Đấu tranh phòng chống tội phạm rửa tiền trong giai đoạn hiện nay

LỜI CẢM ƠN Khóa luận tốt nghiệp mốc son quan trọng đời sinh viên trước tạm biệt giảng đường Đại học mến yêu, bước thực tiễn với bao kỳ vọng khát khao cống hiến Bản thân em chọn làm khóa luận vơ tự hào, ln nhủ lịng phải cố gắng Trong suốt trình nghiên cứu thực đề tài khóa luận mình, ngồi nỗ lực thân, em nhận nhiều giúp đỡ, ủng hộ, quan tâm tạo điều kiện nhiều cá nhân, nhiều quan, tổ chức Em xin chân thành bày tỏ lịng biết ơn vơ đến: Ban lãnh đạo Đại học Luật Huế tạo điều kiện để em thực tốt Khóa luận Cùng với tất q thầy, quý cô, đặc biệt thầy cô Bộ mơn Luật Hình tận tình dạy dỗ truyền trao tri thức cho em – kiến thức quý báu tảng, hành trang quý giá giúp em vững vàng nghiên cứu, vận dụng hồn thành đề tài khóa luận Xin cảm ơn anh, chị, cô, làm việc TAND tỉnh Thừa Thiên Huế tạo điều kiện thuận lợi cho em việc tiếp cận, thu thập số liệu, tìm hiểu thơng tin phục vụ cho chuyên đề khóa luận Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc chân thành đến thầy giáo – Phó Chánh án Bùi Quốc Hiệp, người trực tiếp hướng dẫn cho em, tận tâm giúp đỡ, bảo ban động viên em suốt thời gian em thực đề tài Em không quên dẫn quý báu tận tình thầy - kim nam, động lực để em sáng tỏ nhiều vấn đề sâu sắc hành trình nghiên cứu bước đường mai sau Em xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè thời gian qua cổ vũ, giúp em có thêm động lực thực chuyên đề khóa luận tốt Dù nỗ lực nghiêm túc thực thời gian hạn hẹp nên chun đề khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót, em kính mong nhận góp ý tận tình q thầy, q để đề tài nghiên cứu hoàn thiện Lời cuối cùng, xin gửi đến quý thầy, quý cô, người thân bạn bè lời chúc sức khỏe, vui vẻ, hạnh phúc thành đạt Em xin chân thành cảm ơn! Huế, ngày 10 tháng năm 2015 Sinh viên thực Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp Mai Thị Diệu Hòa MỤC LỤC MỤC LỤC BẢNG KÊ CHỮ VIẾT TẮT PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài 1.1 Cơ sở lý luận 1.2 Cơ sở thực tiễn Mục đích nghiên cứu đề tài Đối tượng phương pháp nghiên cứu đề tài Phạm vi nghiên cứu đề tài Điểm mặt khoa học 10 Ý nghĩa đề tài 10 Bố cục đề tài 11 PHẦN NỘI DUNG 12 CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TỘI PHẠM RỬA TIỀN 12 1.1 Một số vấn đề tổng quan hành vi rửa tiền 12 1.1.1 Khái niệm hành vi rửa tiền 12 1.1.2 Chu trình cách thức rửa tiền 15 1.1.3 Tác động hành vi rửa tiền phát triển xã hội 16 1.1.4 Mối quan hệ hành vi rửa tiền với tội phạm nguồn 17 1.1.5 Vị trí, vai trị cơng tác phịng, chống rửa tiền đời sống xã hội 19 1.2 Pháp luật quốc tế rửa tiền .20 1.2.1 Các văn pháp lý quốc tế 20 1.2.1.1 Các Công ước Liên Hợp Quốc .20 SVTH: Mai Thị Diệu Hòa Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp 1.2.1.2 Lực lượng đặc nhiệm tài chống rửa tiền (FATF) 23 1.2.2 Đối với pháp luật số quốc gia 24 1.2.2.1 Pháp luật Liên Bang Nga .24 1.2.2.2 Pháp luật Cộng hòa nhân dân Trung Hoa 25 1.2.2.3 Pháp luật số nước khác 26 1.3 Pháp luật Việt Nam rửa tiền 26 1.4 Lịch sử hình thành quy phạm pháp luật Hình Việt Nam tội phạm rửa tiền 30 1.4.1 Giai đoạn trước BLHS năm 1999 đời 30 1.4.2 Giai đoạn từ BLHS năm 1999 có hiệu lực đến trước sửa đổi, bổ sung năm 2009 31 1.4.3 Giai đoạn từ BLHS năm 1999 sửa đổi, bổ sung năm 2009 .32 1.5 Khái niệm dấu hiệu pháp lý đặc trưng Tội Rửa tiền .33 1.5.1 Khái niệm tội Rửa tiền .33 1.5.2 Các dấu hiệu pháp lý đặc trưng tội Rửa tiền .34 1.5.2.1 Mặt khách quan tội phạm .34 1.5.2.2 Chủ thể tội phạm 37 1.5.2.3 Khách thể tội phạm 37 1.5.2.4 Mặt chủ quan tội phạm 38 1.6 Trách nhiệm pháp lý người có hành vi rửa tiền 38 1.7 Phân biệt Tội Rửa tiền Tội Chứa chấp tiêu thụ tài sản người khác phạm tội mà có quy định Điều 250 BLHS .42 CHƯƠNG 2: TÌNH HÌNH XÉT XỬ TỘI PHẠM RỬA TIỀN TẠI VIỆT NAM 44 2.1 Vài nét tình hình kinh tế - xã hội xu hướng hội nhập Việt Nam giai đoạn 44 SVTH: Mai Thị Diệu Hịa Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp 2.2 Việt Nam với kế hoạch thực chương trình phịng, chống tội phạm rửa tiền .46 2.3 Tình hình tội phạm rửa tiền Việt Nam 46 2.4 Điều kiện xảy tội phạm rửa tiền 49 2.5 Thực tiễn điều tra, truy tố, xét xử tội phạm Rửa tiền tội phạm nguồn .52 2.5.1 Thực tiễn điều tra, truy tố, xét xử tội Rửa tiền 52 2.5.2 Thực tiễn điều tra, truy tố, xét xử tội phạm nguồn 53 2.6 Những vấn đề vướng mắc từ thực tiễn điều tra, truy tố, xét xử vụ án liên quan đến tội phạm rửa tiền tội phạm nguồn 60 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ NHẬN XÉT VÀ CÁC KIẾN NGHỊ TRONG CÔNG TÁC ĐẤU TRANH PHÒNG, CHỐNG TỘI PHẠM RỬA TIỀN 62 3.1 Một số nhận xét thực tiễn đấu tranh phòng chống tội phạm rửa tiền 62 3.1.1 Những thành đáng ghi nhận 62 3.1.2 Những vấn đề cần lưu ý .64 3.2 Các kiến nghị cơng tác đấu tranh phịng, chống tội phạm rửa tiền 68 3.2.1 Hoàn thiện quy định pháp luật tội Rửa tiền 68 3.2.2 Tăng cường lãnh đạo cấp ủy Đảng cơng đấu tranh phịng, chống tội phạm rửa tiền 74 3.2.3 Tăng cường đạo, quản lý quan nhà nước cơng đấu tranh phịng, chống tội phạm rửa tiền 74 3.2.4 Tăng cường phối hợp chặt chẽ quan hữu quan 75 3.2.5 