MỤC LỤC MỤC LỤC i CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP. 1 1.1. Vốn kinh doanh và nguồn vốn kinh doanh của doanh nghiệp. 1 1.1.1. Khái niệm và đặc trưng của VKD: 1 1.1.2. Thành phần của VKD: 3 1.1.3 Nguồn vốn kinh doanh của doanh nghiệp. 9 1.1.3.3. Theo phạm vi huy động vốn. 10 1.2. Quản trị vốn kinh doanh của doanh nghiệp. 11 1.2.1 Khái niệm và mục tiêu quản trị vốn kinh doanh 11 1.2.2. Nội dung quản trị vốn kinh doanh 11 1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá tình hình quản trị vốn kinh doanh của doanh nghiệp 18 1.2.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị vốn kinh doanh của doanh nghiệp 23 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI SAO MAI TRONG THỜI GIAN QUA. 26 2.1. Khái quát quá trình hình thành phát triển vàđặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần vận tải Sao Mai. 26 2.1.1. Quá trình thành lập và phát triển của công ty cổ phần vận tải Sao Mai 26 2.1.2. Đặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần vận tải Sao Mai 29 2.1.3. Tình hình tài chính chủ yếu của công ty cổ phần vận tải Sao Mai 29 2.2. Thực trạng quản trị vốn kinh doanh của công ty cổ phần vận tải Sao Mai trong thời gian qua 31 2.2.1. Tình hình vốn kinh doanh và nguồn vốn kinh doanh của công ty cổ phần vận tải Sao Mai 31 2.2.2. Thực trạng quản trị vốn kinh doanh tại công ty cổ phần vận tải Sao Mai 39 CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI SAO MAI 49 3.1. Mục tiêu và định hướng phát triển của công ty cổ phần vận tải Sao Mai trong thời gian tới 49 3.1.1. Bối cảnh kinh tế xã hội 49 3.1.2. Mục tiêu và định hướng phát triển của công ty 54 3.2. Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn kinh doanh ở công ty cổ phần vận tải Sao Mai 56 3.3. Điều kiện thực hiện các giải pháp 63 KẾT LUẬN 65
BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH Khoa Tài doanh nghiệp LUẬN VĂN CUỐI KHÓA ĐỀ TÀI: CÁC GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI SAO MAI Đơn vị thực tập: Công ty cổ phần vận tải Sao Mai Sinh viên thực tập: Đồng Thị Ngọc Lớp: CQ48/11.19 Giáo viên hướng dẫn: Thạc sĩ Phạm Thị Quyên Hà Nội, 2014 i MỤC LỤC ii CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Vốn kinh doanh nguồn vốn kinh doanh doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc trưng VKD: Để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh nào, doanh nghiệp cần phải có vốn VKD điều kiện tiên có ý nghĩa định đến trình sản xuất- kinh doanh doanh nghiệp VKD doanh nghiệp hiểu số tiền ứng trước toàn tài sản hữu hình tài sản vô hình phục vụ cho sản xuất- kinh doanh doanh nghiệp nhằm mục đích kiếm lời Khi phân tích hình thái biểu vận động VKD, cho thấy đặc điểm bật sau: - VKD doanh nghiệp loại quỹ tiền tệ đặc biệt Mục tiêu quỹ để phục vụ sản xuất- kinh doanh tức mục đích tích lũy, mục đích tiêu dùng vài quỹ khác doanh nghiệp - VKD doanh nghiệp có trước diễn hoạt động sản xuất- kinh doanh - VKD doanh nghiệp sau ứng ra, sử dụng vào kinh doanh sau chu kỳ hoạt động phải thu để ứng tiếp cho kỳ hoạt động sau - VKD Mất VKD doanh nghiệp đồng nghĩa với nguy phá sản Cần thấy có phân biệt tiền vốn Thông thường có tiền làm nên vốn, tiền chưa vốn Tiền gọi vốn phải đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Một là: Tiền phải đại diện cho lượng hàng hóa định Hay nói cách khác, tiền phải đảm bảo lượng tài sản có thực - Hai là: Tiền phải tích tụ tập trung lượng định Sự tích tụ tập trung lượng tiền đến hạn độ làm đủ sức để đầu tư vào dự án kinh doanh định - Ba là: Khi tiền đủ lượng phải vận động nhằm mục đích kiếm lời Cách thức vận động tiền doanh nghiệp phương thức đầu tư kinh doanh định Phương thức đầu tư doanh nghiệp bao gồm: Đối với đầu tư cho hoạt động sản xuất- kinh doanh, công thức vận động vốn sau: TLSX T- H …SX….H’- T’ SLĐ Đối với đầu tư cho lĩnh vực thương mại,công thức đơn giản hơn: T- H- T’ Đối với đầu tư mua trái phiếu cổ phiếu, góp vốn liên doanh công thức vận động là: T- T’ Đặc trưng VKD: - VKD doanh nghiệp số tiền ứng trước cho hoạt động sản xuất- kinh doanh doanh nghiệp Tất nhiên muốn có lượng vốn đó, doanh nghiệp phải chủ động khai thác, thu hút vốn thị trường - Mục đích vận động tiền vốn sinh lời Nghĩa vốn ứng trước cho hoạt động sản xuất- kinh doanh phải thu hồi sau chu kỳ sản xuất, tiền vốn thu hồi phải lớn số vốn bỏ 1.1.2 Thành phần VKD: a Vốn cố định: Vốn cố định doanh nghiệp phận vốn đầu tư bên ứng trước tài sản cố định doanh nghiệp Bất kỳ doanh nghiệp muốn tiến hành sản xuất- kinh doanh phải có đủ yếu tố: tư liệu lao động, đối tượng lao động sức lao động Tư liệu lao động điều kiện vật chất thiếu trình hoạt động sản xuất kinh doanh, góp phần định đến suất lao động Tư liệu lao động doanh nghiệp bao gồm công cụ lao động mà thông qua chúng người lao động sử dụng lao động