HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM (VIETCOMBANK QUẢNG NAM)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯƠNG HỒNG MINH HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM (VIETCOMBANK QUẢNG NAM) Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.20 TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2013 Cơng trình hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học : PGS TS LÂM CHÍ DŨNG Phản biện 1: PGS TS VÕ THỊ THÚY ANH Phản biện 2: TS HỒ HỮU TIẾN Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 22 tháng năm 2013 Có thể tìm hiểu luận văn tại: Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nhìn cách tổng hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, với dư nợ thường chiếm tỷ trọng 50% tổng tài sản lợi nhuận từ tín dụng thường chiếm đến 70% tồn lợi nhuận ngân hàng Q trình cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng thường đối mặt với nguy rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau.Tuy nhiên thường kết chung khách hàng khơng trả nợ hạn, có nhiều biện pháp để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, xếp hạng tín dụng khách hàng biện pháp, cơng cụ quản trị tín dụng cách khoa học hiệu ngân hàng thương mại Việt Nam triển khai Nếu công tác xếp hạng tín dụng quản trị tốt làm tăng an toàn, lành mạnh nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Xếp hạng tín dụng khơng phải điều kiện để đảm bảo chất lượng tăng trưởng tín dụng an toàn bền vững, đòi hỏi cần thiết quan trọng Vào năm kỷ 21 Vietcombank triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp có quan hệ tín dụng Vietcombank Tại Vietcombank Quảng Nam, công tác XHTDNB khách hàng danh nghiệp thực đạt số thành tựu hỗ trợ nhiều cho cơng tác quản trị tín dụng Tuy nhiên trải qua thực tế công tác xuất vấn đề cần phải hoàn thiện để đáp ứng mục tiên đề Vì cần phải có nghiên cứu nhằm hoàn thiện Mặt khác, tính đến thời điểm nay, Chi nhánh chưa có nghiên cứu liên quan trực tiếp đến chủ đề nên học viên mạnh dạn chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam-Chi nhánh Quảng Nam (Vietcombank Quảng Nam)” làm đề tài Luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hố, phân tích, tổng hợp vấn đề lý luận liên quan đến công tác XHTDNB ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng công tác XHTDNB Vietcombank Quảng Nam thời gian qua - Đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác XHTDNB Vietcombank Quảng Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến công tác XHTDNB Vietcombank Quảng Nam 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu công tác XHTDNB khách hàng doanh nghiệp - Về thời gian: Thời gian để thực phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác XHTDNB tập trung khoảng thời gian từ 2010 đến 2012 - Về không gian: Tại Vietcombank Quảng Nam 3.3 Câu hỏi nghiên cứu - Bản chất XHTDNB gì? Nội dung cơng tác XHTDNB khách hàng doanh nghiệp? Tiêu chí đánh giá cơng tác XHTDNB khách hàng doanh nghiệp NHTM nhân tố ảnh hưởng đến công tác XHTDNB? - Thực trạng công tác XHTDNB khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Quảng Nam diễn nào? Những vấn đề cần quan tâm giải quyết? - Hạn chế cơng tác XHTDNB Vietcombank Quảng Nam - Để hồn thiện công tác XHTDNB khách hàng doanh nghiệp, VietcombankQuảng Nam cần triển khai giải pháp chủ yếu nào? Phương pháp nghiên cứu Luận văn vận dụng phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng Về phương pháp cụ thể