Nâng cao chất lượng, hiệu công tác xét xử 76 3.2.6 Các biện pháp liên quan đến cán bộ, công chức 76 3.2.7 Nâng cao nghiệp vụ nhân viên ngân hàng 77 SVTH: Mai Thị Diệu Hịa Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp 3.2.8 Hồn thiện thiết chế thực thi hoạt động phịng, chống rửa tiền .77 3.2.9 Trang bị sở vật chất, phương tiện kỹ thuật 77 3.2.10 Đẩy mạnh công tác tuyên truyền pháp luật 77 3.2.11 Tăng cường hợp tác quốc tế phòng chống hoạt động rửa tiền .78 3.2.12 Xây dựng chiến lược quốc gia phòng, chống rửa tiền 79 PHẦN KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .82 SVTH: Mai Thị Diệu Hòa Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp BẢNG KÊ CHỮ VIẾT TẮT BLHS : Bộ luật Hình NHNN : Ngân hàng Nhà nước TAND : Tòa án nhân dân TNHS : Trách nhiệm hình UBND : Ủy ban nhân dân VKSND : Viện kiểm sát nhân dân SVTH: Mai Thị Diệu Hòa Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài 1.1 Cơ sở lý luận Đề tài thực dựa sở lý luận sau: Thứ nhất, mặt khoa học luật hình sự, lý luận tội phạm rửa tiền mờ nhạt, chưa có hệ thống quan điểm quán khiến nhiều người chưa hiểu rõ chưa nhận thức đầy đủ tính nguy hiểm loại tội phạm này, từ chưa có sở khoa học vững việc giải vụ án thực tiễn Thứ hai, mặt luật thực định, quy phạm tội Rửa tiền chưa phản ánh hết nghiêm trọng, đa dạng, phức tạp tác hại nguy hiểm hoạt động rửa tiền kinh tế Do đó, cần thiết nghiên cứu đưa mơ hình lý luận mở rộng phạm vi chủ thể, hành vi khách quan tội nhằm tránh bỏ lọt tội phạm Bởi lẽ pháp luật Hình công cụ sắc bén, hữu hiệu để đấu tranh phịng, chống tội phạm, góp phần đắc lực vào việc bảo vệ độc lập, chủ quyền, thống toàn vẹn lãnh thổ đất nước Thứ ba, giai đoạn hội nhập toàn cầu nay, tội phạm kinh tế, tội phạm tham nhũng, tội phạm ma tuý, mại dâm giới nói chung Việt Nam nói riêng ngày gia tăng phức tạp, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến đời sống kinh tế - xã hội đất nước Mà tội phạm này, thường gắn liền với loại tội phạm khác – tội phạm rửa tiền Đây tội phạm đặc biệt - lẽ với tư cách tội phạm phát sinh, rửa tiền có tính phụ thuộc tự nhiên vào tội phạm nguồn 1.2 Cơ sở thực tiễn Đề tài thực dựa sở thực tiễn sau: Thứ nhất, Rửa tiền tội phạm tài ngày gia tăng giới Việt Nam Nó loại tội phạm phát sinh, có tính tồn cầu đe dọa nghiêm trọng phát triển lành mạnh kinh tế Thứ hai, Việt Nam nơi có nhiều điều kiện lý tưởng để tội Rửa tiền xâm nhập, tồn phát triển Vì vậy, cần thiết phải quan tâm đến tội Rửa tiền để ngăn SVTH: Mai Thị Diệu Hòa Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp chặn xử lý hiệu hành vi rửa tiền phát sinh nước, để Việt Nam khơng trở thành đích ngắm cho tổ chức tội phạm quốc tế lợi dụng tẩy rửa tiền, tài sản có nguồn gốc bất hợp pháp Thứ ba, tội phạm tạo nguồn tiền, thu nhập bất hợp pháp tham nhũng, buôn lậu, cờ bạc, mại dâm Việt Nam nhiều việc ngăn chặn chưa đạt kết cần thiết Vì vậy, khoản thu nhập có nhu cầu “làm sạch” làm gia tăng hoạt động rửa tiền Việt Nam Thứ tư, nâng cao hiệu đấu tranh phịng, chống tội Rửa tiền có ý nghĩa quan trọng cơng phịng, chống loại tội phạm có tính chất kinh tế số loại tội phạm khác Vì rửa tiền không giúp cho tội phạm che giấu nguồn gốc khoản tiền bất hợp pháp mà tạo sở cho chúng hưởng thụ sử dụng đồng tiền tẩy rửa để phục vụ cho hoạt động tội phạm khác Thứ năm, Việt Nam chưa có kinh nghiệm đấu tranh phịng chống tội Rửa tiền Thực tiễn cho thấy loại tội phạm chưa nghiêm trị đắn, nhiều vấn đề vướng mắc tranh cãi, thiếu kinh nghiệm cảnh giác việc đấu tranh phòng, chống loại tội Thứ sáu, kinh tế quốc gia ngày phụ thuộc lẫn loại tội phạm xuyên quốc gia xuất ngày phức tạp Việc hội nhập kinh tế giới thành viên nhiều tổ chức quốc tế lớn, Việt Nam phải cam kết thực nhiều vấn đề, có việc chỉnh sửa hệ thống pháp luật, tham gia vào tổ chức quốc tế có tổ chức chống rửa tiền tài trợ khủng bố FATF Nếu không tham gia vào chiến mang tính quốc tế chống rửa tiền, Việt Nam tôn trọng cộng đồng quốc tế trở thành nơi để tổ chức tội phạm quốc tế lợi dụng làm địa điểm tẩy rửa tiền, tài sản có nguồn gốc phi pháp Việc quy định tội Rửa tiền BLHS Việt Nam sở tất yếu giúp Việt Nam thực cam kết quốc tế hội nhập tồn cầu hóa Từ sở lý luận sở thực tiễn đó, sinh viên luật học - tác giả nhận thấy việc nghiên cứu sâu rộng tội Rửa tiền đòi hỏi thiết, đáp ứng yêu cầu đấu tranh phòng chống tội phạm cấp bách Vì thế, SVTH: Mai Thị Diệu Hịa Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp với định hướng giáo viên hướng dẫn, tác giả mạnh dạn chọn đề tài “Đấu tranh phòng chống tội phạm rửa tiền giai đoạn nay” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài Đề tài thực nhằm mục đích sau: - Nghiên cứu, phân tích khía cạnh pháp lý tội Rửa tiền cấu thành tội phạm, hình phạt, TNHS v.v - Nghiên cứu thực trạng tội Rửa tiền thực tiễn giải vụ án Việt Nam năm qua - Làm rõ chất, mức độ nguy hiểm ảnh hưởng tiêu cực hoạt động rửa tiền kinh tế thị trường Việt Nam - Đánh giá mặt thực tiễn, qua rút vướng mắc, đưa số kiến nghị hoàn thiện nhằm ngăn chặn, xử lý hiệu hành vi rửa tiền, góp phần nâng cao cơng tác đấu tranh phịng chống tội phạm rửa tiền