tieàn gôûi taïi NHNN •- Tieàn gôûi taïi caùc TCTD khaùc •- Ñaàu tö tín phieáu CP vaø caùc giaáy tôø coù giaù ngaén haïn khaùc ñuû ñieàu kieän ñeå taùi chieát khaáu vôùi NHNN ¾ ÑAÀU TÖ VAØ CHO VAY - Caùc khoaûn ñaàu tö: - Caùc khoaûn cho vay: + Cho vay caùc TCTD khaùc + Cho vay neàn kinh teá ( phaân loaïi theo thôøi gian ) IV. TAØI SAÛN COÙ KHAÙC 1. Phaûi thu noäi boä 2. Döï phoøng giaûm giaù chöùng khoaùn, phaûi thu khoù ñoøi 3. Taøi saûn coù khaùc: 4. Chi phí > Thu nhaäp ( loã ) Toång coäng TS coù Toång coäng TS nôï 25 I. BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN CỦA NHTM 26 I. BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN CỦA NHTM 1.1. Hình thức bảng tổng kết TS 1.1. Hình thức bảng tổng kết TS TÀI SẢN: NGUỒN VỐN: ¾TAØI SAÛN - Taøi saûn coá ñònh - Coâng cuï lao ñoäng vaø vaät lieäu khaùc ¾ VOÁN HUY ÑOÄNG • - Tieàn gôûi: •+ Tieàn gôûi cuûa doanh nghieäp +Tieàn gôûi cuûa daân cö + Tieàn gôûi cuûa TCTD khaùc + Tieàn gôûi cuûa caùc ngaân haøng ôû nöôùc ngoaøi baèng ngoaïi teä • - Phaùt haønh caùc giaáy tôø coù giaù: • - Caùc khoaûn vay: • - Voán taøi trôï uyû thaùc ñaàu tö: ¾ TAØI SAÛN COÙ KHAÙC - Phaûi thu noäi boä - Döï phoøng giaûm giaù chöùng khoaùn, phaûi thu khoù ñoøi - Taøi saûn coù khaùc: - Chi phí > Thu nhaäp ( loã ) Toång coäng TS 27 I. BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN CỦA NHTM 28 I. BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN CỦA NHTM 1.1. Hình thức bảng tổng kết TS 1.1. Hình thức bảng tổng kết TS NGUỒN VỐN: Các chỉ tiêu ngoài bảng tổng kết TS ¾ VOÁN VAØ CAÙC QUYÕ - Voán cuûa ngaân haøng: - Quyõ: - Cam kết đưa ra, cam kết nhận được - Giao dịch hối đoái chưa thực hiện ¾ TAØI SAÛN NÔÏ KHAÙC - Phaûi traû noäi boä - Döï phoøng giaûm giaù chöùng khoaùn, phaûi thu khoù ñoøi - Taøi saûn nôï khaùc: ñaïi lyù chuyeån tieàn, thanh toaùn, coâng nôï ( chöa ñeán haïn traû) - Thu nhaäp > Chi phí ( laõi ) - Tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông - Các khoản nợ đã xử lý đang theo dõi - Tài sản gán xiết nợ, TS dùng cho thuê tài TC… Toång coäng NV 29 TS Nguyễn Chí Đức 30 5 I. BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN CỦA NHTM I. BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN CỦA NHTM 1.2. Phân loại nghiệp vụ NH 1.2. Phân loại nghiệp vụ NH 1.2.1 Dựa vào bảng tổng kết TS 1.2.1 Dựa vào bảng tổng kết TS ¾ Nghiệp vụ nội bảng ¾ - Nghiệp vụ TS nợ (nghiệp vụ nguồn vốn): hình thành nguồn vốn NH Nghiệp vụ nội bảng - Nghiệp vụ TS có: sử dụng nguồn vốn NH + Nguồn vốn huy động + Ngân quỹ + Nguồn vốn chủ sở hữu + Tín dụng + Nguồn vốn vay và nguồn vốn khác + Đầu tư và TS có khác 31 I. BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN CỦA NHTM 32 I. BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN CỦA NHTM 1.2. Phân loại nghiệp vụ NH 1.2. Phân loại nghiệp vụ NH 1.2.1 Dựa vào bảng tổng kết TS 1.2.2 Dựa vào đối tượng KH ¾ ¾ Nghiệp vụ ngoại bảng: dịch vụ và bảo lãnh Khách hàng là DN + Tiền gởi thanh toán + Dịch vụ chứng khoán + Thanh toán không dùng tiền mặt + Dịch vụ ngoại hối + Thanh toán quốc tế + Dịch vụ bảo lãnh + Mua bán ngoại tệ với DN + Dịch vụ thanh toán chuyển khoản + Cho vay đối với DN + Dịch vụ ủy thác + Bảo lãnh đối với DN + Dịch vụ tư vấn tài chính… + Môi giới CK, tư vấn TC… 33 I. BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN CỦA NHTM II. BẢNG KQHĐ KINH DOANH CỦA NHTM 1.2. Phân loại nghiệp vụ NH 2.1. Thu nhập 1.2.2 Dựa vào đối tượng KH ¾ 34 Khách hàng là cá nhân ¾ Thu từ HĐ nghiệp vụ tín dụng: thu lãi cho vay; thu lãi chiết khấu; thu lãi và phí từ Hđ cho thuê TC; thu phí bảo lãnh, thu khác ¾ Thu từ HĐ đầu tư: cổ tức; trái tức, lãi góp vốn liên doanh… ¾ Thu từ HĐ dịch vụ: thu lãi tiền gởi thanh toán, thu phí dịch vụ thanh toán, thu từ dịch vụ môi giới, thu từ dịch vụ tư vấn, ủy thác, đại lý, cho thuê két sắt… + Tiền gởi tiết kiệm cá nhân + Thẻ thanh toán + Thanh toán qua NH + Cho vay tiêu dùng + Cho vay xây dựng, sửa chữa, mua bán nhà. + Cho vay trả góp + Cho vay kinh tế hộ gia đình… 35 TS Nguyễn Chí Đức 36 6 II. BẢNG KQHĐ KINH DOANH CỦA NHTM II. BẢNG KQHĐ KINH DOANH CỦA NHTM 2.2. Chi phí 2.3. Lợi nhuận ¾ Chi về hoạt động huy động vốn ¾ LN trước thuế = Tổng TN – Tổng CP ¾ Chi về dịch vụ thanh toán và ngân quỹ ¾ LN sau thuế = LN trước thuế - Thuế TN ¾ Chi cho nhân viên ¾ Chi nộp thuế, các khoản phí, lệ phí ¾ Chi các hoạt động khác (mua bán CK, kinh doanh ngoại tệ…) TN LN CP 37 III. Ruûi ro trong kinh doanh NH III. Ruûi ro trong kinh doanh NH 1. Ruûi ro tín duïng-Credit risk (Chaát löôïng TD) „ Rủi ro nghiệp vụ „ Rủi ro tổ chức 1.1. Khaùi nieäm „ Rủi ro đạo đức „ „ 38 Ruûi ro tín duïng laø loaïi ruûi ro phaùt sinh trong quaù trình caáp tín duïng cuûa ngaân haøng, bieåu hieän treân thöïc teá qua vieäc khaùch haøng khoâng traû ñöôïc nôï hoaëc traû nôï khoâng ñuùng haïn cho ngaân haøng. Nhân viên NH Khách hàng „ Rủi ro thị trường Lãi suất. Tỉ giá. „ Thị trường. „ Thanh khoản. „ Rủi ro khách quan „ Thiên tai „ Hoả hoạn „ Dịch bệnh „ „ Î 2 cấp độ: - traû nôï khoâng ñuùng haïn - khoâng traû ñöôïc nôï 39 III. Ruûi ro trong kinh doanh NH 40 III. Ruûi ro trong kinh doanh NH 1. Ruûi ro tín duïng-Credit risk (Chaát löôïng TD) 1. Ruûi ro tín duïng-Credit risk (Chaát löôïng TD) 1.2. Phaân loaïi ruûi ro tín duïng: 1.2. Phaân loaïi ruûi ro tín duïng: „ Bao gồm ruûi ro giao dòch (Transaction risk) vaø ruûi ro danh muïc (Portfolio risk): „ - Ruûi ro giao dòch: nguyeân nhaân phaùt sinh laø do nhöõng haïn cheá trong quaù trình giao dòch vaø xeùt duyeät cho vay, ñaùnh giaù khaùch haøng. Ruûi ro giao dòch coù ba boä phaän chính laø ruûi ro löïa choïn, ruûi ro baûo ñaûm vaø ruûi ro nghieäp vuï. „ + Ruûi ro löïa choïn laø ruûi ro coù lieân quan ñeán quaù trình ñaùnh giaù vaø phaân tích tín duïng, khi ngaân haøng löïa choïn nhöõng phöông aùn vay voán coù hieäu quaû deå ra quyeát ñònh cho vay. „ + Ruûi ro baûo ñaûm phaùt sinh töø caùc tieâu chuaån ñaûm baûo nhö caùc ñieàu khoaûn trong hôïp ñoàng cho vay, caùc loaïi taøi saûn ñaûm baûo, chuû theå ñaûm baûo, caùch thöùc ñaûm baûo vaø möùc cho vay treân trò giaù cuûa taøi saûn ñaûm baûo. „ + Ruûi ro nghieäp vuï laø ruûi ro lieân quan ñeán coâng taùc quaûn lyù khoaûn 41 TS Nguyễn Chí Đức vay vaø hoaït ñoäng cho vay, bao goàm caû vieäc söû duïng heä thoáng xeáp haïng ruûi ro vaø kyõ thuaät xöû lyù caùc khoaûn cho vay coù vaán ñeà. 42 7 III. Ruûi ro trong kinh doanh NH III. Ruûi ro trong kinh doanh NH 1. Ruûi ro tín duïng-Credit risk (Chaát löôïng TD) 2. Ruûi ro thanh khoản- (Liquidity) 1.2. Phaân loaïi ruûi ro tín duïng: „ - Ruûi ro danh muïc: Laø moät hình thöùc cuûa ruûi ro tín duïng maø nguyeân nhaân phaùt sinh laø do nhöõng haïn cheá trong quaûn lyù danh muïc cho vay cuûa ngaân haøng, ñöôïc phaân chia thaønh hai loaïi: Ruûi ro noäi taïi (Intrinsic risk) vaø ruûi ro taäp trung (Concentration risk). „ + Ruûi ro noäi taïi xuaát phaùt töø caùc yeáu toá, caùc ñaëc ñieåm rieâng coù, mang tính rieâng bieät beân trong cuûa moãi chuû theå ñi vay hoaëc ngaønh, lónh vöïc kinh teá. Noù xuaát phaùt töø ñaëc ñieåm hoaït ñoäng hoaëc ñaëc ñieåm söû duïng voán cuûa khaùch haøng vay voán. „ + Ruûi ro taäp trung laø tröôøng hôïp ngaân haøng taäp trung voán cho vay quaù nhieàu ñoái vôùi moät soá khaùch haøng, cho vay quaù nhieàu doanh nghieäp hoaït ñoäng trong cuøng moät ngaønh, lónh vöïc kinh teá; hoaëc trong cuøng moät vuøng ñòa lyù nhaát ñònh; hoaëc cuøng moät loaïi hình cho vay coù ruûi ro cao. Khaùi nieäm: Loaïi ruûi ro xuaát hieän trong tröôøng hôïp ngaân haøng thieáu khaû naêng chi traû, khoâng chuyeån ñoåi kòp caùc loaïi taøi saûn ra tieàn hoaëc khoâng coù khaû naêng vay möôïn ñeå ñaùp öùng yeâu caàu cuûa caùc hôïp ñoàng thanh toaùn. 43 III. Ruûi ro trong kinh doanh NH 44 III. Ruûi ro trong kinh doanh NH 4. Ruûi ro laõi suaát (Interest rate risk) 3. Ruûi ro tyû giaù(Foreign Exchange Rate Risk): Khaùi nieäm: Ruûi ro tyû giaù laø ruûi ro phaùt sinh trong quaù trình cho vay ngoaïi teä hoaëc quaù trình kinh doanh ngoaïi teä cuûa ngaân haøng khi tyû giaù bieán ñoäng theo chieàu höôùng baát lôïi cho ngaân haøng. -NH cho vay baèng ngoaïi teä, ñeán ngaøy thu nôï tyû giaù ngoaïi teä giaûm. -NH ñi vay baèng ngoaïi teä, ñeán ngaøy traû nôï tyû giaù ngoaïi teä 45 taêng. III. Ruûi ro trong kinh doanh NH 4.1. Khaùi nieäm : Ruûi ro laõi suaát laø loaïi ruûi ro xuaát hieän khi coù söï thay ñoåi cuûa laõi suaát thò tröôøng hoaëc cuûa nhöõng yeáu toá coù lieân quan ñeán laõi suaát daãn ñeán toån thaát veà taøi saûn hoaëc laøm giaûm thu nhaäp cuûa ngaân haøng. 