Báo cáo thực tập ngân hàng TMCP Quân đội

Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Hiên CHƢƠNG I: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP 1.1 Khái quát chung ngân hàng TMCP Quân đội: a Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội có tên giao dịch quốc tế tiếng Anh “Military commenrcial jont stock bank” ngân hàng thƣơng mại cổ phần đƣợc thành lập theo giấy phép hoạt động số 0054/NH-CP thống đốc ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam cấp ngày 14 tháng 09 năm 1994 định số 00374/GP-UB ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội Thời gian hoạt động theo giấy phép 50 năm ngân hàng thức vào hoạt động từ ngày 14 tháng 09 năm 1994 Ngân hàng đƣợc thành lập nhằm thực giao dịch ngân hàng bao gồm:  Huy động nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn dài hạn từ tổ chức cá nhân  Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn tổ chức cá nhân sở tính chất khả nguồn vốn ngân hàng  Thực giao dịch ngoại tệ, dịch vụ tài trợ thƣơng mại quốc tế, chiết khấu thƣơng phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá khác  Các dịch vụ nân hàng khác đƣợc ngân hàng nhà nƣớc cho phép Trong 20 năm hình thành phát triển từ ngân hàng thành lập với số vốn ỏi 20 tỷ 25 cán nhân viên đến ngân hàng có mạng lƣới chi nhánh gấp 224 lần với quy mô vốn điều lệ gấp 463 lần số lƣợng nhân viên gấp 270 lần Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội có trụ sở đặt số 21 Cát Linh, Ba Đình, Hà Nội Hiện ngân hàng có hội sở chính, sở giao dịch, 60 chi nhành,120 phòng giao dịch nƣớc, 198 điểm giao dịch,500 máy ATM 2200 POS, công ty công ty liên kết với 6930 cán nhân viên toàn hệ thống với 88% đạt trình độ đại học đại học Các Cổ đông MB là:  Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam; SVTH: Hoàng Tiến Đạt Trang Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Hiên  Tổng Công ty Viễn thông Quân đội;  Tổng Công ty bay dịch vụ Việt Nam Cùng với ngân hàng nắm quyền kiểm soát nhiều công ty tài Công ty có 50% vốn cổ phần MB nắm giữ:     Công ty Cổ phần Chứng khoán Thăng Long; Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ đầu tƣ MB; Công ty Quản lý tài sản Ngân hàng Quân đội; Công ty Địa ốc MB Đây số ân tƣợng ghi nhận chặng đƣờng xây dựng phát triển 20 năm qua ngân hàng Đây tiền đề, tảng vững giúp tạo đà cho giải đoạn chiến lƣợc 2010 – 2015 với quy mô MB Group 1.1.2 Cơ cấu tổ chức trụ sở phòng ban Ngân hàng quân đội đƣợc tỏ chức theo mô hình ngân hàng thƣơng mại cổ phần Cơ cấu tổ chức nhân MB nhƣ sau: Hội đồng quản trị gồm: Chủ tịch hội đồng quản trị: ông Lê Hữu Đức Phó chủ tịch hội đồng quản trị: Ông Nguyễn Mạnh Hùng, ông Lƣu Trung Thái thành viên HĐQT Ban kiểm soát gồm: thành viên bà Vũ Thị Hải Phƣợng làm Trƣởng ban kiểm soát Ban điều hành gồm Tổng giám đốc: Ông Lê Công Và Phó tổng giám đốc SVTH: Hoàng Tiến Đạt Trang Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Hiên Đại Hội Đồng Cổ Đông Cơ quan kiểm toán nội Ban Kiểm Soát Hội đồng Quản Trị Các ủy ban cao cấp Ban Điều Hành Văn phòng hội đồng quản trị Cơ quan nghiên cứu phát triển Khối quản trị rủi ro Kiểm soát nội Quản lý hệ thống Hỗ trợ kinh doanh Kinh doanh Phòng kế toán tổng hợp Khối hỗ trợ kinh doanh Khối TREASURY Phòng pháp chế Phòng truyền thông Khối hành quản lý chất lƣợng Khối tài kế toán Trung tâm công nghệ thông tin Khối DN lớn & định chế tài Khối DN vừa & nhỏ Khối quản lý mạng lƣới kênh phân phối Khối tổ chức nhân Khối khách hàng cá nhân Khối đầu tƣ Phòng trị Văn phòng đại diện SVTH: Hoàng Tiến Đạt phía Nam Trang CÁC CHI NHÁNH VÀ PHÒNG GIAO DỊCH Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Hiên 1.1.3 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban  Hoạt động Hội đồng Quản trị Với chức quan quản trị MB Đại hội đồng cổ đông bầu ra, Hội đồng Quản trị định vấn đề thuộc thẩm quyền đƣợc Đại hội đồng cổ đông ủy quyền thực Hội đồng quản trị cử Thƣờng trực Hội đồng quản trị để thƣờng xuyên theo dõi tình hình hoạt động MB kịp thời xử lý vấn đề vƣợt thẩm quyền Tổng giám đốc Hội đồng quản trị, Thƣờng trực Hội đồng quản trị đạo sâu sát Ban Tổng