Phân loại l/c

Phân loại l/c

Phân loại L/C

Nhóm 7

Nội dung

Khái quát về L/C Phân loại L/C

Khái quát chung về L/C

Khái niệm L/C (Letter of Credit)

Thư tín dụng là một cam kết thanh toán của ngân

hang cho người xuất khẩu nếu như họ xuất trịnh một

bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản và điều kiện của L/C

Nội dung của L/C

 Số hiệu và ngày mở L/C

 Địa điểm phát hành

 Tên và địa chỉ những người có liên quan

 Số tiền tín dụng

 Thời hạn hiệu lực, trả tiền và giao hàng

 Nội dung về hàng hóa

 Những nội dung về vận tải

 Những chứng từ mà người xuất khảu phải trình

 Cam kết trả tiền của ngân hàng phát hành

II.Phân loại L/C

 Theo công dụng

 Theo thời hạn thanh toán

 Theo quan hệ đối tác

 Các loại L/C đặc biệt

1 Phân loại theo công dụng

L/C không hủy ngang

có xác nhận

L/C không thể hủy ngang

L/C có

thể hủy

ngang

L/C không thể hủy ngang

 L/C này không thể bị sửa đổi hay hủy bỏ khi chưa có

sự thỏa thuân của các bên tham gia

 Không thể bị hủy ngang không có nghĩa là không thể

bị hủy bỏ

 L/C này bảo đảm quyền lợi của các bên tham gia

 Được sử dụng phổ biến nhất

L/C không thể hủy ngang

Hợp đồng 3

2 4

9

2 5

8

7 6

1

NH xác nhận NH phát hành

L/C không thể hủy ngang được xác

nhận

 Có thêm cam kết thanh toán của ngân hàng xác nhận

 Tránh được rủi ro do bất ổn chính trị tại nước người mua và rủi ro về ngoại hối

 Được sử dụng rất phổ biến ở các nước châu Âu

NH xác nhận NH phát hành

2.Phân loại theo thời hạn

thanh toán

L/C trả chậm L/C available

L/C chấp nhận L/C trả ngay

L/C trả ngay

 Là L/C không thể hủy ngang

 Phải thanh toán ngay sau khi hối phiếu xuất trình

( draft at sight)

L/C có kỳ hạn:

+Là loại L/C không thể hủy ngang

+ Ngân hàng sẽ chấp nhận hối phiếu kỳ hạn cho nhà xuất khẩu

+Nhà xuất khẩu sẽ giữ hối phiếu này cho đến khi đáo hạn L/C trả chậm

L/C trả dần:

+Là loại L/C không thể hủy ngang

+ Người hưởng lợi không có quyền pháp lý đối với hối phiếu do người bán ký phát

+ Việc thanh toán thực hiện theo từng kỳ hạn nhất định

+ Nghiệp vụ diễn ra trong 2 giai đoạn như sau

L/C trả chậm

2 loại:

L/C trả dần gđ 1 (thực hiện L/C trả chậm)

Hợp đồng

4

3 5

2

6b 6a

NH xác nhận NH phát hành

L/C trả dần gđ 2 (nhờ thu)

2

4 Nhà NK Nhà XK

4 Các loại L/C đặc biệt

 L/C có điều khoản đỏ ( Red clause L/C)

 L/C tuần hoàn ( revolving L/C )

 L/C chuyển nhượng (transferable L/C)

 L/C giáp lưng ( back to back L/C)

 L/C dự phòng ( standby L/C)

 L/C đối ứng ( reciprocal L/C)

 Giúp nhà xuất khẩu giảm khó khăn về tài chính

 Rủi ro do số tiền ứng có thể được dùng không đúng

mục đích

 Được sử dụng rộng rãi với hàng hóa nông-lâm sản

Quy trình L/C có điều khoản đỏ

Hợp đồng 4

1 6 7

3 2

5 9

3

2 5

L/C tuần hoàn

 Là L/C không thể bị hủy ngang

 Sau khi sử dụng xong giá trị của L/C lại tự động khôi phục lại như cũ

 Tiết kiệm được thời gian và chi phí

 Rủi ro cho nhà nhập khẩu và ngân hàng

 Dùng cho các bên có quan hệ mua bán thương xuyên trong thời gian dài

Các cách thực hiện

Theo thời gian Theo giá trị

•Ngân hàng khống chế thời

hạn hiêu lực của L/C sau

mỗi lần tuần hoàn

•Có thể là tích lũy hay

•L/C sau khi hết hạn khôi phục lại giá trị cũ

•Phát hành do có cam kết của ngân hàng phát hành nên khi

L/C giáp lưng

 L/C gốc – L/C giáp lưng

 L/C gốc không có mối quan hệ pháp lý với L/C giáp

lưng

 L/C giáp lưng có giá trị thấp hơn L/C gốc

 Thời hạn của L/C giáp lưng ngắn hơn L/C gốc

 Đảm bảo quyền lợi cho người gia công

 Trong giao dịch người bán đồng thời là người mua và ngược lại