Vấn đề quản trị ngân hàng thương mại ở Việt Nam

Vấn đề quản trị ngân hàng thương mại ở Việt Nam tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về...

Vấn đề quản trị ngân hàng thương mại Việt Nam Từ đất nước chuyển sang kinh tế thị trường đặc biệt kể từ Việt Nam thức trở thành thành viên WTO, vấn đề quản trị doanh nghiệp (DN) đặt yêu cầu cấp thiết quan trọng phát triển chung kinh tế Quản trị DN tốt đồng nghĩa với khả tiếp cận tài chính, đầu tư, nâng cao giá trị tăng trưởng Các ngân hàng thương mại (NHTM) với đặc thù tổ chức kinh doanh “tiền”, có độ rủi ro cao mức độ ảnh hưởng lớn vấn đề quản trị lại có ý nghĩa hơn, đặc biệt nước phát triển Việt Nam, ngân hàng nguồn tài bên ngồi quan trọng DN Một ngân hàng yếu quản trị không gây tổn thất cho ngân hàng đó, mà cịn tạo nên rủi ro định mang tính dây chuyền cho đơn vị khác ngược lại Rõ ràng, khả chống đỡ ngân hàng cao, khả hỗ trợ cho khu vực DN lớn Thời gian tới, hàng loạt ngân hàng ngoại ạt "đổ bộ" vào Việt Nam, chắn đòi hỏi công tác quản trị ngân hàng (QTNH) gay gắt ngân hàng nội Phần Một số vấn đề quản trị ngân hàng I,Thứ nhất, cần quan tâm đến QTNH Các NHTM - thân chúng DN, song DN đặc biệt, hoạt động QTNH tác động đến giá trị ngân hàng giá vốn họ mà tác động đến giá vốn DN hộ gia đình mà họ cho vay vốn Cơng tác tổ chức quản trị ngân hàng tác động trực tiếp không đến giá trị ngân hàng mà cịn tới vị uy tín ngân hàng Một cách tổng quát, công tác QTNH tác động đến khả chấp nhận rủi ro ngân hàng, thước đo cho khả chống đỡ ngân hàng trước biến động kinh tế Không thế, hoạt động ngân hàng tác động đến sản lượng kinh tế lẽ ngân hàng huy động phân bổ tiết kiệm xã hội Đặc biệt nước phát triển, ngân hàng nguồn tài bên ngồi lớn DN, QTNH tốt góp phần thúc đẩy quản trị DN DN mà họ cho vay II,Thứ hai, đặc điểm quản trị DN ngân hàng Các NHTM DN đặc biệt nên hoạt động ngân hàng có “đặc thù” khác với cơng ty là: khơng rõ ràng số nguồn thơng tin tài khiến khó đánh giá chất lượng hoạt động rủi ro; đa dạng đối tượng thụ hưởng nên khó quản lý; độ rủi ro lớn, nhiều khoản nợ ngắn hạn nên rủi ro hoạt động cao dễ dẫn đến phá sản; chịu quản lý chặt chẽ với nhiều quy định khắt khe chi tiết tầm quan trọng hệ thống, đổ vỡ gây tổn thất lớn phạm vi rộng Vì thế, thân ngân hàng phải đưa quy định cụ thể, rõ ràng hạn chế hoạt động (sản phẩm, chi nhánh), yêu cầu đảm bảo an tồn (phân loại tín dụng, dự trữ bắt buộc…) Tại thời điểm, ngân hàng chịu nhiều rủi ro quản trị DN tính khơng rõ ràng có nghĩa phạm vi cát cứ, chuyển giao rủi ro, lợi ích cá nhân chiếm dụng công khai (hoạt động ngầm, cho vay nội gián, chiếm đoạt…) lớn so với DN phi tài Do đó, vai trị QTNH lớn với quản trị tốt, ngân hàng minh bạch hơn, giá trị cao tạo điều kiện giám sát hiệu Phần Thực tiễn QTNH Việt Nam Phải nói rằng, kinh tế quản trị nói chung QTNH nói riêng ln có tầm quan trọng đặc biệt chìa khố để giúp DN thực tốt mục tiêu chiến lược mình, bảo đảm phát triển bền vững Song, thực tiễn QTNH Việt Nam thời gian qua bộc lộ hạn chế mà không khắc phục NHTM Việt Nam khó cạnh tranh điều kiện hội nhập ngày sâu rộng Những hạn chế kể đến là: I,Thứ nhất, thiếu khuôn khổ cho hoạt động quản trị Có thật trớ trêu từ trước tới nay, luật liên quan trực tiếp tới hoạt động tín dụng, hay tổ chức tín dụng lại khơng có mục đề cập cụ thể tới vấn đề tổ chức quản trị Kể Luật DN sửa đổi vào năm 2005, vấn đề quản trị DN NHTM dường bỏ ngỏ Thực tế, suốt thời gian qua, thiếu hẳn hệ thống luật đầy đủ công tác quản lý tổ chức quản trị Không có luật, NHTM phải dựa vào Nghị định để tự xây dựng chế quản trị Đánh giá giới luật sư cho thấy, bất chấp việc Việt Nam cho đời hàng loạt luật để chuẩn bị cho giai đoạn thức hịa nhập kinh tế quốc tế, văn pháp lý tổ chức, QTNH “như cũ”, chí có số điểm khơng cịn phù hợp với hồn cảnh thực tiễn hoạt động NHTM Trong đó, điểm yếu hệ thống NHTM Việt Nam nguồn vốn điều lệ thấp, nguồn nhân lực, cán nhân viên đào tạo nhiều chưa đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế II,Thứ hai, mơ hình tổ chức quản lý lộ số nhược điểm Mơ hình tổ chức quản lý phân biệt chủ yếu theo chức với hai cấu quyền lực cấp quản trị điều hành cấp quản lý kinh doanh HĐQT can thiệp vào điều hành Dù luật quy định rõ chức năng, nhiệm vụ HĐQT ban điều hành (BĐH), thực tế việc chồng chéo, lấn sân, chí lấn át xảy nhiều ngân hàng khiến cho hệ thống định phức tạp thiếu minh bạch, chưa tách bạch quyền sở hữu quyền kiểm soát điều hành NH, đặc biệt NHTM Nhà nước chủ sở hữu Thành phần cấu HĐQT nhiều NH cịn bất cập, quan hệ HĐQT BĐH khơng sn sẻ, vai trị UB/hội đồng thuộc HĐQT mờ nhạt, trách nhiệm ủy viên HĐQT không rõ ràng Nếu khảo sát mức độ tham gia HĐQT NH VN vào việc điều hành mức tham gia thụ động mức độ cuối điều hành nhiều NH tỏ mức độ can thiệp HĐQT thường can thiệp vào việc điều hành qua yêu cầu trực tiếp hay gián tiếp BĐH Biểu rõ rệt HĐQT họp thường xuyên, thường đột xuất căng thẳng Ranh giới đạo, xây dựng ban hành chủ trương, đường lối việc thực khơng rõ ràng, dẫn đến tình trạng “vừa đánh trống, vừa thổi cịi” Ban kiểm sốt hoạt động “chênh vênh” Theo quy định, Ban kiểm soát (BKS) phận độc lập có chức giám sát việc tuân thủ quy định pháp luật điều lệ TCTD, chịu trách nhiệm trước ĐHCĐ, chủ sở hữu thành viên góp vốn Nhưng ĐHCĐ năm họp lần, nên hoạt động thường xun BKS chênh vênh khơng có đạo Tại nhiều NH, giải pháp quản trị rủi ro đưa ra, việc áp dụng chưa triệt để, nửa vời Theo TS Nguyễn Trí Hiều phân chia quyền sở hữu quyền kiểm soát số NH vấn đề Tại nhiều NH có cổ đơng sáng lập, cổ đơng lớn thường cảm thấy có trách nhiệm với sống cịn NH nên thường dành cho quyền kiểm sốt tuyệt đối, khơng vấn đề liên quan đến chiến lược định hướng mà định quan trọng thuộc thẩm quyền BĐH Trên thực tế số NH, BKS thay đại diện cho ĐHCĐ lại thường trở thành đồng minh cho Tổng GĐ Chủ tịch HĐQT TS Nguyễn Thị Thanh Hương nói, phải phân biệt quyền kiểm sốt quyền sở hữu với đồng chủ sở hữu, NH huy động 20 đồng xã hội, nên khơng thể để tình trạng cổ đơng lớn lạm quyền sở hữu để huy động vốn cho mục đích cá nhân mình, nguy hiểm III,Thứ ba, Tính cơng khai, minh bạch thấp Một nguyên tắc QTDN DN phải quản trị theo cách minh bạch Tuy nhiên, nhiều NH, NHTM nhà nước chưa có chế báo cáo công bố thông tin nghiêm ngặt, minh bạch Công chúng NĐT chưa tiếp cận thuận lợi qua kênh thức thơng tin NH như: Tình hình tài chính, hoạt động, chiến lược, mục tiêu kinh doanh, cổ đông lớn, yếu tố rủi ro chưa công bố đầy đủ kịp thời để giúp cơng chúng NĐT đánh giá hợp lý tình trạng triển vọng phát triển NH Hệ thống thông tin nội NH nhiều bất cập làm cản trở trình chia sẻ cập nhật thơng tin phận chức NH Một vấn đề thông tin mà ban kế hoạch phát triển BIDV nhiều NHVN mơ hình hệ thống thơng tin quản lý phân tán, hình thành cấp phân quyền mức (giữa hội sở chi nhánh) khiến chi nhánh trở thành ngân hàng con, làm tăng thêm rủi ro cho NH quy mô NH tiếp tục mở rộng với tốc độ nhanh, lực kiểm soát rủi ro hội sở hạn chế thiếu hệ thống quản trị rủi ro hệ thống thông tin quản lý, thơng tin báo cáo hữu hiệu Có thể thấy thể chế giám sát, minh bạch QTDN VN chưa theo kịp phát triển có phần nóng hệ thống NH IV,Thứ tư,vấn đề quản trị nội chưa quan tâm mực Quản trị nội ngân hàng vấn đề cấp thiết nay, tiền đề giúp ngân hàng hoạt động tốt chủ động nắm bắt biến động thị trường Quản trị nội bao gồm nhiều mảng liên quan từ quản trị nguồn nhân lực, quản trị tài đến quản trị khách hàng, quản trị rủi ro, quản trị thương hiệu, quản trị thị trường Nói chung tất hoạt động phạm vi nội liên quan đến dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng Sau xin đc đề cập đến vấn đề quan trọng quản trị nội NHTM là: Qtri tài chính,qtri nhân lực,và quản trị rủi ro 1, Quản trị nhân lực - Vấn đề nhận thức quan trọng Quản trị nguồn nhân lực trình lâu dài, đó, nhà quản trị phải thực đồng thời chức thu hút, trì phát triển nguồn nhân lực Tuy vậy, thực tế cho thấy, đa phần nhà