giám đốc hoàn thành xuất sắc kế hoạch kinh doanh ban hành quy định, nghiệp vụ, quy chế…  Hoạt động Ban kiểm soát Ban kiểm soát quan kiểm tra hoạt động tài chính, giám sát chấp hành chế độ hạch toán, hoạt động hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội MB Công tác kiểm toán nội đƣợc tổ chức lại thành hệ thống kiểm toán nội thống theo ngành dọc, trực thuộc chịu đạo trực tiếp Ban Kiểm soát Hệ thống kiểm toán nội bao gồm Phòng Kiểm toán nội Hội sở Phòng Kiểm toán nội khu vực  Các ủy ban Hội đồng quản trị - Ủy ban tín dụng đầu tƣ: xem xét cho ý kiến, báo cáo Thƣờng trực Hội đồng quản trị vấn đề tín dụng đầu tƣ vƣợt thẩm quyền Tổng giám đốc - Ủy ban Nhân sách đại ngộ: Xem xét cho ý kiến đề xuất Thƣờng trực Hội đồng quản trị vấn đề bổ nhiệm, miễn nhiệm, bãi miễn, cách chức, điều chuyển, sa thải chức danh quản lý thuộc thẩm quyền Hội đồng quản trị, sách tiền lƣơng, khen thƣởng, kỷ luật cảu MB, cho ý kiến quy chế nhân liên quan - Ủy ban Quản trị rủi ro: định vấn đề ban hành sách quản lý rủi ro, sách xử lý rủi ro, trực tiếp xem xét báo cáo Thƣờng trực Hội đồng quản trị định việc xử lý rủi ro từ Quỹ dự phòng rủi ro - Ủy ban tài chính: trực tiếp xem xét báo cáo Thƣờng trực Hội đồng quản SVTH: Hoàng Tiến Đạt Trang Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Hiên trị định vấn đề chi tiêu, bao gồm mua sắm tài sản cố định, phƣơng tiện làm việc vƣợt thẩm quyền Tổng giám đốc 1.1.4 Hệ thống tài khoản loại sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng PHỤ LỤC 01 (Ban hành kèm theo Quy trình: QT/TC-KT/MB/02) MỤC CHỈ TIÊU TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN A-BS NỘI BỘ TÀI SẢN I Tiền mặt số dƣ tiền gửi Tiền mặt quỹ Tiền gửi NHNN TK NHNN KIỂM SOÁT TẠI CHI NHÁNH KIỂM SOÁT TOÀN HÀNG 1011,1012,1013,1014,1019,1032, 1033,1039,1041,1043,1049,1051, 1052,1053,1054,1058 1111,1113,1116,1121,1123,1126 TP DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG, TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH II Tiền gửi TCTD nƣớc nƣớc Tiền gửi TCTD nước TGTT nước 1311,1312,1321,1322,1351,1352 VẬN HÀNH 1331,1332,1333,1341,1342,1343, 1361,1362 VẬN HÀNH III Cho vay TCTD khác Cho vay TCTD khác 2011,2021,2031,2051 QTRR,VẬN HÀNH QTRR Dự phòng phải thu khó đòi 2091,2092 IV Cho vay TCKT, cá nhân 2XXX(trừ 2091,2092,2191,2192) TP VẬN HÀNH Dự phòng phải thu khó đòi 2191,2912 QLTD QTRR, VẬN HÀNH QTRR V Các khoản đầu tƣ Đầu tư vào chứng khoán Dự phòng giảm giá chứng khoán SVTH: Hoàng Tiến Đạt 1121,1212,1220,1230,1412,1411, 1421,1422,1423,1480,1510,1520, 1530,1540,1550,1560,1570,1630, 1640 1290,1490,1590,1690 VẬN HÀNH VẬN HÀNH,KẾ TOÁN,QTRR Trang Báo cáo thực tập Góp vốn liên doanh mua cổ phiếu Dự phòng giảm giá GVHD: Nguyễn Thị Hiên 62,3470,3480 ĐẦU TƯ,KẾ TOÁN KẾ TOÁN,QTRR 3490 VI Tài sản có khác Tài sản cố định Hao mòn TSCĐ Thanh toán XDCB, mua sắm TSCĐ Các khoản phải thu Các khoản lãi cộng dồn dự thu Dự phòng rủi ro lãi phải thu Thanh toán hệ Các khoản dự phòng rủi ro Tiền gửi KHNN Tiền gửi TCTD khác 3012,3013,3014,3015,3019,3012, 3024,3029,3030 3051,3052,3053,3054 3210,3221,3222,3223,3229,3230 TP VẬN HÀNH KẾ TOÁN TP VẬN HÀNH TP VẬN HÀNH KẾ TOÁN KẾ TOÁN 3510,3520,3531,3532,3535,3539, 3550,3612,3613,3614,3615,3619, 3622,3623,3629,3661,3662,3692, 3699 3590 3911,3912,3921,3922,3923,3942, 3943,3944,3961,3962,3964,3970 3990 TP VẬN HÀNH KẾ TOÁN, VẬN HÀNH TP VẬN HÀNH CV HỖ TRỢ TTT KẾ TOÁN, VẬN HÀNH QTRR 5191,5192,5199 CV KẾ TOÁN VẬN HÀNH 4891,4892,4895,4899 QTRR 4010,4020 4111,4112,4121,4122,4131,4132, 4141,4142 VẬN HÀNH VẬN HÀNH 4032,4033,4034,4035,4038,4039, 4041,4049,4111 4151,4159,4161,4169,4190 4171,4179,4181,4189 4810,4820,4830,4840 VẬN HÀNH II Vay NHNN, TCTD khác Vay NHNN Vay TCTD nước Vay TCTD nước Nhận vốn cho vay đồng tài trợ VẬN HÀNH VẬN HÀNH VẬN HÀNH TP VẬN HÀNH III Tiền gửi TCKT, dân cƣ Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi kỳ quỹ Tiền gửi tiết kiệm IV Vốn tài trợ ủy thác đầu tƣ SVTH: Hoàng Tiến Đạt 4211,4221,4251,4261,4214,4224, 4254,4264,4214 4212,4222,4252,4262 4271,4272,4273,4274,4277,4279, 4281,4282,4283,4284,4287,4289 4232,4242,4238,4411,4412,4413, 