nói riêng tội phạm nguồn nói chung Đối tượng phương pháp nghiên cứu đề tài • Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài vấn đề lý luận tội phạm rửa tiền thực tiễn phịng, chống Việt Nam • Phương pháp nghiên cứu Trên sở phương pháp luận chủ nghĩa Mác – Lênin tư tưởng Hồ Chí Minh vấn đề tội phạm nói chung, văn kiện Đảng văn pháp luật Nhà nước quan điểm đấu tranh phòng, chống tội phạm trình xây dựng nhà nước pháp quyền Việt Nam xã hội chủ nghĩa Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học luật Hình logic học như: phương pháp thống kê Hình sự, phương pháp lịch sử, phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh Phạm vi nghiên cứu đề tài Về thời gian: nghiên cứu vấn đề liên quan đến tội Rửa tiền Việt Nam từ trước ban hành BLHS năm 1999 đến xu hướng phát triển loại tội thời gian tới SVTH: Mai Thị Diệu Hòa Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp Về không gian: nghiên cứu tội Rửa tiền Việt Nam so sánh, liên hệ với loại tội giới Điểm mặt khoa học Vấn đề “tội phạm rửa tiền” vấn đề rộng phức tạp lý luận lại hạn chế tư liệu thực tiễn Về mặt khoa học luật Hình sự, lý luận tội cịn mờ nhạt, chưa có hệ thống quan điểm quán nên dễ dẫn đến tình trạng nhiều người chưa hiểu rõ, chưa nhận thức đầy đủ tính nguy hiểm Từ đó, việc giải vụ án thực tiễn chưa có sở vững chắc, nhiều trường hợp bị bỏ lọt tội phạm, số liệu công tác thực tiễn xét xử tội vô hạn chế Về mặt luật thực định, việc quy định tội danh tội Rửa tiền phần phản ánh nghiêm trọng, đa dạng, phức tạp tác hại nguy hiểm hoạt động rửa tiền đất nước Trước khó khăn thách thức đó, tác giả cố gắng nghiên cứu đề tài cách sâu sát nhất, đề tài thực thành công đạt mục đích đề có đóng góp mặt khoa học sau: Làm rõ chất tội Rửa tiền; xây dựng mơ hình lý luận hồn thiện tội Rửa tiền BLHS Việt Nam; góp phần kiện tồn khung pháp lý phịng, chống rửa tiền Việt Nam Tác giả hy vọng công trình khóa luận mang lại ý nghĩa thiết thực, hữu ích cho cơng đấu tranh phịng, chống loại tội phạm nói riêng tội phạm nguồn nói chung, tránh bỏ lọt tội phạm Ý nghĩa đề tài Đề tài cơng trình nghiên cứu vừa có ý nghĩa mặt lý luận, vừa có ý nghĩa mặt thực tiễn cơng đấu tranh phịng, chống tội phạm rửa tiền Việt Nam nói chung địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế nói riêng Về mặt lý luận: Đề tài góp phần hồn thiện nội dung quy định tội phạm rửa tiền BLHS năm 1999 sửa đổi bổ sung năm 2009 cách nghiên cứu, mở rộng phạm vi chủ thể, hành vi khách quan tội Điều lại có ý nghĩa mà nước ta giai đoạn thực tổng kết, nghiên cứu sửa đổi bản, toàn diện BLHS SVTH: Mai Thị Diệu Hòa 10 Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp khó cho việc đánh giá tính chất, mức độ nguy hiểm tội phạm cá thể hố hình phạt Cho nên, chúng tơi kiến nghị cần tách trường hợp dấu hiệu tăng nặng điểm a, b, c khoản nội dung tiền, tài sản có giá trị lớn đặc biệt lớn thành khung hình phạt riêng biệt Đồng thời, cụ thể hoá dấu hiệu tiền, tài sản phạm tội lớn đặc biệt lớn quy định Điều luật Thứ sáu, sớm xem xét sửa đổi nội dung khoản 6, 8, 10 Thông tư liên tịch 09/2011/TTLT-BCA-BQP-BTP-NHNNVN-VKSNDTC-TANDTC theo hướng quy định cụ thể định lượng tiền, tài sản trường hợp coi “giá trị lớn” “giá trị đặc biệt lớn” “thu lợi bất lớn” “thu lợi bất đặc biệt lớn” “gây hậu nghiêm trọng” “gây hậu đặc biệt nghiêm trọng” Thứ bảy, xét lâu dài cần phải nghiên cứu cách thấu đáo, toàn diện vấn đề chế tài xử phạt hành vi rửa tiền theo hướng nghiêm khắc hơn, tính răn đe cao Đồng thời, ngồi hình phạt tù, cần đa dạng hố loại hình phạt khác phạt tiền, cải tạo không giam giữ để tạo điều kiện cho Tồ án lựa chọn áp dụng trường hợp cụ thể, trường hợp tính chất hành vi rửa tiền khơng q nghiêm trọng, tội phạm chưa gây hậu hậu gây khơng lớn Hơn nữa, tội Rửa tiền có tính kinh tế, cần có quy định chế tài đánh mạnh vào kinh tế người phạm tội, đồng thời quy định có tính đến mức độ tiền phạt cho đủ mức trừng trị, giáo dục răn đe người phạm tội Thứ tám, cần kiện toàn quy định hình phạt bổ sung, đặc biệt lưu ý tịch thu tài sản việc thu hồi tài sản phạm pháp thực tiễn đạt hiệu thấp Đơn cử trường hợp tài sản tham nhũng “tẩy rửa” - chưa có thống kê đầy đủ, bước đầu qua báo cáo quan chức năm 2013 tỉ lệ số tiền, tài sản tham nhũng thu hồi đạt chưa đến 10%, năm 2014 22% Nếu so sánh số với tổng giá trị tài sản bị chiếm đoạt thất lớn, thực tế tỉ lệ thu hồi cịn thấp nhiều Vì thế, trình xử lý vụ án rửa tiền, bên cạnh việc quan tâm đến mức độ nghiêm minh hình phạt chính, dư luận xã hội địi hỏi quan SVTH: Mai Thị Diệu Hòa 71 Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp chức cần phải tích cực áp dụng kịp thời biện pháp cần thiết để thu hồi, tịch thu tài sản bất hợp pháp mức cao Vì biện pháp tịch thu nối tiếp tất yếu biện pháp trấn áp tội phạm rửa tiền Đồng thời, để ngăn chặn xu hướng “hy sinh đời bố, củng cố đời con”, có lẽ thiết thực biện pháp đánh mạnh kinh tế Quy định “phạt tiền đến ba lần số tiền giá trị tài sản hợp pháp hóa” hình phạt bổ sung tội phạm rửa tiền cần nghiên cứu cụ thể hóa Công tác kê biên, phong toả tài sản cá nhân, tổ chức có dấu hiệu rửa tiền