quản trị thường tập trung cho vấn đề thu hút nguồn nhân lực xem việc thu hút nhiều nhân có chất lượng cao thành cơng lại qn việc trì phát triển nguồn nhân lực vấn đề phức tạp cần phải tập trung giải - Vấn đề thứ hai phát sinh từ trình hội nhập, từ sức ép cạnh tranh thu hút nhân có chất lượng cao từ NH thương mại nước Việc người lao động mong muốn làm việc mơi trường chun nghiệp, động, có thu nhập xứng đáng có hội thăng tiến hồn tồn đáng Chính vậy, nhà quản trị phải đối mặt với áp lực thay đổi nhân Điều khắc phục NH thương mại Việt Nam thực tốt chức trì phát triển nguồn nhân lực đề cập Có thể thấy, ngồi ngân hàng quốc doanh lớn, hầu hết ngân hàng cổ phần chung mối lo giữ người đào tạo bổ sung nâng cao lực cho nhân viên có Qua kinh nghiệm cá nhân dựa phân tích thị trường lao động nay, bà Trần Thị Bảo Quế - Giám đốc nhân Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) cho rằng, có yếu tố quan trọng tạo nên môi trường làm việc hấp dẫn - Trước hết, chế độ, sách đãi ngộ hấp dẫn, khuyến khích cán nhân viên gắn bó với doanh nghiệp cơng việc Thứ hai, hệ thống cơng cụ hỗ trợ tác nghiệp chuyên nghiệp, đầy đủ Thứ ba sách phát triển nguồn nhân lực rõ ràng, triển khai nghiêm túc có lộ trình cụ thể - Tiếp theo mơi trường giao tiếp, văn hóa doanh nghiệp bền vững, tạo dựng gắn kết - Và cuối cùng, để cán nhân viên chia sẻ định hướng, tầm nhìn trách nhiệm với thành cơng chung Những yếu tố đúc rút nặng tính “lý thuyết”, song thực tế có khơng ngân hàng trả giá đắt trọng việc câu người lương cao, thưởng hậu mà bỏ qua yếu tố tạo nên gắn kết định hướng nghề nghiệp lâu dài cho nhân viên Tính dài hay chọn ngắn? Mỗi ngân hàng có sách phát triển riêng, việc đãi ngộ quy chế nội khác nhau, dẫn đến tâm lý so bì người muốn nhảy việc để tìm hội tốt Đây “áp lực” khơng nhỏ buộc ngân hàng phải tìm muôn vàn “chiêu thức” khác cho việc giữ người Đơn cử trường hợp MB, ngân hàng đánh giá có xáo trộn nhân sự, Tùy thuộc thời điểm phát triển, ngân hàng lại có điều chỉnh cho việc đãi ngộ cam kết quyền lợi với nhân viên “Sự phân cấp nhân cao cấp nhân viên khơng đáng kể Thậm chí, có loại hình đãi ngộ, dành riêng cho nhân viên”, bà Bảo Quế “bật mí” Vậy, người khơng “mồi” mức lương vị trí tốt ngân hàng khác đưa đầy hấp dẫn, liệu có phải khơng biết thiệt hơn? Theo phân tích chun gia, tốn hội mà cá nhân tự tính tốn, cân nhắc cho Đó q trình năm - 10 năm, tháng lương thưởng thêm cuối năm doanh nghiệp… Tính dài hay chọn ngắn, cách nhìn nhận cá nhân Trong hội thảo nghề nghiệp, người ta nói nhiều đến hội nâng cao nghiệp vụ, môi trường chuyên nghiệp, hội thăng tiến… Đó cụm từ sáo rỗng thực tế, trình làm việc nhân viên khơng tự định hướng lộ trình phát triển nghề nghiệp Thông thường, ngân hàng lớn hoạch định chương trình bồi dưỡng nhân lực, đào tạo nâng cao giúp nhân viên giành chứng nghiệp vụ có giá trị cơng nhận quốc tế Còn theo bà Bảo Quế, MB, giai đoạn suy thoái kinh tế gần đây, ngân hàng khác hạn chế chi cho đào tạo MB coi khoản đầu tư cần thiết “Hiện tại, MB ưu tiên cho việc đào tạo chuyên sâu đào tạo nước Đồng thời, khuyến khích cá nhân tăng cường tự học, tự chia sẻ kinh nghiệm nội thông qua kế hoạch đào tạo nội bộ”, bà nói “Muốn giữ cá to, phải be bờ kỹ”, phải kinh nghiệm “giữ cá” cách đầu tư MB đáp án đáng để ngân hàng khác quan tâm mối lo chung nguồn nhân lực? a, Quản trị tài Quản trị tài đóng vai trị quan trọng có phạm vi rộng lớn hữu hoạt động cuả doanh nghiệp nói chung ngân hàng nói riêng có tác động đến tất hoạt động ngân hàng Hầu hết định quan trọng lãnh đạo ngân hàng dựa thông tin từ phân tích tình hình tài hoạt động lựa chọn hình thức tổ chức doanh nghiệp, đến việc xây dựng chiến lược kinh doanh Quản trị tài gì: Quản trị tài môn khoa học quản trị nghiên cứu mối quan hệ tài phát sinh q trình sản xuất-kinh doanh doanh nghiệp hay tổ chức 2.Phân loại: Quản trị doanh nghiệp liên quan đến ba loại định: - Quyết định đầu tư: định quan trọng tạo giá trị cho doanh