4.2. Nguyeân nhaân daãn ñeán ruûi ro laõi suaát a) Khi xuaát hieän söï khoâng caân xöùng veà kyø haïn giöõa taøi saûn Coù vaø taøi saûn Nôï: Tröôøng hôïp 1: Kyø haïn cuûa taøi saûn Nôï nhoû hôn kyø haïn cuûa taøi saûn Coù : Ngaân haøng huy ñoäng voán ngaén haïn ñeåø cho vay, ñaàu tö daøi haïn. Ruûi ro seõ trôû thaønh hieän thöïc neáu laõi suaát huy ñoäng trong nhöõng naêm tieáp theo taêng leân trong khi laõi suaát cho vay vaø ñaàu tö daøi haïn khoâng ñoåi trong khi LS huy ñoäng ngaén haïn taêng. Tröôøng hôïp 2: Kyø haïn cuûa taøi saûn Nôï lôùn hôn kyø haïn cuûa taøi saûn Coù : Ngaân haøng huy ñoäng voán coù kyø haïn daøi ñeåø cho vay, ñaàu tö vôùiù kyø haïn ngaén. Ruûi ro seõ trôû thaønh hieän thöïc neáu laõi suaát huy ñoäng trong nhöõng naêm tieáp theo khoâng ñoåi trong khi laõi suaát cho vay vaø ñaàu tö giaûm xuoáng. 46 IV. Nhöõng khuynh höôùng aûnh höôûng ñeán HÑKD NH 4. Ruûi ro laõi suaát (Interest rate risk) b) Do caùc ngaân haøng aùp duïng caùc loaïi laõi suaát khaùc nhau trong quaù trình huy ñoäng voán vaø cho vay - Huy ñoäng voán vôùi LS coá ñònh, cho vay vôùi LS bieán ñoåi - Huy ñoäng voán vôùi LS bieán ñoåi, cho vay vôùi LS coá ñònh c) Do coù söï khoâng phuø hôïp veà khoái löôïng giöõa nguoàn voán huy ñoäng vôùi vieäc söû duïng nguoàn voán ñoù ñeå cho vay. d) Do khoâng coù söï phuø hôïp veà thôøi haïn giöõa nguoàn voán huy ñoäng vôùi vieäc söû duïng nguoàn voán ñoù ñeå cho vay. e) Do tyû leä laïm phaùt döï kieán khoâng phuø hôïp vôùi tyû leä laïm phaùt thöïc teá -> voán cuûa ngaân haøng khoâng ñöôïc baûo toaøn sau khi cho vay. 47 TS Nguyễn Chí Đức „ Hội nhập kinh tế quốc tế. „ Môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt. „ Xu hướng Liên kết, sáp nhập và hợp nhất. „ Hoạt động theo chuẩn mực quốc tế. „ Sự phát triển của công nghệ. „ KH hiểu biết nhiều hơn. 48 8 I. ĐẶC ĐIỂM NGUỒN VỐN CỦA NHTM ¾ Là một nghiệp vụ tài sản nợ của nghiệp vụ nội bảng của NHTM. CHƯƠNG III: NGUỒN VỐN CỦA NHTM (TÀI SẢN NỢ CỦA NHTM) ¾Nghiệp vụ TS Nợ là nghiệp vụ tiền đề tạo lập nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu kinh doanh tiền tệ của ngân hàng và nhu cầu vốn của nền kinh tế. 49 I. ĐẶC ĐIỂM NGUỒN VỐN CỦA NHTM 50 II. THÀNH PHẦN NGUỒN VỐN CỦA NHTM ¾ Là nguồn vốn để NH sử dụng vào các mục đích sử dụng khác nhau, tùy thuộc vào nguồn hình thành nguồn vốn của NHTM: ƒ Đầu tư vào TSCĐ ƒ Đầu tư vào các lĩnh vực khác 1. Vốn tự có 2. Vốn huy động 3. Vốn đi vay Vốn ủy thác Vốn khác ƒ Cho vay 4. ƒ Trích lập dự trữ 5. ƒ Cấp tín dụng cho nền kinh tế 51 52 2.1. Nghiệp vụ vốn tự có (Bank’s capital): 2.1. Nghiệp vụ vốn tự có (Bank’s capital): Vốn tự có là vốn chủ sở hữu của NHTM bao gồm: ™ Vốn điều lệ ™ Các quỹ của NH ƒ Các quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ ƒ Quỹ dự phòng tài chính ƒ Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ ƒ Quỹ khen thưởng phúc lợi ƒ Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc ƒ Lợi nhuận không chia và một số tài sản nợ khác theo quy định của NHNN ƒ Quỹ khác Vốn điều lệ: 53 TS Nguyễn Chí Đức Là nguồn vốn ban đầu ghi trong hoạt động điều lệ của ngân hàng, nguồn vốn này tối thiểu phải bằng nguồn vốn pháp định do Chính phủ quy định và được bổ sung dần trong quá trình hoạt động ngân hàng. Đặc điểm: ¾Có tính ổn định cao và không ngừng gia tăng. ¾Tỉ trọng nhỏ nhưng giữ vai trò rất quan trọng. 54 9 2.1. Nghiệp vụ vốn tự có (Bank’s capital): Vai trò của Vốn chủ sở hữu Nguồn hình thành vốn điều lệ: ™Vốn của chủ sở hữu khi ngân hàng mới thành lập. ™Nguồn vốn bổ sung hàng năm từ lợi nhuận kinh doanh, từ vốn góp thêm của chủ sỡ hữu lại rủi ro phá sản (Trang trải những thua lỗ về tài chính) ¾ Vốn là điều kiện bắt buộc để NH được Mục tiêu sử dụng vốn điều lệ: thành lập và hoạt động trước khi huy động được những khoản tiền gởi đầu tiên ™Phục vụ cho công tác xây dựng cơ bản của NH. ™Đầu tư, liên doanh ™Cho vay trung dài hạn ¾ Đóng vai trò là “tấm đệm” giúp chống 55 Vai trò của Vốn chủ sở hữu 56 2.2 Nghiệp vụ huy động vốn: ¾ Vốn CSH tạo niềm tin cho công chúng và là sự đảm bảo với chủ nợ về sức mạnh tài chính của NH. ¾ Cung cấp năng lực tài chính cho sự tăng trưởng và phát triển của các dịch vụ mới, trang thiết bị mới. ¾ Vốn CSH là phương tiện điều tiết tăng trưởng giúp đảm bảo sự tăng trưởng của NH được duy trì ổn định vào lâu dài. MobilizedCapita Voán huy ñoäng laø taøi saûn baèng tieàn cuûa caùc chuû sôû höõu ( bao goàm phaùp nhaân vaø theå nhaân ) maø NH ñang taïm thôøi quaûn lyù vaø söû duïng. Ñaây laø nguoàn voán chuû yeáu vaø quan troïng nhaát vì: Noù chieám moät tyû troïng lôùn trong toång nguoàn voán cuûa caùc NH. Noù laø tieàn nhaøn roãi cuûa xaõ hoäi ñöôïc huy ñoäng vaø taäp trung ñeå söû duïng coù hieäu quaû cho caùc yeâu caàu cuûa neàn KT-XH. 57 2.2 Nghiệp vụ huy động vốn: 58 Voán huy ñoäng theo tính chaát ñöôïc phaân thaønh 2 loaïi Voá Voán huy ñoäng ng hoaï hoaït kyø kyø Nguồn hình thành: + Nhận tiền gởi của KH. + Nhận tiền gởi tiết kiệm + Phát hành chứng chỉ có giá trị Đặc điểm: + Nguồn vốn không ổn định + Nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất Mục đích sử dụng: + Trích lập dự trữ + Cấp tín dụng cho nền kinh tế Khaù Khaùch ch haø haøng ng ñöô ñöôïc linh hoaï hoaït söû duï duïng ng khoâng caà caàn baù baùo trö tröôùc. Laø Laø nguoà nguoàn voá voán khoâng oån ñònh. ònh. Muï Muïc ñích ñích cuû cuûa ngö ngöôøi gôû gôûi tieà tieàn laø laø giao dòch, dòch, thanh toaù toaùn. Voán huy ñoäng ñònh kyø Khaù Khaùch ch haø haøng ng chæ chæ ruù ruùt tieà tieàn khi ñaùo haï haïn Laø Laø nguoà nguoàn voá voán oån ñònh. ònh. Muï Muïc ñích ñích cuû cuûa ngö ngöôøi gôû gôûi tieà tieàn laø laø höôûng ng laõi 59 TS Nguyễn Chí Đức 60 10 Nguyeân taéc khi huy ñoäng voán 2.3 Nghiệp vụ vay vốn: 3 nguyeân taéc ¾ Vốn vay là vốn tài trợ từ các ngân hàng, các tổ chức tài chính khác cho NHTM để đáp ứng kịp thời nhu cầu thanh khoản. Hoaø Hoaøn traû traû ¾ Vốn đi vay là nguồn vốn giúp các NHTM bổ sung nguồn vốn ngắn hạn của mình để đảm bảo duy trỳ hoạt động bình thường: Bí maä maät Traû Traû laõi ƒ Mất cân đối nguồn vốn ƒ Mất khả năng thanh toán cho khách hàng 61 62 2.3 Nghiệp vụ vay vốn: 2.4 Vốn ủy thác (tiếp nhận) Nguồn hình thành: - Vay trong nước + Vay từ các NHTM khác; + Vay trên thị trường NH (Interbank Market); + Vay từ NHTW (NHNN): Đ11 Luật NHNN - Vay từ nước ngoài: + Vay từ các NHTM nước ngoài; + Vay từ các tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế: WB, IMF, ADB… Voán tieáp nhaän laø nguoàn voán tieáp nhaän töø caùc nhaø taøi trôï cuûa Chính phuû, toå chöùc taøi chính trong vaø ngoaøi nöôùc…ñeå taøi trôï theo caùc chöông trình döï aùn veà phaùt trieån kinh teá-xaõ hoäi… Nhö vaäy NHTM tieáp nhaän voán seõ thöïc hieän dòch vuï trung gian taøi chính theo yeâu caàu cuûa nhaø taøi trôï vaø ñöôïc höôûng thu nhaäp döôùi daïng hoa hoàng dòch vuï taøi chính trung gian. 63 64 2.5 Vốn khác Voán phaùt sinh trong khi laøm ñaïi lyù chuyeån tieàn, thanh toaùn, coâng nôï ( chöa ñeán haïn traû)… 65 TS Nguyễn Chí Đức Câu hỏi: Mối quan hệ giữa các nguồn vốn của NHTM? Đặc điểm và mục đích của từng nguồn vốn? 66 11 NGHIỆ NGHIỆP VỤ VỤ HUY ĐỘ ĐỘNG VỐ VỐN CHƯƠNG IV I. Nghiệp vụ huy động vốn của NHTM II. Các hình thức huy động vốn 67 68 I. Nghiệp vụ huy động vốn của NHTM I. Nghiệp vụ huy động vốn của NHTM 2. Vai trò của nghiệp vụ huy động vốn 1.Khái niệm: ™ Huy động vốn là NHTM tiếp nhận tiền nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế và dân cư dưới nhiều hình thức khác nhau, nhằm bổ sung nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh của NHTM. Đối với NHTM: Tạo nguồn vốn chủ lực cho hoạt động kinh doanh của NHTM. ™ Đối với KH: - Cung cấp cho KH một kênh đầu tư vốn an toàn. - Là nơi an toàn cho việc tích lũy nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi của KH để đáp ứng nhu cầu chi tiêu trong tương lai. 69 70 3. Các nhân tố ảnh hưởng đến huy động vốn 3. Các nhân tố ảnh hưởng đến huy động vốn ™ Các nhân tố bên ngoài : ™ Các nhân tố bên trong NH - Địa bàn hoạt động của NH. - Uy tín, thương hiệu của NH. - Thu nhập bình quân và khả năng tiết kiệm của nền KT. - Lãi suất, các quy định trong huy động vốn. - Tình hình chính trị, xã hội - Chiến lược phát triển và phương châm hoạt động của NH. - Cạnh tranh của các kênh huy động vốn khác - Thói quen giao dịch qua ngân hàng của người dân …. 