Đang tải... (xem toàn văn)
Phân loại l/c
Phân loại L/C Nhóm Nội dung Khái quát L/C Phân loại L/C Khái quát chung L/C Khái niệm Đặc điểm Chức Khái niệm L/C (Letter of Credit) Thư tín dụng cam kết toán ngân hang cho người xuất họ xuất trịnh chứng từ phù hợp với điều khoản điều kiện L/C Đặc điểm L/C Các bên tham gia dựa chứng từ không dựa hàng hóa Các chứng từ phải phù hợ với điều khoản quy dịnh L/C Ngân hàng không chịu trách nhiệm lỗi tả L/C Chức L/C •Chức tín dụng •Chức bảo đảm •Chức toán Nội dung L/C Số hiệu ngày mở L/C Địa điểm phát hành Tên địa người có liên quan Số tiền tín dụng Thời hạn hiệu lực, trả tiền giao hàng Nội dung hàng hóa Những nội dung vận tải Những chứng từ mà người xuất khảu phải trình Cam kết trả tiền ngân hàng phát hành …… II.Phân loại L/C Theo công dụng Theo thời hạn toán Theo quan hệ đối tác Các loại L/C đặc biệt Phân loại theo công dụng L/C hủy ngang L/C không hủy ngang có xác nhận L/C hủy ngang L/C hủy ngang L/C bị hủy mà không cần thông báo cho người hưởng lợi L/C tạo điều kiện thuận lợi cho người mua hàng Chỉ dùng cho công ty có quan hệ tín dụng tốt 10 L/C trả dần gđ (thực L/C trả chậm) Hợp đồng Nhà NK 6b Nhà XK 7a 7b 6a NH xác nhận 6b NH phát hành 18 L/C trả dần gđ (nhờ thu) Nhà NK Nhà XK NH xác nhận NH phát hành 19 3.Phân loại quan hệ đối tác L/C trực tiếp (straight L/C) L/C cho phép chiết khấu ( L/C available by negotiation) 20 Các loại L/C đặc biệt L/C có điều khoản đỏ ( Red clause L/C) L/C tuần hoàn ( revolving L/C ) L/C chuyển nhượng (transferable L/C) L/C giáp lưng ( back to back L/C) L/C dự phòng ( standby L/C) L/C đối ứng ( reciprocal L/C) 21 L/C có điều khoản đỏ Có điều khoản đặc biệt: Người bán ứng trước số tiền định Người bán phải bồi hoàn không xuất trình đủ chứng từ Giúp nhà xuất giảm khó khăn tài Rủi ro số tiền ứng dùng không mục đích Được sử dụng rộng rãi với hàng hóa nông-lâm sản 22 Quy trình L/C có điều khoản đỏ Hợp đồng Nhà NK Nhà XK NH xác nhận NH phát hành 23 L/C tuần hoàn Là L/C bị hủy ngang Sau sử dụng xong giá trị L/C lại tự động khôi phục lại cũ Tiết kiệm thời gian chi phí Rủi ro cho nhà nhập ngân hàng Dùng cho bên có quan hệ mua bán thương xuyên thời gian dài 24 Các cách thực Theo thời gian •Ngân hàng khống chế thời hạn hiêu lực L/C sau lần tuần hoàn •Có thể tích lũy hay không tích lũy Theo giá trị •L/C sau hết hạn khôi phục lại giá trị cũ •Phát hành có cam kết ngân hàng phát hành nên phát sinh nhu câu toán ngân hàng thường phát hành L/C khống chế thời gian hay vừa số tiền vừa thời gian 25 Các cách tuần hoàn Tuần hoàn tự động Tuần hoàn không tự động Tuần hoàn hạn chế 26 L/C chuyển nhượng Người hưởng lợi chuyển nhượng cho người thứ tất toàn L/C gốc Người hưởng lợi thứ trung gian mua bán hàng hóa Người hưởng lợi thứ người chịu rủi ro nhiều 27 L/C chuyển nhượng Giao hàng Trung gian Nhà NK Nhà XK NH phát hành 10 NH trung gian NH xác nhận 28 L/C giáp lưng L/C gốc – L/C giáp lưng L/C gốc mối quan hệ pháp lý với L/C giáp lưng L/C giáp lưng có giá trị thấp L/C gốc Thời hạn L/C giáp lưng ngắn L/C gốc 29 L/C dự phòng Để bảo vệ người nhập trường hợp ứng tiền trước Ngân hàng mở L/C cam kết hoản trả lại số tiền ứng trước bồi hoàn thiệt hại người hưởng lợi không thực nghĩa vụ 30 L/C dự phòng Hợp đồng Nhà XK Nhà NK NH phục vụ người XK NH phục vụ người NK 31 L/C đối ứng L/C thông thương có hiệu lực L/C đối ứng mở Được sử dụng trường hợp: + mua bán hàng đổi hàng + nhà cung cấp nguyên liệu gia công quốc gia khác Đảm bảo quyền lợi cho người gia công Trong giao dịch người bán đồng thời người mua ngược lại 32 [...]