nghiệp.Quyết định đầu tư định liên quan đến:tổng giá trị tài sản giá trị phận tài sản cần có mơi trường quan hệ cân đối phận tài sản doanh nghiệp.Cụ thể: Quyết định đầu tư tài sản lưu động Quyết định đầu tư tài sản cố định bao gồm mua sắm tài sản cố đinh mới,quyết định thay tài sản cố định cũ, đầu tư dự án đầu tư tài dài hạn Quyết định quan hệ cấu đầu tư tài sản lưu động tài sản cố định bao gồm định sử dụng đòn bẩy hoạt động định điểm hòa vốn - Quyết định tài trợ: định đầu tư liên quan đến bên trái định tài trợ lại liên quan đến bên phải bảng cân đối tài sản,nên sử dụng vốn chủ sở hữu hay vốn vay, nên dùng vốn ngắn hạn hay vốn dài hạn.Ngồi ra, định tài trợ cịn xem xét mối quan hệ lợi nhuận để lại tái đầu tư lợi nhuận phân chia dạng cổ tức.Một lựa chọn tài trợ vốn vay ngắn hạn hay vốn vay dài hạn lựa chọn lợi nhuận để lại hay lợi nhuận phân chia phân chia định bước nhà quản trị phải định làm để huy động nguồn tài trợ đó.Cụ thể: + Quyết định huy động nguồn vốn ngắn hạn + Quyết định huy động nguồn vốn dài hạn - Quyết định chia trả cổ tức: Chính sách cổ tức ấn định mức lợi nhuận ngân hàng đem phân phối naò.Lợi nhuận giữ lại để tái đầu tư hay chia trả cho cổ đơng - Quyết định khác: định phịng ngừa rủi ro,quyết định giao dịch dịch vụ 3.Mục tiêu quản trị tài 3.1 Mục tiêu ngân hàng Để đánh giá quản trị tài có hiệu hay khơng cần có chuẩn mực định,chuẩn mực để đánh giá hiệu quản trị tài mục tiêu ngân hàng đề - Tạo giá trị:đứng giác độ taọ giá trị,tối đa hóa lợi nhuận mục tiêu cơng ty.Mục tiêu nhằm khơng ngừng gia tăng giá trị tài sản cho chủ sở hữu doanh nghiệp.mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận cụ thể lược hóa tiêu sau: + Tối đa hóa lợi nhuận sau thuế + Tối đa hóa lợi nhuận cổ phần + Tối đa hóa gía trị cổ phiếu - Vấn đề đại diện - Trách nhiệm xã hội: bảo vệ khách hàng,trả lương công cho nhân viên ý đến bảo đảm an tòan lao động xã hội đào tạo nâng cao trình độ người lao động đặc biệt bảo vệ mơi trường.bảo vệ lợi ích cô đông ngừơi liên quan 3.2 Mục tiêu quản trị tài chính:mục tiêu tài doanh nghiệp nói chung ngân hàng nói riêng phải gia tăng giá trị ngân hàng thị trường 4.Vai trò quản trị tài Quản trị tài có vai trị vơ quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng.Bao gồm: - Huy động bảo đảm đầy đủ kịp thời vốn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng - Tổ chức sử dụng vốn tiết kiệm hiệu Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng phụ thuộc lớn vào việc tổ chức sử dụng vốn.Nó đóng vai trị quan trọng việc đánh giá lựa chọn dự án đầu tư sở phân tích khả sinh lời mức độ rủi ro dự án từ góp phần chọn dự án đầu tư tối ưu -Giám sát, kiểm tra chặt chẽ mặt hoạt động sản xuât kinh doanh doanh nghiệp 5.Nội dung quản trị tài chính: - Tham gia đánh giá,lựa chọn, dự án đầu tư kế hoạch kinh doanh - Xác định nhu cầu vốn, tổ chức huy động nguồn vốn đáp ứng nhu cầu kinh doanh - Tổ chức sử dụng tốt vốn có, quản trị chặt chẽ khoản thu, chi để đảm bảo khả toán ngân hàng - Thực tốt việc phân phối lợi nhuận, trích lập sử dụng quỹ ngân hàng - Đảm bảo kiểm tra,kiểm soát thường xuyên tình hình hoạt động ngân hàng thực tốt việc phân tích tài - Thực tốt kế hoạch hóa tài 6.Những nhân tố chủ yếu ảnh hưởng tới quản trị tài chính: - Hình thức pháp lý tổ chức ngân hàng + Ngân hàng nhà nước + Ngân hàng cổ phần + Ngân hàng liên doanh + Ngân hàng có vốn nước ngồi Những đặc điểm riêng tổ chức ảnh hưởng đến quản trị tài vịêc tổ chức,huy động, cho vay, sản xuất kinh doanh phân phối lợi nhuận - Môi trường kinh doanh: + Sự ổn định kinh tế + ảnh hưởng giá thị trường, lãi suất tiền thuế + Sự canh tranh thị trường tiến kỹ thuật cơng nghệ + Chính sách kinh tế tài nhà nước + Sự hoạt động thị trường tài tổ chức tài trung gian quản trị rủi ro Nguyên nhân gây rủi ro khoản Do lệch pha thời hạn vốn huy động với thời hạn cho vay: Với giảm sút niềm tin vào VND ( nhiều nguyên nhân khác từ lạm phát, phát giá VND) người dân phần lớn ưu