cần quan tâm, hướng dẫn rõ ràng Thứ chín, điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, việc rửa tiền, tài sản phạm tội mà có nhiều khả chứa đựng nhân tố nước ngồi người nước ngồi hợp pháp hố tiền, tài sản Việt Nam ngược lại người Việt Nam hợp pháp hố tài sản nước ngồi hay thơng qua tổ chức tài nước ngồi Việt Nam Do vậy, quy định hành Điều 251 BLHS chưa đáp ứng thực tiễn phịng ngừa tội phạm có tính quốc tế nói chung tội phạm rửa tiền nói riêng Thiết nghĩ, cần tăng nặng TNHS trường hợp sử dụng thủ đoạn "rửa tiền nước ngồi hay thơng qua tổ chức tài nước ngồi" "sử dụng phương tiện công nghệ thông tin để phạm tội", xem thủ đoạn “thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt” theo quy định điểm đ khoản Điều 251 BLHS Vì tại, “thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt” quy định điểm đ khoản Điều 251 BLHS chưa có hướng dẫn rõ ràng Thứ mười, BLHS cần hình hố hành vi quy định điều ước quốc tế liên quan đến hoạt động rửa tiền Tội làm giàu bất minh, để buộc cá nhân có tài sản tăng đáng kể so với thu nhập mà khơng giải thích nguồn gốc phải chịu trách nhiệm trước pháp luật Mười một, muốn nâng cao hiệu thu hồi tài sản bất hợp pháp “tẩy rửa”, cần từ gốc vấn đề - sớm hoàn thiện triển khai đề án “Kiểm soát thu nhập, tài sản người có chức vụ, quyền hạn” rộng tồn xã hội Bởi lẽ kiểm sốt tốt việc phân định đâu tài sản hợp pháp pháp luật bảo hộ, đâu tài sản bất hợp pháp thuận lợi Kinh nghiệm quốc tế SVTH: Mai Thị Diệu Hòa 72 Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp cho thấy công tác minh bạch tài sản, thu nhập điều kiện tiên để đấu tranh triệt để với hành vi rửa tiền, thực biện pháp thu hồi tài sản phi pháp đạt kết Mười hai, tội Rửa tiền thường tội phạm có tổ chức vấn đề làm rõ TNHS loại người đồng phạm có ý nghĩa quan trọng Theo quy định BLHS hành, loại người đồng phạm bao gồm: người tổ chức, người thực hành, người xúi giục, người giúp sức Tội Rửa tiền bao gồm bốn loại người đồng phạm trên, cần nêu rõ TNHS người tổ chức nặng Mười ba, Hội nghị toàn quốc tổng kết thi hành BLHS năm 1999 vừa qua, nhiều ý kiến đề xuất cho cần nghiên cứu để hợp tội Chứa chấp, tiêu thụ tài sản phạm tội mà có tội Rửa tiền cho chất hai tội hành vi rửa tiền Tuy nhiên, phân tích mục phân biệt tội Rửa tiền tội Chứa chấp tiêu thụ tài sản người khác phạm tội mà có Chương chuyên đề này, khác hai tội phạm mục đích nhằm hợp pháp hóa số tiền, tài sản phi pháp Vì thế, theo quan điểm cá nhân, tác giả khơng đồng tình với việc hợp tội Chứa chấp, tiêu thụ tài sản phạm tội mà có (Điều 250) tội Rửa tiền (Điều 251), đồng thời kiến nghị phải tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện cần có hướng dẫn thống đường lối xử lý quan Nhà nước có thẩm quyền vấn đề Mười bốn, cần hoàn thiện quy phạm pháp luật tội phạm nguồn tội Rửa tiền như: tham nhũng, buôn lậu, ma túy, mại dâm, cờ bạc v.v Đặc biệt, hoàn thiện pháp luật định chế tài liên quan đến rửa tiền theo hướng nâng cao vai trị tổ chức tài NHNN quan có thẩm quyền liên quan cần ban hành thêm văn hướng dẫn quy định cách chặt chẽ sử dụng ngoại tệ giao dịch tốn Bên cạnh đó, cần sửa đổi, bổ sung hoàn thiện văn pháp luật liên quan mang tính chất bổ trợ như: Luật thuế thu nhập cá nhân, Luật quản lý thuế, pháp luật đăng ký giao dịch, v.v Cần đưa quy định hợp lý góp phần kiểm sốt thu nhập tài sản cá nhân, tránh tượng cá nhân có tài sản tăng lên cách bất hợp pháp khơng kiểm sốt khơng chịu trách nhiệm trước pháp luật Đồng thời xem xét sửa Luật Doanh nghiệp nhằm hạn chế tình SVTH: Mai Thị Diệu Hịa 73 Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp trạng thuê giám đốc mở “công ty ma” để lợi dụng rửa tiền Mười lăm, để kiểm soát hạn chế toán tiền mặt lãnh thổ Việt Nam, cần xây dựng ban hành Luật có liên quan đến tốn hoạt động liên quan đến toán Luật Séc, Luật Hối phiếu thay cho Luật Các công cụ chuyển nhượng nhằm giảm thiểu giao dịch tiền mặt kinh tế 3.2.2 Tăng cường lãnh đạo cấp ủy Đảng công đấu tranh phòng, chống tội phạm rửa tiền Đấu tranh phịng, chống tội phạm khơng phải nhiệm vụ riêng hay quan nào, sức mạnh tổng hợp phối hợp quan, đoàn thể, cá nhân toàn xã hội lãnh đạo thống cấp ủy Đảng Cần tăng cường lãnh đạo cấp ủy Đảng cơng đấu tranh phịng, chống tội phạm rửa tiền việc thể chế hóa đường lối, quan điểm, sách Đảng cơng tác phòng, chống tội phạm; bảo đảm lãnh đạo tuyệt đối, trực tiếp Đảng nâng cao hiệu quản lý nhà nước an ninh trật tự, góp phần hồn thiện hệ thống chế, sách phịng, chống tội phạm tình hình 3.2.3 Tăng cường đạo, quản lý quan nhà nước cơng đấu tranh phịng, chống tội phạm rửa tiền Các quan nhà nước quan hành với nhiệm vụ quản lý mặt đời sống xã hội hiến pháp luật Vì vậy, đấu tranh phòng, chống tội phạm rửa tiền đòi hỏi phải tăng cường quản lý, điều hành quan nhà nước, tránh tình trạng lỏng lẻo quản lý Trước hết mặt quản lý, quan nhà nước cần kiểm soát giao dịch liên quan đến tổ chức tài Tiền rút từ hệ thống tổ chức tín dụng coi hợp pháp, nên, hoạt động rửa tiền bọn tội phạm tập trung vào tổ chức tín dụng Vì thế, việc xây dựng chế kiểm soát khách hàng giao dịch thơng qua tổ chức tín dụng đóng