4421,4422,4423 4411,4412,4413,4421,4422,4423 TP QHKH – TP DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG TP QHKH – TP DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG TP QHKH – TP VẬN HÀNH TP QHKH – TP KHÁCH HÀNG KHỐI KINH DOANH KHỐI KINH DOANH KHỐI KINH DOANH KHỐI KINH DOANH ĐẦU TƯ – VẬN HÀNH Trang Báo cáo thực tập V Phát hành giấy tờ có giá VI Vốn quỹ Vốn điều lệ Thặng dư vốn Vốn khác Quỹ TCTD Kết tài GVHD: Nguyễn Thị Hiên 4310,4320,4330,4340,4350,4360 TP DỊCH VỤ - KHÁCH HÀNG 6010 6030 6020,6040,6090 6110,6121,6122,6130,6190,6210, 6220,6230 6190,6920 VẬN HÀNH KẾ TOÁN KẾ TOÁN KẾ TOÁN KẾ TOÁN KẾ TOÁN VII Tài sản nợ khác Các khoản phải trả Các khoản lãi cộng dồn dự trả Thanh toán hệ thống Kinh doanh ngoại tệ Chênh lệch đánh giá lại tài sản B-PL NỘI BỘ 4510,4521,4523,4540,4550,4591, 4599,4610,4620,4661,4662,4670, 4690 4911,4912,4913,4914,4921,4922, 4931,4932,4941,4942,4961,4962, 4963,4964,4970 5191,5192,5199 4711,4712,4731,4732,4741,4742, 4751,4752,4761,4762 6311,6312,6313,6320,6331,6332, 6333,6334,6338,6410,6420,6500 TP VẬN HÀNH KẾ TOÁN, VẬN HÀNH TP DỊCH VỤ HÀNH KHÁCH TP DỊCH VỤ HÀNH KHÁCH CV KẾ TOÁN VẬN HÀNH CV KẾ TOÁN VẬN HÀNH KẾ TOÁN VẬN HÀNH 7010 7020 7090 KẾ TOÁN TP VẬN HÀNH TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH VẬN HÀNH VẬN HÀNH 7050 TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH 7090 TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH 7090 TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH 7110 TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH 7110 TP VẬN HÀNH TTT THU NHẬP I THU NHẬP TỪ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Thu lãi tiền gửi Thu lãi cho vay Thu khác hoạt động tín dụng Thu lãi cho thuê tài Thu lãi vốn điều chuyển Thu lãi vốn điều chuyển-CN nước II THU TỪ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ Thu dịch vụ toán Thu dv thẻ III THU NHẬP TỪ HOẠT ĐỘNG SVTH: Hoàng Tiến Đạt Trang Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Hiên KD NGOẠI HỐI Thu kinh doanh ngoại tệ Thu kinh doanh vàng Thu công cụ phải sinh tiền 7210 TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH 7220 TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH 7230,7480 TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH 7030 TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH 7410 TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH 7490,7420 TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH IV THU NHẬP VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH KHÁC Thu từ đầu tư chứng khoán Thu từ kinh doanh chứng khoán Thu nghiệp vụ kinh doanh khác V THU LÃI GÓP VỐN MUA CỔ PHẦN Góp vốn mua cổ phần TCTD, TCKT 7800 ĐẦU TƯ – KẾ TOÁN VI THU TỪ CÁC HOẠT ĐỘNG KHÁC Thu nhập bất thường Thu phí quản lý 7900 7900 QLTD TP VẬN HÀNH QTRR KẾ TOÁN 8010 8020 8030 TP DỊCH VỤ TP DỊCH VỤ TP DỊCH VỤ VẬN HÀNH 8090 TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH 8110 8120 TP VẬN HÀNH TP VẬN HÀNH KẾ TOÁN VẬN HÀNH 8131,8132,8133,8139 8150,8140,8160 TP VẬN HÀNH TP VẬN HÀNH KẾ TOÁN KẾ TOÁN B CHI PHÍ I CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TCTD Chi trả lãi tiền gửi Chi trả lãi tiền vay Trả lãi phát hành giấy tờ có giá Trả lãi vốn điều chuyển II CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ Chi dịch vụ toán Cước phí bưu điện mạng VT Chi kho quỹ Chi dịch vụ tư vấn, SVTH: Hoàng Tiến Đạt Trang Báo cáo thực tập môi giới, ủy thác đại lý Chi khác GVHD: Nguyễn Thị Hiên 8190 TP VẬN HÀNH TTT 8210 TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH 8220 TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH 8230,8480 TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH 8310,8320 TP VẬN HÀNH KẾ TOÁN Chi kinh doanh chứng khoán Chi phí liên quan tới cho thuê tài Chi hoạt động kinh doanh khác 8410 TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH 8420 TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH 8490 TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH VI CHI CHO NHÂN VIÊN 8531,8532,8533,8534,8535,8539, 8511,8560,8520,8541,98542,854 9,8550 TP VẬN HÀNH KẾ TOÁN 