tác động vào đối tượng lao động để tạo sản phẩm (máy móc thiết bị, công cụ làm việc) phương tiện làm việc cần thiết cho trình hoạt động sản xuất- kinh doanh bình thường (như nhà xưởng, công trình kiến trúc…) Để thuận tiện cho việc quản lý tài sản người ta chia tư liệu lao động thành phận: tài sản cố định công cụ lao động nhỏ Tài sản cố định công cụ lao động chủ yếu có giá trị đơn vị lớn thời hạn sử dụng lâu Về mặt thời gian sử dụng hầu hết quốc gia áp dụng năm, mặt giá trị đơn vị tùy thuộc vào quốc gia vận dụng cho phù hợp giai đoạn định Ví dụ nước ta giai đoạn 1990- 1996 giá trị đơn vị quy định 500.000 VNĐ trở lên, từ năm 1997 đến điều chỉnh thành 5000.000 VNĐ trở lên Ngoài tư liệu lao động mà không hội tụ đủ điều kiện nói gọi công cụ lao động nhỏ doanh nghiệp nguồn vốn lưu động tài trợ Tài sản cố định phận tư liệu lao động đặc điểm vật chất tài sản cố định đặc điểm tư liệu lao động Tài sản cố định tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất- kinh doanh, bị hao mòn dần giữ nguyên hình thái ban đầu giá trị giảm dần tương ứng với mức độ hao mòn tài sản cố định Từ phân tích đâycó thể thấy: tài sản cố định tư liệu lao động chủ yếu, có thời gian sử dụng lâu có giá trị đơn vị lớn Đặc điểm chung chúng tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất không thay đổi hình thái vật chất ban đầu Trong trình tài sản cố định bị hao mòn dần giá trị giảm dần tương ứng, phần giá trị chuyển dịch vào giá trị sản phẩm mà tham gia sản xuất Mặc dù tài sản cố định không bị thay đổi hình thái vật suốt thời gian sử dụng, song lực sản xuất giảm sút dần chúng bị hao mòn trình tham gia vào hoạt động sản xuất Hao mòn tài sản cố định phân thành loại: hao mòn hữu hình hao mòn vô hình Hao mòn hữu hình tài sản cố định: hao mòn mặt vật chất làm giảm dần giá trị giá trị sử dụng tài sản cố định, doanh nghiệp tác động yếu tố tự nhiên gây tài sản cố định tham gia vào hoạt động sản xuất bị cọ xát, mài mòn dần Trong trường hợp trình sử dụng, mức độ hao mòn tài sản cố định tỷ lệ thuận với thời gian cường độ sử dụng chúng vào sản xuất- kinh doanh Mặt khác cho dù tài sản cố định không sử dụng chúng bị hao mòn tác động yếu tố tự nhiên: độ ẩm, khí hậu, thời tiết… làm cho tài sản cố định bị han rỉ, mục nát dần Trong trường hợp này, mức độ hao mòn tài sản cố định nhiều hay phụ thuộc vào công tác bảo dưỡng, bảo quản tài sản cố định doanh nghiệp Hao mòn vô hình: loại hao mòn mặt giá trị, làm giảm túy mặt giá trị tài sản cố định (còn gọi giá tài sản cố đinh) Nguyên nhân dẫn đến hao mòn vô hình tài sản cố định chúng sử dụng hay nhiều sản xuất, mà tài sản cố định loại sản xuất có giá rẻ hay đại doanh nghiệp chấm dứt chu kỳ sống sản phẩm làm cho tài sản cố định trở nên không cần dùng giảm giá Để có nguồn vốn đầu tư cho tài sản cố định mới, yêu cầu phải có phương thức thu hồi vốn tài sản cố định bị hao mòn trình sản xuất Phương thức gọi khấu hao tài sản cố định Khấu hao tài sản cố định phương thức thu hồi vốn cố định cách bù đắp phần giá trị tài sản cố định bị hao mòn trình sản xuất- kinh doanh nhằm tái tạo lại vốn cố định nhằm đảm bảo trình sản xuất- kinh doanh tiến hành liên tục có hiệu Như vốn cố định doanh nghiệp phận vốn đầu tư ứng trước TSCĐ Đặc điểm vốn cố định luân chuyển phận tương ứng với giá trị hao mòn TSCĐ, TSCĐ hết thời hạn sử dụng vốn cố định thu hồi đầy đủ kết thúc lần tuần hoàn vốn Quản lý vốn cố định nội dung quan trọng công tác quản lý tài doanh nghiệp Từ nghiên cứu tài sản cố định đây, cho thấy việc bảo toàn phát triển vốn cố định nội dung cần quan tâm người làm công tác tài Bảo toàn vốn cố định việc trì lượng vốn cố định thực chất thời điểm sau ngang với thời điểm ban đầu Phát triển vốn cố định làm cho vốn cố định thực chất thời kỳ sau lớn thời kỳ trước Để bảo toàn phát triển vốn cố định doanh nghiệp cần thiết phải sử dụng biện pháp sau đây: Phải đánh giá đánh giá lại tài sản cố định cách thường xuyên xác Phải lựa chọn phương pháp khấu hao, mức khấu hao thích hợp Phải áp dụng biện pháp nâng cao hiệu suất sử dụng tài sản cố định như: tận dụng hết công suất máy móc thiết bị, giảm thời gian ngừng hoạt động, có chế độ sửa chữa thường xuyên, định kỳ Dự phòng giảm giá TSCĐ: để dự phòng giảm giá TSCĐ, doanh nghiệp trích khoản dự phòng vào giá thành Nếu cuối năm không sử dụng đến khoản dự phòng hoàn nhập trở lại b Vốn lưu động: Vốn lưu động doanh nghiệp phận vốn đầu tư ứng trước tài sản lưu động nhằm đảm bảo cho trình tái sản xuất doanh nghiệp thực thường xuyên liên tục Như phân tích phần trên, vốn kinh doanh doanh nghiệp số tiền ứng trước cho yếu tố sản xuất doanh nghiệp Song yếu tố sản xuất có đặc diểm hoạt động khác nhau, có công dụng kinh tế khác trình sản xuất- kinh doanh doanh nghiệp Vốn lưu động phận vốn nhằm tài trợ cho yếu tố sản xuất ngoại trừ tài sản cố