vai trị vơ quan trọng Bên cạnh đó, cần có biện pháp hoạt động hậu thuẫn cho tội phạm rửa tiền như: Hạn chế toán tiền mặt; quy định SVTH: Mai Thị Diệu Hòa 74 Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp trách nhiệm chứng minh nguồn gốc tài sản thực giao dịch thương mại có giá trị lớn đầu tư góp vốn, mua cổ phần; để góp phần đưa Luật Phòng, chống rửa tiền vào sống phát huy tác dụng Có thể xây dựng sách thuế với thuế suất hợp lý mà đối tượng đánh thuế tài sản để kiểm soát thực trạng chủ sở hữu tài sản Đồng thời, cần có biện pháp xử phạt thích đáng cho cá nhân tổ chức tiến hành giao dịch ngầm Hoạt động tẩy rửa tiền liên quan đến hải quan, thuế vụ, cần xây dựng chế kiểm soát, quản lý nhà nước lĩnh vực cách chặt chẽ có hiệu Thủ tướng Chính phủ vừa ban hành Kế hoạch hành động quốc gia phòng, chống tội Rửa tiền Chống tài trợ khủng bố, giai đoạn 2015-2020 Người đứng đầu Chính phủ đạo Bộ, ngành liên quan từ năm 2015 đến 2020 phải xây dựng chế tập trung xử lý thông tin liên quan đến rủi ro quốc gia lĩnh vực; tiến hành điều tra, truy tố, xét xử tội Rửa tiền theo Điều 251 BLHS Các quan giao phải xây dựng ban hành hướng dẫn liên quan đến điều tra, truy tố, xét xử tội Rửa tiền, tội tài trợ khủng bố Nội dung phòng, chống rửa tiền chống tài trợ khủng bố cần đưa vào định hướng chương trình tra hàng năm Đồng thời, tăng cường nhận thức cấp ngành tham mưu, đạo việc đấu tranh với loại tội phạm 3.2.4 Tăng cường phối hợp chặt chẽ quan hữu quan Để cơng tác phịng, chống rửa tiền đạt hiệu cao, với hành động từ phía Ngân hàng Nhà nước cần có vào tất quan hữu quan, phối hợp chặt chẽ Bộ, ngành có liên quan NHNN, Bộ Cơng an, Bộ tài chính, Bộ Cơng thương, Bộ Tư pháp, VKSND tối cao, TAND tối cao, việc hướng dẫn, kiểm tra, chấp hành biện pháp phòng, chống rửa tiền tổ chức thuộc thẩm quyền quản lý Đối với đơn vị chức Hải Quan, Cảnh sát, Bộ đội biên phòng, Cảnh sát biển, Quản lý thị trường v.v cần liệt sử dụng tất nguồn lực đấu tranh phòng chống tội phạm theo chức Ngồi ra, cịn phải phối hợp chặt chẽ đơn vị với việc trao đổi thông tin, chia SVTH: Mai Thị Diệu Hòa 75 Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp sẻ kinh nghiệm, phối hợp đấu tranh 3.2.5 Nâng cao chất lượng, hiệu công tác xét xử Để đấu tranh trấn áp tội phạm có hiệu cơng tác xét xử ln coi biện pháp hữu hiệu Vì thế, việc nâng cao chất lượng, hiệu công tác xét xử vấn đề cấp thiết cho tình hình nay, hoạt động như: Nâng cao trình độ nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ, Thẩm phán để phù hợp với địi hỏi thực tiễn thời kì Tăng cường công tác đạo, lãnh đạo, kiểm tra Chánh án, Phó chánh án cán Tịa án để kịp thời đạo, uốn nắn thiếu sót, vi phạm cơng tác xét xử Kịp thời phát xử lý nghiêm minh cán vi phạm, làm sạch, vững mạnh đội ngũ cán đáp ứng yêu cầu công tác Tòa án quan chức cần phải nhận thức tính chất nguy hiểm tác hại loại tội phạm để từ phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn phải đánh giá tính chất, mức độ hành vi phạm tội Nếu có dấu hiệu bỏ lọt tội phạm phải trả hồ sơ để điều tra bổ sung kiên không bỏ lọt tội phạm Mặt khác, cần tích cực tìm tịi, nghiên cứu khuyến nghị quốc tế, học hỏi kinh nghiệm nước ngồi phịng, chống rửa tiền để có phương án xét xử đắn 3.2.6 Các biện pháp liên quan đến cán bộ, cơng chức Dù đội ngũ chun gia phịng, chống rửa tiền lĩnh vực điều tra, xét xử tăng cường năm tình hình hoạt động tội phạm rửa tiền Việt Nam tiềm ẩn nhiều vấn đề phức tạp Vì vậy, thiết yếu cần đẩy mạnh công tác nâng cao nhận thức trách nhiệm cán bộ; đẩy mạnh công tác xây dựng lực lượng, đào tạo lại cán bộ; củng cố đội ngũ; tăng cường kiểm tra nội bộ; chống tiêu cực, bảo kê, tiếp tay cho hành vi rửa tiền; thực tốt việc luân chuyển cán bộ; có chế giám sát, trao đổi thông tin lực lượng chuyên trách Đối với người có chức vụ, quyền hạn có khả thực hành vi tham nhũng - tội phạm nguồn quan trọng liên quan đến hoạt động rửa tiền cần có chế quản lý chặt chẽ Cần quy định hướng dẫn cụ thể việc công khai, minh bạch tài sản đối tượng này, thực chế độ tra, kiểm tra chặt chẽ việc sử dụng tài sản Nhà nước SVTH: Mai Thị Diệu Hòa 76 Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp 3.2.7 Nâng cao nghiệp vụ nhân viên ngân hàng Để hoạt động kiểm soát giao dịch đạt hiệu quả, Ngân hàng cần thực tập huấn, đào tạo nhân viên chuyên trách cho đơn vị có liên quan Ngân hàng định chế tài phân tích, xử lý thông tin phát rửa tiền Việc nâng cao nghiệp vụ giúp cho nhân viên tuân theo luật lệ ngân hàng cách chủ động; nhận biết khách hàng mình; hợp tác cách toàn diện với quan pháp luật phải thông báo trước cho quan giao dịch đáng ngờ Bên cạnh đó, cần quy định cụ thể việc không tuân thủ quy tắc luật lệ liên quan đến hoạt động phòng, chống rửa tiền nhân viên tổ chức tín dụng dẫn tới bị phạt dân hình 3.2.8 Hồn thiện thiết chế thực thi hoạt động phịng, chống rửa tiền Hiện nay, quan tham gia thực thi việc phòng chống rửa tiền Việt Nam bao gồm: quan điều tra thuộc Bộ Công an Cục Phòng chống rửa tiền thuộc Cơ quan Giám sát Thanh tra NHNN Tuy nhiên, để hoạt động phòng, chống rửa tiền có hiệu việc xây dựng quan