71 TS Nguyễn Chí Đức - Chất lượng dịch vụ của NH. - Mạng lưới chi nhánh của NH, ATM…… 72 12 4. Nguyên tắc huy động vốn của NHTM 4. Nguyên tắc huy động vốn của NHTM ¾ Đảm bảo tính hiệu quả trong huy động vốn: ¾ Hoàn trả đầy đủ vốn gốc và tiền lãi cho khách hàng đúng hạn. ¾ Tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định hiện hành. ¾ Giữ bí mật thông tin liên quan đến tài khoản tiền gửi của khách hàng. - Lãi suất huy động phải hợp lý. - Nguồn vốn đủ lớn - Xác định động cơ của người gửi tiền để áp dụng hình thức huy động phù hợp… ¾ Không để xảy ra sự sụt giảm đột ngột, bất thường của nguồn vốn huy động 73 74 II. Các hình thức huy động vốn: 5. Biện pháp thu hút tiền gởi a. Biện pháp kinh tế: 1. Huy động thường xuyên: ¾ Lãi suất hấp dẫn ¾ Thưởng vật chất a. Tiền gửi không kỳ hạn: b. Biện pháp kỹ thuật: TG không kỳ hạn là loại TG mà người gửi tiền được sử dụng khoản tiền này bất cứ lúc nào. ¾ Cải tiện các phương tiện thanh toán ¾ Đa dạng hóa các hình thức gởi tiền ¾ Tạo nhiều tiện ích cho người gởi tiền (gởi và rút thuận tiện; giao tiền tận nhà, rút tiền ở địa phương khác, bố trị chi nhánh, phòng GD hợp lý… Mục đích gửi tiền: nhằm đáp ứng cho nhu cầu thanh toán chi trả bằng hình thức chuyển khoản qua ngân hàng. 75 76 Tiền gửi không kỳ hạn II. Các hình thức huy động vốn: ™ Thủ tục mở TK, theo dõi hạch toán, chi trả lãi Thủ tục mở tài khoản: ¾ Khách hàng cá nhân: 1. Huy động thường xuyên: a. Tiền gửi không kỳ hạn: Đối tượng gửi: tổ chức và cá nhân có nhu cầu thanh toán qua NH. Hình thức huy động: NH huy động nguồn tiền này bằng cách mở tài khoản tiền gửi không kỳ hạn cho KH. - Cung cấp thông tin về cá nhân và đăng ký chữ ký mẫu cho NH bằng cách điền đầy đủ các thông tin vào mẫu đề nghị mở tài khoản. - Xuất trình các giấy tờ liên quan giúp cho NH kiểm tra các thông tin đã được KH cung cấp. - NH mở TK cho KH và cung cấp cho KH số hiệu tài khoản. - KH nộp tiền vào tài khoản để đảm bảo tài khoản đang ở trạng thái hoạt động. 77 TS Nguyễn Chí Đức 78 13 Tiền gửi không kỳ hạn ™ Thủ tục mở TK, theo dõi hạch toán, chi trả lãi ¾ KH doanh nghiệp: Tiền gửi không kỳ hạn ¾ Theo dõi hạch toán: - Cung cấp thông tin về DN, đăng ký chữ ký mẫu của người đại điện cho NH bằng cách điền đầy đủ các thông tin vào mẫu đề nghị mở TK. - Xuất trình các giấy tờ liên quan đến tư cách pháp nhân của DN giúp cho NH kiểm tra các thông tin đã cung cấp. - NH mở TK cho DN và cung cấp cho DN số hiệu tài khoản. + Khi KH gửi tiền vào (nộp tiền vào tài khoản, người khác chuyển trả, …) thì NH sẽ ghi có vào tài khoản và tiến hành báo có cho KH. + Khi KH rút tiền (Lĩnh tiền mặt, chuyển trả cho người khác , …) thì NH sẽ ghi nợ vào tài khoản và tiến hành báo nợ cho KH. - Nộp tiền vào tài khoản để đảm bảo tài khoản đang ở trạng thái hoạt động. 79 Tiền gửi không kỳ hạn ¾ Tiền gửi không kỳ hạn Tính và trả lãi cho tiền gửi không kỳ hạn: NH trả lãi theo định kỳ hàng tháng vào ngày cuối tháng bằng cách nhập vào vốn gốc (tài khoản tiền gửi cho khách hàng, ghi có vào tài khoản). Tiền lãi được tính theo số dư thực tế trên tài khoản tiền gửi vào thời điểm cuối ngày. Tiền lãi được tính bằng phương pháp tích số: I = ∑ Di N i × 80 r 30 Trong đó : Di: Số dư thực tế trên tài khoản tiền gửi vào thời điểm cuối ngày Ni: Số ngày duy trì số dư Di trên tài khoản r: Lãi suất tiền gửi không kỳ hạn (tính theo ngày ) 81 Ví dụ: Tính lãi tiền gửi không kỳ hạn cho KH 82 Ví dụ: Tính lãi tiền gửi không kỳ hạn cho khách hàng Bảng phân tích tính lãi Thông tin TK tiền gửi của KH trong tháng 02/2011 như sau: ( Đvt: đồng) - Số dư đầu kỳ : 100.000 - Phát sinh trong kỳ : Ngày Ghi nợ Ghi có 100.000 Số ngày (Ni) 5 05/02 -> 15/02 600.000 11 6.600.000 16/02 -> 24/02 1.100.000 9 9.900.000 700.000 4 Ngày 31/01 -> 04/02 05/02 500.000 25/02 -> 28/02 16/02 500.000 Tổng 25/02 400.000 Hãy tính lãi tiền gửi cho KH trong tháng 02. Biết rằng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn là 0,25% /tháng, ngày tính lãi của NH là ngày 30 mỗi tháng. 83 TS Nguyễn Chí Đức Số dư (Di) Tích số (Di*Ni) 500.000 2.800.000 19.800.000 Lãi tiền gửi tháng 02 : 19.800.000 *(0,25%/29) = 1.707 đ 84 14 b. Tiền gửi có kỳ hạn: c. Tiền gửi tiết kiệm: TG có kỳ hạn là TG của tổ chức và cá nhân mà người gửi tiền chỉ có thể rút tiền sau một kỳ hạn gửi tiền nhất định theo thỏa thuận với tổ chức nhận tiền gửi. ¾ Khi đáo hạn khách hàng không đến rút tiền thì NH sẽ Tiền gửi tiết kiệm là tiền gửi của các tầng lớp dân cư, người gửi tiền gửi vào NH nhằm mục đích để dành, sinh lời và an toàn tài sản. ¾ Tiết kiệm không kỳ hạn : - Không thoả thuận trước với NH về thời điểm rút tiền cụ thể. tái tục cho khách hàng một kỳ hạn mới. ¾ Mục đích gửi tiền : nhằm để an toàn về tài sản đáp - NH sẽ thanh toán tiền lãi cho khách hàng theo định kỳ hàng tháng hoặc vào ngày rút hết số dư. ứng được nhu cầu chi tiêu đã xác định sẵn trong tương lai, được hưởng lãi. ¾ Đối tượng gửi tiền : Cá nhân và tổ chức. - Tiền lãi được tính theo số tiền gửi thực tế của KH. 85 86 c. Tiền gửi tiết kiệm: c. Tiền gửi tiết kiệm: ™ Thủ tục gửi tiền và rút tiền ¾ Khi gửi tiền: ¾ Tiết kiệm có kỳ hạn: - Cung cấp cho ngân hàng những thông tin cần thiết về người gửi tiền và khoản tiền gửi bằng cách điền đầy đủ các yêu cầu của mẫu giấy đề nghị gửi tiền. Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn là tiền gửi tiết kiệm, trong đó người gửi tiền thỏa thuận với tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm về kỳ hạn gửi nhất định. - Xuất trình giấy tờ pháp lý có liên quan để giúp NH kiểm tra các thông tin trên. Tiền lãi được thanh toán định kỳ hàng tháng hoặc thanh toán 1 lần vào thời điểm đáo hạn cùng với vốn gốc. - Nộp tiền vào tài khoản tiết kiệm. - NH cấp sổ tiết kiệm cho KH. 87 c. Tiền gửi tiết kiệm: 88 c. Tiền gửi tiết kiệm: ™ Thủ tục gửi tiền và rút tiền ¾ ¾ Khi rút tiền: - Điền đầy đủ những thông tin vào giấy lĩnh tiền tiết kiệm. - Xuất trả sổ tiết kiệm cho NH. - Xuất trình chứng từ pháp lý liên quan đến người rút tiền. - NH kiểm tra tính hợp lệ của các chứng từ do khách hàng cung cấp, trả tiền cho KH và thu hồi sổ tiết kiệm. 89 TS Nguyễn Chí Đức Rủi ro đối với tiền gửi tiết kiệm 9 Mất sổ tiết kiệm: Người gửi tiền phải báo ngay cho NH nơi gửi tiền đầy đủ các thông tin cần thiết liên quan đến khoản tiền gửi. 9Người gửi tiền chết, mất tích, mất năng lực hành vi dân sự: NH sẽ thanh toán tiền lãi và gốc cho người thừa kế theo di chúc hoặc người thừa kế theo pháp luật. 90 15 2. Phát hành các giấy tờ có giá trị (Huy động không thường xuyên): Huy động không thường xuyên được thực hiện dưới hình thức phát hành chứng từ có giá. ¾ ¾ Chứng từ có giá ngắn hạn (Kỳ phiếu hoặc các loại chứng chỉ tiền gửi-Thời hạn dưới 1 năm): NH phát hành loại chứng từ này để bổ sung vốn huy động ngắn hạn. Chứng từ có giá trung dài hạn (Trái phiếu) NH phát hành trái phiếu nhằm gia tăng vốn trung dài hạn. 2. Phát hành các giấy tờ có giá trị : ™ Nội dung chứng từ có giá 9Mệnh giá: Là số tiền được ghi bằng số và bằng chữ trên chứng từ. Mệnh giá cho thấy mức vốn gốc của người chủ sở hữu gửi vào NH. 9Thời hạn hiệu lực: Là khoản thời gian từ ngày phát hành cho đến ngày đáo hạn. 9Lãi suất phát hành: Là mức lãi suất mà NH dùng để tính lãi cho người sở hữu chứng từ. 91 2. Phát hành các giấy tờ có giá trị : 92 2. Phát hành các giấy tờ có giá trị : ™ Thủ tục phát hành ™ Thanh toán chi trả : 9 Cân đối nguồn vốn với sử dụng vốn để xác định nhu cầu phát hành „ Vốn gốc được thanh toán vào thời điểm đáo hạn của chứng từ. 9 Lập kế hoạch phát hành „ Tiền