định Nếu cắt trình sản xuất- kinh doanh doanh nghiệp chu kỳ sản xuất mô tả theo mô hình sau: Khâu dự trữ Khâu sản xuất Khâu lưu động - Vốn lưu động nằm trình dự trữ sản xuất: vốn lưu động dùng để mua sắm đối tượng lao động như: nguyên vật liệu, nhiên liệu, phụ tùng thay thế… giai đoạn vốn thay đổi từ hình thái tiền tệ sang vật tư - Vốn lưu động nằm trình sản xuất: trình sử dụng yếu tố sản xuất để chế tạo sản phẩm Khi trình sản xuất chưa hoàn thành, vốn lưu động biểu loại sản phẩm dở dang bán thành phẩm kết thúc trình sản xuất vốn biểu số thành phẩm doanh nghiệp - Vốn lưu động nằm trình liên thông: lúc hình thái hàng hóa chuyển thành hình thái tiền tệ Tùy theo loại hình doanh nghiệp mà cấu tài sản lưu động khác Tuy nhiên, doanh nghiệp sản xuất- kinh doanh tài sản lưu động thường cấu tạo hai phần tài sản lưu động sản xuất tài sản lưu thông - Tài sản lưu động sản xuất bao gồm tài sản khâu dự trữ sản xuất nguyên vật liệu chính, vật liệu phụ, nhiên liệu….và tài sản khâu sản xuất sản phẩm dở dang chế tao, bán thành phẩm tự chế, chi phí đợi phân bổ… - Tài sản lưu thông doanh nghiệp bao gồm sản phẩm hàng hóa chờ tiêu thụ (hàng tồn kho), vốn tiền khoản phải thu Cũng cần thấy rằng, chu kỳ sản xuất, chu kỳ sản xuất doanh nghiệp nối tiếp xen kẽ ko phải độc lập rời rạc Trong phận vốn lưu động chuyển hóa thành vật tư dự trữ, sản phẩm dở dang khác vốn lại chuyển từ sản phẩm hàng hóa sang vốn tiền tệ trình sản xuất doanh nghiệp thường xuyên, liên tục Điều nhắc nhở nhà quản lý tài cần xây dựng biện pháp quản lý sử dụng bảo toàn vốn lưu động Sau nội dung cần ý quản lý sử dụng vốn lưu động Một là: xác định nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp Việc ước lượng xác số vốn lưu động cần dùng cho doanh nghiệp có tác dụng đảm bảo đủ vốn lưu động cần thiết, tối thiểu cho trình sản xuất- kinh doanh tiến hành liên tục, đồng thời tránh ứ đọng vốn không cần thiết, thúc đẩy tốc độ luân chuyển vốn nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn Hai là: tổ chức khai thác nguồn tài trợ vốn lưu động Trước hết doanh nghiệp cần khai thác triệt để nguồn vốn nội khoản vốn chiếm dụng cách thường xuyên trình hoạt động kinh doanh Ba là: phải luôn có biện pháp bảo toàn phát triển vốn lưu động Cũng vốn cố định, bảo toàn vốn lưu động có nghĩa bảo toàn giá trị thực vốn, nói cách khác bảo toàn vốn đảm bảo sức mua vốn không giảm sút so với ban đầu Điều thể qua khả mua sắm tài sản lưu động khả toán doanh nghiệp kinh doanh Bốn là: phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình sử dụng vốn lưu động Để phân tích người ta sử dụng tiêu như: vòng vốn quay lưu động, hệ số nợ… Nhờ tiêu đây, người quản lý điều chỉnh kịp thời biện pháp để nâng cao chất lượng sử dụng vốn nhằm tăng mức doanh lợi c Vốn đầu tư tài chính: Vốn đầu tư tài gọi vốn đầu tư bên doanh nghiệp nhằm tìm kiếm lợi nhuận khả đảm bảo vốn Xuất phát từ quy luật cạnh tranh kinh tế thị trường, làm cho doanh nghiệp đứng trước nguy phá sản họ có lĩnh vực đầu tư bên lại gặp bất lợi Để đối phó với tình hình trên, việc sử dụng vốn linh hoạt cho nhiều mục tiêu đầu tư cho phép doanh nghiệp tìm kiếm lợi nhuận từ nhiều phía nhằm phân tán rủi ro trình hoạt động sản xuấtkinh doanh doanh nghiệp Có nhiều hình thức đầu tư tài bên như: doanh nghiệp bỏ vốn để mua cổ phiếu, trái phiếu công ty khác, hùn vốn liên doanh với doanh nghiệp khác Trong nhiều trường hợp nhờ đầu tư tài bên mà doanh nghiệp tự tháo gỡ khó khăn bên trong, tránh nguy phá sản, thay hướng đầu tư gặp bất lợi chuyển sang lĩnh vực kinh doanh khả quan Đó giải pháp kéo dài chu kỳ sống doanh nghiệp 1.1.3 Nguồn vốn kinh doanh doanh nghiệp Để tiến hành hoạt động kinh doanh, điều kiện tiên phải có vôn kinh doanh Trong kinh thị trường nay, doanh nghiệp huy động vốn kinh Cộng với là, năm 2013 tình hình kinh tế giới diễn biến thất thường, có tác động bất lợi kinh tế có độ mở lớn kinh tế Việt Nam Với tình hình trên, Kỳ họp thứ 4, Quốc hội khóa XIII xác định mục tiêu kinh tế tổng quát năm 2013 là: “Tăng cường ổn định kinh tế vĩ mô; lạm phát thấp hơn, tăng trưởng cao năm 2012 Đẩy mạnh thực đột phá chiến lược gắn với tái cấu kinh tế, chuyển đổi mô hình tăng trưởng ”, với tốc độ tăng GDP khoảng 5,5% kiểm soát CPI 8% Để thực mục tiêu trên, Chính phủ có nhiều nỗ lực để tạo niềm tin cho thị trường thông qua “gói giải pháp hỗ trợ thị trường” nhằm: giải hàng tồn kho; xử lý nợ xấu tháo gỡ khó khăn cho thị trường bất động sản Ba vấn đề có quan hệ nhân với nhau, nên giải riêng rẽ Ngày 07/01/2013, Chính phủ ban hành Nghị 01 02 để hỗ trợ thị trường Khác với gói giải pháp kích cầu thực năm 2009, gói giải pháp hỗ trợ thị trường lần tập trung vào khâu xử lý “điểm nghẽn” tín dụng tăng sức mua thị trường, quan tâm đặc biệt đến tồn kho sản phẩm bất động sản Cụ thể, với giải pháp tín dụng