chuyên trách phòng chống rửa tiền cần thiết Cơ quan chuyên trách có nhiệm vụ tìm phương thức phạm tội, ngun nhân, điều kiện phạm tội, dự báo xu hướng phát triển loại tội phạm để từ kiến nghị lên quan nhà nước có thẩm quyền biện pháp đấu tranh phịng chống Từ hạn chế loại tội phạm cách có hiệu 3.2.9 Trang bị sở vật chất, phương tiện kỹ thuật Là loại tội phạm mang tính quốc tế nên chiêu thức “rửa tiền” ngày tinh vi, khéo léo, vận dụng nhạy bén phương tiện kỹ thuật, khoa học công nghệ - đặc biệt sử dụng cơng nghệ cao thẻ tín dụng hay thực “tẩy rửa tiền” qua internet (các trang web đen, trang mạng cá độ, trang bóng đá, ) Trước tình hình đó, địi hỏi phải có hỗ trợ sở vật chất, kỹ thuật nhiều cơng đấu tranh phịng, chống tội phạm này, xây dựng phần mềm quản trị hệ thống, có biện pháp bảo đảm an ninh mạng không để bị công từ bên trong, kiểm soát hoạt động trang web, cải thiện hệ thống lưu giữ chứng từ, v.v 3.2.10 Đẩy mạnh công tác tuyên truyền pháp luật SVTH: Mai Thị Diệu Hòa 77 Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp Phòng chống rửa tiền vấn đề mẻ, đầy khó khăn, nhạy cảm, cần phải có giải pháp thiết thực nâng cao nhận thức cho người dân quy định pháp luật phòng chống rửa riền Đây vấn đề mà chuyên gia Cục Thông tin đối ngoại Cục Phòng chống rửa tiền thừa nhận nhiều yếu Thực tuyên truyền, phổ biến, giáo dục pháp luật thực phương pháp khác như: qua công tác xét xử , lồng ghép phổ biến pháp luật thi quần chúng, tuyên truyền họp cộng đồng trang truyền hình (chương trình phổ biến pháp luật) hay báo đài (trang riêng pháp luật) Cần phải có nội dung tuyên truyền sát với mục tiêu, kế hoạch đề phải vào đặc điểm vùng miền mà có biện pháp, cách thức tuyên truyền phù hợp, hiệu Áp lực cơng luận có giá trị to lớn nên cần phải phát huy mạnh mẽ Thông qua phương tiện thơng tin đại chúng báo chí, đài phát thanh, truyền hình… vụ án liên quan đên tội phạm rửa tiền tường thuật Hành vi sai phạm bị đưa công khai trước dư luận làm ảnh hưởng đến danh dự, uy tín, có tính chất răn đe, phịng ngừa người không vững vàng xã hội làm cho họ từ bỏ ý định phạm tội 3.2.11 Tăng cường hợp tác quốc tế phòng chống hoạt động rửa tiền Trong hoạt động phòng chống tội phạm rửa tiền, hợp tác quốc tế đóng vai trị quan trọng loại tội phạm thường thực nhiều quốc gia liên quan đến tội phạm có tổ chức, xun quốc gia Vì thế, đấu tranh phịng chống loại tội phạm phải có hợp tác, phối hợp quốc gia khu vực giới Hợp tác quốc tế phòng chống tội phạm rửa tiền thể trước hết việc tham gia, kí kết điều ước quốc tế văn pháp lý có hiệu lực chung quốc gia thành viên Từ đó, hợp tác lĩnh vực cụ thể trao đổi thông tin, kết hợp điều tra chung, tương trợ tư pháp, dẫn độ tội phạm, tịch thu tài sản, xây dựng đội ngũ cán bộ, sở vật chất…Thông qua hoạt động này, quan điều tra quốc gia liên quan giúp phát hoàn thiện hồ sơ để xử lí băng nhóm tội phạm xuyên quốc gia Đối với Việt Nam quốc gia thiếu kinh nghiệm lĩnh vực rửa SVTH: Mai Thị Diệu Hịa 78 Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp tiền cần tăng cường hợp tác quốc tế để xây dựng hệ thống pháp luật, đào tạo đội ngũ cán có lực trình độ chun môn cao cho quan chuyên thực thi hoạt động phịng, chống rửa tiền Ngồi ra, việc tăng cường hợp tác quốc tế khẳng định tâm Việt Nam việc phòng, chống rửa tiền đó, tạo niềm tin cho nhà đầu tư nước ngồi định chế tài quốc tế tiến hành đầu tư hay kinh doanh Việt Nam 3.2.12 Xây dựng chiến lược quốc gia phòng, chống rửa tiền Việc phòng, chống rửa tiền cần thiết, nhiên, nhiệm vụ dễ dàng mà đòi hỏi huy động lực lượng xã hội tham gia Để làm điều việc xây dựng “Chiến lược quốc gia phòng, chống rửa tiền đến năm 2020” cần thiết Khi công tác đấu tranh phòng, chống tội phạm rửa tiền đưa lên thành chương trình trọng điểm quốc gia người xã hội có nhiều điều kiện tiếp cận hơn, người dân nhận diện hành vi rửa tiền, cách thức, thủ đoạn loại tội phạm này, hậu nguy hại biện pháp đấu tranh hữu hiệu KẾT LUẬN CHƯƠNG 3: Kết trình đối chiếu, soi rọi lý luận thực tiễn việc rút điều làm được, chưa làm được, nguyên nhân giải pháp hoàn thiện chúng Trong hệ thống kiến nghị đề xuất đó, có giải pháp đề xuất quan cấp Trung ương xem xét định, giải pháp liên quan đến việc hoàn thiện văn quy phạm pháp luật, chế áp dụng pháp luật ; có số giải pháp mang tính chất đáp ứng tạm thời, trước mắt (như đáp ứng sở vật chất, phương tiện kĩ thuật); giải pháp người quán triệt ý thức người dân nhận thức cán bộ; Những giải pháp, kiến nghị dựa sở kết nghiên cứu, khảo sát thực tiễn, nghiên cứu lý luận, có tính khả thi áp dụng hoạt động thực tiễn Mục tiêu mà chương hướng đến xây dựng chế phịng, chống rửa tiền có hiệu Việt Nam nhằm đáp ứng tình hình thực tiễn chuẩn mực quốc tế; bảo vệ tốt lợi ích quốc gia, tổ chức, cá nhân góp phần chống tội phạm nói chung tội phạm Rửa tiền nói riêng; tăng cường SVTH: Mai Thị Diệu Hịa 79 Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp ổn định, kích thích tăng trưởng kinh tế PHẦN KẾT LUẬN Ngày nay, hòa với phát triển giới – tồn cầu hóa trở nên mạnh mẽ, thành tựu khoa học công nghệ làm thay đổi diện mạo xã hội chất lượng đời sống