lãi sẽ được thanh toán theo quy định cụ thể 9 Xin phép NHNN của chứng từ đó : 9 Phát hành ra công chúng - Trả lãi trước 9 Theo dõi thanh toán khi chứng từ đáo hạn - Trả lãi sau: Trả lãi định kỳ hoặc khi đáo hạn. 93 2. Phát hành các giấy tờ có giá trị : 2. Phát hành các giấy tờ có giá trị : 9 Trả lãi sau : + Trả 1 lần khi đáo hạn: Toàn bộ tiền lãi phát sinh trong thời hạn hiệu lực được thanh toán một lần vào thời điểm đáo hạn của chứng từ. Tiền lãi = Mệnh giá * Thời hạn * Lãi suất phát hành + Trả lãi định kỳ : Tiền lãi được thanh toán thành nhiều kỳ trong suốt thời gian hiệu lực (thanh toán vào cuối mỗi kỳ hạn) Tiền lãi = Mệnh giá * Lãi suất 1 kỳ hạn 95 TS Nguyễn Chí Đức 94 96 16 2. Phát hành các giấy tờ có giá trị : 9Trả lãi trước : Câu hỏi: Toàn bộ tiền lãi đươc thanh toán một lần vào thời điểm phát hành chứng từ đó, bằng cách khấu trừ vào giá mua. So sánh các loại hình tiền gởi có kỳ hạn, tiền gởi không kỳ hạn, tiền gởi tiết kiệm. 97 Baøi taäp so saùnh gôûi tieàn USD vaø VND: OÂng A coù 200tr VND muoán gôûi tieát kieäm 12 thaùng, laõi suaát tieàn gôûi kyø haïn 12 thaùng baèng VND laø 9%/ naêm; laõi suaát TG 12 thaùng baèng USD laø 3,45% / naêm; tyû giaù hieän taïi laø USD/VND = 16.030/50, laø nhaân vieân NH baïn khuyeân vaø phaân tích cho OÂng A nhö theá naøo? 98 CHƯƠNG 5 TS CÓ CỦA NHTM – NGHIỆP VỤ SỬ DỤNG VỐN 99 I. ĐẶC ĐIỂM TS CÓ CỦA NHTM I. ĐẶC ĐIỂM TS CÓ CỦA NHTM + Nghiệp vụ sử dụng các nguồn vốn của NHTM vào HĐKD, bao gồm: - Ngân quỹ - Tín dụng - Đầu tư - TS có khác 101 TS Nguyễn Chí Đức 100 + Nghiệp vụ tín dụng (cho vay) là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu, sau đó là nghiệp vụ đầu tư. + Nghiệp vụ ngân quỹ cần thiết đảm bảo cho hoạt động bình thường của NHTM . 102 17 II. THÀNH PHẦN TS CÓ CỦA NHTM II. THÀNH PHẦN TS CÓ CỦA NHTM 1. Ngaân quyõ 2. Tín duïng Tieàn maët taïi quyõ Tieàn gôûi cuûa NHTM taïi NHTW Tieàn gôûi cuûa NHTM taïi caùc NHTM khaùc Nghiệp vụ tín dụng bao gồm: Cho vay (Loans) Chiết khấu (Discount) Cho thuê tài chính (Financial Leasing) Bao thanh toán (Factoring) Bảo lãnh ngân hàng (Bank Guarantee) … Nghieäp vuï tín duïng ñöôïc thöïc hieän döôùi caùc hình thöùc sau ñaây: 103 II. THÀNH PHẦN TS CÓ CỦA NHTM 104 II. THÀNH PHẦN TS CÓ CỦA NHTM 3. Nghieäp vuï ñaàu tö 4. Taøi saûn coù khaùc Laø hình thöùc NH boû voán töï coù ñaàu tö tröïc tieáp quaûn lyù vaø söû duïng phaàn voán cuûa mình, ñeå taïo ra lôïi nhuaän. Ñaàu tö tröïc tieáp Caùc hình thöùc ñaàu tö naøy goàm: Huøn voán lieân doanh trong nöôùc vaø nöôùc ngoaøi Mua coå phaàn cuûa caùc Cty ñôn vò kinh teá. Bao goàm taøi saûn coá ñònh, caùc khoaûn phaûi thu… Mua coå phaàn cuûa caùc NH coå phaàn. Caáp voán thaønh laäp caùc Cty con. laø hình thöùc ñaàu tö linh hoaït, coù theå thay ñoåi deã daøng caùc danh muïc ñaàu tö. Ñaàu tö TC ( ñaàu tö CK ) NHTM ñaàu tö vaøo chöùng khoaùn coù tính thanh khoaûn cao ñeå coù möùc sinh lôïi töông ñoái oån ñònh maø coøn taïo ra khoaûn “ döï tröõ thöù caáp “ ( secondary reserves ) saün saøng hoå trôï caùc nhu caàu thanh toaùn phaùt sinh nhanh ngoaøi döï kieán cuûa NH. Ñaàu tö TC ñöôïc thöïc hieän baèng caùch: Ñaàu tö vaøo traùi phieáu chính phuû vaø traùi phieáu cuûa NHTW. Ñaàu tö vaøo traùi phieáu Cty. 105 II. THÀNH PHẦN TS CÓ CỦA NHTM 106 CAÂU HOÛI THAÛO LUAÄN Phân loại thứ tự ưu tiên của TS có 1. Phaân bieät chieát khaáu vaø cho vay? Theo baïn ¾ Dự trữ sơ cấp: tiền mặt và tiền gởi hình thöùc caáp tín duïng naøo ruûi ro hôn cho ngaân haøng? 2. Baûo laõnh vay voán khaùc vôùi baûo ñaûm tín duïng ôû nhöõng ñieåm naøo? 3. Cho thueâ taøi chính coù phaûi laø moät hình thöùc caáp tín duïng khoâng? Giaûi thích? ¾ Dự trữ thứ cấp: dưới hình thức chứng khoán với điều kiện • Ít rủi ro về tín dụng và lãi suất • Thời gian đáo hạn ngắn • Mang tính thanh khoản cao ¾ Cấp tín dụng cho KH ¾ Đầu tư dài hạn 107 TS Nguyễn Chí Đức 108 18 I. TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 1. Tín dụng CHƯƠNG 6 1.1 Khái niệm: NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NHTM Tín duïng laø quan heä chuyeån nhöôïng taïm thôøi moät löôïng giaù trò (döôùi hình thöùc tieàn teä hoaëc hieän vaät) töø chuû theå sôû höõu sang chuû theå söû duïng ñeå sau moät thôøi gian nhaát ñònh thu hoài veà moät löôïng giaù trò lôùn hôn ban ñaàu. Lender Borrower 109 I. TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 1. Tín dụng 110 I. TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 1. Tín dụng 1.1 Khái niệm: Tính chaát cuûa tín duïng: Nhö vaäy tín duïng coù 3 giai ñoaïn vaän ñoäng: - Giai ñoaïn phaân phoái voán tín duïng - Giai ñoaïn söû duïng voán tín duïng - Giai ñoaïn hoaøn traû voán tín duïng ƒ Chæ laø söï chuyeån giao quyeàn söû duïng moät soá tieàn hoaëc taøi saûn thöïc töø chuû theå naøy sang chuû theå khaùc, khoâng laøm thay ñoåi quyeàn sôû höõu (hoaëc coù theå laø chöõ kyù). ƒ Coù thôøi haïn vaø ñöôïc hoaøn traû ñaày ñuû voâ ñieàu kieän caû goác vaø laõi. ƒ Giaù trò ñöôïc baûo toàn vaø naâng leân nhôø lôïi töùc tín duïng. ƒ Ruûi ro trong TD laø taát yeáu vaø khoâng theå loaïi tröø hoaøn toaøn. 111 I. TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 1. Tín dụng 1.2 Cô sôû khaùch quan vaø phaùt trieån tín duïng: cuûa I. TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 1. Tín dụng söï hình thaønh ¾ Xuaát phaùt töø ñaëc ñieåm chu chuyeån voán tieàn teä trong neàn kinh teá: - Do ñaëc ñieåm tuaàn hoaøn voán cuûa caùc doanh nghieäp trong saûn xuaát kinh doanh: + Coù thôøi kì doanh nghieäp taïm thôøi thieáu voán. + Coù thôøi kì doanh nghieäp taïm thôøi thöøa voán. - Do söï khoâng thoáng nhaát giöõa thu nhaäp vaø chi tieâu cuûa caùc hoä gia ñình, caù nhaân trong xaõ hoäi. - Do söï khoâng truøng khôùp giöõa thu vaø chi cuûa ngaân saùch Nhaø nöôùc. 113 TS Nguyễn Chí Đức 112 1.2 Cô sôû khaùch quan vaø phaùt trieån tín duïng: cuûa söï hình thaønh ¾ Xuaát phaùt töø nhu caàu ñaàu tö vaø sinh lôïi cuûa caùc chuû theå trong neàn kinh teá: Ngöôøi taïm thôøi thöøa voán laïi vaãn muoán tìm ñöôïc lôïi nhuaän töø nhöõng ñoàng tieàn nhaøn roãi, vaø ngöôøi thieáu voán laïi coù yù muoán phaùt trieån, môû roäng saûn xuaát ñeå tìm kieám ñöôïc nhieàu lôïi nhuaän hôn so vôùi khaû naêng voán voán coù giôùi haïn cuûa mình, töùc laø kinh doanh baèng moät phaàn voán cuûa ngöôøi khaùc, luùc naøy môùi thöïc söï xuaát hieän nhu caàu cho vay vaø ñi vay voán. 114 19 I. TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 1. Tín dụng I. TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 1. Tín dụng 1.3 Chöùc naêng cuûa tín duïng: 1.4 Vai troø cuûa tín duïng: ¾ Taäp trung vaø phaân phoái laïi voán tieàn teä trong neàn KT: ¾ Tín duïng goùp phaàn thuùc ñaåy quaù trình taùi saûn xuaát xaõ hoäi - Tín duïng giuùp ñieàu hoaø voán töø nôi thöøa sang nôi thieáu. - Tín duïng laø caàu noái giöõa tieát kieäm vaø ñaàu tö. Voán tín duïng coù theå phaân phoái döôùi hai hình thöùc: - Phaân phoái tröïc tieáp: - Phaân phoái giaùn tieáp: ¾ Tieát kieäm tieàn maët vaø CP löu thoâng cho XH: - Caùc coâng cuï löu thoâng tín duïng nhö thöông phieáu, kyø phieáu, traùi phieáu… cho pheùp thay theá moät khoái löôïng lôùn tieàn maët löu haønh nhôø ñoù laøm giaûm bôùt chi phí coù lieân quan nhö in tieàn, baûo quaûn tieàn, vaän chuyeån… - Giao dòch thanh toaùn thoâng qua ngaân haøng döôùi caùc hình thöùc chuyeån khoaûn, thanh toaùn buø tröø cho nhau. - Taêng toác ñoä chu chuyeån voán trong phaïm vi toaøn xaõ hoäi. ¾ Tín duïng laø keânh truyeàn taûi taùc ñoäng cuûa NN ñeán caùc muïc tieâu vó moâ ¾ Tín duïng laø coâng cuï thöïc hieän caùc chính saùch xaõ hoäi cuûa NN ¾ Taïo ñieàu kieän ñeå môû roäng vaø phaùt trieån quan heä kinh teá ñoâí ngoaïi 115 I. TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 1. Tín dụng 116 I. TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 1. Tín dụng 1.5 Tín duïng ngaân haøng ( Bank credit ): 1.5 Tín duïng ngaân haøng ( Bank credit ): Phaân loaïi cho vay cuûa ngaân haøng : Khaùi nieäm: Tín duïng ngaân haøng ( TDNH ) laø quan heä tín duïng giöõa ngaân haøng vôùi caùc chuû theå khaùc trong neàn kinh teá + Ngaân haøng caáp cho vay caùc chuû theå kinh teá, caùc caù nhaân