áp dụng biện pháp cho vay DN có khả tồn phát triển; DN thực dự án nhà có thị trường…; ngăn chặn xu hướng tăng số DN phải ngưng hoạt động, giải thể thiếu vốn lưu động; mở rộng tín dụng tiêu dùng; giảm lãi suất huy động tiền gửi lãi suất cho vay; áp dụng nhiều biện pháp để xử lý nợ xấu, có việc thành lập định chế mua bán nợ Nhà nước (VAMC) Đồng thời, Chính phủ tiếp tục thực biện pháp hoãn thời hạn nợp thuế, thời hạn nộp tiền sử dụng đất, miễn giãm thuế Tại Kỳ họp thứ (tháng 56/2013), Quốc hội sửa đổi số điều Luật Thuế thu nhập DN Luật Thuế giá trị gia tăng nhằm miễn giảm thuế cho số đối tượng để kích thích thị trường giảm khó khăn cho DN Áp dụng thuế suất thu nhập DN 22% từ tháng 52 1/2014 20% từ tháng 01/2016 để khuyến khích DN mở rộng đầu tư, giảm 50% thuế giá trị gia tăng cho nhà giá thấp… Nhờ vậy, năm 2013, kinh tế Việt Nam bắt đầu hồi phục Tuy nhiên, để đạt tiêu, mà Nghị Quốc hội Kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội năm 2013, thông qua Kỳ họp thứ (ngày 08/11/2012) đề ra, không dễ Cụ thể, dự báo sau: Một là, mục tiêu chung tốc độ tăng GDP năm đạt mức 5,2% (6 tháng đấu năm tăng 4,9%; tháng cuối năm đặt mức 5,5%) Hai là, kim ngạch xuất đạt mức tăng 10%, ước số tuyệt đối khoảng 127 tỷ USD mục tiêu đề Tuy nhiên, mức tăng kim ngạch xuất chủ yếu dựa vào khu vực FDI, khu vực DN nước chưa cải thiện so với năm 2012 Năm 2013, có tỷ lệ nhập siêu thấp, ước khoảng 7% tổng kim ngạch xuất Tuy nhiên, việc giảm nhập siêu chưa phải cải thiện tích cực cán cân thương mại quốc tế, mà chủ yếu nhập tăng chậm (ước tăng khoảng 19% năm 2013) Khi kinh tế khởi sắc, tín dụng tăng, đầu tư tăng, sức mua thị trường nội địa tăng lại, nhập siêu tăng mạnh Nguyên nhân nhập siêu từ cấu kinh tế, nên việc giảm nhập siêu chưa phải tượng kinh tế đáng mừng Ba là, tốc độ tăng giá tiêu dùng (CPI) năm ước khoảng 7%, tương đương mức tăng năm 2012, thấp tiêu Quốc hội đề (8%) Tuy nhiên, không phối hợp tốt nhóm sách: tiền tệ; chi tiêu công điều chỉnh giá hàng hóa dịch vụ công, khó kiềm chế CPI theo mục tiêu Bốn là, tổng vốn đầu tư phát triển xã hội thấp mục tiêu đề ra, khó đạt mức 30% GDP Nguyên nhân kinh tế bị “nghẽn” hấp thụ tín dụng, mà đầu tư thành phần kinh tế dựa chủ yếu vào tín dụng Ngay trường hợp đạt mức tăng tín dụng năm 2013 12%, tổng vốn đầu tư chưa thể đạt mức 30% GDP 53 Năm là, tiêu tạo việc làm tỷ lệ thất nghiệp khó đánh giá tính khả tín số liệu công bố Nhưng, có điều chắn với mức tăng GDP khoảng 5%, tạo đến 1,6 triệu việc làm mức thất nghiệp đô thị có 4% Tình trạng thất nghiệp bán thất nghiệp nước ta cần đánh giá thực chất Vì vấn đề việc làm thất nghiệp tiêu quan trọng kinh tế vĩ mô Bên cạnh đó, năm 2013 lại xuất vấn đề có nguy gây bất ổn kinh tế vĩ mô thâm hụt ngân sách nguồn thu không đạt kế hoạch (riêng địa bàn TP Hồ Chí Minh năm 2013 ước thu ngân sách hụt gần 20 nghìn tỷ đồng so với kế hoạch) Sự thâm hụt ngân sách diễn bối cảnh kinh tế trì trệ, DN thua lỗ, thị trường bất động sản đóng băng, chi tiêu công giảm, nên trở thành vấn đề nan giải cho toán ngân sách năm 2014 2015 3.1.2 Mục tiêu định hướng phát triển công ty Quan Điểm, Mục Tiêu Và Chiến Lược Nền Tảng - Định Hướng Khách Hàng Nhân viên, lãnh đạo cổ đông công ty cổ phần vận tải Sao Mai coi trọng chất lượng dịch vụ, chất lượng phục vụ khách hàng, Công ty coi khách hàng đối tác mục tiêu hoạt động Tạo dựng mối quan hệ bền vững hai bên có lợi, liên tục phát triển khách hàng tảng cho sống phát triển công ty Lợi Ích Tương Hô Lợi ích bên tham gia tảng cho vững mạnh thành công Sao Mai Vì tình quyền lợi khách hàng – cổ đông – người lao động tôn trọng xử lý hài hòa Tập Thể Học Hỏi - Tự Hoàn Thiện Công ty cổ phần vận tải Sao Mai tập thể thể khát khao mãnh liệt, trẻ trung, ham học hỏi phấn đấu vươn lên không ngừng hoàn thiện Công ty trọng tạo dựng môi trường cho cá nhân học tập, cống hiến, 54 trưởng thành Nhân viên phải tự hoàn thiện để nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng tốt hơn, nhanh hiệu Nguyên Tắc Làm Việc Sự minh bạch môi trường hoạt động, tính chủ động sáng tạo, cam kết ý thức trách nhiệm nguyên tắc làm việc công ty Mục Tiêu Phát triển bền vững tảng yếu tố người lợi ích xã hội cộng đồng Chiến Lược Nền Tảng Đột phá thị trường sản phẩm mới, mở rộng lĩnh vực kinh doanh đa ngành nghề dịch vụ; Nâng cao chất lượng sản phẩm phục vụ; Cải thiện khả quản lý thông qua đào tạo phát triển nhân lực chất lượng cao; Đa dạng hóa nguồn vốn chủ sở hữu, phát huy nội lực hệ thống CBCNV nhà đầu tư tiềm Quản lý hoạt động vận tải hành khách xe taxi địa bàn số lượng phương tiện, chất lượng dịch vụ, phạm vi hoạt động, quản lý bến bãi, đồng thời đề xuất phương pháp quản lý phù hợp với điều kiện thực tế khu vực - Mục tiêu tổng thể cụ thể hóa thành mục tiêu sau: + Định hướng phát triển taxi hệ thống vận tải công