sử dung bao gồm: hệ thống hóa, phân tích, tổng hợp, quy nạp, diễn dịch phương pháp thống kê Ý nghĩa khoa học đề tài Hệ thống lại vấn đề lý luận xếp hạng tín dụng, qua rút kinh nghiệm cho cơng tác XHTDNB Nhìn nhận thực trạng công tác XHTDNB Vietcombank Quảng Nam Từ hạn chế cơng tác XHTDNB, đề xuất giải pháp hoàn thiện nhằm thúc đẩy phát huy vai trị cơng tác XHTDNB Vietcombank Quảng Nam Kết cấu luận văn Ngoài phần theo thứ tự quy định như: Mục lục; Danh mục ký hiệu chữ viết tắt; bảng biểu; Mở đầu, kết cấu luận văn gồm chương sau: Chương Cơ sở lý luận xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Chương Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp Vietcombank Quảng Nam Chương Giải pháp hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp Vietcombank Quảng Nam Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1.1 Tín dụng ngân hàng a Khái niệm tín dụng b Phân loại hình thức tín dụng c Tín dụng ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NH a Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà dòng tiền (cash flows) hẹn trả theo hợp đồng (tiền lãi, tiền gốc hai) từ khoản cấp tín dụng khơng trả đầy đủ b Phân loại rủi ro tín dụng c Hậu rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng 1.2 XHTDNB ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm XHTDNB Khái niêm việc đưa nhận định mức độ tín nhiệm trách nhiệm tài chính; đánh giá mức độ rủi ro tín dụng phụ thuộc yếu tố bao gồm lực đáp ứng cam kết tài chính, khả dễ bị vỡ nợ điều kiện kinh doanh thay đổi, ý thức thiện chí trả nợ người vay Bản chất cách thức đo lường rủi ro tín dụng, việc xác định mức độ rủi ro tín dụng khách hàng vay cụ thể thông qua việc xác định biến số (hay gọi nhân tố) ảnh hưởng đến mức độ rủi ro tín dụng 1.2.2 Sự cần thiết phải XHTDNB khách hàng doanh nghiệp a Do yêu cầu hạn chế rủi ro tín dụng b Do yêu cầu lựa chọn khách hàng vay c Cơ sở cho việc xây dựng sách khách hàng d Căn phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 1.2.3 Nội dung công tác XHTDNB NHTM a Xây dựng hệ thống XHTDNB cho khách hàng/nhóm khách công việc bao gồm nội dung chủ yếu: + Xây dựng hệ thống tiêu tài phi tài + Xây dựng hệ thống thang điểm trọng số tiêu + Xác định cách thức tổng hợp điểm + Xác định cách thức xếp hạng sở điểm tổng hợp b Triển khai hệ thống XHTDNB toàn hệ thống c Thu thập thông tin phản hồi để điều chỉnh hệ thống XHTDNB d Triển khai công tác XHTDNB cho khách hàng qua sau đây: e Sử dụng kết xếp hạng tín dụng cho mục đích sau: - Sàng lọc khách hàng, lựa chọn theo tiêu chuẩn phù hợp với sách tín dụng ngân hàng thời kỳ - Xác định mức phí bù rủi ro vỡ nợ làm sở xác định lãi suất cho vay - Xác định tỷ lệ cho vay giới hạn cho vay - Đề yêu cầu cụ thể tài sản bảo đảm - Xác định điều khoản hợp đồng, đặc biệt điều khoản hạn chế phù hợp với khách hàng xếp hạng - Đa dạng hoá hợp lý danh mục cho vay - Giám sát khách hàng vay trình vay 1.2.4 Tiêu chí đánh giá kết cơng tác XHTDNB doanh nghiệp a Kết mặt khối lượng công tác XHTDNB đánh giá qua tiêu chí sau: - Số doanh nghiệp xếp hạng - Tỷ lệ số doanh nghiệp xếp hạng/Tổng số khách hàng - Kỳ xếp hạng/số lần xếp hạng doanh nghiệp năm b Kết mặt chất lượng công tác XHTDNB Được thể chủ yếu qua mức độ xác kết xếp hạng Để đánh giá mức độ xác phải so sánh, đối chiếu kết nhóm khách hàng xếp hạng với mức độ rủi ro cụ thể thực tế nhóm khách hàng xếp hạng c Việc sử dụng kết XHTDNB phục vụ cho hoạt động tín dụng NHNTM Tiêu chí đánh