người không ngừng tăng lên Tuy nhiên, mặt trái chế thị trường không tránh khỏi - tệ nạn xã hội, tội phạm xảy ngày nhiều, tính chất mức độ nguy hiểm tội phạm ngày cao, tinh vi Đặc biệt tội phạm rửa tiền – loại tội phạm mang tính chất quốc tế hậu nạn rửa tiền không lường hết không kiểm sốt chặt chẽ Qua q trình nghiên cứu tội phạm rửa tiền, tác giả nhận thấy khơng vấn đề tồn tại, vướng mắc cần có biện pháp khắc phục triệt để Trong phạm vi nghiên cứu mình, chuyên đề phần hình thành nhìn khái quát nhất, tổng quan hành vi rửa tiền vấn đề xoay quanh việc đấu tranh phòng, chống tội phạm rửa tiền Trong năm qua, Việt Nam bước xây dựng hồn thiện hệ thống pháp luật nói chung, pháp luật, sách liên quan đến cơng tác phịng, chống tội phạm rửa tiền nói riêng Pháp luật Việt Nam cụ thể hóa pháp luật quốc tế vận dụng phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh cụ thể Việt Nam Đây sở pháp lý để đảm bảo thực tốt cơng tác phịng, chống tội phạm rửa tiền Tuy vậy, với phát triển nhanh chóng đa dạng quan hệ xã hội xu hướng hội nhập quốc tế đẩy mạnh, quy định pháp luật tội phạm rửa tiền cần liên tục rà soát, đánh giá bổ sung, sửa đổi Chính thế, sửa đổi bổ sung hồn thiện hệ thống pháp luật ln nhiệm vụ tiên cho công tác đấu tranh phòng, chống tội phạm Từ tiếp cận bước đầu mặt lý luận tìm hiểu mặt thực tiễn, tác giả phát số nguyên nhân làm phát sinh, phát triển tội phạm này, thấy vai trò chủ trương, đường lối Đảng, pháp luật Nhà nước cơng đấu tranh phịng chống tội phạm nói chung tội phạm rửa tiền nói riêng SVTH: Mai Thị Diệu Hịa 80 Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp Có thể nói, nhiều giai đoạn lịch sử Nhà nước ta, ln có cải cách đổi để đáp ứng nhiệm vụ ngày nặng nề nghiệp xây dựng bảo vệ Tổ quốc, giai đoạn xây dựng Nhà nước pháp quyền Việt Nam Xã hội chủ nghĩa Công đấu tranh phòng, chống tội phạm rửa tiền bước đầu gian nan đạt thành đáng ghi nhận, thể hướng quan điểm đường lối, lãnh đạo đắn Đảng Nhà nước Hy vọng với nỗ lực hợp tác quốc gia quốc tế, công đấu tranh phòng, chống tội phạm rửa tiền Việt Nam ngày đạt nhiều thắng lợi hơn, giành chiến thắng chiến đầy cam go với loại hình tội phạm Đấu tranh phịng chống tội phạm rửa tiền thành công không góp phần hạn chế phát triển tội phạm nguồn nghiêm trọng mà đảm bảo cho kinh tế phát triển ổn định, hệ thống trị vững mạnh, xã hội an toàn, tạo điều kiện cho Việt Nam ngày tiến xa khu vực giới./ SVTH: Mai Thị Diệu Hòa 81 Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Văn bản, Nghị Đảng Bộ Chính trị (2002), Nghị số 08/2002/NQ-TW ngày 02/01/2002 số nhiệm vụ trọng tâm công tác tư pháp thời gian tới Bộ Chính trị (2005), Nghị số 49/2005/NQ-TW ngày 02/06/2005 Chiến lược cải cách tư pháp đến năm 2020 Hội nghị lần thứ ba Ban Chấp hành Trung ương Đảng khóa X (2006), Nghị số 04-NQ/TW ngày 21/08/2006 tăng cường lãnh đạo Đảng cơng tác phịng, chống tham nhũng, lãng phí Bộ Chính trị (2008), Chỉ thị số 21-CT/TW ngày 26/03/2008 tiếp tục tăng cường lãnh đạo, đạo cơng tác phịng, chống kiểm sốt ma túy tình hình Văn quy phạm pháp luật Quốc hội (2013), Hiến pháp, Hà Nội Quốc hội (1985), Bộ luật hình sự, Hà Nội Quốc hội (1999), Bộ luật hình sự, Hà Nội Quốc hội (2009), Bộ luật hình (sửa đổi, bổ sung), Hà Nội Quốc hội (1997), Luật Ngân hành Nhà nước Việt Nam số 06/1997/QH10 ngày 12/12/1997, Hà Nội Quốc hội (2003), Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 10/2003/QH11 ngày 17/06/2003, Hà Nội Quốc hội (2010), Luật Các tổ chức tín dụng, Hà Nội Quốc hội (2000), Luật phòng chống ma túy số 23/2000/QH10 ngày 09/12/2000, Hà Nội Quốc hội (2008), Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật phòng, chống ma túy số 16/2008/QH12 ngày 03/06/2008, Hà Nội 10 Quốc hội (2005), Luật phòng, chống tham nhũng số 55/2005/QH11 ngày 09/12/2005, Hà Nội 11 Quốc hội (2007), Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật phòng, chống tham nhũng số 01/2007/QH12 ngày 04/08/2007, Hà Nội SVTH: Mai Thị Diệu Hịa 82 Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp 12 Quốc hội (2005), Luật Đầu tư số 59/2005/QH11 ngày 29/11/2005, Hà Nội 13 Ủy ban thường vụ Quốc hội (2003), Pháp lệnh phòng, chống mại dâm số 10/2003/PLUBTVQH11 ngày 14/03/2003, Hà Nội 14 Chính phủ (2005), Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07/06/2005 Phòng, chống rửa tiền, Hà Nội 15 Ban Chỉ đạo phòng, chống rửa tiền (2010), Quyết định số 163/QĐBCĐPCRT ngày 12/4 việc ban hành Quy chế hoạt động ban đạo phòng, chống rửa tiền, Hà Nội 16 Bộ Cơng an, Bộ Quốc phịng, Bộ Tư pháp, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Viện kiểm sát nhân dân tối cao, Tòa án nhân dân tối cao (2011), Thông tư liên tịch số 09/2011/TTLT-BCA-BQP-BTP-NHNNVN-VKSNDTC-TANDTC hướng dẫn áp dụng quy định Bộ luật hình tội Chứa chấp tiêu thụ tài sản người khác phạm tội mà có tội Rửa tiền, Hà Nội 17 Bộ Tài (2010), Thơng tư số 148/2010/TT-BTC ngày 24/9 việc hướng dẫn thực biện pháp phòng, chống rửa tiền lĩnh vực bảo hiểm, chứng khốn trị chơi giải trí có thưởng, Hà Nội 18 Bộ Xây dựng (2011), Thông tư số 12/2011/TT-BXD ngày 01/9 việc hướng dẫn thực số nội