8611,8612,8613,8614,8619,8620, 8640,8650,8660,8670,8680,8691, 8693,8694,8692,8695,8696,8697, 8699 TP VẬN HÀNH KẾ TOÁN 8710,8720,8740,8750,8760 TP VẬN HÀNH KẾ TOÁN III CHI HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI HỐI Chi kinh doanh ngoại tệ Chi kinh doanh vàng Chi từ CC phát sinh IV CHI NỘP THUẾ VÀ CÁC KHOẢN LỆ PHÍ Chi nộp thuế, phí lệ phí V CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH KHÁC VII CHI CHO HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ DỊCH VỤ Chi cho hoạt động quản lý công cụ VIII CHI VỀ TÀI SẢN Khấu hao TSCĐ, bảo dưỡng sữa chữa tài sản, mua sắm công cụ lao động, chi thuê tài sản IX CHI DỰ PHÒNG VÀ SVTH: Hoàng Tiến Đạt Trang Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Hiên BHTG Chi dự phòng 8821,8822,8823,8824,8825,8826, 8827,8829 8830 QLTD KẾ TOÁN-QTRR TP VẬN HÀNH KẾ TOÁN Chi phí quản lý nộp cấp Các khoản chi bất thường 8699 TP VẬN HÀNH KẾ TOÁN 8900 TP VẬN HÀNH KẾ TOÁN Chi lý nhượng bán tài sản 8900 TP VẬN HÀNH KẾ TOÁN 8331 TP VẬN HÀNH KẾ TOÁN Chi nộp phí bảo hiểm, bảo toàn tiền gửi X CHI PHÍ KHÁC THU NHẬP TRƢỚC THUẾ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP THU NHẬP SAU THUẾ C- NGOẠI BẢNG Cam kết hợp đồng mua bán GTCG Tài sản chấp cầm cố khách hàng Tai sản lý khách hàng Các nghiệp vụ ủy thác đại lý khác, tài sản giư hộ khách hàng Tài sản cho thuê tài thuê Tiền mặt, giấy tờ có giá Nhân bảo lãnh Tài sản nhân NHTM Repurehase Cam kết FX phát sinh Cam kết LC Cam kết khác 9293 9940,9960 VẬN HÀNH TP VẬN HÀNH/DỊCH VỤ/KHÁCH HÀNG 9950 9940,9920,9122,9123,9124,9113, 9890 VẬN HÀNH VẬN HÀNH TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH 9510,9520,9930 VẬN HÀNH 9011,9012,9019,9114,9121,9610, 9620,9830,9990 9320,9330,9340,9390 9970 TP VẬN HÀNH/DỊCH VỤ/KHÁCH HÀNG TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH TP VẬN HÀNH TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH VẬN HÀNH Bảo lãnh 9231,9233,9236,9232,9234,9237, 9235,9238 9251,9252,9253,9254,9255 9241,9291,9299,9311,9319,9242, 9243,9244,9245 9211,9221,9261,9271,9273,9281 TP VẬN HÀNH Cam kết bảo lãnh khác 9212,9222,9262,9272,9282, TP VẬN HÀNH VẬN HÀNH/QTRR VẬN SVTH: Hoàng Tiến Đạt VẬN HÀNH VẬN HÀNH Trang 10 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Hiên ỦY NHIỆM CHI Số: CHUYỂN KHOẢN CHUYỂN TIỀN, THƯ ĐIỆN Lập ngày 07/10/2014 Tên đơn vị trả tiền: NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI-CN TÂN THÀNH Tài khoản nợ 8320 Số tài khoản: Tại ngân hàng: Tên đơn vị nhận tiền: CN CT CP PHÁT TRIỂN NHÀ BRVT-XÍ NGHIỆP Tài khoản có 4690 DỊCH VỤ DU LỊCH Số tài khoản: 760.100.000.276.65 Tại ngân hàng: BIDV-CN Thành phố Vũng Tày Tỉnh/TP: BRVT Số tiền số Số tiền chữ: Chín trăm lẻ năm nghìn, hai trăm đồng Nội dung: MB-Tân Thanh-PGĐ Tân Thành toán tiền nƣớc tháng 8.2014 Đơn vị trả tiền Kế toán Ngân hàng A Chủ tài khoản Chi sổ ngày:07/10/2014 Kế toán SVTH: Hoàng Tiến Đạt T.Phòng kế toán 905.200 Ngân hàng B Chi sổ ngày:07/10/2014 Kế toán T.Phòng Kế toán Trang 66 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Hiên PHIẾU KẾ TOÁN Ngày: 07/10/2014 Tên lô GD: Số chứng từ: Tên chứng từ: Phân Hệ: Diễn giải: CP NƢỚC SH T08.14 Loại tiền: VND Tỷ giá: Trạng thái STT Tài khoản 553.00.00.00.751001 553.33.Al.J3.697501 Tên TK Ghi Nợ Ghi Có 8691- Chi nƣớc quan 787,130 8320-Chi nộp khoản phí, 78,713 Lệ phí 553.00.00.00.243003 3532- Thuế GTGT phần 18,870 -HHDV 553.00.00.00.343003 3532 – Thuế GTGT phần 20,487 -HHDV 553.00.00.00.383612 4690- TKTG(T24-ORC) – 905,200 Tiền gửi Tổng cộng 905,200 905,200 Tổng tiền (bằng chữ): Chín trăm linh năm nghìn hai trăm đồng Ngƣời lập Kế toán trƣởng Thủ trƣởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) SVTH: Hoàng Tiến Đạt Trang 67 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Hiên ĐỀ NGHỊ Thanh toán Kính gửi: Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh-Tân Thành Tên là: Bộ phận công tác: Hành tổng hợp Đề nghị toán số tiền là: 905.200 đồng Bằng chữ: Chín trăm lẻ năm ngàn hai trăm đồng chẵn Trong đó: + Đã tạm ứng: 0đ chữ: Không đồng) + Còn phải toán: 905.200 đồng ( chữ: Chín trăm lẻ năm ngàn hai trăm đồng