baèng vieäc thieát laäp caùc hôïp ñoàng tín duïng, kheá öôùc nhaän nôï… + Ngaân haøng nhaän tieàn göûi cuûa caùc chuû theå kinh teá, caùc caù nhaân hoaëc phaùt haønh chöùng chæ tieàn göûi: kì phieáu, traùi phieáu ngaân haøng ñeå huy ñoäng voán. - Caên cöù vaøo muïc ñích tín duïng + Cho vay baát ñoäng saûn: + Cho vay coâng nghieäp vaø thöông maïi: + Cho vay noâng nghieäp: + Cho vay tieâu duøng: + Cho vay khaùc 117 I. TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 1. Tín dụng 118 I. TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 1. Tín dụng 1.5 Tín duïng ngaân haøng ( Bank credit ): 1.5 Tín duïng ngaân haøng ( Bank credit ): Phaân loaïi cho vay cuûa ngaân haøng : Phaân loaïi cho vay cuûa ngaân haøng : - Caên cöù vaøo thôøi haïn tín duïng - Neáu caên cöù vaøo tính chaát luaân chuyeån cuûa voán: + Cho vay ngaén haïn: + Cho vay voán löu ñoäng + Cho vay trung haïn: + Cho vay voán coá ñònh + Cho vay daøi haïn: - Neáu caên cöù vaøo phöông phaùp caáp tieàn vay vaø thu nôï: - Caên cöù vaøo baûo ñaûm cuûa tín duïng + Cho vay töøng laàn + Cho vay khoâng baûo ñaûm baèng TS : + Cho vay theo haïn möùc + Cho vay coù baûo ñaûm baèng TS: 119 TS Nguyễn Chí Đức 120 20 I. TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 1. Tín dụng I. TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 2. Lãi suất cho vay 2.1 Khaùi nieäm vaø caùc pheùp ño laõi suaát: 1.5 Tín duïng ngaân haøng ( Bank credit ): Ñaëc ñieåm cuûa TDNH: - Chuû theå laø NH vaø beân coøn laïi laø caùc chuû theå khaùc trong neàn KT, nhö caùc DN, hoä gia ñình, caù nhaân… - Ñoái töôïng chuû yeáu laø tieàn teä, cuõng coù theå laø TS - Thôøi haïn raát linh hoaït, coù theå laø ngaén haïn, trung haïn hoaëc daøi haïn. - Coâng cuï cuõng raát linh hoaït, coù theå laø kì phieáu, traùi phieáu NH, caùc HÑTD… - Hình thöùc TD mang tính chaát giaùn tieáp. - Muïc ñích laø nhaèm phuïc vuï SX, KD hoaëc tieâu duøng qua ñoù thu ñöôïc lôïi nhuaän. ¾ Lôïi töùc tín duïng laø phaàn giaù trò taêng theâm maø ngöôøi ñi vay phaûi traû cho ngöôøi vay sau khi ñaõ söû duïng soá tieàn vay trong moät thôøi gian nhaát ñònh. ¾ Laõi suaát laø tyû leä %, phaûn aùnh tieàn laõi (hay chi phí) phaûi traû tính treântoång soá vay trong moät thôøi gian nhaát ñònh. T = t + Kt ( t laø voán tieàn teä, Kt laø tieàn laõi ) • ¾ Laõi (lôïi töùc) laø giaù caû cuûa quyeàn söû duïng voán tín duïng – goïi taét laø giaù caû cuûa voán tín duïng. ¾ Laõi suaát laø coâng cuï phaûn aùnh giaù caû cuûa voán tín duïng. 121 2.1 Khaùi nieäm vaø caùc pheùp ño laõi suaát: 122 I. TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 2. Lãi suất cho vay 2.1 Khaùi nieäm vaø caùc pheùp ño laõi suaát: ¾ Giaù caû cuûa voán tín duïng = Laõi tính theo r NH + Cp phi laõi ¾Laõi suaát ñôn (Simple Interest) laø laõi suaát aùp duïng trong tröôøng hôïp, heát moãi kì haïn cuûa laõi suaát, ngöôøi ñi vay phaûi hoaøn traû cho ngöôøi cho vay tieàn laõi cuûa khoaûn vay ñoù. ¾ Laõi suaát hieäu duïng (Effective interest rate) ¾ Caùc yeáu toá aûnh höôûng ñeán laõi suaát hieäu duïng: ƒ Laõi suaát tieàn vay NH coâng boá goàm: CP huy ñoäng voán; CP hoaït ñoäng; phí buø ñaép ruûi ro cuûa khoaûn vay; LN cuûa khoaûn vay. Phí buø ñaép ruûi ro (S) = xaùc suaát vôõ nôï (PD) x tyû leä thieät haïi khi vôõ nôï (LGD) [Vn = V0 (1+ ni)] ¾Laõi suaát keùp (Compound Interest): laø laõi suaát aùp duïng trong tröôøng hôïp, heát moãi kì haïn cuûa laõi suaát, laõi suaát ñôn trong kì ñöôïc goäp vaøo voán ñeå tính laõi cho kì tieáp theo. ƒ Caùch thöùc tính laõi cuûa NH: taùc ñoäng ñeán CP thöïc traû cuûa KH (traû laõi tröôùc; traû laõi goäp; traû laõi keùp…) Vn = V0 (1+ i)n ¾Lãi suất tương đương (i’) 123 I. TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 2. Lãi suất cho vay i' = m i m 1+ i −1 124 I. TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 2. Lãi suất cho vay ¾ VD1: Bà A bỏ vốn 100trđ với lãi suất đầu tư là 12%/năm trong vòng 2 năm 3 tháng. Xác định giá trị đạt được vào cuối đợt đầu tư. (lãi đơn) ¾ VD2: NH cho vay ngắn hạn 1 khoản tiền 200trđ với các đk sau: Lãi suất 9,6% năm Phí hồ sơ: 200.000đ Các khoản chi phí khác : 0,2% vốn gốc. Xác định lãi suất thực của khoản vay trên trong các đk sau: thời gian vay là 1 năm và thời gian vay là 4 tháng. Nếu trong hợp đồng vay quy định người đi vay phải trả trước lãi vay thì lãi suất thực sẽ thay đổi ntn? 125 TS Nguyễn Chí Đức il = ¾Lãi suất tỷ lệ: ƒ Caùc yeáu toá phi laõi cuûa NH: phí cam keát… Ví duï: 2.2 Phaân loaïi laõi suaát : ¾ Caên cöù vaøo quan heä tín duïng: •- Laõi suaát thöông maïi: •- Laõi suaát tín duïng Nhaø nöôùc: •r phi ruûi ro ( r tín phieáu ), r traùi phieáu CPû. •- Laõi suaát ngaân haøng: • + Laõi suaát tieàn göûi: • + Laõi suaát cô baûn: • + Laõi suaát cho vay: • • • + Laõi suaát chieát khaáu: + Laõi suaát taùi chieát khaáu: + Laõi suaát lieân ngaân haøng ( Interbank Offered rate ) : 126 21 I. TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 2. Lãi suất cho vay I. TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 2. Lãi suất cho vay 2.2 Phaân loaïi laõi suaát : 2.3 Nhaân toá aûnh höôûng ñeán laõi suaát: ¾ Caên cöù vaøo thôøi haïn tín duïng: • - Laõi suaát ngaén haïn • - Laõi suaát daøi haïn ¾ Nhaân toá tröïc tieáp : Cung caàu quyõ cho vay. ¾ Nhaân toá giaùn tieáp: Bao goàm caùc nhaân toá taùc ñoäng ñeán laõi suaát caân baèng thoâng qua cung caàu quyõ cho vay. ¾ Caên cöù vaøo giaù trò thöïc cuûa laõi suaát: • - Laõi suaát danh nghóa • - Laõi suaát thöïc •- Laïm phaùt döï tính. •- Söï phaùt trieån cuûa kinh teá. •- Tyû suaát lôïi nhuaän bình quaân cuûa neàn kinh teá. •- Thôøi giaù, ruûi ro vaø tính loûng cuûa caùc taøi saûn taøi chính: ¾ Caên cöù vaøo tính chaát oån ñònh cuûa laõi suaát: • - Laõi suaát coá ñònh • - Laõi suaát bieán ñoåi •- Chính saùch taøi chính cuûa Nhaø nöôùc. •- Chính saùch tieàn teä cuûa ngaân haøng trung öông. 127 I. TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 2. Lãi suất cho vay 128 I. TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 2. Lãi suất cho vay 2.4 Taùc ñoäng cuûa laõi suaát: 2.5 Vai troø cuûa laõi suaát trong neàn kinh teá thò tröôøng: ¾Laõi suaát vaø ñaàu tö: ¾ Laõi suaát laø phöông tieän kích thích lôïi ích vaät chaát ñeå thu huùt moïi nguoàn voán nhaøn roåi trong neàn kinh teá. ¾Laõi suaát vaø chi tieâu tieâu duøng: ¾ Laõi suaát laø coâng cuï kích thích ñaàu tö phaùt trieån kinh teá. ¾Laõi suaát vaø xuaát khaåu roøng: thoâng qua giaù trò VND ¾ Laõi suaát laø ñoøn baåy kích thích ngaân haøng vaø caùc doanh nghieäp kinh doanh coù hieäu quaû. ¾Laõi suaát vaø laïm phaùt: ¾ Laõi suaát laø moät trong nhöõng coâng cuï döï baùp tình hình neàn kinh teá. ¾ Laõi suaát laø coâng cuï ñieàu tieát vó moâ neàn kinh teá. 129 130 II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY 2.1. Một số khái niệm cơ bản CHƯƠNG 6 ƒ Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. ƒ Quyết định 127/2005/Qđ-NHNN ngày 03/02/2005 sửa đổi 1 số điều quyết định 1627. NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NHTM ¾ Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. ¾ Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng. 131 TS Nguyễn Chí Đức 132 22 II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY 2.1. Một số khái niệm cơ bản II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY 2.1. Một số khái niệm cơ bản ¾ Kỳ hạn trả nợ là các khoảng thời gian trong thời hạn cho vay đã được thoả thuận giữa tổ chức tín dụng và khách hàng mà tại cuối mỗi khoảng thời gian đó khách hàng phải trả một phần hoặc toàn bộ vốn vay cho tổ chức tín dụng. ¾ Cơ cấu lại thời hạn trả nợ là việc tổ chức tín dụng điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ vay đối với các khoản nợ vay của khách hàng theo hai phương thức sau: - Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ là việc tổ chức tín dụng chấp thuận thay đổi kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay trong phạm vi thời hạn cho vay đã thoả thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng, mà kỳ hạn trả nợ cuối cùng không thay đổi. - Gia hạn nợ vay là việc tổ chức tín dụng chấp thuận kéo dài thêm một