giá việc sử dụng kết XHTDNB ngân hàng mức độ nào? Ngân hàng sử dụng kết XHTDNB cho nội dung gì? Tính hữu ích kết XHTDNB hoạt động tín dụng ngân hàng nào? 1.2.5 Nhân tố ảnh hưởng đến công tác XHTDNB NHTM a Nhân tố bên ngân hàng b Nhân tố bên ngân hàng 1.3 BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ XHTDNB TRÊN THẾ GIỚI 1.3.1 Khái quát hoạt động XHTD số nước 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho trình hồn thiện cơng tác XHTDNB ngân hàng thương mại Việt Nam CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETCOMBANK QUẢNG NAM 2.1 KHÁI QUÁT VỀ VIETCOMBANK QUẢNG NAM 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Vietcombank Quảng Nam 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Vietcombank Quảng Nam 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh chủ yếu a Hoạt động huy động vốn b Hoạt động tín dụng 2.1.5 Kết kinh doanh 2.2.THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XHTDNB TẠI VIETCOMBANK QUẢNG NAM 2.2.1 Đặc điểm khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Quảng Nam Bảng 2.5 Bảng báo cáo phân loại doanh nghiệp năm 2012 Đvt: triệu đồng;% Tiêu thức Phân loại Số lượng KH Số lượng KH 134 100 2.110.139 100 Lớn 5,9 1.106.075 52,42 Trung bình 10 7,46 235.223 11,15 Nhỏ 23 17,16 152.359 7,22 Siêu nhỏ 64 47,76 113.130 5,36 29 21,64 503.351 23,85 Phân loại Tổng cộng Theo quy mô doanh nghiệp Không xác định DN thành lập Tỷ trọng Dư nợ cho vay Tỷ trọng Dư nợ cho vay Theo loại hình sở hữu DNNN 14 10,45 240.935 11,42 Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước khối OECD 0,00 0,00 Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi ngồi khối OECD 2,24 24.000 1,14 Cơng ty cổ phần đại chúng 0,75 344.224 16,31 Doanh nghiệp khác 116 86,57 1.500.980 71,13 (Nguồn: Báo cáo phòng Quản lý nợ) 2.2.2 Tổng quan hệ thống XHTDNB Vietcombank mơ hình XHTDNB khách hàng doanh nghiệp Vietcombank a Tổng quan hệ thống XHTDNB Vietcombank Hệ thống chia làm nhóm: Khách hàng doanh nghiệp; Khách hàng cá nhân/hộ kinh doanh; Khách hàng định chế tài Hai nhóm khách hàng sau áp dụng xếp hạng khách hàng có quan hệ tín dụng Hệ thống cấu trúc riêng biệt cho ba loại khách hàng Thang điểm tối đa khách hàng 100 điểm, chia cho tiêu tài tiêu phi tài theo tỷ trọng định Điểm tổng hợp tích số điểm ban đầu với trọng số có tính tới việc báo cáo tài ngân hàng có kiểm tốn hay chưa, cụ thể sau: 10 trọng tiêu toàn tiêu - Trọng số tiêu phân biệt theo ngành/nhóm ngành, theo tiêu chí báo cáo tài kiểm tốn hay chưa b Mơ hình XHTDNB khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Quảng Nam (i) Xác định ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh Đó hoạt động đem lại doanh thu lớn tổng doanh thu hàng năm khách hàng (ii) Xác định quy mô doanh nghiệp dựa tiêu sau: Vốn chủ sở hữu; Số lượng lao động; Doanh thu thuần; Tổng tài sản Mỗi tiêu có giá trị chuẩn thang điểm từ – điểm - Từ 22- 32 điểm: Quy mô lớn - Từ 12 – 21 điểm: Quy mơ trung bình - Từ – 11 điểm: Quy mô nhỏ - Dưới điểm: Quy mô siêu nhỏ Căn vào hai tiêu chí trên, hệ thống áp dụng tiêu chấm điểm khác yếu tố: danh mục chi tiêu; giá trị chuẩn; thang điểm trọng số tiêu Các doanh nghiệp có quy mơ lớn, trung bình nhỏ (điểm quy mơ từ đến 32 điểm) chia thành 52 ngành tương ứng có 52 tiêu chấm điểm Các doanh nghiệp có quy mơ siêu nhỏ chia thành ngành tương ứng với tiêu (iii) Chấm điểm tiêu tài chính: có nhóm - Nhóm tiêu khoản (Khả toán hành; Khả toán nhanh; Khả tốn tức thời) - Nhóm