cộng địa bàn; vai trò mối quan hệ với loại hình vận tải công cộng khác + Quy hoạch số lượng xe taxi tỷ lệ đảm nhận hệ thống vận tải công cộng địa bàn + Quy hoạch cung ứng dịch vụ vận tải hành khách xe taxi + Quy hoạch hệ thống điểm đỗ xe taxi (điểm đỗ cho xe hoạt động ngừng hoạt động) 55 + Nâng cao lực quản lý điều hành vận tải hành khách xe taxi 3.2 Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn kinh doanh công ty cổ phần vận tải Sao Mai Qua xem xét tình hình sử dụng vốn hiệu sử dụng VKD công ty cho thấy: hoạt động sản xuất kinh doanh nên kinh tế thị trường gặp nhiều khó khăn cố gắng toàn thể cán công nhân viên công ty, công tác tổ chức sản xuất kinh doanh đạt kết đáng khích lệ, công ty kinh doanh có hiệu quả, đóng góp đáng kể cho Ngân sách Nhà nước, đời sống lao động ngày nâng lên Tuy nhiên bên cạnh kết đạt được, công ty bộc lộ số hạn chế tồn hoạt động sản xuất kinh doanh việc sử dụng vốn, cần khắc phục nhằm nâng cao việc quản trị VKD Giải pháp thứ nhất: chủ động xây dựng kế hoạch huy động sử dụng vốn kinh doanh Trong điều kiện sản xuất hàng hóa, DN muốn tiến hành sản xuất kinh doanh phải có lương vốn tiền tệ định Do việc xây dựng kế hoạch huy động vốn sử dụng vốn giải pháp tài hữu hiệu nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn DN Kế hoạch sản xuất kinh doanh có hiệu hợp lý tiền đề để xây dựng kế hoạch huy động sử dụng vốn nhằm khai thác triệt để nguồn lực bên tận dụng tối đa nguồn lực bên Mạnh dạn huy động vốn đầu tư cho dự án tính khả thi cao để mở rộng quy mô sản xuất, đáp ứng nhu cầu thị trường, thu hút lao động, cải thiệnđời sống cán công nhân viên, nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Như xem xét trên, năm 2012, hiệu SXKD nói chung hiệu sử dụng vốn nói riêng công ty chưa cao Để khắc phục tồn làm ảnh hưởng tới SXKD mặt hạn chế trình tổ chức Sử dụng vốn 56 năm qua, đảm bảo việc tổ chức, sử dụng vốn thời gian tới mang lại hiệu cao Khi lập kế hoạch sản xuất, kế hoạch huy động sử dụng vốn cần trọng đến số vấn đề sau: Công ty cần xác định xác nhu cầu vốn tối thiểu cho hoạt động SXKD, tránh tồn đọng thừa, thiếu vốn đảm bảo cho sản xuất liên tục sản phẩm sản xuất có chất lượng tốt, bảo toàn nâng cao hiệu sử dụng vốn Trên sở xác định nhu cầu vốn theo kế hoạch lập, công ty xây dựng kế hoạch huy động bao gồm việc lựa chọn nguồn tài trợ thích hợp nhất, đảm bảo cung ứng đầy đủ vốn cho sản xuất với chi phí sử dung vốn thấp nhất, hạn chế khả tài xảy tạo cho công ty cấu linh hoạt tối ưu Việc lập kế hoạch huy động sử dụng vốn thiết phải dựa vào phân tích tính toán tiêu kinh tế tài kỳ trước làm sở với dự định hoạt động kinh doanh công ty kỳ kế hoạch dự kiến biến động thị trường Kế hoạch huy động sử dụng VKD phận quan trọng, kế hoạch hoạt động sản xuất kinh doanh Cũng kế hoạch khác, kế hoạch huy động sử dụng vốn phải lập sát, đúng, toàn diện đồng làm sở tin cậy cho việc tổ chức sử dụng VKD công ty mang lại hiệu cao Giải pháp thứ 2: tăng cường công tác quản lý nâng cao hiệu sử dụng VCĐ Đối với công ty cổ phần vận tải Sao Mai, VCĐ thường chiếm tỷ trọng lớn tổng số vốn sản xuất kinh doanh TSCĐ tư liệu lao động chủ yếu tham gia trực tiếp gián tiếp vào trình sản xuất kinh doanh DN Việc huy động tối đa số lượng lực TSCĐ vào hoạt động sản xuất kinh doanh tạo khối lượng sản phẩm lớn, hạ giá thành sản phẩm, tiết kiệm nguyên vật liệu Lợi nhuận tăng lên hiệu sử dụng VCĐ tăng 57 Năm 2013 công ty huy động toàn TSCĐ vào SXKD hiệu sử dụng VCĐ không tăng nhiều so với năm 2012 Nhìn chung hiệu sử dụng VCĐ chưa cao điều chủ yếu nguồn vốn đầu tư vào TSCĐ lớn công ty lại chưa tận dụng hết lực sản xuất có làm cho sản lượng sản xuất tiêu thụ chưa đủ bù đắp chi phí ban đầu Nhận thức vấn đề này, công ty có biện pháp hữu hiệu tân dụng lực sản xuất có TSCĐ Để khắc phục tồn đó, công ty cần ý số giải pháp sau: Một là, quản lý chặt chẽ sử dụng hiệu TSCĐ Tăng cường công tác quản lý chặt chẽ TSCĐ từ khâu mua sắm đến khâu sử dụng Công ty cần tiến hành phân loại phân cấp quản lý TSCĐ, tiến hành giao TSCĐ cho phận, phòng ban, cá nhân cách rõ ràng để nâng cao tinh thần trách nhiệm người lao động trình sản xuất kinh doanh Bên cạnh công ty nên sử dung triệt để đòn bẩy kinh tế nhằm nâng cao công suất sử dụng máy móc thiết bị Tăng cường bảo dưỡng, sửa chữa máy móc thiết bị sản xuất, có kế hoạch sửa chữa theo chu kỳ, phòng ngừa hư hỏng, lập quỹ khấu hao sửa chữa lớn Tuy nhiên công tác quản lý buông lỏng chế độ bảo quản sửa chữa nhỏ, sửa chữa thường xuyên chưa thực cách nghiêm túc TSCĐ vừa giá lại vừa giá trị sử dụng Để thực công tác sửa chữa TSCĐ, công ty cần lập quỹ khấu hao sửa chữa lớn Quỹ giúp cho việc phân bổ, tính toán giá thành xác, tránh tình trạng giá thành tăng lên cách giả tạo có phát sinh cho chi phí sửa chữa lớn Điều quan trọng ta phải sử dụng