chẵn) Nội dung: Thanh toán cƣớc phí sử dụng nƣớc tháng 8/2014 Đề nghị toán vào tài khoản số: 76010000027665 Chi nhánh Công ty Cổ phần phát triển Nhà Bà Rịa Vũng Tàu xí nghiệp dịch vụ Du lịch Ngân hàng BIDV Chi nhánh TP.Vũng Tàu Bảng kê chứng từ kèm theo: STT NỘI DUNG Thu tiền nƣớc tháng 8/2014 Tổng cộng Nơi nhận: SỐ HOA ĐƠN/ CHỨNG TỪ 0000950 SỐ TIỀN 905.200 GHI CHÚ CK 905.200 NGƢỜI ĐỀ NGHỊ PHÊ DUYỆT CỦA PHỤ TRÁCH ĐƠN VỊ SVTH: Hoàng Tiến Đạt Trang 68 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Hiên Nghiệp vụ 6: Ngày 07 tháng 10 năm 2014, PGD-MB- Tân Thành toán cƣớc DHL tháng 09.2014 cho Công ty TNHH Chuyển phát nhanh DHL-VNPT số tiền 1349.649 đồng Chứng từ sử dụng:  Phiếu Ủy nhiệm Chi  Phiếu Đề nghị Thanh toán  Hóa đơn giá trị gia tăng Tài khoản sử dụng: 1011 : Tiền mặt 8614: Chi cho hoạt động dịch vụ Kế toán ghi: Nợ TK 8614 : 1.349.649 Có TK 1011 : 1.349.649 SVTH: Hoàng Tiến Đạt Trang 69 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Hiên Sổ sách kế toán ghi nhận ỦY NHIỆM CHI Số: CHUYỂN KHOẢN, CHUYỂN TIỀN, THƯ VIỆN Lập ngày:07/10/2014 PHẦN DO NH GHI Tên đơn vị trả tiền: NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI-CN TÂN THÀNH Tài khoản Nợ Số tài khoản: 8614 Tại ngân hàng: Tỉnh/TP: Tên đơn vị nhận tiền: CTY TNHH CHUYỂN PHÁT NHANH DHL-VNPT Số tài khoản: 001.174.499.001 Tại ngân hàng: HSBC Tài khoản Có 1011 Tỉnh/TP: Hồ Chí Minh Số tiền chữ: Một triệu, ba trăm bốn mươi chín nghìn, sáu trăm bốn mươi chín đồng Số tiền số 1.349.649 Nội dung: PGD-MB-Tân Thành toán cƣớc DHL tháng 09.2014 Đơn vị trả tiền Kế toán Chủ tài khoản SVTH: Hoàng Tiến Đạt Ngân hàng A Chỉ số ngày:07/10/2014 Ngân hàng B Chỉ số ngày:07/10/2014 Trang 70 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Hiên ĐỀ NGHỊ Thanh toán Kính gửi:Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh: Tân Thành Tên là: Bộ phận công tác: Phòng Hỗ Trợ Đề nghị toán số tiền là: 1.349.649đ Bằng chữ: Một triệu, bă trăm bốn mươi chín nghìn, sáu trăm bốn mươi chín đồng Trong đó: + Đã tạm ứng: 0đ Bằng chữ: không đồng) + Còn phải toán: 1.349.649đ chữ: Một triệu, bă trăm bốn mƣơi chín nghìn, sáu trăm bốn mƣơi chín đồng.) Nội dung: Thanh toán chi phí cƣớc DHL tháng 09.2014 Đề nghị toán vào tài khoản số: 001-174499-001 Công ty TNHH Chuyển Phát Nhanh DHL-VNPT Ngân hàng HSBC Tỉnh/TP: Hồ Chí Minh Bảng kê chứng từ kèm theo: STT SỐ HÓA ĐƠN/ CHỨNG TỪ NỘI DUNG Cƣớc DHL, sô tham chiếu: SGN479830 Tổng cộng Nơi nhận: NGƢỜI ĐỀ NGHỊ SỐ TIỀN 1.349.649 GHI CHÚ CK 1.349.649 PHÊ DUYỆT CỦA PHỤ TRÁCH ĐƠN VỊ SVTH: Hoàng Tiến Đạt Trang 71 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Hiên Công ty TNHH Chuyển Phát Nhanh DHL-VNPT Mã số thuế: 0304680974 Địa chỉ: Phan Thúc Duyện, Phƣờng 4, Quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ngày 10 Tháng 09 năm 2014 Họ tên khách hàng: NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI-CN TÂN THÀNH Địa chỉ: 155 Nguyễn Thái Học, Phƣờng 7, TP Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu Số hiệu tài khoản: Hình thức toán: Chuyển khoản Mã số thuế: 0100283873026 STT Tên hàng Đơn vị tính hóa, dịch vụ Cƣớc phí sử dụng dịch vụ DHL Trọng lƣợng Đơn giá Số tiền 1.226.954 Cộng: 1.226.954 Thuế suất: 10% Tiền thuế GTGT: 122.695 Tổng cộng tiền toán: 1.349.649 Tổng số tiền chữ: Một triệu ba trăm bốn mươi chín ngàn sáu trăm bốn mươi chín đồng chẵn Ngƣời mua hàng Ngƣời bán hàng Thủ trƣởng đơn vị Ký, ghi rõ họ,tên SVTH: Hoàng Tiến Đạt Ký, ghi rõ họ,tên Ký, ghi rõ họ,tên Trang 72 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Hiên Đơn vị báo cáo: PGD Tân Thành BÁO CÁO KẾT QUẢ HĐKD NỘI BỘ Từ ngày: 01 12 2014 Đến ngày: 31/12/2014 STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Chỉ tiêu A THU NHẬP I THU TỪ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Thu lãi tiền gửi Thu lãi cho vay - Thu lãi cho vay TCTD - Thu lãi cho vay TCKT - Thu lãi cho vay cá nhân - Thu lãi cho vay quỹ RDF Thu khác hoạt động tín dụng Thu lãi cho thuê tài Thu lãi vốn điều chuyển Thu lãi vốn điều chuyển-CN nƣớc II THU TỪ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ Thu dịch vụ toán - Thu phí TTQT - Thu DV toán, chuyển tiền - Thu DV thẻ Thu từ dịch vụ SVTH: Hoàng Tiến Đạt Mã số 553-CN Tan Thanh (CCM) Dƣ đầu Phát sinh Dƣ cuối 46,847,975,678 3,753,742,260.00 50,601,717,938.00 11 34,908,236,608 3,567,663,691.00 38,475,900,299.00 111 112 1121 0 23,753,631,590 2,486,905,363.00 26,240,536,953.00 0 1122 14,426,420,540 1,259,309,936.00 15,685,730,476.00 1123 9,327,211,050 1,227,595,427.00 10,554,806,477.00 1124 0 113 233,726,675 56,976,377.00 290,703,052.00 114 0 115 10,920,878,343 1,023,781,951.00 11,944,660,294.00 116 0 12 947,098,030 91,643,307.00 1,038,741,337.00 121 1211 636,687,140 236,725,169 65,570,210.00 31,117,407.00 702,257,350.00 267,842,576.00 1212 331,663,441 26,772,881.00 358,436,322.00 1213 122 68,298,530 21,518,000 7,679,922.00 2,100,000.00 75,978,452.00 23,618,000.00 Trang 73 Báo cáo thực tập 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 ngân quỹ Thu từ bảo lãnh Thu từ nghiệp vụ ủy thác DL Thu từ dịch vụ tƣ vấn Thu từ kinh doanh dịch vụ bảo hiểm Thu phí nghiệp vụ chiết khấu Thu từ DV bảo quản TS, cho thuê tủ két Thu khác III THU NHẬP TỪ HOẠT ĐỘNG KD NGOẠI HỐI Thu kinh doanh ngoại tệ Thu kinh doanh vàng Thu từ công cụ phái sinh tiền tệ IV THU NHẬP VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH KHÁC Thu từ đầu tƣ chứng khoán Thu từ kinh doanh chứng khoán Thu nghiệp vụ kinh doanh khác V THU LÃI GÓP VỐN MUA CỔ PHẦN Góp vốn mua cổ phần TCTD Góp vốn mua cổ phần TCKT VI THU TỪ SVTH: Hoàng Tiến Đạt GVHD: Nguyễn Thị Hiên 123 178,879,421 12,837,500.00 191,716,921.00 124 0 125 0 126 0 127 0 128 129 110,013,469 11,135,597.00 121,149,066.00 13 643,452,289 76,869,122.00 720,321,411.00 131 643,452,289 76,869,122.00 720,321,411.00 132 0 133 0 14 0 141 0 142 0 143 0 15 0 151 0 152 16 10,349,188,751 0 17,566,140.00 10,366,754,891.00 Trang 74 Báo cáo thực tập 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 CÁC HOẠT ĐỘNG KHÁC Thu nhập bất thƣờng - Thu hoàn nhập dự ph ng - Thu gốc lãi xử lý quỹ dự ph ng Thu khác Thu bất thƣờng khác Thu phí quản lý B CHI PHÍ I CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TCTD Chi trả lãi tiền gửi - Chi trả lãi tiền gửi cá nhân - Chi trả lãi tiền gửi TCKT + Chi trả lãi tiền gửi TCKT không kì hạn + Chi trả lãi tiền gửi TCKT có kì hạn - Chi trả lãi tiền gửi tiết kiệm - Chi trả lãi tiền gửi TCTD Chi trả lãi tiền vay - Chi trả lãi tiền vay TCTD - Chi trả lãi tiền vay khác Trả lãi phát hành giấy tờ có giá - Trả lãi giấy tờ có giá ngắn hạn SVTH: Hoàng Tiến Đạt GVHD: Nguyễn Thị Hiên 161 733,146,994 12,000,000.00 745,146,994.00 1611 409,243,272 409,243,272.00 1612 162 323,903,722 12,000,000.00 335,903,722.00 163 235,740.00 235,740.00 164 9,616,041,757 5,330,400.00 9,621,372,157.00 44,474,834,771 5,877,341,143.00 50,352,175,914.00 21 22,957,230,010 2,332,469,175.00 25,289,699,185.00 211 7,353,777,796 637,574,070.00 7,991,351,866.00 2111 10,814,197 893,336.00 11,707,533.00 2112 4,557,286,004 381,212,491.00 4,938,498,495.00 21121 279,035,023 59,243,121.00 338,278,144.00 21122 4,278,250,981 321,969,370.00 4,600,220,351.00 2113 2,785,677,595 255,468,243.00 3,041,145,838.00 2114 0 212 0 2121 0 2122 0 213 0 2131 0 Trang 75 Báo cáo thực tập 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 - Trả lãi giấy tờ có giá trung, dài hạn Chi phí khác - Trả lãi vốn điều chuyển - Trả lãi vốn điều chuyển-CN nƣớc - Phí phát hành cổ phiếu, giấy tờ có giá - Chi trả phí bảo lãnh - Chi khác II CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ Chi dịch vụ toán Cƣớc phí bƣu điện mạng VT Chi kho quỹ Chi nghiệp vụ ủy thác đại lý Chi dịch vụ tƣ vấn Chi hoa hồng môi giới Chi khác Chi dịch vụ thẻ III CHI HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI HỐI Chi kinh doanh ngoại tệ Chi kinh doanh vàng Chi từ công cụ phái sinh tiền tệ IV CHI NỘP SVTH: Hoàng Tiến Đạt GVHD: Nguyễn Thị Hiên 2132 214 0 15,603,452,214 1,694,895,105.00 17,298,347,319.00 2141 15,022,395,394 1,680,285,105.00 16,702,680,499.00 2145 0 2142 0 2143 2144 581,056,820 14,610,000.00 595,666,820.00 22 107,392,282 -3,245,296.00 104,146,986.00 221 82,941,134 7,832,239.00 90,773,373.00 