tiêu hoạt động (Vòng quay vốn lưu động; Vòng quay hàng tồn kho; Vòng quay khoản phải thu; Hiệu suất sử dụng tài sản cố định ) - Nhóm tiêu cân nợ (Tổng nợ phải trả/tổng tài sản; Nợ dài 11 hạn/vốn chủ sở hữu) - Nhóm tiêu thu nhập (Lợi nhuận gộp/doanh thu thuần; Lợi nhuận sau thuế/doanh thu thuần; Lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu; Lợi nhuận sau thuế/tổng tài sản bình quân; Lợi nhuận trước thuế lãi vay/lãi vay phải trả) Đối với doanh nghiệp siêu nhỏ, tiêu sau không áp dụng: Khả toán tức thời; Hiệu suất sử dụng tài sản cố định; Nợ dài hạn/vốn chủ sở hữu; Lợi nhuận gộp/doanh thu thuần; Lợi nhuận trước thuế lãi vay/lãi vay phải trả (iv) Chấm điểm tiêu phi tài chính: - Nhóm tiêu phản ảnh khả trả nợ ngân hàng (bao gồm tiêu tùy theo ngành kinh tế) - Nhóm tiêu phản ảnh trình độ quản lý mơi trường nội (gồm có 13 tiêu con) - Nhóm tiêu phản ảnh quan hệ với ngân hàng (gồm 16 tiêu con) - Nhóm tiêu phản ánh ảnh hưởng tới ngành (gồm tiêu con) - Nhóm tiêu phản ảnh nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động doanh nghiệp (số lượng tiêu phụ thuộc vào ngành kinh tế) Đối với doanh nghiệp siêu nhỏ số lượng tiêu phi tài (v) Tổng hợp điểm xếp hạng Tỷ trọng phần điểm tiêu tài tiêu phi tài phụ thuộc vào việc báo cáo tài kiểm toán hay chưa 12 Đối với doanh nghiệp thông thường tiềm năng: Chỉ tiêu Thông tin tài khơng kiểm tốn Thơng tin tài kiểm tốn Phần tiêu tài 30% 35% Phần tiêu phi tài 65% 65% Điểm tổng hợp = (Tổng điểm phần tài × Tỷ trọng phần tài chính) + (Tổng điểm phần phi tài × Tỷ trọng phần phi tài chính) Đối với doanh nghiệp siêu nhỏ: Tỷ trọng phần tiêu phi tài cao Ngồi ra, tính thêm hệ số rủi ro Hệ số rủi ro nhận giá trị từ 0,8 đến vào lịch sử trả nợ khách hàng (bao gồm gốc lãi) 12 tháng qua Khách hàng ln trả nợ hạn có hệ số Hệ số thấp 0,8 áp dụng khách hàng bị chuyển nợ hạn vòng 12 tháng qua tổng dư nợ có nợ hạn Bảng 2.12 Phân bổ tỷ trọng phần tiêu tài phần tiêu phi tài Chỉ tiêu Thơng tin tài khơng kiểm tốn Thơng tin tài kiểm tốn Phần tiêu tài 25% 30% Phần tiêu phi tài 70% 70% Điểm tổng hợp = (Tổng điểm phần tài ×Tỷ trọng phần tài chính) + (Tổng điểm phần phi tài × Tỷ trọng phần phi tài × Hệ số rủi ro) 13 Căn điểm tổng hợp, khách hàng DN xếp vào hạng sau đây: Đối với doanh nghiệp thành lập Mơ hình doanh nghiệp thành lập có khác biệt so với doanh nghiệp thơng thương tiềm Thay chấm điểm tiêu tài tiêu phi tài chính, mơ hình tập trung vào việc chấm điểm rủi ro kinh doanh sau điều chỉnh hệ số rủi ro Nội dung gồm tiêu lớn: - Đánh giá rủi ro liên quan đến vận hành (có tiêu) - Đánh giá khả suy giảm phương án kinh doanh (có tiêu) - Đánh giá rủi ro từ thị trường (có 12 tiêu) - Đánh giá rủi ro từ yếu tố tài phương án kinh doanh (6 tiêu) Các tiêu chất đánh giá rủi ro kinh doanh doanh nghiệp thành lập có giá trị chuẩn từ đến giá trị chuẩn tương ứng với giá trị điểm: 20; 40; 60; 80; 100 điểm Hệ số Tổng điểm tình Hệ số Tổng x x = rủi ro rủi ro hợp điểm hình kinh doanh - Hệ số rủi ro 1: Là hệ số đánh giá qua lý lịch tư pháp lãnh đạo cấp cao doanh nghiệp nhận giá trị từ: 20%; 40%; 60%; 100% Chẳng hạn lý lịch tư pháp tốt, chưa có tiền án tiền nhận giá trị 100%, ngược lại, bị pháp luật truy tố nhận giá trị 20% - Hệ số rủi ro 2: hệ số đánh giá kiện bất thường ảnh hưởng đến tính khả thi phương án, tai nạn giao thơng, tai nạn cơng trình, cháy nổ, hệ số nhận giá trị từ : 20%; 60%; 100% 14 2.2.3 Thực trạng thực nội dung công tác XHTDNB khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Quảng Nam a Trên sở hệ thống XHTDNB mà Vietcombank triển khai, Chi nhánh tiến hành xác định đối tượng khách hàng thuộc diện phải xếp hạng b Triển khai công việc thu thập thông tin khách hàng thuộc đối tượng xếp hạng từ nguồn sau: - Thông tin từ khách hàng cung cấp như: Hồ sơ pháp lý; Hồ sơ kinh tế; Báo cáo tài tài liệu khác - Cán trực tiếp kiểm tra trường, vấn trực tiếp - Các thông tin thu thập từ quan quản lý, đơn vị chủ quản, quan chuyên ngành - Nguồn thông tin từ CIC - Thông tin từ phương tiện truyền thông thông tin khác c Trên sở nguồn thông tin thu thập qua bước kiểm chứng, xác minh, xử lý tiến hành nhập hay cập nhật thơng tin định vị thơng tin tài Căn vào thơng tin cán nhập lãnh đạo phòng Quản lý nợ Khách hàng duyệt thơng tin tương ứng mà cán phịng nhập d Tính điểm xếp hạng khách hàng e Rà sốt việc chấm điểm khách hàng Phịng Quản lý rủi ro tín dụng Vietcombank lãnh đạo Phịng Khách hàng thực cơng việc đẩy chờ duyệt Phịng Quản lý rủi ro tín dụng thuộc Hội sở g Sử dụng kết XHTDNB sau: (i) Phân loại trích lập dự phịng (ii) Xác định giới hạn tín dụng (iii) Xác định sách tín điều kiện bảo đảm tín dụng 15 h Về thời điểm XHTDNB thực hàng quý Đối với khách hàng thuộc thẩm quyền xếp hạng Chi nhánh thời gian hồn thành chậm vào ngày cuối thuộc tháng thứ hai quý Những khách hàng thuộc thẩm quyền Vietcombank Chi nhánh có trách nhiệm nhập hết thơng tin chậm vào ngày 15 tháng thứ hai quý sau 2.2.4 Đánh giá kết công tác XHTDNB Vietcombank Quảng Nam a Về khối lượng công tác XHTDNB thực Trong năm 2012, có 134 khách hàng doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Vietcombank Quảng Nam, tăng 45 khách hàng so với năm 2011 Hiện khơng có doanh nghiệp tiềm Trong số 45 doanh nghiệp tăng có 30 khách hàng doanh nghiệp thông thường 15 khách hàng doanh nghiệp thành lập b Về chất lượng XHTDNB KHDN Chi nhánh Trong số doanh nghiệp xếp hạng có doanh nghiệp xếp hạng từ CCC - D, đa số đạt mức xếp hạng từ A trở lên, tập trung chủ yếu từ A đến A+ tức tổng điểm đạt từ 73 đến 83 điểm (thuộc nợ nhóm I) tương đương với mức độ rủi ro tương đối thấp, số lượng doanh nghiệp chiếm khoảng 97%/tổng số doanh nghiệp Chi nhánh tương đương với 2.084 tỷ đồng Tổng số khách hàng xếp hạng nợ xấu chiếm 25 tỷ đồng so với tỷ lệ nợ xấu toàn Chi nhánh 0,95%, phần doanh nghiệp rơi vào nhóm III đến nhóm V, cịn tất khơng có nợ xấu Điều chứng tỏ việc xếp hạng tương đối chuẩn xác Công tác xếp hạng thực thường xuyên, liên tục quý, năm Đa số doanh nghiệp trì thứ hạng, chí số cịn thăng hạn có cách quản trị điều hành tốt 16 Bảng 2.16 Báo cáo diển biến chuyển hạng Chỉ tiêu Năm 2010 đến năm 2012 Thống kê theo số lượng Thống kê theo tỷ lệ Số DN rớt hạng 21 40% Số DN trụ hạng 19 36% Số DN thăng hạng 13 25% (Nguồn: Báo cáo Phòng Quản lý nợ) c Sử dụng kết XHTDNB - Thứ nhất, kết công tác XHTDNB chưa Chi nhánh sử dụng số nội dung quan trọng q trình cấp tín dụng, bao gồm: + Việc xác định mức phí bù rủi ro cấu trúc lãi suất cho vay, nhằm phân biệt mức lãi suất theo mức độ rủi ro khách vay + Áp dụng sách khách hàng khác khách/nhóm khách hàng xếp hạng khác - Thứ hai, kết XHTDNB để xác định tỷ lệ giá trị tài sản bảo đảm tối thiểu Chi nhánh chưa mạnh dạng áp dụng quy định Các khoản vay chủ yếu dựa vào tài sản bảo đảm, khoản vay khơng có tài sản gần khơng có có chiếm tỷ lệ thấp Tỷ lệ giá trị sản bảo đảm thường cao nhiều so với tỷ lệ tối thiểu cho phép Cán thường nâng đàm phán với khách hàng