quỹ cho hiệu Công ty nên thường xuyên đánh giá TSCĐ để bảo toàn mặt vật giá trị TSCĐ Điều chỉnh kịp thời giá trị TSCĐ để tạo điều kiện tính đúng, tính đủ chi phí khấu hao, không để VCĐ Hai là, áp dụng phương pháp khấu hao 58 Trong năm qua, công ty hoạt đông tương đối ổn định, TSCĐ có giá trị tương đối lớn, để phản ánh trạng, để giữ ổn định tình hình tài chính, công ty không nên áp dụng phương pháp khấu hao bình quân mà nên sử dụng kết hợp với phương pháp trích khấu hao nhanh theo tỷ lệ giảm dần để tránh hao mòn vô hình tiến khoa học kỹ thuật gây tính khâu hao xác Cơ sở phương pháp dựa sở khoa học kỹ thuật phát triển mạnh mẽ, tài sản bị hoa mòn vô hình Do để tránh hao mòn vô hình thời gian sử dụng đòi hỏi phải khấu hao nhanh (trên sở sử dụng tối đa công suất máy móc thiết bị) nhanh chóng thu hồi vốn để tranh thủ ứng dụng kỹ thuật vào sản xuất Hơn khấu hao nhanh giảm tác động giá TSCĐ, giảm ảnh hưởng công suất máy móc giảm dần Tuy nhiên áp dụng phương pháp DN phải thận trọng sách giá để làm cho giá hàng hóa đảm bảo không cao Đây điều kiện quan trọng để thực thi phương pháp Giải pháp thứ 3: đẩy mạnh việc cải tiến quản lý nâng cao hiệu sử dụng VLĐ Trong năm 2013, hiệu suất sử dụng VLĐ công ty gần thay đổi so với năm 2012 Để nâng cao hiệu sử dụng VLĐ công ty thời gian tới, công ty thực số biện pháp sau: Một là, công ty xác định nhu cầu VLĐ cần thiết đáp ứng cho nhu cầu SXKD Công ty phải xác định nhu cầu VLĐ cho kỳ kinh doanh nhằm có kế hoạch huy động đủ hợp lý nguồn vốn, đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục phát triển Ngoài công ty cần xác định nhu cầu VLĐ định mức cụ thể khâu, phận, không để thừa khâu này, thiếu khâu ảnh hưởng tới mức sinh lãi đồng vốn 59 Nếu không xác định nhu cầu VLĐ không dự kiến nguồn bù đảm bảo cho số VLĐ thực tế phát sinh công ty bị thiếu vốn gây khó khăn cho hoạt động công ty Hai là, công ty cần tăng cường công tác quản lý sử dụng nguyên vật liệu khâu dự trữ sản xuất Công tác quản lý nguyên vật liệu công ty nên tổ chức theo hướng phân cấp hợp lý Đối với loại nguyên vật liệu sử dụng chung cho nhiều phận nên giao cho kho công ty quản lý cấp phát loại nguyên liệu chuyên dùng cho kho phân xưởng quản lý cấp phát để đảm bảo sử dụng kịp thời Công ty phải nâng cao trình độ quản lý lao động đơn giản trình toán nguyên vật liệu Nếu có điều kiện, công ty nên sửa sang mở rộng xây dựng kho hàng, bố trí lại cho khoa học để đảm bảo việc bảo quản tốt công cụ dụng cụ nguyên vât liệu Giải pháp thứ tư: tổ chức tốt công tác bán hàng, toán tiền hàng thu hồi công nợ Trong kinh doanh, phương thức toán tiền hàng nhiều mang lại lợi ích định Bên cạnh việc cải tiến phương thức bán hàng toán tiền hàng, công ty cần phải nhanh chóng thu hồi công nợ Việc thu hồi công nợ toán khoản nợ vấn đề mà công ty phải đặc biệt quan tâm Mặc dù vốn bị chiếm dụng công ty phải đặc biệt quan tâm Lượng vốn bị chiếm dụng không tham gia vào SXKD, không sinh lời mà làm giảm đáng kể hiệu sử dụng vốn lưu động công ty Khi cần vốn để sản xuất buộc công ty phải vay vốn ngân hàng với lãi suất cao, từ gây ảnh hưởng không nhỏ tới kết SXKD công ty Vì công ty cần phải nhanh chóng tích cực thu hồi khoản nợ để có thêm phần vốn đưa vào sản xuất 60 Để tăng cường khả thu hồi nợ, công ty cần theo dõi chặt chẽ thời hạn khoản nợ cũ mà khách hàng đơn vị khác chiếm dụng, tiếp tục cho họ nợ hoàn thành nợ cũ Công tác thu hồi nợ cần tiến hành theo phương pháp chiếu: thu hồi tiến hành tới dứt điểm khoản nợ phát sinh Bộ phần kế toán cần theo dõi chặt chẽ khoản nợ đến hạn, tránh tình trạng để nợ lâu khó đòi Mặt khác, để làm giảm tối đa khoản nợ, công ty cần có sách giá hợp lý để khuyến khích khách hàng toán nhanh chóng như: giảm giá cho khách hàng toán trước thời hạn toán tiền hay gửi ngân hàng Đối với khoản nợ khó đòi công ty cần phối hợp tích cực với quan pháp luật tìm biện pháp thu hồi nhanh chóng để tránh việc vốn bị chiếm dụng Giải pháp thứ là: giải pháp nhằm góp phần giảm chi phí, hạ giá thành sản phẩm để tăng lợi nhuận cho công ty Hiện nay, với tăng trưởng kinh tế có sóng ngầm cạnh tranh doanh nghiệp kinh tế Do công ty phải quan tâm tới việc hạ giá thành chi phí để chiếm lĩnh thị trường, sản phẩm sản xuất phải người tiêu dùng chấp nhận thuận lợi Từ nâng cao hiệu sử dụng vốn, tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn Hạ thấp giá thành sản phẩm tạo điều kiện cho công ty giảm bớt lượng vốn lưu động công ty sử dụng vào sản xuất công ty tiết kiệm chi phí nguyên vật liệu, chi phí quản lý… Để thực việc này, công ty cần làm tốt số giải pháp sau: - Đầu tư mua săm TSCĐ nói chung, máy móc thiết bị nói riêng để tăng lực sản xuất cho công ty - Sắp xếp lao động cách hợp lý, nâng cao tay nghề cho đội ngũ cán công nhân viên phát huy sáng kiến cải tạo kỹ thuật, nâng cao tay nghề, tiết