khoảng thời gian trả nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay, vượt quá thời hạn cho vay đã thoả thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng. ¾ Dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống mà khách hàng gửi đến tổ chức tín dụng là một tập hợp những đề xuất; trong đó có nhu cầu vốn, vay vốn, cách thức sử dụng vốn và cách thức trả nợ vay trong một khoảng thời gian xác định. 133 134 II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY 2.1. Một số khái niệm cơ bản ¾ Hạn mức tín dụng là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong một thời hạn nhất định mà tổ chức tín dụng và khách hàng đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. ¾ Khả năng tài chính của khách hàng vay là khả năng về vốn, tài sản của khách hàng vay để bảo đảm hoạt động thường xuyên và thực hiện các nghĩa vụ thanh toán. II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY 2.2 Nguyên tắc cho vay và điều kiện cho vay ¾ Thời gian ân hạn: khoảng thời gian KH nhận tiền vay lần đầu tiên cho đến trước ngày bắt đầu của kỳ hạn trả nợ đầu tiên. ¾ Thời hạn giải ngân là khoảng thời gian từ ngày KH nhận tiền vay lần đầu tiên cho đến ngày kết thúc việc nhận tiền vay. ¾ Thời hạn thu nợ là khoảng thời gian trong thời hạn cho vay, được tính từ ngày bắt đầu của kỳ hạn trả nợ đầu tiên đến ngày KH phải trả hết nợ gốc và lãi tiền vay. Thời hạn thu nợ = thời gian cho vay – thời gian ân hạn ¾ Nguyên tắc vay vốn: - Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. - Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. ¾ Điều kiện vay vốn TCTD xem xét và quyết định cho vay khi KH có đủ các điều kiện sau: - Có năng lực PLDS, HVDS và chịu TNDS theo quy định của PL. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. - Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. - Có dự án đầu tư, phương án SX, KD, DV khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của PL. - Thực hiện các quy định về BĐTV theo quy định của CP và hướng dẫn của NHNN Việt Nam. 135 II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY 2.3 Thể loại cho vay 136 II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY 2.4 Những nhu cầu vốn không được cho vay TCTD xem xét quyết định cho KH vay theo các thể loại ngắn ¾ TCTD không được cho vay các nhu cầu vốn sau đây: hạn, trung hạn và dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản a) Để mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi; xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và các dự án đầu tư phát triển: b) Để thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm; ¾ Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng; c) Để đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dịch mà pháp luật cấm. ¾ Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng; ¾ Việc đảo nợ, các TCTD thực hiện theo quy định riêng của NHNN Việt Nam. ¾ Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên. 137 TS Nguyễn Chí Đức 138 23 II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY 2.6 Thẩm định và quyết định cho vay 2.5 Hồ sơ vay vốn: - Giaáy ñeà nghò vay voán ¾TCTD xây dựng quy trình xét duyệt cho vay theo nguyên tắc bảo đảm tính độc lập và phân định rõ ràng trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm giữa khâu thẩm định và quyết định cho vay. - Giaáy tôø chöùng minh tö caùch caù nhaân, phaùp nhaân cuûa KH. ¾ TCTD xem xét, đánh giá tính khả thi, hiệu quả của dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống và khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng để quyết định cho vay. - Phöông aùn vay voán - Hồ sơ taøi chính ¾ TCTD quy định cụ thể và niêm yết công khai thời hạn tối đa phải thông báo quyết định cho vay hoặc không cho vay đối với KH, kể từ khi nhận được đầy đủ hồ sơ vay vốn và thông tin cần thiết của KH. Trường hợp quyết định không cho vay, TCTD phải thông báo cho KH bằng văn bản, trong đó nêu rõ căn cứ từ chối cho vay. - Giaáy tôø TSBÑ - Giaáy tôø khaùc. 139 II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY 140 II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY 2.7 Phương thức cho vay 2.7 Phương thức cho vay ¾ Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn KH và TCTD thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết HĐTD. ¾ Cho vay theo hạn mức tín dụng: TCTD và KH xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định. ¾ Cho vay theo dự án đầu tư: TCTD cho KH vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển SX, KD, DV và các dự án đầu tư phục vụ đời sống. ¾ Cho vay hợp vốn: Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng; trong đó, có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy định của Quy chế này và Quy chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành. ¾ Cho vay trả góp: Khi vay vốn, tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay. ¾ Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng. ¾ Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng 141 II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY 142 II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY 2.8 Hợp đồng TD 2.8 Hợp đồng TD ¾ Việc cho vay của TCTD và KH vay phải được lập thành hợp đồng „ Các yếu tố cơ bản của hợp đồng Tín dụng „ TD. Phần 1 giới thiệu hợp đồng: „ Quốc hiệu. „ Số hiệu Hợp đồng. „ Thời gian hợp đồng. „ Tên hợp đồng. „ Các chế tài Hợp đồng. „ Địa điểm hợp đồng. ¾Hợp đồng TD là VB pháp lý xác nhận mối qh TD giữa NH và KH vay, trong đó thỏa thuận về quyền hạn, nghĩa vụ các bên trong quá trình thực hiện TD. ¾ Hợp đồng TD là dạng hợp đồng song phương (dân sự hoặc kinh tế tùy đối tượng KH và mục đích vay vốn) 143 TS Nguyễn Chí Đức 144 24 II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY 2.8 Hợp đồng TD „ Phần 2 - Nội dung hợp đồng „ Các điều khoản thông lệ „ Các điều khoản chính „ „ Số tiền „ Mục đích „ Lãi suất „ Thời hạn CHƯƠNG 6 NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NHTM Các điều khoản tùy nghi „ Phần 3 - Ký kết 145 146 III. QUY TRÌNH CẤP TD III. QUY TRÌNH CẤP TD 2. Quy trình mẫu 1. KN quy trình cấp TD: ¾ Là tổng hợp các nguyên tắc, qui định của NH trong việc cấp TD; ¾ Các bước đi cụ thể từ khi chuẩn bị hồ sơ đến khi chấm dứt quan hệ TD; ¾ Gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, trật tự nhất định, và có quan hệ chặt chẽ gắn bó với nhau; KH: cung cấp các tài liệu và thông tin NV tín dụng: -Tiếp xúc, hướng dẫn. -Phỏng vấn KH Thu thập thông tin qua phỏng vấn, trao đổi Tổ chức phân tích và thẩm định: -Pháp lý. -Bảo đảm nợ vay Cập nhật thông tin thị trường, chính sách, pháp lý. Quyết định TD: -Hội đồng phán quyết. -Cá nhân phán quyết Lập hồ sơ: -Giấy đề nghị vay vốn -Hồ sơ pháp lý -Phương án/dự án Kết quả ghi nhận: -Biên bản, báo cáo -Tờ trình -Giấy tờ về bảo đảm nợ Từ chối Giấy báo do 147 III. QUY TRÌNH CHO VAY lý 148 III. QUY TRÌNH CHO VAY Phân tích và thẩm định TD Chấp thuận Giải ngân: -Chuyển tiền vào TK KH -Trả cho nhà cung cấp Tổ chức giám sát: NV kế toán, TD, thanh tra, kiểm soát viên. Thu nợ gốc và lãi Thanh lý HĐTD bắt buộc Xử lý: tòa án, cơ quan thẩm quyền Đầy đủ và đúng hạn Hợp đồng TD: -Đàm phán -Ký kết Hđ TD -Ký kết HĐ phụ khác „ Thông tin từ hồ sơ khách hàng. „ Thông tin phỏng vấn. Giám sát TD Vi phạm HĐ Không đúng hạn „ Thông tin từ NH. „ Thông tin từ NH khác. „ Thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng (Credit information Cơ cấu lại nợ, ngừng giải ngân, cảnh cáo… Thanh lý HĐTD mặc nhiên TS Nguyễn Chí Đức ¾ Các nguồn và phương thức thu thập thông tin. Centre- CIC). „ Thông tin từ các phương tiện thông tin đại chúng. „ Thông tin từ thị trường. Không đủ, không đúng hạn 149 150 25 III. QUY TRÌNH CHO VAY III. QUY TRÌNH CHO VAY Phân tích và thẩm định TD Giám sát TD 1. Uy tín 2. Mục đích ¾ Theo dõi khoản TD đã thực hiện 3. Năng lực pháp lý ¾Thu nợ theo kỳ hạn thỏa thuận ¾Tái xét và phân hạng TD: 4. Môi trường 8.Tài sản bảo đảm Phân tích tín dụng 5.Khả năng tạo tiền - Tái xét thực chất là tiến hành phân tích TD với khoản TD đã cấp => đánh giá chất lượng TD (phân loại nợ), phát hiện rủi ro để có hướng xử lý kịp thời. - Là 1 công cụ thanh tra, kiểm toán nội bộ, đảm bảo hoạt động TD được an toàn, đúng hướng và có hiệu quả. 6.Tính khả thi 7. Nguồn tiền trả nợ 151 152 III. QUY TRÌNH CHO VAY Giám sát TD Thanh lý TD ¾ Mục tiêu giám sát TD: ƒ Đôn đốc KH thực hiện đúng cam kết hợp đồng; ƒ Cập nhật thông tin của KH; ¾ Thanh lý mặc nhiên: KH hoàn trả nợ đúng cam kết trong hợp đồng TD, không vi phạm => thủ tục giải chấp, xóa đăng ký GDBĐ, cuối cùng là lưu trữ hồ sơ; ƒ Phát hiện các dấu hiệu cảnh báo rủi ro TD; ¾ PP giám sát: ¾Thanh lý bắt buộc là một trong 2 nhóm biện pháp xử lý nợ xấu, nợ có vấn đề; (biện pháp còn lại là khai thác đối với những khoản nợ còn khả năng thu hồi). ƒ GS hoạt động tài khoản của KH tại NH; ƒ Phân tích BCTC theo định kỳ; ƒ Viếng thăm và kiểm soát địa điểm KD, nơi cư trú của KH; Thanh lý bắt buộc như: phát mãi TSBĐ, đề nghị cơ quan chức năng cho giải thể, tòa án cho phá sản, khởi kiện… ƒ Kiểm tra BĐTV; ƒ GS hoạt động KH thông qua các mối quan hệ KH khác; ƒ GS qua các nguồn thông tin khác… 153 154 IV. THẨM ĐỊNH TD CHƯƠNG 6 ¾Thaåm ñònh hoà sô phaùp lyù ¾Thaåm ñònh tình hình taøi chính cuûa khaùch haøng. ¾Thaåm ñònh phöông aùn saûn xuaát kinh doanh NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NHTM ¾Thaåm ñònh TSBÑ 155 TS Nguyễn Chí Đức 156 26 IV. THẨM ĐỊNH TD IV. THẨM ĐỊNH TD 4.2 Thaåm ñònh tình hình taøi chính cuûa khaùch haøng 4.1 Thaåm ñònh hoà sô phaùp lyù ¾ Năng lực pháp lý ƒ Khách hàng là DN ƒ Khách hàng cá nhân ¾ Đánh giá sự chính xác và trung thực của BCTC ¾ Phân tích, đánh giá các chỉ tiêu kinh tế, tài chính ¾ Mô hình tổ chức, bố trí lao động ¾ Tình hình TC của DN: cơ cấu TS, nguồn vốn, công nợ, khả năng thanh toán, khả năng sinh lợi, về doanh thu, chi phí, lợi nhuận. ¾ Quản trị điều hành DN ¾ Ngành nghề kinh doanh ¾ Hướng xử lý của DN trong thời gian tới. ¾ Các rủi ro chủ yếu 157 IV. THẨM ĐỊNH TD 158 IV. THẨM ĐỊNH TD 4.3 Thaåm ñònh phương aùn cuûa khaùch haøng 4.4 Thaåm ñònh bảo ñảm tiền vay cuûa khaùch haøng ¾ Phân tích phương án KD khả thi ¾ Thẩm định tính pháp lý tài sản. ¾Thẩm định chủ sở hữu TS. ¾ Tính toán hiệu quả kinh tế của phương án ¾Thẩm định giá trị TS. ¾Thẩm định tính thanh khoản của TS. ¾ Phân tích khả năng vay trả, nguồn trả, hạn trả. ¾Thẩm định tính rủi ro của TS… 159 160 V Bảo đảm tín dụng CHƯƠNG 6 NGHỊ ĐỊNH CỦA CHÍNH PHỦ SỐ 163/2006/NĐ-CP NGÀY 29 THÁNG 12 NĂM 2006 VỀ GIAO DỊCH BẢO ĐẢM NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NHTM 1 Khái niệm: BÑTD laø vieäc TCTD aùp duïng caùc bieän phaùp nhaèm phoøng ngöøa ruûi ro, taïo cô sôû kinh teá vaø phaùp lyù ñeå thu hoài ñöôïc caùc khoaûn nôï ñaõ cho khaùch haøng vay. Laø vieäc baûo veä quyeàn lôïi cuûa ngöôøi cho vay döïa treân cô sôû theá chaáp, caàm coá taøi saûn thuoäc sôû höõu cuûa ngöôøi ñi vay hoaëc baûo laõnh cuûa beân thöù ba. 161 TS Nguyễn Chí Đức 162 27 V. Bảo đảm tín dụng V. Bảo đảm tín dụng 3 Caùc bieän phaùp BÑTD 2 Mục đích ¾Naâng cao traùch nhieäm thöïc hieän cam keát traû nôï cuûa beân vay. a. Thế chấp taøi saûn: ¾ Khái niệm: Thế chấp tài sản là việc một bên (bên thế chấp) dùng ¾Phoøng ngöøa ruûi ro khi phöông aùn traû nôï döï kieán cuûa beân vay khoâng thöïc hieän ñöôïc, hoaëc xaûy ra caùc ruûi ro khoâng löôøng tröôùc. tài sản thuộc sở hữu của mình để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân ¾Phoøng ngöøa gian laän. sản đó cho bên nhận thế chấp. sự đối với bên kia (bên nhận thế chấp) và không chuyển giao tài 163 164 3 Caùc bieän phaùp BÑTD 3 Caùc bieän phaùp BÑTD ¾ Tài sản thế chấp: - Bất động sản và tài sản gắn liền; ¾ Caùc loaïi theá chaáp: - Giá trị quyền sử dụng đất; ƒ Theá chaáp thöù nhaát vaø theá chaáp thöù hai - Tàu biển theo quy định của Bộ Luật Hàng hải Việt Nam, tàu bay theo quy định của Luật Hàng không dân dụng Việt Nam; - Theá chaáp thöù nhaát: laø vieäc theá chaáp taøi saûn ñeå ñaûm baûo cho moùn vay thöù nhaát (coù theå theá chaáp cho moät beân vay hoaëc cho nhieàu beân vay). - Tài sản hình thành trong tương lai là bất động sản hình thành sau thời điểm ký kết giao dịch thế chấp và sẽ thuộc quyền sở hữu của bên thế chấp như hoa lợi, lợi tức, tiền bảo hiểm và các quyền phát sinh từ bất động sản; - Các loại động sản có xác nhận chủ quyền như phương tiện vận chuyển; - Theá chaáp thöù hai laø hình thöùc theá chaáp trong ñoù ngöôøi ñi vay söû duïng phaàn cheânh leänh giöõa giaù trò taøi saûn theá chaáp vaø khoaûn nôï thöù nhaát ñeå ñaûm baûo cho khoaûn nôï thöù hai. 165 3 Caùc bieän phaùp BÑTD 3 Caùc bieän phaùp BÑTD ¾ Caùc loaïi theá chaáp: ƒ Theá chaáp tröïc tieáp vaø theá chaáp giaùn tieáp - Theá chaáp tröïc tieáp laø hình thöùc theá chaáp baèng taøi saûn hình thaønh töø voán vay. - Theá chaáp giaùn tieáp laø hình thöùc theá chaáp maø trong ñoù taøi saûn theá chaáp laø taøi saûn ñaõ coù saún thuoäc sôû höõu cuûa beân ñi vay. ƒ Theá chaáp toaøn boä vaø theá chaáp moät phaàn baát ñoäng saûn. Trong tröôøng hôïp theá chaáp moät phaàn baát ñoäng saûn coù vaät phuï thì vaät phuï chæ thuoäc taøi saûn theá chaáp neáu coù thoaû thuaän. 167 TS Nguyễn Chí Đức 166 ¾ Caùc loaïi theá chaáp: ƒ Theá chaáp phaùp lyù vaø theá chaáp coâng baèng: - Theá chaáp phaùp lyù laø khi ngöôøi vay khoâng thanh toaùn ñöôïc nôï thì ngaân haøng ñöôïc quyeàn baùn taøi saûn hoaëc cho thueâ vôùi tö caùch laø ngöôøi chuû sôû höõu maø khoâng caàn thöïc hieän caùc thuû tuïc toá tuïng ñeå nhôø söï can thieäp cuûa toaøn aùn. - Theá chaáp coâng baèng laø khi ngöôøi ñi vay khoâng thöïc hieän ñöôïc nghóa vuï theo hôïp ñoàng thì vieäc xöû lyù taøi saûn phaûi döïa treân cô sôû thoûa thuaän giöõa ngöôøi ñi vay vaø ngöôøi cho vay hoaëc phaûi nhôø ñeán söï can thieäp cuûa toaø aùn neáu coù tranh chaáp. 168 28 3 Caùc bieän phaùp BÑTD 3 Caùc bieän phaùp BÑTD b. Cầm cố tài sản : c. Bảo lãnh: ¾ Khái niệm: là việc một bên dùng tài sản thuộc sở hữu của mình để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự đối với bên kia và chuyển giao tài sản đó cho bên nhận cầm cố. ¾ Khái niệm: là việc người thứ ba (sau đây gọi là bên bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (sau đây gọi là bên nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (sau đây gọi là bên được bảo lãnh), nếu khi đến thời hạn mà bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ. ¾ Các loại TS cầm cố: -Xe cộ, máy móc, hàng hóa, vàng… ¾ Các loại bảo lãnh: -Giấy tờ có giá -BL có bảo đảm bằng TS hoặc bằng uy tín (chỉ dành cho TCTD) -Quyền TS phát sinh từ quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp, quyền đòi nợ, quyền nhận được số tiền BH… -BL một phần (phải ghi rõ số tiền BL) hoặc toàn bộ nghĩa vụ -Lợi tức và các quyền phát sinh từ TS cầm cố. 169 170 3 Caùc bieän phaùp BÑTV 4 Nguyeân taéc cuûa BÑTV d. Tín chấp: Tín chấp là việc tổ chức chính trị - xã hội tại cơ sở bằng uy tín của mình bảo đảm cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay một khoản tiền tại tổ chức tín dụng để sản xuất, kinh doanh, làm dịch vụ. Cá nhân, hộ gia đình nghèo được bảo đảm bằng tín chấp phải là thành viên của một trong các tổ chức chính trị - xã hội sau: ¾ TCTD coù quyeàn chuû ñoäng löïa choïn, quyeát ñònh bieän phaùp cho vay BÑTV baèng taøi saûn hay khoâng baèng taøi saûn vaø töï chòu traùch nhieäm. ¾ Khaùch haøng vay voán ñöôïc TCTD cho vay khoâng coù baûo ñaûm baèng taøi saûn, neáu trong quaù trình söû duïng voán vay khaùch haøng vi phaïm cam keát thì TCTD coù quyeàn aùp duïng caùc bieän phaùp baûo ñaûm baèng taøi saûn hoaëc 1. Hội Nông dân Việt Nam; thu hoài nôï tröôùc thôøi haïn. 2. Hội Liên hiệp Phụ nữ Việt Nam; ¾ TCTD coù quyeàn xöû lyù taøi saûn BÑTV theo quy ñònh cuûa Phaùp luaät ñeå 3. Tổng Liên đoàn Lao động Việt Nam; thu hoài nôï khi khaùch haøng vay khoâng thöïc hieän hoaëc thöïc hieän khoâng 4. Đoàn Thanh niên Cộng sản Hồ Chí Minh; ñuùng nghóa vuï traû nôï nhö ñaõ cam keát. 5. Hội Cựu chiến binh Việt Nam; ¾ Sau khi xöû lyù taøi saûn BÑTV maø khaùch haøng vay hoaëc beân baûo laõnh vaãn chöa thöïc hieän ñuùng nghóa vuï traû nôï thì coù traùch nhieäm tieáp tuïc 6. Mặt trận Tổ quốc Việt Nam. thöïc hieän ñuùng nghóa vuï traû nôï nhö ñaõ cam keát. 171 5 Nguyeân taéc xử lyù TS ¾ Trong trường hợp tài sản