để tìm cách nâng tỷ lệ để bảo đảm an toàn cho khoản vay vấn đề mở rộng quy mơ tín dụng khơng nói đến Đây vấn đề cần giải khắc phục, ngun nhân hạn chế mở rộng quy mơ tín dụng 17 2.3 KẾT QUẢ, HẠN CHẾ TRONG CÔNG TÁC XHTDNB ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP a Kết - Chi nhánh hoàn thành việc xếp hạng theo quy định Vietcombank - Chất lượng công tác tương đối chuẩn chưa có trường hợp xếp hạng cấp đổ rủi ro thấp lại bị nợ xấu b Hạn chế - Các hạn chế liên quan đến hệ thống XHTDNB: + Xác định ngành nghề kinh doanh cho doanh nghiệp kinh doanh đa ngành nghề chưa chuẩn xác, đôi lúc gây lúng túng + Tỷ trọng nhóm doanh nghiệp theo loại hình sở hữu khác có mức độ chênh lệch khơng đáng kể + Các tiêu tài dựa số liệu khách hàng cung cấp, chưa có phần dự báo tiêu + Xác định tiêu phi tài chủ yếu dựa nhận định cán thực công tác chấm điểm - Công tác thu thập thông tin khách hàng chủ yếu dựa vào hồ sơ, tài liệu khách hàng cung cấp Nguồn thông tin khác dùng để đối chiếu gần khơng có thiếu tính chuẩn xác khách quan - Về sử dụng kết xếp hạng, chưa chuẩn hóa nội dung quy trình sử dụng kết xếp hạng đó, việc sử dụng hạn chế, số nội dung chưa sử dụng hết - Công tác số trường hợp cịn có tính chất hình thức, thiếu thực chất 18 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIEETCOMBANK QUẢNG NAM 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HỒN THIỆN CƠNG TÁC XHTDNB TẠI VIETCOMBANK QUẢNG NAM 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XHTDNB KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETCOMBANK QUẢNG NAM 3.2.1 Hoàn thiện tổ chức thực quy trình cơng tác XHTDNB - Có tham gia Phịng Quản lý nợ kiểm tra thơng tin trước đăng nhập vào hệ thống - Nên phân công cán thực công tác XHTDNB theo phương cách chuyên biệt hóa nhóm khách hàng cho cán khách hàng cụ thể - Các báo cáo khách hàng cung cấp cần quy định rỏ nguồn cung cấp báo cáo cần phải chuẩn hóa - Bộ phận kiểm tra giám sát tuân thủ phải kiểm tra công tác XHTDNB thành nội dung kế hoạch kiểm tra định kỳ sau thực - Cần cụ thể hóa việc sử dụng kết XHTDNB để làm sở cho việc kiểm tra giám sát tuân thủ công tác XHTDNB - Thể chế hóa cơng tác XHTDNB Chi nhánh thành văn nội trình tự, thủ tục khn khổ quy định chung Vietcombank 19 3.2.2 Nâng cao chất lượng khâu thu thập thông tin cho công tác XHTDNB a Yêu cầu cập nhật thông tin đầu vào từ doanh nghiệp xếp hạng b Cải thiện công tác lưu trữ thông tin khách hàng xếp hạng c Có biện pháp tăng tỷ lệ doanh nghiệp kiểm toán d Tăng cường hoạt động thu thập xác minh thông tin phương pháp thu thập thông tin sơ cấp e Đối với khách hàng doanh nghiệp có chi nhánh nhiều tỉnh, thành trụ sở Cơng ty Hà Nội TP HCM f Phối hợp, khai thác có hiệu nguồn thơng tin bên 3.2.3 Tăng cường sử dụng kết XHTDNB, bảo đảm sử dụng có hiệu kết XHTDNB cho nội dung quản trị tín dụng a Chi nhánh hoạch định áp dụng sách khách hàng khác tương ứng với mức xếp hạng tín dụng khác áp dụng cách quán có hệ thống, quy định rõ sách cho hạng b Kết XHTDNB cần phải sử dụng cho việc xác định phần bù rủi ro cấu trúc rùi ro lãi suất c Áp dụng quy đinh cụ thể tỷ lệ giá trị tài sản bảo đảm tối thiểu tương ứng với kết xếp hạng xác định Tích cực, mạng dạn việc vận dụng quy định tài sản bảo đảm tương ứng với mức XHTDNB mà Vietcombank cho phép, tránh khuynh hướng tránh né, ngại rủi ro muốn an tồn nên dẫn đến khơng tăng dư nợ kiềm hảm tăng trưởng tín dụng 20 d Về sử dụng kết cho việc thiết kế hợp đồng tín dụng 3.2.4 