dung Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07/6/2005 Chính phủ phịng, chống rửa tiền hoạt động kinh doanh bất động sản, Hà Nội 19 Chính phủ (2009), Quyết định số 470/2009/QĐ-TTg ngày 13/4 Thủ tướng Chính phủ việc thành lập Ban đạo phịng, chống rửa tiền, Hà Nội 20 Chính phủ (2009), Nghị số 21/2009/NQ-CP ngày 12/5 việc ban hành Chiến lược quốc gia phòng, chống tham nhũng đến năm 2020, Hà Nội 21 Chính phủ (2010), Quyết định số 1451/2010/QĐ-TTg ngày 12/8 Thủ tướng Chính phủ việc ban hành kế hoạch hành động quốc gia chống rửa tiền chống tài trợ khủng bố, Hà Nội 22 Chính phủ (2011), Quyết định số 287/2011/QĐ-TTg ngày 24/02 Thủ tướng Chính phủ việc sửa đổi, bổ sung Quyết định số 1451/QĐ-TTg ngày 12/8/2010 việc ban hành Kế hoạch hành động quốc gia chống rửa tiền chống tài trợ khủng bố, Hà Nội SVTH: Mai Thị Diệu Hịa 83 Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp 23 GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định số 1727/QĐ-NHNN ngày 23/7/2007 việc Ban hành Quy chế tổ chức hoạt động Trung tâm Thơng tin phịng, chống rửa tiền, Hà Nội 24 Ngân hàng Nhà nước (2009), Thông tư số 22/2009/TT-NHNN ngày 17/11 việc hướng dẫn thực biện pháp phòng, chống rửa tiền, Hà Nội 25 Ngân hàng Nhà nước (2011), Quyết định số 378/QĐ-NHNN ngày 08/3 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc ban hành Kế hoạch thực cơng tác phịng, chống rửa tiền tài trợ khủng bố ngành Ngân hàng, Hà Nội 26 Ngân hàng Nhà nước (2011), Thông tư số 41/2011/TT-NHNN ngày 15/12 hướng dẫn nhận biết cập nhật thông tin khách hàng sở rủi ro phục vụ cơng tác phịng, chống rửa tiến, Hà Nội Sách, báo, tạp chí, kỷ yếu hội thảo Vũ Huy Cương (2002), "Rửa tiền - tội phạm quốc tế điển hình", Khoa học pháp lý, (5) Lê Đăng Doanh, Trần Thị Hồng Nhạn (2010), "Tìm hiểu tội Rửa tiền Một số vấn đề lý luận thực tiễn áp dụng", Tòa án nhân dân, kỳ 1, 10(19) Trần Hữu Dũng (2005), "Rửa tiền toàn cầu hố", http://www.vietstudies.info, ngày 22/12 Nguyễn Hịa Bình (2004), Đấu tranh phòng chống tội phạm rửa tiền Việt Nam, NXB Công an nhân dân, Hà Nội Lê Văn Cảm (2005), Những vấn đề khoa học luật hình sự: phần chung, NXB Đại học quốc gia Hà Nội, Hà Nội Lê Văn Cảm (2001), Giáo trình Luật Hình Việt Nam (Phần chung), Khoa Luật trực thuộc Đại học Quốc gia Hà Nội (Tập thể tác giả PGS.TSKH Lê Văn Cảm chủ biên), NXB Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội Đại học Luật Hà Nội (2000), Giáo trình Luật Hình Việt Nam, NXB Công an nhân dân, Hà Nội Nguyễn Trọng Hoài Nguyền Hoài Bão (2005), “Rửa tiền: trở ngại cho phát triển kinh tế”, Tạp chí phát triển kinh tế tháng 7/2005 SVTH: Mai Thị Diệu Hòa 84 Lớp: K35G - Luật Hình Sự Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: PCA Bùi Quốc Hiệp Hà Hoàng Hợp, Phạm Bá Khiêm (2005), Tội phạm tài hội nhập, NXB Thống kê, Hà Nội 10 Uông Chu Lưu (chủ biên) (2001), Bình luận khoa học Bộ luật Hình Việt Nam năm 1999 (Tập I, Phần chung), NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội 11 Macximov, A.A (2004), Tội phạm cổ cồn trắng công nghệ rửa tiền, Anh Côi dịch, NXB Công an nhân dân, Hà Nội 12 Minh Nghĩa (2002), “Chính sách nhận biết khách hàng, sách chống rửa tiền hiệu Mỹ”, Tạp chí Ngân hàng (11/2002) 13 Đinh Văn Quế (2000), Bình luận khoa học Bộ luật Hình năm 1999 (Phần chung), NXB TP Hồ Chí Minh, TP Hồ Chí Minh 14 Đinh Văn Quế (2006), Bình luận khoa học Bộ luật Hình năm 1999 (Phần tội phạm, tập 9), NXB TP Hồ Chí Minh, TP Hồ Chí Minh 15 Nguyễn Minh Đức (2011), Bộ luật Hình Liên bang Nga, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội 16 Nguyễn Văn Hoàn (2009), "Sửa đổi, bổ sung quy định Bộ luật Hình tội Rửa tiền góp phần tháo gỡ khó khăn thực tiễn đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế", Kiểm sát 17 "Luật hình số nước giới" (1998), Dân chủ pháp luật, (Số chuyên đề) 18 Vương Tịnh Mạch (2009), "Phòng chống rửa tiền Việt Nam bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế", Nghiên cứu lập pháp, (144) 19 Nguyễn Ngọc Minh (2011), "Một số nội dung Luật chống rửa tiền nước Cộng hoà nhân dân Trung Hoa", Cảnh sát nhân dân, 5(27) 20 Nguyễn Ngọc Minh (2011), "Nghiên cứu phạm vi chủ thể tội phạm rửa tiền luật hình Việt Nam", Dân chủ pháp luật, 12(237) 21 Hồ Trọng Ngũ (2009), "Vấn đề tội phạm có tổ chức TNHS pháp nhân sửa đổi Bộ luật Hình năm 1999", Nghiên cứu lập pháp, (3) 22 Nhà Pháp luật Việt - Pháp (2007), Tài liệu tập huấn đấu tranh phòng, chống tội hợp pháp hoá tiền, tài sản người khác phạm tội mà có, từ ngày 19 27/11, Hà Nội SVTH: Mai Thị Diệu Hòa 85 Lớp: K35G - Luật Hình Sự ... tác đấu tranh phòng, chống tội phạm rửa tiền 68 3.2.1 Hoàn thiện quy định pháp luật tội Rửa tiền 68 3.2.2 Tăng cường lãnh đạo cấp ủy Đảng cơng đấu tranh phịng, chống tội phạm rửa. .. MỘT SỐ NHẬN XÉT VÀ CÁC KIẾN NGHỊ TRONG CƠNG TÁC ĐẤU TRANH PHỊNG, CHỐNG TỘI PHẠM RỬA TIỀN 62 3.1 Một số nhận xét thực tiễn đấu tranh phòng chống tội phạm rửa tiền 62 3.1.1 Những... nước Mà tội phạm này, thường gắn liền với loại tội phạm khác – tội phạm rửa tiền Đây tội phạm đặc biệt - lẽ với tư cách tội phạm phát sinh, rửa tiền có tính phụ thuộc tự nhiên vào tội phạm nguồn