222 0 223 0 224 0 225 0 226 227 14,852,180 -11,929,790.00 2,922,390.00 228 9,598,968 852,255.00 10,451,223.00 23 236,031,038 3,209,001.00 239,240,039.00 231 236,031,038 3,209,001.00 239,240,039.00 232 0 233 24 186,920,687 8,320,609.00 195,241,296.00 Trang 76 Báo cáo thực tập 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 THUẾ Và CÁC KHOẢN LỆ PHÍ Chi nộp thuế - Chi nộp thuế TNCN - Chi nộp thuế khác Chi nộp thuế KDNT Chi nộp phí, lệ phí V CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH KHÁC Chi kinh doanh chứng khoán Chi phí liên quan tới cho thuế tài Chi hoạt động kinh doanh khác VI CHI CHO NHÂN VIÊN Chi lƣơng phụ cấp Chi trang phục Các khoản đóng góp theo lƣơng Chi trợ cấp Chi công tác xã hội VII CHI HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ CÔNG VỤ Chi vật liệu giấy tờ in Chi xăng dầu Chi công tác phí Chi đào tạo SVTH: Hoàng Tiến Đạt GVHD: Nguyễn Thị Hiên 241 155,191,591 5,301,400.00 160,492,991.00 2411 152,691,573 3,192,309.00 155,883,882.00 2412 2,500,018 2,109,091.00 4,609,109.00 242 0 243 31,729,096 3,019,209.00 34,748,305.00 25 0 251 0 252 0 253 0 26 3,621,015,212 139,336,472.00 3,760,351,684.00 261 262 3,280,954,413 9,861,045 59,056,480.00 49,381,660.00 3,340,010,893.00 59,242,705.00 263 264 225,783,100 104,416,654 22,715,000.00 8,183,332.00 248,498,100.00 112,599,986.00 265 0 27 1,763,347,999 263,050,718.00 2,026,398,717.00 271 272 98,710,738 263,762,728 36,395,882.00 20,622,545.00 135,106,620.00 284,385,273.00 273 274 267,267,250 6,840,800 44,193,182.00 311,460,432.00 6,840,800.00 Trang 77 Báo cáo thực tập 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 nghiệp vụ Chi nghiên cứu ứng dụng CN, sáng kiến Chi bƣu phí điện thoại Chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại Chi tài liệu sách báo Chi hoạt động đoàn thể 10 Các khoản chi phí quản lý chung - Chi điện nƣớc vệ sinh - Chi tiếp khách đối ngoại, khánh tiết - Chi thuê bảo vệ - Chi khác 11 Chi VAT không đƣợc khấu trừ 12 Chi phí HDQT VIII CHI VỀ TÀI SẢN Khấu hao TSCD Bảo dƣỡng, sửa chữa tài sản Mua sắm công cụ lao động Chi bảo hiểm tài sản Chi thuê tài sản IX CHI DỰ PHÒNG VÀ BHTG Chi dự ph ng SVTH: Hoàng Tiến Đạt GVHD: Nguyễn Thị Hiên 275 0 276 133,900,050 20,731,988.00 154,632,038.00 277 234,354,195 22,458,292.00 256,812,487.00 278 2,876,000 2,876,000.00 279 49,840,363 49,840,363.00 280 701,300,964 118,243,712.00 819,544,676.00 2801 177,843,525 22,298,962.00 200,142,487.00 2802 203,228,655 15,650,000.00 218,878,655.00 2803 2804 314,636,784 5,592,000 51,668,750.00 28,626,000.00 366,305,534.00 34,218,000.00 281 4,494,911 405,117.00 4,900,028.00 282 0 28 2,237,200,617 234,973,681.00 2,472,174,298.00 283 546,605,194 51,227,975.00 597,833,169.00 284 67,777,134 4,905,533.00 72,682,667.00 285 397,031,370 79,066,120.00 476,097,490.00 286 28,946,636 28,946,636.00 287 1,196,840,283 99,774,053.00 1,296,614,336.00 29 291 12,765,502,196 2,814,621,907.00 15,580,124,103.00 12,765,502,196 2,814,621,907.00 15,580,124,103.00 Trang 78 Báo cáo thực tập 119 120 121 122 123 124 125 126 Chi nộp phí bảo hiểm, bảo toàn tiền gửi X CHI PHÍ KHÁC Chi phí quản lý nộp cấp Các khoản chi bất thƣờng Chi lý nhƣợng bán tài sản C THU NHẬP TRƢỚC THUẾ D THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP E THU NHẬP SAU THUẾ SVTH: Hoàng Tiến Đạt GVHD: Nguyễn Thị Hiên 292 0 30 600,194,730 84,604,876.00 684,799,606.00 301 600,194,730 84,604,876.00 684,799,606.00 302 0 303 0 2,373,140,907 2,123,598,883.00 653,424,529 -598,525,284.00 1,719,716,378 1,525,073,599.00 249,542,024.00 54,899,245.00 194,642,779.00 Trang 79 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Hiên Tài liệu tham khảo PGS.TS Trƣơng Quang Thông, 2014, Ngân hàng Thƣơng mại, Nhà xuất Kinh tế Ngân hàng TMCP Quân đội, báo cáo tài báo cáo thƣờng niên năm 2010,2011,2012,2013,2014 SVTH: Hoàng Tiến Đạt Trang 80 [...]... 