Tăng cường hoạt động kiểm tra giám sát công tác XHTDNB - Ban hành quy định thống nội dung kiểm tra, giám sát công tác XHTDNB Các nội dung chủ yếu liên quan đến hoạt động kiểm tra, giám sát công tác XHTDNB khách hàng doanh nghiệp bao gồm: + Tình hình chấp hành nội dung quy trình XHTDNB khách hàng doanh nghiệp + Khâu thu thập, xác minh, phối kiểm thống tin, bảo đảm tính chuẩn xác, độ tin cậy thơng tin đầu vào + Thực trạng sử dụng kết XHTDNB - Tổ chức công tác đào tạo, tập huấn cho cán phụ trách hoạt động kiểm tra giám sát công tác XHTDNB Chi nhánh, bảo đảm cán nắm vững hệ thống công tác XHTDNB - Ấn định cụ thể thời gian tiến độ kiểm sốt - Thơng tin thường xuyên cập nhật diễn biến liên quan đến cơng tác XHTDNB cho cán kiểm sốt cơng tác Để cơng tác có hiệu Vietcombank Quảng Nam cần quy định chặt chẽ, cụ thể công khai biện pháp chế tài sai sót, vi phạm vào mức độ động cơ, đồng thời có sách khuyến khích, động viên phận cá nhân thực tốt Qua hoạt động kiểm tra phải làm tốt công tác chấn chỉnh, sửa sai 3.2.5 Nâng cao chất lượng cán phụ trách công tác XHTDNB a Phân công, phân nhiệm hợp lý 21 b Tổ chức công tác đào tạo, huấn luyện thường xuyên c Về công tác tuyển dụng nhân d Coi trọng việc giáo dục, rèn luyện phẩm chất đạo đức e Có chế động viên, khen thưởng thích hợp f Xây dựng môi trường công tác lành mạnh 3.2.6 Khai thác có hiệu cơng nghệ cơng tác XHTDNB 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ a Xây dựng khuôn khổ hỗ trợ công tác XHTDNB ngân hàng b Hồn thiện khn khổ pháp lý cho việc thành lập hoạt động trung tâm thông tin tín dụng tư nhân 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước a Nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm thơng tín dụng b Tiếp tục hồn thiện khuôn khổ pháp lý cho hoạt động XHTD ngân hàng thương mại c Tăng cường công tác tra, giám sát hoạt động xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại Đồng thời qua cơng tác có kiến nghị cần thiết quy định pháp lý liên quan d Tổ chức xây dựng tiêu trung bình ngành Chỉ tiêu quan trọng quy trình XHTDNB Đó cho việc phân tích, đánh giá ảnh hưởng đến việc chấm điểm 3.3.3 Kiến nghị với Vietcombank a Kiến nghị việc hoàn thiện hệ thống XHTDNB - Trên địa bàn tỉnh đa số doanh nghiệp SME, nên cần phải giảm bớt số cấp độ quy mô so với quy định áp dụng 22 Vietcombank Điều ảnh hưởng đến trọng số tiêu kết xếp hạng Do đo nên phân thành cấp độ quy mô số ngân hàng khác làm Mặt khác, cần xác định trọng số khác cho tiêu chí khơng nên xem tiêu chí đánh giá quy mơ có vai trò quan trọng Các trọng số nên xác định phụ thuộc vào đặc điểm ngành nghề, địa bàn hoạt động Đặc biệt, việc đo lường rủi ro tín dụng tiêu chí tỷ lệ vốn chủ sở hữu phải có trọng số lớn - Về phân loại ngành nghề + Nên giảm bớt danh mục ngành nghề, rút bớt số lượng phân ngành chi tiết, chia thành ngành bản: Nông- lâm - ngư nghiệp; Xây dựng; Cơng nghiệp Sau đó, phân nhóm ngành thành số ngành lớn Việc phân ngành chi tiết làm cho việc phân ngành hiệu chưa có nghiên cứu định lượng để xác định ảnh hưởng nhân tố ngành lên rủi ro tín dụng + Việc xác định ngành nghề kinh doanh giải theo hướng kết hợp việc xác định tỷ trọng doanh thu ngành nghề kinh doanh dựa báo cáo tài khách hàng với việc thu thập thơng tin từ kênh khác, có khách hàng cần phải xem xét kết hợp với tiêu chí khác để xác định ngành kinh doanh - Về xác định loại hình sở hữu, nhằm mục đích phân biệt tỷ trọng tiêu tài nhiên cần có nghiên cứu mặt định lượng nghiêm