được dùng để bảo đảm thực hiện một nghĩa vụ thì việc xử lý tài sản đó được thực hiện theo thoả thuận của các bên; nếu không có thoả thuận thì tài sản được bán đấu gia theo quy định của pháp luật. ¾ Trong trường hợp tài sản được dùng để bảo đảm thực hiện nhiều nghĩa vụ thì việc xử lý tài sản đó được thực hiện theo thoả thuận của bên bảo đảm và các bên cùng nhận bảo đảm; nếu không có thoả thuận hoặc không thoả thuận được thì tài sản được bán đấu giá theo quy định của pháp luật. ¾ Việc xử lý tài sản bảo đảm phải được thực hiện một cách khách quan, công khai, minh bạch, bảo đảm quyền và lợi ích hợp pháp của các bên tham gia giao dịch bảo đảm, cá nhân, tổ chức có liên quan và phù hợp với các quy định tại Nghị định này. ¾ Người xử lý tài sản bảo đảm (sau đây gọi chung là người xử lý tài sản) là bên nhận bảo đảm hoặc người được bên nhận bảo đảm ủy quyền, trừ trường hợp các bên tham gia giao dịch bảo đảm có thoả thuận khác. ¾ Việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ không phải là hoạt động kinh doanh tài sản của bên nhận bảo đảm. 173 TS Nguyễn Chí Đức 172 6 Phöông thöùc xử lyù TS theo thoûa thuaän ¾ Bán tài sản bảo đảm. ¾Bên nhận bảo đảm nhận chính tài sản bảo đảm để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ của bên bảo đảm. ¾Bên nhận bảo đảm nhận các khoản tiền hoặc tài sản khác từ người thứ ba trong trường hợp thế chấp quyền đòi nợ. ¾Phương thức khác do các bên thoả thuận. 174 29 7 Thöù töï öu tieân thanh toaùn: 8 Caùc tieâu chuaån cuûa TS baûo ñaûm: ¾ Trong trường hợp GDBĐ được đăng ký thì việc xác định thứ tự ưu tiên thanh toán khi xử lý tài sản bảo đảm được xác định theo thứ tự đăng ký; ¾Trong trường hợp một tài sản được dùng để bảo đảm thực hiện nhiều nghĩa vụ dân sự mà có GDBĐ có đăng ký, có GDBĐ không đăng ký thì GDBĐ có đăng ký được ưu tiên thanh toán; ¾Trong trường hợp một tài sản dùng để bảo đảm thực hiện nhiều nghĩa vụ dân sự mà các GDBĐ đều không có đăng ký thì thứ tự ưu tiên thanh toán được xác định theo thứ tự xác lập GDBĐ. ƒCác bên cùng nhận bảo đảm bằng một tài sản có quyền thỏa thuận về việc thay đổi thứ tự ưu tiên thanh toán cho nhau. Bên thế quyền ưu tiên thanh toán chỉ được ưu tiên thanh toán trong phạm vi bảo đảm của bên mà mình thế quyền. ƒTrong trường hợp số tiền thu được từ việc xử lý tài sản bảo đảm không đủ để thanh toán cho các bên nhận bảo đảm có cùng thứ tự ưu tiên thanh toán thì số tiền đó được thanh toán cho các bên theo tỷ lệ tương ứng với giá trị nghĩa vụ được bảo đảm. 175 ¾ Thuộc sở hữu hợp pháp của người dùng nó làm đảm bảo. ¾Tài sản phải dễ định giá. ¾Tài sản phải được phép chuyển nhuợng và dể dàng chuyển nhượng. ¾ Người cho vay dễ dàng thụ đắc tài sản đảm bảo. ¾ Người cho vay phải có khả năng xác định một cách rõ ràng tài sản đảm bảo chỉ dành riêng cho mình. ¾ Giá trị tài sản ổn định trong thời gian đảm bảo. ¾ Thời hạn hữu dụng lớn hơn thời hạn đảm bảo. 176 9 Một số TS bảo ñảm vaø ruûi ro noäi taïi cuûa chuùng: ¾ Baát ñoäng saûn ¾ Haøng hoùa ¾ Giaáy tôø coù giaù 177 TS Nguyễn Chí Đức 30 [...]... kiện để mở rộng và phát triển quan hệ kinh tế đôí ngoại 115 I TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 1 Tín dụng 116 I TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 1 Tín dụng 1.5 Tín dụng ngân hàng ( Bank credit ): 1.5 Tín dụng ngân hàng ( Bank credit ): Phân loại cho vay của ngân hàng : Khái niệm: Tín dụng ngân hàng ( TDNH ) là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các chủ thể khác trong nền kinh tế + Ngân hàng cấp cho vay các chủ thể kinh... nợ… + Ngân hàng nhận tiền gửi của các chủ thể kinh tế, các cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi: kì phiếu, trái phiếu ngân hàng để huy động vốn - Căn cứ vào mục đích tín dụng + Cho vay bất động sản: + Cho vay công nghiệp và thương mại: + Cho vay nông nghiệp: + Cho vay tiêu dùng: + Cho vay khác 117 I TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 1 Tín dụng 118 I TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 1 Tín dụng 1.5 Tín dụng ngân hàng. .. phí cam kết… Ví dụ: 2.2 Phân loại lãi suất : ¾ Căn cứ vào quan hệ tín dụng: •- Lãi suất thương mại: •- Lãi suất tín dụng Nhà nước: •r phi rủi ro ( r tín phiếu ), r trái phiếu CPû •- Lãi suất ngân hàng: • + Lãi suất tiền gửi: • + Lãi suất cơ bản: • + Lãi suất cho vay: • • • + Lãi suất chiết khấu: + Lãi suất tái chiết khấu: + Lãi suất liên ngân hàng ( Interbank Offered rate ) : 126 21 I TÍN DỤNG NH VÀ... cho ngân hàng những thơng tin cần thiết về người gửi tiền và khoản tiền gửi bằng cách điền đầy đủ các u cầu của mẫu giấy đề nghị gửi tiền Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn là tiền gửi tiết kiệm, trong đó người gửi tiền thỏa thuận với tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm về kỳ hạn gửi nhất định - Xuất trình giấy tờ pháp lý có liên quan để giúp NH kiểm tra các thơng tin trên Tiền lãi được thanh tốn định kỳ hàng. .. dùng: + Cho vay khác 117 I TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 1 Tín dụng 118 I TÍN DỤNG NH VÀ LÃI SUẤT 1 Tín dụng 1.5 Tín dụng ngân hàng ( Bank credit ): 1.5 Tín dụng ngân hàng ( Bank credit ): Phân loại cho vay của ngân hàng : Phân loại cho vay của ngân hàng : - Căn cứ vào thời hạn tín dụng - Nếu căn cứ vào tính chất luân chuyển của vốn: + Cho vay ngắn hạn: + Cho vay vốn lưu động + Cho vay trung hạn: + Cho vay... khách hàng khơng đến rút tiền thì NH sẽ Tiền gửi tiết kiệm là tiền gửi của các tầng lớp dân cư, người gửi tiền gửi vào NH nhằm mục đích để dành, sinh lời và an tồn tài sản ¾ Tiết kiệm khơng kỳ hạn : - Khơng thoả thuận trước với NH về thời điểm rút tiền cụ thể tái tục cho khách hàng một kỳ hạn mới ¾ Mục đích gửi tiền : nhằm để an tồn về tài sản đáp - NH sẽ thanh tốn tiền lãi cho khách hàng theo định kỳ hàng. .. khoản qua ngân hàng 75 76 Tiền gửi khơng kỳ hạn II Các hình thức huy động vốn: ™ Thủ tục mở TK, theo dõi hạch tốn, chi trả lãi Thủ tục mở tài khoản: ¾ Khách hàng cá nhân: 1 Huy động thường xun: a Tiền gửi khơng kỳ hạn: Đối tượng gửi: tổ chức và cá nhân có nhu cầu thanh tốn qua NH Hình thức huy động: NH huy động nguồn tiền này bằng cách mở tài khoản tiền gửi khơng kỳ hạn cho KH - Cung cấp thơng tin về cá... phối gián tiếp: ¾ Tiết kiệm tiền mặt và CP lưu thông cho XH: - Các công cụ lưu thông tín dụng như thương phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu… cho phép thay thế một khối lượng lớn tiền mặt lưu hành nhờ đó làm giảm bớt chi phí có liên quan như in tiền, bảo quản tiền, vận chuyển… - Giao dòch thanh toán thông qua ngân hàng dưới các hình thức chuyển khoản, thanh toán bù trừ cho nhau - Tăng tốc độ chu chuyển vốn trong... đốc Ngân hàng Nhà nước ƒ Quyết định 127/2005/Qđ-NHNN ngày 03/02/2005 sửa đổi 1 số điều quyết định 1627 NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NHTM ¾ Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả cả gốc và lãi ¾ Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng. .. ¾ Khả năng tài chính của khách hàng vay là khả năng về vốn, tài sản của khách hàng vay để bảo đảm hoạt động thường xun và thực hiện các nghĩa vụ thanh tốn II MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN KHI CHO VAY 2.2 Ngun tắc cho vay và điều kiện cho vay ¾ Thời gian ân hạn: khoảng thời gian KH nhận tiền vay lần đầu tiên cho đến trước ngày bắt đầu của kỳ hạn trả nợ đầu tiên ¾ Thời hạn giải ngân là khoảng thời gian từ ngày ... năm 2011 CP) STT I Ngân hàng Ngân hàng thương mại a Ngân hàng thương mại Nhà nước b Ngân hàng thương mại cổ phần 3.000 tỷ đồng c Ngân hàng liên doanh 3.000 tỷ đồng d Ngân hàng 100% vốn nước 3.000... NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC - NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH Tiền cho vay NH 100 10 90 NH 90 81 NH 81 8,1 72,9 NH4 72,9 7,2 65,6 … Tổng cộng … … 1.000 = 100/10% 14 - CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGỒI - NGÂN... NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGỒI - NGÂN HÀNG LIÊN DOANH - NGÂN HÀNG 100% VỐN NƯỚC NGỒI - VP ĐẠI DIỆN NGÂN HÀNG NƯỚC NGỒI - CƠNG TY TÀI CHÍNH … 100 - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 900 - CƠNG TY CHO TH