chuộng gửi tiền với kỳ hạn ngắn, chủ yếu 12 tháng tập trung phần lớn kỳ hạn từ tháng tới tháng Trong đó, khoản cho vay phần lớn lại có kỳ hạn 12 tháng Với lệch pha nêu trên, cần NHTW có động thái hút tiền từ lưu thơng ngân hàng TM có tỷ lệ cho vay tổng huy động cao gặp khó khăn khoản buộc phải nâng lãi suất huy động Hiện tại, VN số lượng ngân hàng lớn, phần lớn ngân hàng có chi nhánh rộng khắp tỉnh thành quan trọng nước, cần ngân hàng khó khăn khoản, nâng mạnh lãi suất huy động làm cho người dân rút tiền từ ngân hàng khác gửi sang ngân hàng bắt đầu xuất cuốc đua lãi suất huy động Mối quan ngại khoản trống Theo quy định, với tiền gửi VND 12 tháng, tỷ lệ dự trữ bắt buộc 3%; từ 12 tháng trở lên 1% Để tránh mức 3%, ngân hàng đàm phán với doanh nghiệp khoản tiền gửi lớn trú kỳ hạn 12 tháng, ngầm định doanh nghiệp rút vốn trước hạn mà bảo toàn lãi suất Ở trường hợp này, ngân hàng đánh đổi lợi ích chi phí với khả rủi ro “Việc quản trị khoản tập trung liệu sổ sách, cấu kỳ hạn Nhưng với thỏa thuận trên, nguồn tiền gửi rút trước hạn để lại khoảng trống, rủi ro có từ khoảng trống này”, Đi với khoảng trống thụ động quản trị Hay nói cách hình ảnh, ngân hàng xây tường bao khoản lại tiềm ẩn khoảng trống xẩy lúc móng Trước nguy trên, ngày 10/3 vừa qua, Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư số 04/2011/TT-NHNN quy định áp lãi suất thấp (không kỳ hạn) khoản tiền gửi rút trước hạn Quy định hạn chế phần nguồn gốc tạo khoảng trống Biện pháp - Một đề xuất quản trị rủi ro khoản (vừa đăng tải website ngân hàng Nhà nước) không cho phép rút trước hạn tiền gửi có kì hạn, trừ trường hợp đặc biệt khách hàng có thỏa thuận trước với ngân hàng - đẩy mạnh cho vay ngắn hạn, cho vay bổ sung vốn lưu động doanh nghiệp , tỷ lệ nguồn ngắn hạn cho vay trung dài hạn 17,62%, thấp nhiều so với quy định Ngân hàng Nhà nước (30%) - phát triển hợp đồng huy động có lãi suất điều chỉnh theo lạm phát * Rủi ro tín dụng: a Khái quát rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng, theo khái niệm nhất, khả khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực không đầy đủ nghĩa vụ NH, gây tổn thất cho NH, khả khách hàng không trả, không trả đầy đủ, hạn gốc lãi cho NH Từ đó, có nhiều tiêu chí phản ảnh rủi ro tín dụng NHTM như: - Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ - Tỷ lệ nợ xấu vốn chủ sở hữu - Tỷ lệ nợ xấu quĩ dự phòng tổn thất - Nợ đáng nghi ngờ (nợ có vấn đề) - có khả chuyển thành nợ xấu cao - Nợ khơng có tài sản đảm bảo Hiện nay, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò quan trọng ngân hàng nói riêng hệ thống tài nói chung Việc đánh giá, thẩm định quản lý tốt khoản cho vay, khoản dự định giải ngân hạn chế rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải, tất yếu giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng Do đặc thù mà hoạt động cho vay ngân hàng chủ yếu, chiếm từ 70% đến 90% tổng tài sản có tỷ lệ tương đương tổng thu nhập hệ thống ngân hàng Đồng thời, tỷ lệ nợ xấu cải thiện song mức cao có xu hướng tăng lên Theo Ngân hàng Nhà nước, tỉ lệ nợ xấu ngân hàng Việt Nam 2,16% vào cuối 2010 tăng lên 3,21% vào cuối tháng 8.2011 Những ngân hàng có truyền thống kiểm sốt tốt nợ xấu “bật mí” tháng 8-2011 nợ xấu họ tăng khoảng 0,5% so với mức cuối năm ngoái Một số ngân hàng thừa nhận mức tăng 1%, chí 1,5 -2% VD: tháng 8/2011: tỉ lệ nợ xấu Agribank 6,67%, Vietcombank 3,92% Viettinbank đến hết 30/6/2011 1,71% số giảm xuống 1.2% thời điểm tháng 8/2011 Trong tổng số nợ xấu 76 nghìn tỷ đồng tính đến hết tháng 8/2011, nợ nhóm chiếm 30,18%, nhóm chiếm 20,53% nhóm chiếm 49% Điều đồng nghĩa, tổ chức tín dụng có nguy trắng khoảng 37,2 nghìn tỷ đồng Ghi chú: Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn, bao gồm nợ đánh giá khơng có khả thu hồi gốc lãi đến hạn Nhóm 4: Nợ nghi ngờ, bao gồm nợ đánh giá có khả tổn thất cao 10 Nhóm 5: Nợ có khả vốn, bao gồm nợ hạn 360 ngày, nợ đánh giá khả thu hồi, vốn b Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng: - Nguyên nhân thuộc khách hàng : + Nguyên nhân chủ quan: trình độ quản lý khách hàng yếu dẫn đến sử dụng vốn vay hiệu thất ảnh hưởng đến khả trả nợ cũngcó thể khách hảng thiếu thiện chí trả nợ biện pháp xử lý thu hồi nợ NH tỏ hiệu ; Khách hàng vay vốn nhiều tổ chức tín dụng danh nghĩa hay nhiều thực thể khác nên thiếu phân tích tổng thể, khó theo dõi dịng tiền dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồngchéo khả tốn dây chuyền Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao đặc điểm chung hầu hết doanh nghiệp Việt Nam Ngồi ra,thói quen ghi chép đầy đủ, xác, rõ ràng sổ sách kế toán chưa doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều mang tínhchất hình thức thực chất Do đó, cán ngân hàng lập phân tích tài doanh nghiệp dựa số liệu doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế xác thực +Nguyên nhân khách quan: khách hàng gặp phải thay đổi m ô i trường kinh doanh lường trước thay đổi giá hay nhu cầu thị trường, thiên tai, hạn hán, thay đổi mơi trường pháp lý hay chínhsách Chính phủ khiến doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn tài khơng thể khắc phục Sự thay đổi lãi suất, tỷ giá hối đoái, lạm phát, số giá tăng, nguyên vật liệu đầu vào tăng làm ảnh hưởng đến kết kinh doanh khách hàng, khó khăn tài dẫn đến khơng có khả trả nợ Từ doanh nghiệp dù có thiện chí trả nợ khơng thể trả nợ -Nguyên nhân thuộc ngân hàng Rủi ro tín dụng phát sinh nguyên nhân chủ quan q trình phân tích thẩm định tín dụng khơng kỹ lưỡng dẫn đến sai lầm địnhcho vay Mặt khác định cho vay đắn thiếu kiểm tra kiểm soát sau cho vay dẫn đến khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích ngân hàng khơng phát để ngăn chặn kịp thời Ngân hàng tin tưởng vào tài sản chấp, bảo lãnh, bảo hiểm, coi vật đảm bảo chắn cho thu hồi gốc lãi tiền vay; chạy theo số lượng (hoặc theo kếhoạch) mà lãng việc coi trọng chất lượng khoản vay, lạc quan tin tưởngvào thành công phương án kinh doanh khách hàng Ngân hàng không giải hợp lý quan hệ 11 nguồn vốn huy động nguồn vốn sử dụng, cụ thể là: dự trữ vốn so với nhu cầu bảo đảm tốn, từ dẫn đến khả toán khách hàng có nhu cầu rút vốn nhiều; dự trữ vốn nhiều, gây ứ đọng vốn, lãng phí sử dụng vốn; lấy vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn mức quy định Cạnh tranh tổ chức tín dụng chưa thực lành mạnh, việc chạy theo quy mô, bỏ qua tiêu chuẩn, điều kiện cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay b,Tác động rủi ro tín dụng -Đối với kinh tế Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, ngành cá nhân, ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản người gởi tiền ngân hàng khác hoang mang lo sợ kéo ạt đến rút tiền ngân hàng khác, làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản ảnh hưởng đến tình hình sản suất kinh doanh doanh nghiệp, khơng có tiền trả lương dẫn đến đời sống cơng nhân gặp khó khăn Hơn nữa, hoảng loạn ngân hàng ảnh hưởng lớn đến toàn kinh tế Nó làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định Ngoài ra, rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến kinh tế giới ngày kinh tế quốc gia phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới -Đối với ngân hàng Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng khơng thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi Khi không thu nợ vịng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh khơng có hiệu Khi gặp phải rủi ro tín dụng ngân hàng thường rơi vào tình trạng khả khoản, làm lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Đối với cấp dưới, gặp phải rủi ro tín dụng nên khơng có tiền trả lương cho nhân viên người có lực thun chuyển cơng tác, gây khó khăn cho ngân hàng Chính vậy, địi hỏi nhà quản trị NH phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay => Để giảm thiểu rủi ro tín dụng NHNN ban hành qui định việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng NHTM (Quỹ dự phịng rủi ro tín dụng sử dụng để bù đắp rủi ro nguyên nhân khách quan thiên tai, hoả hoạn, dịch bệnh, sách Nhà nước thay đổi biến động giá thị trường phát sinh thuộc diện đơn lẻ cục sau sử dụng bồi thường quan bảo hiểm (nếu có).) Cụ thể: 12 Điều Quyết định 493 (về tỷ lệ dự phịng chung) có quy định: “1 Tổ chức tín dụng thực trích lập trì dự phịng chung 0,75% tổng giá trị khoản nợ từ nhóm đến nhóm quy định Điều Điều Quy định Trong thời hạn tối đa năm (05) năm kể từ ngày Quy định có hiệu lực thi hành, tổ chức tín dụng phải thực trích lập đầy đủ số tiền dự phòng chung theo quy định Khoản 1, Điều này” Với quy định trên, Hiệp hội Ngân hàng cho rằng, điều kiện hoạt động ngân hàng thương mại nay, tỷ lệ trích lập dự phịng chung 0,75% q cao Vì nay, chênh lệch lãi suất huy động lãi suất cho vay ngân hàng thương mại thấp, khoảng 2%, chí có ngân hàng thương mại mức chênh lệch 1,5% - 1,8% Vừa qua, Thủ tướng Chính phủ đồng ý nguyên tắc, cho phép riêng Ngân hàng Phát triển Việt Nam sử dụng số tăng thu lãi tiền gửi năm 2011 so với số thu lãi tiền gửi năm 2010 để trích lập bổ sung quỹ dự phịng rủi ro tín dụng *Rủi ro ngoại hối Rủi ro ngoại hối phát sinh có chênh lệch kỳ hạn, loại tiền tệ khoản ngoại hối nắm giữ, qua làm cho ngân hàng phải gánh chịu thua lỗ tỷ giá ngoại hối biến động Có hai phận cấu thành rủi ro ngoại hối mua bán ngoại hối hoạt động tài sản có tài sản nợ ngoại tệ Hoạt động mua bán ngoại hối ngân hàng Bao gồm: - Mua bán ngoại tệ cho khách hàng nhằm mục đích tốn hợp đồng ngoại thương; - Mua bán ngoại tệ cho khách hàng (hoặc cho mình) nhằm mục đích thực đầu tư nước trực tiếp hay gián tiếp; - Mua bán ngoại tệ cho khách hàng (hoặc cho mình) nhằm điều chỉnh trạng thái ngoại hối đồng tiền giảm rủi ro ngoại hối; - Mua bán ngoại tệ nhằm mục đích đầu việc dự tính biến động tỷ giá 13 Hai hoạt động đầu tiên, ngân hàng thường thực cho khách hàng để thu phí, đó, rủi ro ngoại hối ngân hàng gánh chịu Hoạt động thứ ba, ngân hàng tiến hành nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro ngoại hối, tức nhằm giảm rủi ro ngoại hối Như vậy, rủi ro ngoại hối thực chất liên quan đến trạng thái ngoại hối mở (open position) hoạt động mua bán mang tính đầu (unhedged position) tức hoạt động thứ tư Trạng thái ngoại hối mở thường thực giao dịch ngân hàng với thị trường ngoại hối đặc biệt ngân hàng thương mại ngân hàng đầu tư lớn ngân hàng tạo thị trường cách niêm yết tỷ giá mua bán hai chiều “Bid – Ask” ngoại tệ giao dịch Khía cạnh thứ hai rủi ro ngoại hối mà ngân hàng phải chịu không cân xứng tài sản có tài sản nợ loại ngoại tệ Tài sản có ngoại tệ khoản mục bảng tổng kết tài sản, : khoản cho vay ngoại tệ; chứng khoán ngoại tệ; tiền gửi ngoại tệ ngân hàng khác; tiền mặt ngoại tệ,… Tài sản nợ ngoại tệ khoản mục bảng tổng kết tài sản, như: phát hành chứng tiền gửi ngoại tệ; phát hành trái phiếu; hình thức huy động vốn khác ngoại tệ Do tính chất tồn cầu hóa, thị trường tài tạo khả to lớn để tăng nguồn vốn ngân hàng ngoại tệ khác Đây lợi to lớn đa dạng hóa nguồn vốn sử dụng vốn ngoại tệ, mà tạo hội để tăng lợi túc đầu tư giảm chi phí vốn huy động Để hiểu thêm hoạt động kinh doanh ngoại hối, sau số thông tin số liệu thu thập NH Sacombank – chi nhánh Đà Nẵng Bảng 1: Tình hình mua ngoại tệ theo loại tiền tệ Chi nhánh Đà Nẵng - NH Sacombank Đơn vị tính: Triệu đồng Ngoại tệ Năm 2010 Số lượng Tỷ trọng (%) USD 838.574 81,38 EUR 153.165 14,86 AUD 25.048 2,43 (3 ngoại tệ chiếm tỉ trọng cao nhất) Số lượng 964.360 486.011 27.052 Quí Năm 2011 Tỷ trọng (%) 64,54 32,53 1,81 Bảng 2: Tình hình bán ngoại tệ theo loại tiền tệ Chi nhánh Đà Nẵng - NH Sacombank Đơn vị tính: Triệu đồng Ngoại tệ USD Số lượng 838.658 Năm 2010 Tỷ trọng (%) 81,38 Quí Năm 2011 Số lượng Tỷ trọng (%) 942.885 66,3 14 EUR AUD 153.499 25.059 14,9 2,43 439.796 23.766 30,92 1,67 Bảng 3: Tình hình bán ngoại tệ theo loại sản phẩm Chi nhánh Đà Nẵng - NH Sacombank Đơn vị tính: Triệu đồng Nghiệp vụ Spot