túc minh bạch, để có phân biệt tỷ trọng bỏ cách phân loại để chuyển sang sử dụng cách đánh giá định tính chuyên gia - Về phương pháp đánh giá tiêu khách hàng dựa báo cáo tài hành mà chưa cân nhắc đầy đủ 23 liệu khứ chưa vào dự báo + Bổ sung số tiêu, đặc biệt, nhóm tiêu phản ảnh khả trả nợ tiêu phi tài chính, dự báo khả tạo dòng tiền thời điểm trả nợ (bao gồm nợ gốc lãi) coi yêu cầu bắt buộc + Tùy thuộc vào giai đoạn kinh tế mà có tính tốn số tiêu bình quân qua số kỳ quy định, không nên dựa vào số liệu quý hành + Đối với nhóm tiêu thu nhập, cần phải bổ sung tiêu so sánh theo thời gian như: tốc độ tăng lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu (tốc độ tăng ROE); tốc độ tăng lợi nhuận sau thuế/tổng tài sản bình quân (tốc độ tăng ROA) + Xây dựng trọng số cách có sở khoa học thực tế Thực tiễn Chi nhánh, kiến nghị Vietcombank xem lại việc xác định trọng số tiêu theo đặc điểm địa bàn tỷ trọng nhân tố ảnh hưởng đến ngành tiêu phi tài Điều quan trọng để đánh giá rủi ro tín dụng khách hàng Vì vậy, cần nâng tỷ trọng nhóm tiêu để phù hợp với tầm quan trọng b Vietcombank nên cho phép chi nhánh có điều chỉnh khuôn khổ: Quy định vấn đề liên quan đến nội dung công tác XHTDNB có tính đặc thù chi nhánh cách đưa danh mục hệ số rủi ro đặc thù địa bàn chi nhánh sở mức dư nợ; tốc độ tăng trưởng tín dụng; tình hình nợ xấu; chất lượng tín dụng tính lỏng loại tài sản bảo đảm chi nhánh nhận cầm cố chấp để bảo đảm tiền vay c Tổ chức tốt công tác tập huấn tồn hệ thống cho cán cơng tác tín dụng: phận liên quan đến cơng tác XHTDNB 24 d Nâng cấp hoạt động cung cấp thơng tin tồn hệ thống: Xây dựng kho liệu mạng thông tin nội để người làm cơng tác tín dụng dể dàng khai thác cần thiết e Tăng cường hoạt động giám sát cơng tác XHTDNB chi nhánh tồn hệ thống: Để kịp thời tổng kết báo cáo rút kinh nghiệm f Tạo điều kiện hỗ trợ sở vật chất, đáp ứng yêu cầu đại hóa công nghệ cho chi nhánh công tác XHTDNB KẾT LUẬN CHUNG Sau trình học tập, nỗ lực nghiên cứu, luận văn đạt số kết nghiên cứu sau: Hệ thống hố, phân tích, tổng hợp số vấn đề lý luận XHTD công tác XHTDNB ngân hàng thương mại Luận văn có lý giải độc lập chất, vai trị cơng tác XHTDNB ngân hàng tiêu chí đánh giá cơng tác XHTDNB ngân hàng thương mại Phân tích, đánh giá thực trạng công tác XHTDNB áp dụng Vietcombank Quảng Nam mơ hình, phương pháp, cách thức tổ chức vận hành quy trình sử dụng kết Đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác XHTDNB áp dụng Vietcombank Quảng Nam Các giải pháp chia thành nhóm: Nhóm giải pháp đề xuất cho Vietcombank Quảng Nam thuộc phạm vi triển khai chi nhánh nhóm giải pháp đề xuất cho Vietcombank - thuộc thẩm quyền Vietcombank Luận văn đề xuất giải pháp bổ trợ số kiến nghị quan có thẩm quyền liên quan Các kiến nghị nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc triển khai giải pháp sau ... đề tài “Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Quảng Nam (Vietcombank Quảng Nam) ” làm đề tài Luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống... luận xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Chương Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp Vietcombank Quảng Nam Chương Giải pháp hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội. .. trị tín dụng cách khoa học hiệu ngân hàng thương mại Việt Nam triển khai Nếu công tác xếp hạng tín dụng quản trị tốt làm tăng an toàn, lành mạnh nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Xếp hạng