Chương ĐỀ CƯƠNG BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Khoa: Tài – Kế toán Bộ môn: Tài – Ngân hàng I KHÁI NIỆM VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA NHTM Nội dung yêu cầu 1.Khái niệm Nội dung Khái niệm đặc điểm NHTM Chức NHTM Vai trò NHTM Các nghiệp vụ NHTM Hệ thống NHTM Yêu cầu Giúp hiểu biết tổng quan NHTM, vai trò, vị trí, đặc điểm, chức NHTM Tại Mỹ: NHTM công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành công nghiệp dịch vụ tài (Bách Khoa Toàn Thư) Tại Pháp: Theo đạo luật ngân hàng Pháp (1941): “NHTM nghề nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc công chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài nguyên cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính” (BKTT) I KHÁI NIỆM VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA NHTM I KHÁI NIỆM VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA NHTM 1.Khái niệm 1.Khái niệm Theo Điều Nghị định số 59/2009/NĐCP ngày 16/07/2009 tổ chức hoạt động NHTM: “NHTM ngân hàng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận theo quy định Luật Tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật” NHTM tổ chức thành lập để hoạt động kinh doanh tiền tệ, với hoạt động thường xuyên nhận tiền gửi nhiều hình thức khác từ tổ chức khác cá nhân kinh tế, sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ liên quan đến lĩnh vực tài ngân hàng cho tổ chức cá nhân kinh tế I KHÁI NIỆM VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA NHTM Đặc điểm hoạt động kinh doanh NHTM: Mô hình hoạt động ngân hàng - NHTM định chế tài trung gian quan trọng - NHTM doanh nghiệp hoạt động kinh TG TK Các tổ chức, Cá nhân TG khác Ngân hàng thương mại TD DV Các tổ chức, Cá nhân doanh lĩnh vực đặc biệt kinh tế - Hoạt động kinh doanh NHTM phân vào nhóm hoạt động kinh doanh có mức độ rủi ro cao I KHÁI NIỆM VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA NHTM Đặc điểm hoạt động kinh doanh NHTM: II CHỨC NĂNG CỦA NHTM - NHTM hoạt động mục tiêu lợi nhuận chịu kiểm soát mặt pháp luật - Hoạt động kinh doanh NHTM phụ thuộc lớn vào lòng tin tín nhiệm khách hàng Chức trung gian tín dụng Chức trung gian toán Chức tạo tiền - Hoạt động kinh doanh NHTM chịu ảnh hưởng dây chuyền với 10 II CHỨC NĂNG CỦA NHTM II CHỨC NĂNG CỦA NHTM Chức trung gian tín dụng: Chức trung gian tín dụng: Cho vay gián tiếp Huy động vốn Người cho vay (Các tổ chức, Cá nhân) Ngân hàng thương mại Cấp tín dụng, đầu tư Người vay (Các tổ chức, vốn Cá nhân) Cho vay trực tiếp 11 Chức trung gian tín dụng xem chức quan trọng NHTM Khi thực chức trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò cầu nối người có vốn nhàn rỗi người có nhu cầu vốn 12 II CHỨC NĂNG CỦA NHTM II CHỨC NĂNG CỦA NHTM Chức trung gian toán: Chức trung gian toán: Mua bán hàng hóa / cung ứng dịch vụ Người trả tiền (Tổ chức, cá nhân) Lệnh chi Người thụ hưởng (Tổ chức, cá nhân) NHTM Báo có Báo nợ Trong chức trung gian toán, NHTM đóng vai trò tổ chức trung gian thực việc toán, chi trả thay cho khách hàng VD: Trích tiền từ tài khoản tiền gửi khách hàng để toán tiền hàng hóa – dịch vụ, nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ 13 14 Bảng cân đối kế toán NHTM Mô hình hoạt động ngân hàng TÀI SẢN Trung gian Tín dụng, trung gian toán Tiền gửi TT TỔ CHỨC, CÁ NHÂN Tiền gửi kỳ hạn NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Thanh toán Cấp tín dụng Uỷ thác TỔ CHỨC, CÁ NHÂN Tiền gửi TK Dích vụ Tiền uỷ thác 15 1.Tiền mặt, vàng bạc, đá quý NGUỒN VỐN 1.Các khoản nợ Chính phủ NHNN 2.Tiền gửi NHNN 2.Tiền gửi vay TCTD khác 3.Tiền gửi cho vay TCTD khác 3.Tiền gửi khách hàng 4.Chứng khoán kinh doanh 4.Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác 5.Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác 5.Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro 6.Cho vay khách hàng 6.Phát hành giấy tờ có giá 7.Chứng khoán đầu tư 7.Các khoản nợ khác 8.Góp vốn, đầu tư dài hạn 8.Vốn quỹ 9.Tài sản cố định 9.Lợi ích cổ đông thiểu số 10.Tài sản có khác TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG TÀI SẢN CÓ II CHỨC NĂNG CỦA NHTM II CHỨC NĂNG CỦA NHTM Chức tạo bút tệ: Chức tạo bút tệ: CĐKT – NH Tài sản TM 10.000 CĐKT – NH Nguồn vốn Tài sản TM 10.000 10.000 TG (A) Nguồn vốn 10.000 TG (A) CĐKT – NH Tài sản DT 1.000 Nguồn vốn 10.000 TG (A) CV 9.000 CĐKT – NH Tài sản Nguồn vốn DT 1.000 10.000 TG (A) TM 9.000 9.000 TG (B) CĐKT – NH Tài sản TM 9.000 Nguồn vốn 9.000 TG (B) CĐKT – NH Tài sản TM 8.100 Nguồn vốn 8.100 TG (C) CV 9.000 17 18 II CHỨC NĂNG CỦA NHTM II CHỨC NĂNG CỦA NHTM Chức tạo bút tệ: Chức tạo bút tệ: Chức tạo tiền thực thi sở hai chức khác NHTM chức tín dụng chức toán Thông qua chức trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, toán dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch… Với chức này, hệ thống NHTM làm tăng tổng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội NH tham gia Tiền gửi DTBB Cho vay NH NH NH NH 10.000 9.000 8.100 7.290 1.000 900 810 729 9.000 8.100 7.290 6.561 Tổng 34.390 3.439 30.951 19 20 II CHỨC NĂNG CỦA NHTM II CHỨC NĂNG CỦA NHTM Chức tạo bút tệ: Chức tạo bút tệ: - Công thức xác định lượng tiền ghi sổ NHTM tạo (Giáo sư P.Samuelson): Mn = Mo* (1-qn) (1-q) Mn : Tổng khối lượng tiền ghi sổ tạo Mo : Lượng tiền gửi ban đầu n : Số ngân hàng tham gia vào trình tạo tiền q : Tỷ lệ tiền gửi tối đa sử dụng vay – q: Tỷ lệ dự trữ bắt buộc VD: Một kinh tế có số liệu sau: - Số tiền gửi hệ thống NH: 1.000 tỷ - Tỷ lệ dự trữ bắt buộc: 10% Hỏi: Tổng khối lượng tiền ghi sổ tạo ra? M0 = 1.000 (1 – q) = 10%, n œ qn (vì q ... CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NHTM: Nghiệp vụ nội bảng: a Nghiệp vụ tài sản nợ IV CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NHTM: Nghiệp vụ nội bảng a Nghiệp vụ tài sản nợ (nguồn vốn) Nghiệp vụ vốn tự có Nghiệp vụ huy động vốn Nghiệp. .. lệ, quỹ c Nghiệp vụ trung gian Nghiệp vụ ngoại bảng 25 IV CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NHTM: Nghiệp vụ nội bảng: a Nghiệp vụ tài sản nợ - Nghiệp vụ góp vốn chủ sở hữu ngân hàng thành lập - Nghiệp vụ góp vốn... NHTW 30 IV CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NHTM: Nghiệp vụ nội bảng: a Nghiệp vụ tài sản nợ IV CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NHTM: Nghiệp vụ nội bảng: a Nghiệp vụ tài sản nợ Vay từ Ngân hàng trung ương: Nghiệp vụ tiếp nhận