Forward Tổng Mua 1.030.468 1.030.46 Năm 2010 Bán 1.018.322 12.217 1.030.539 Quí Năm 2011 Mua Bán 1.494.179 1.392.260 29.884 1.494.179 1.422.144 Hiện nay, tỉ giá biến động, rủi ro tiềm tàng hoạt động kinh doanh ngoại hối NH lớn, vậy, thân NH phải tự đưa biện pháp thích hợp để phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động ngoại hối Ở nước, vai trò quản trị nội ngân hàng đánh giá cao ngân hàng ngành kinh doanh nhạy cảm thường xuyên đối mặt nhiều rủi ro, đặc biệt vấn đề đảm bảo khả toán chất lượng dịch vụ cung cấp Ở Việt Nam, quản trị nội quan tâm nhiều thời gian gần Song biến động bất thường thời gian qua khiến nhà ngân hàng trọng đến quản trị nội Song khó quản trị nội ngân hàng khơng nằm nguồn nhân lực mà cịn yếu tố cơng nghệ Bởi khơng có cơng nghệ thơng tin thơng tin mà DN quản trị rời rạc không kịp thời Nhờ cơng nghệ thơng tin, ngân hàng quản lí thông tin quan hệ nội hoạt động tác nghiệp xảy ngân hàng có thông tin hỗ trợ cho quản lý điều hành Tuy nhiên, để có hệ thống cơng nghệ thông tin NHTM có đủ tiềm lực tài để đầu tư Định hướng giải pháp Thứ nhất, QTNH - cần luật hoàn chỉnh Hội nhập quốc tế mở hội để ngành ngân hàng trao đổi hợp tác, tiếp cận luồng vốn trợ giúp kỹ thuật quốc tế cho ngân hàng Việt Nam, góp phần làm cho quản trị hệ thống ngân hàng Việt Nam phù hợp với trình độ chuẩn mực quốc tế Song QTNH cần đứng giác độ tổng thể từ quản trị mục tiêu - chiến lược đến tổ chức - hoạt động đặc biệt quản trị rủi ro mang lại an toàn cho NHTM Để tạo thay đổi có tính chiến lược QTNH, Luật rành rẽ thay cho Nghị định cần thiết 15 Thứ hai, cấu lại mơ hình tổ chức ngân hàng Mơ hình tổ chức số NHTM thích hợp điều kiện hoạt động với qui mô nhỏ, mức độ tập trung quyền lực cao Khi NHTM có qui mô ngày lớn với số lượng chi nhánh ngày nhiều, khối lượng tính chất cơng việc ngày phức tạp mơ hình tổ chức bộc lộ hạn chế, việc tổ chức bố trí phịng nghiệp vụ cấp trung ương chi nhánh phân cấp quản lý theo loại hình nghiệp vụ, chưa trọng quản lý theo thị trường đối tượng phục vụ Rõ ràng, với áp lực cạnh tranh, yêu cầu chuẩn hoá hoạt động tổ chức theo hướng gọn nhẹ, hiệu đòi hỏi ngân hàng lớn ngân hàng quy mô nhỏ Thứ ba, nâng cao lực quản trị nội NHTM Năng lực quản trị, đặc biệt lực quản trị nội ngân hàng yếu tố định thành công hay thất bại kinh doanh ngân hàng Vì vậy, QTNH nói chung quản trị rủi ro nói riêng, cần dựa số nguyên tắc sau: nguyên tắc chấp nhận rủi ro; nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép; nguyên tắc quản lý độc lập rủi ro riêng biệt; nguyên tắc phù hợp mức độ rủi ro cho phép khả tài chính; nguyên tắc hiệu kinh tế, nguyên tắc hợp lý thời gian phù hợp với chiến lược chung ngân hàng v.v… Để thực tốt nguyên tắc này, việc quản lý tốt tài sản nợ - tài sản có theo nguyên tắc Uỷ ban Basel, xây dựng văn hoá quản trị lành mạnh, tạo môi trường thuận lợi cho việc áp dụng nguyên tắc thông lệ quản trị rủi ro, NHTM cần trọng nâng cao chất lượng công tác kiểm soát nội sở áp dụng hệ thống công nghệ ngân hàng đại, để phát tiềm ẩn rủi ro, có biện pháp ngăn chặn kịp thời Nhưng không nên nhấn mạnh đến kiểm tra, kiểm sốt nội dễ đánh tính sáng tạo công việc Để đáp ứng yêu cầu hội nhập, hệ thống NHTM Việt Nam nhiều việc phải làm, cần trọng áp dụng mô thức quản trị DN đại theo thông lệ quốc tế, hướng tới phát triển bền vững hệ thống./ 16 ... đến quản trị khách hàng, quản trị rủi ro, quản trị thương hiệu, quản trị thị trường Nói chung tất hoạt động phạm vi nội liên quan đến dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng Sau xin đc đề. .. nội ngân hàng vấn đề cấp thiết nay, tiền đề giúp ngân hàng hoạt động tốt chủ động nắm bắt biến động thị trường Quản trị nội bao gồm nhiều mảng liên quan từ quản trị nguồn nhân lực, quản trị tài... đến vấn đề quan trọng quản trị nội NHTM là: Qtri tài chính,qtri nhân lực,và quản trị rủi ro 1, Quản trị nhân lực - Vấn đề nhận thức quan trọng Quản trị nguồn nhân lực trình lâu dài, đó, nhà quản