2011-2015  Đứng top 3 ngân hàng thƣơng mại cổ phần tại Việt Nam  Đạt tốc độ tăng trƣởng gấp 1,5 đến 2 lần tốc độ tăng trƣởng bình quân của ngành ngân hàng SVTH: Hoàng Tiến Đạt Trang 16 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Hiên Tầm nhìn giai đoạn từ 2011 – 2015 Ngân hàng thuận tiện Ngân hàng cộng đồng Ngân hàng chuyên nghiệp Ngân hàng giao dịch Quản trị rủi ro hàng đầu Văn hóa cung cấp dịch vụ, thực thi nhanh... sản, Thực hiện thành công giải pháp tái cơ cấu tổ chức, quy trình hoạt động, môi trƣờng kết nối sản phẩm, dịch vụ ngân hàng – công ty, tạo năng lực cạnh tranh chung của tất cả các đơn vị SVTH: Hoàng Tiến Đạt Trang 19 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Hiên 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH VŨNG TÀU – PHÒNG GIAO DỊCH TÂN THÀNH 2.1.1 Giới thiệu về Chi nhánh ngân hàng TMCP quân đội –... tới khách hàng SVTH: Hoàng Tiến Đạt Trang 17 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Hiên Năm 2010, MB triển khai chiến lƣợc giai đoạn 2011-2015 hƣớng tới mục tiêu đứng trong TOP 3 Ngân hàng TMCP Việt Nam vào năm 2015 với sự tƣ vấn của nhà tƣ vấn chiến lƣợc hàng đầu thế giới – Mc.kinsey, MB đƣợc kỳ vọng sẽ trở thành ngân hàng thuận tiện đối với khách hàng với 3 trụ cột Ngân hàng cộng đồng, Ngân hàng chuyên... chính nhân sự Hỗ trợ Phòng khách hàng cá nhân Phòng khách hàng doanh nghiệp Tại sở giao dịch ngân hàng TMCP Quân Đội có 5 phòng ban SVTH: Hoàng Tiến Đạt Trang 20 Phòng dịch vụ khách hàng Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Hiên 2.1.3 Chức năng các phòng  Phòng Hành chính nhân sự Xây dựng chƣơng trình công tác hàng tháng, hàng quý và có trách nhiệm thƣờng xuyên đôn đốc việc thực hiện chƣơng trình đã đƣợc... của giám đốc ngân hàng, kế toán trƣởng mới có giá trị để thực hiện bút toán 2.2.2 Nội dung và phương pháp hạch toán các khoản thu nhập của ngân hàng Nội dung các khoản thu nhập của ngân hàng bao gồm: - Thu nhập từ hoạt động tín dụng bao gồm thu lãi tiền gửi, thu lãi cho vay, thu lãi từ đầu tƣ chứng khoán, thu lãi cho thuê tài chính và thu lãi khác SVTH: Hoàng Tiến Đạt Trang 27 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn... QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH VŨNG TÀU – PHÒNG GIAO DỊCH TÂN THÀNH 2.1.1 Giới thiệu về Chi nhánh ngân hàng TMCP quân đội – Tân Thành Ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Vũng Tàu – Phòng giao dịch KCN Cảng Cái Mép thành lập ngày 24-12-2011, đến ngày 24-12-2012 đổi tên thành Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Vũng Tàu – Phòng Giao dịch Tân Thành Tuy là phòng giao dịch nhƣng MB – Tân Thành có quy mô nhƣ là một chi... cao chất lƣợng dịch vụ toàn diện hƣớng đến khách hàng, yếu tố quan trọng tạo nên sự khác SVTH: Hoàng Tiến Đạt Trang 18 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Hiên biệt của một Ngân hàng hàng đầu, thông qua việc cải tiến quy trình nội bộ, thƣờng xuyên đo lƣờng và kiểm soát bằng các công cụ ISO,SLA, LSS, xây dựng văn hóa cung cấp dịch vụ hƣớng tới khách hàng Thực hiện tin học hóa các quy trình nghiệp vụ nhằm... thanh toán Séc du lịch  Thực hiệp nghiệp vụ kiều hối  Các dịch vụ Ngân hàng điện tử trực tuyến khác Trong tất cả các hoạt động kể trên, nhận tiền gửi và cho vay là hai hoạt động chủ yếu của chi nhánh, là nguồn lợi nhuận chính của chi nhánh 2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Tân Thành Kết quả kinh doanh tổng thể của CN đến thời điểm báo cáo (đơn vị: tỷ đồng)... hàng cũng mang những đặc điểm sau đây - Nguồn vốn của ngân hàng đƣợc hình thành từ nhiều nguồn khác nhau, do ngân sách cấp, vốn cổ phần, vốn tự bổ sung, vốn huy động, vốn liên doanh liên kết trong đó nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng chủ yếu Việc quản lý vốn trong SVTH: Hoàng Tiến Đạt Trang 24 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Hiên ngân hàng đƣợc thực hiện theo nguyên tắc điều hoà trong toàn hệ thống,... đang ngày một tăng ở các ngân hàng hiện đại - Chi phí của ngân hàng chủ yếu là chi phí cho huy động vốn trả cho các tổ chức, các nhân có tiền gửi, đầu tƣ hoặc cho ngân hàng vay Trong đó chi trả lãi tiền gửi và tiền vay thƣờng là khoản chi phí lớn nhất và phụ thuộc vào nhiều yếu tố nhƣ chính sách kinh doanh của ngân hàng, lãi suất thị trƣờng, lạm phát Các khoản chi trong ngân hàng chủ yếu mang tính chất