kiệm chi phí sản xuất 61 - Bố trí khâu sản xuất hợp lý, hạn chế lãng phí nguyên vật liệu giảm thấp chi phí ngừng sản xuất - Tất giải pháp góp phần tích cực vào việc hạ giá thành sản phẩm công ty Đây yếu tố quan trọng để doanh nghiệp tăng lợi nhuận Trong chế thị trường có điều tiết giá cả, giá thành sản phẩm thấp so với giá bán thị trường doanh nghiệp lợi nhuận đơn vị sản phẩm cao Mặt khác giá thành sản phẩm thấp, doanh nghiệp có lợi hạ giá bán để tiêu thụ khối lượng sản phẩm nhiều lợi nhuận lớn Giải pháp thứ là: giải pháp góp phần tăng doanh thu Doanh thu toàn số tiền mà doanh nghiệp thu từ hoạt động SXKD hoạt động khác Đối với doanh nghiệp, doanh thu nguồn tài để bù đắp khoản chi phí SXKD để mở rộng tái sản xuất Để thực mục tiêu tăng doanh thu công ty cần thực tốt biện pháp chủ yếu sau: Trước hết, phương châm sản xuất DN phải hướng thị trường thị trường định Dọ để bán sản phẩm thị trường công ty phải thực quan tâm đến chất lượng sản phẩm chất lượng sản phẩm gắn liền định tới uy tín công ty Chất lượng sản phẩm nâng cao ảnh hưởng tời giá bán sản phẩm mà ảnh hưởng trực tiếp tới doanh thu Biện pháp thứ hai giá, giá yếu tố có quan hệ chặt chẽ với doanh thu Việc xác định giá bán hợp lý giải pháp tốt để tăng nhanh tốc độ lưu chuyển hàng hóa, tăng nhanh vòng quay vốn Công ty cần xây dựng sách giá linh hoạt, mềm dẻo vào giá thành quan hệ cung cầu thị trường Công ty phải sử dụng công cụ để kích cầu nhằm tăng doanh thu Như giải pháp đêu góp phần làm tăng doanh thu tiêu thụ sản phẩm mà doanh thu lại có ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu sử dụng vốn công ty nâng cao 62 Giải pháp thứ là: đẩy mạnh việc tiêu thu sản phẩm cách trọng tìm kiếm thị trường ổn định Thị trường kinh doanh vận tải nước ta rộng lớn trước phát triển nhanh chóng nên thị trường công ty cổ phần vận tải Sao Mai bị cạnh tranh cách gay gắt Tuy nhiên công ty lâu năm sản phẩm có uy tín nên có chỗ đứng thị trường Nhưng để có doanh thu ổn định công ty cần mở rộng thị trường Vì công ty cần phải nghiên cứu tình hình thị trường, đưa sach cạnh tranh, giá đắn hợp lý để cạnh trạnh với hãng bia khác thị trường Nói tóm lại, tìm thị trường tiêu thụ lâu dài, ổn định cho sản phẩm công ty đẩy mạnh tiêu thụ, tăng tốc tốc độ luân chuyển làm cho hiệu vốn kinh doanh không ngừng tăng lên, từ cải thiện đời sống người lao động, mở rộng phát triển quy mô kinh doanh Trên số biện pháp chủ yếu nâng cao hiệu SXKD nói chung hiệu sử dụng vốn công ty nói riêng Qua tìm hiểu tình hình thực tế, em thấy biện pháp có khả áp dụng vào thực tế công ty Trong thời gian tới, công ty xem xét áp dụng biện pháp nhằm không ngừng nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh, mở rộng quy mô sản xuất, mở rộng thị trường tiêu thụ, đưa công ty lên tầm cao 3.3 Điều kiện thực giải pháp • Trong hoạt động kinh doanh xảy biến cố bất ngờ không mong muốn, doanh nghiệp có thực tốt công tác dự báo Biến cố bất ngờ đến từ phía thị trường, nhà cung cấp, khách hàng, sách quản lý kinh tế nhà nước, lạm phát, khủng hoảng…và đến từ công ty Vì để hạn chế, phòng ngừa rủi ro từ biến cố đó, công ty cần thực số biện pháp sau đây: 63 • Lập quỹ dự phòng tài chính, mua bảo hiểm cho hàng hoá nhập để xảy rui ro có nguồn bù đắp hay bồi thường, giúp cho trình sản xuất kinh doanh diễn bình thường, không bị gián đoạn trích lập dự phòng hàng tồn kho khoản nợ khó đòi có dấu hiệu cho hiệu cho thấy giảm giá khả thu hồi • Trong điều kiện kinh tế biến động, xảy lạm phát…thì để bảo toàn phát triển vốn phân phối lợi nhuận, công ty cần thực dành phần vốn để bù đắp cho vốn hao hụt lạm phát có đảm bảo giá trị vốn kinh doanh 64 KẾT LUẬN Trong điều kiện kinh tế thị trường để tồn tại, phát triển tìm chỗ đứng vững thị trường, doanh nghiệp phải quan tâm đến vấn đề tạo lập sử dụng đồng vốn cho có hiệu Đây vấn đề có ý nghĩa quan trọng, định tồn phát triển doanh nghiệp Cũng tất doanh nghiệp khác trình hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty cổ phần vận tải Sao Mai quan tâm đến vấn đề quản trị vốn kinh doanh Trong năm qua công ty có nhiều cố gắng tích cực hoạt động sản xuất kinh doanh Tuy nhiên hiệu tổ chức sử dụng vốn kinh doanh bị hạn chế Do đó, để tăng khả tổ chức sản xuất sử dụng vồn kinh doanh, tăng tích lũy để tái sản xuất mở rộng Công ty cần phải tích cực tìm giải pháp hữu hiệu cho trình kinh doanh Qua thời gian nghiên cứu tìm hiểu thức tế công ty cổ phần vận tải Sao Mai, em có dịp sâu nghiên cứu vấn đề tăng cường quản trị vốn kinh doanh Đây đề tài tương đối rộng, trình độ nhận thức lý luận em chưa sâu sắc không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô 65 LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp này, cố gắng thân, em nhận giúp đỡ nhiều tập thể cá nhân trường Em xin bày tỏ lòng kính trọng gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Cô Thạc sĩ Phạm Thị Quyên người tận tình hướng dẫn giúp đỡ em suốt trình viết luận văn tốt nghiệp Em chân thành cảm ơn quý thầy, cô giáo khoa Tài doanh nghiệp trường Học Viện Tài Chính tận tình truyền đạt kiến thức suốt năm học tập tạo điều kiện thuận lợi cho em trình học tập nghiên cứu trường Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn đến Ban giám đốc, cán phòng Tài – kế toán Công ty cổ phần vận tải Sao Mai tạo điều kiện thuận lợi để em thực tập Công ty, nhiệt tình trao đổi, góp ý cung cấp thông tin số liệu cho em hoàn thành luận văn Em xin chân thành cảm ơn! 66 [...]... trình hình thành phát triển vàđặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần vận tải Sao Mai 2.1.1 Quá trình thành lập và phát triển của công ty cổ phần vận tải Sao Mai Tên công ty: Công ty cổ phần vân tải Sao Mai Tên tiếng anh: Sao Mai transport joint stock company Tên viết tắt: Sao Mai taxi Trụ sở chính: Tổ dân phố số 8, Phường Định Công, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội Trụ sở giao dịch: Lô 18,... Tình hình vốn chủ sở hữu Tổng vốn chủ sở hữu hiện tại của công ty gần 34 tỷ đồng Vốn chủ sở hữu bao gồm vốn đầu tư của chủ sở hữu,quỹ đầu tư phát triển,quỹ dự phòng tài chính, lợi nhuận chưa phân phối Trong năm 2012, công ty cổ phần vận tải Sao Mai đã thực hiện chính sách tăng vốn chủ sở hữu nhằm chủ động nguồn vốn kinh doanh cho hoạt động của công ty − Tình hình lập kế hoạch tài chính, phương pháp dự... hóa giá trị doanh nghiệp Để đạt được mục tiêu đó, doanh nghiệp phải sử dụng toàn bộ các yếu tố cả về nhân lực, vật lực và trí lực một cách có hiệu quả.Đó chính là quản trị vốn kinh doanh Mục tiêu quản trị vốn kinh doanh: Mục tiêu đầu tiên trong quản trị vốn của doanh nghiệp là lên kế hoạch để xác định nhu cầu về vốn kinh doanh nhằm luôn tạo đủ vốn trong hoạt động kinh doanh và tìm mọi biện pháp để... vỡ, nguyên nhân do việc lập kế hoạch chưa chính xác, tổ chức thực hiện chưa quyết liệt 2.2 Thực trạng quản trị vốn kinh doanh của công ty cổ phần vận tải Sao Mai trong thời gian qua 2.2.1 Tình hình vốn kinh doanh và nguồn vốn kinh doanh của công ty cổ phần vận tải Sao Mai 31 TÌNH HÌNH BiẾN ĐỘNG NGUỒN VỐN NĂM 2013 Đơn vị tính: đồng CHỈ TIÊU 31/12/2013 số tiền 31/12/2012 tỷ trọng số tiền chênh lệch tỷ... thành lập Công ty cổ phần Vận tải Sao Mai tại Bắc Ninh, địa chỉ là: Số 40 Lê Văn Thịnh, Phường Suối Hoa, TP Bắc Ninh, tỉnh Bắc Ninh Điện thoại: 0241.3.875.876 Năm 2008: Ngày 30/04/2008, thành lập Công ty cổ phần Vận tải Sao Mai tại Bắc Giang, địa chỉ là: Số 279 Hùng Vương, Phường Hoàng Văn Thụ, TP Bắc Giang, tỉnh Bắc Giang Điện thoại: 0241.3.857.858 Ngày 20/10/2008 Công ty nhận sáp nhập của Công ty CP... Nội, và các tỉnh lân cận (Bắc Ninh, Bắc Giang và Hà Nam) lượng khách của công ty ngày càng tăng Hiện nay, Công ty có 3 công ty thành viên Các công ty thành viên này hạch toán riêng Đến tháng 10/2012, Tổng số CBCNV của Công ty khoảng: 600 nhân viên, trong đó: 02 người trình độ Thạc sỹ quản lý kinh doanh và kinh tế tài chính, 10 người trình độ Đại học, Cao đẳng về các lĩnh vực quản lý kinh doanh, kinh tế,... trung cấp và lao động phổ thông 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần vận tải Sao Mai Thành lập theo giấy chứng nhận kinh doanh thay đổi lần 3 số 0101859895 ngày 20/05/2010 do sở kế hoạch đầu tư thành phố Hà Nội cấp Công ty kinh doanh các lĩnh vực, ngành, nghề sau: 1 Vận tải hành khách bằng xe Taxi; 2 Vận tải hành khách du lịch, vận chuyển hàng hóa; 28 3 Dịch vụ cho thuê xe từ 04 chỗ... tiến bộ của khoa học công nghệ làm tăng hao mòn vô hình của tài sản từ đó góp phần làm mất vốn của DN - Rủi ro bất thường trong quá trình kinh doanh của doanh nghiệp: như hoả hoạn, bão lụt, các biến động trong sản xuất và về thị trường làm cho tài sản của DN bị hư hại dẫn đến vốn của DN bị mất mát 25 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI SAO MAI TRONG THỜI GIAN QUA... cấu tài trợ một cách hợp lý, dựa trên nguyên tắc: huy động trước các nguồn có chi phí sử dụng vốn thấp, sau đó mới huy động đến nguồn tài trợ có chi phí sử dụng vốn cao hơn 1.2 Quản trị vốn kinh doanh của doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm và mục tiêu quản trị vốn kinh doanh Khái niệm quản trị vốn kinh doanh: 10 Vốn là một trong những điều kiện tiên quyết đối với sự ra đời cũng như là yếu tố cơ bản trong... hình tài chính chủ yếu của công ty cổ phần vận tải Sao Mai − Tình hình đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động tài chính; đánh giá và lựa chọn dự án đầu tư, xác định chi phí sử dụng vốn Trong điều kiện vẫn chịu sự khó khăn những ảnh hưởng không tốt của nền kinh tế, công ty vẫn cân đối được nguồn vốn, bố trí đủ để phục vụ công tác đầu tư và cho hoạt động sản xuất kinh doanh Doanh thu bán