... nhận 3 NH phát hành 19 3 .Phân loại trên quan hệ đối tác L/C trực tiếp (straight L/C) L/C cho phép chiết khấu ( L/C available by negotiation) 20 4 Các loại L/C đặc biệt L/C có điều khoản đỏ ( Red clause L/C) L/C tuần hoàn ( revolving L/C ) L/C chuyển nhượng (transferable L/C) L/C giáp lưng ( back to back L/C) L/C dự phòng ( standby L/C) L/C đối ứng ( reciprocal L/C) 21 L/C có điều khoản đỏ ... nước châu Âu 13 L/C không hủy ngang được xác nhận Hợp đồng 4 Nhà NK 10 5 Nhà XK 3 1 7 8 2 6 NH xác nhận 9 NH phát hành 14 2 .Phân loại theo thời hạn thanh toán L/C chấp nhận L/C trả ngay L/C trả chậm L/C available deffered payment 15 L/C trả ngay Là L/C không thể hủy ngang Phải thanh toán ngay sau khi hối phiếu xuất trình ( draft at sight) 16 L/C trả chậm 2 loại: L/C có kỳ hạn: +Là loại L/C không thể... hoặc toàn bộ L/C gốc Người hưởng lợi thứ nhất chỉ là trung gian mua bán hàng hóa Người hưởng lợi thứ 2 là người chịu rủi ro nhiều nhất 27 L/C chuyển nhượng Giao hàng Trung gian Nhà NK 1 7 9 Nhà XK 3 8 NH phát hành 2 5 10 6 NH trung gian 4 NH xác nhận 28 L/C giáp lưng L/C gốc – L/C giáp lưng L/C gốc không có mối quan hệ pháp lý với L/C giáp lưng L/C giáp lưng có giá trị thấp hơn L/C gốc Thời... cho đến khi đáo hạn L/C trả chậm L/C trả dần: +Là loại L/C không thể hủy ngang + Người hưởng lợi không có quyền pháp lý đối với hối phiếu do người bán ký phát + Việc thanh toán thực hiện theo từng kỳ hạn nhất định + Nghiệp vụ diễn ra trong 2 giai đoạn như sau 17 L/C trả dần gđ 1 (thực hiện L/C trả chậm) Hợp đồng Nhà NK 6b 5 Nhà XK 4 1 3 7a 7b 2 6a NH xác nhận 6b NH phát hành 18 L/C trả dần gđ 2 (nhờ... L/C gốc Thời hạn của L/C giáp lưng ngắn hơn L/C gốc 29 L/C dự phòng Để bảo vệ người nhập khẩu trong trường hợp đã ứng tiền trước Ngân hàng mở L/C sẽ cam kết hoản trả lại số tiền ứng trước và bồi hoàn thiệt hại do người hưởng lợi không thực hiện được nghĩa vụ của mình 30 L/C dự phòng Hợp đồng Nhà XK 4 Nhà NK 1 3 6 2 5 NH phục vụ người XK NH phục vụ người NK 31 L/C đối ứng L/C thông thương chỉ.. .L/C không thể hủy ngang L/C này không thể bị sửa đổi hay hủy bỏ khi chưa có sự thỏa thuân của các bên tham gia Không thể bị hủy ngang không có nghĩa là không thể bị hủy bỏ L/C này bảo đảm quyền lợi của các bên tham gia Được sử dụng phổ biến nhất 11 L/C không thể hủy ngang Hợp đồng 3 Nhà NK 9 4 Nhà XK 2 1 6 7 2 5 NH xác nhận 8 NH phát hành 12 L/C không thể hủy ngang được... do số tiền ứng có thể được dùng không đúng mục đích Được sử dụng rộng rãi với hàng hóa nông-lâm sản 22 Quy trình L/C có điều khoản đỏ Hợp đồng 4 Nhà NK 9 5 2 Nhà XK 3 1 6 7 3 5 NH xác nhận 2 8 NH phát hành 23 L/C tuần hoàn Là L/C không thể bị hủy ngang Sau khi sử dụng xong giá trị của L/C lại tự động khôi phục lại như cũ Tiết kiệm được thời gian và chi phí Rủi ro cho nhà nhập khẩu và ngân hàng... lực của L/C sau mỗi lần tuần hoàn •Có thể là tích lũy hay không tích lũy Theo giá trị L/C sau khi hết hạn khôi phục lại giá trị cũ •Phát hành do có cam kết của ngân hàng phát hành nên khi phát sinh nhu câu thanh toán thì các ngân hàng thường phát hành L/C khống chế thời gian hay vừa số tiền vừa thời gian 25 Các cách tuần hoàn Tuần hoàn tự động Tuần hoàn không tự động Tuần hoàn hạn chế 26 L/C chuyển... hưởng lợi không thực hiện được nghĩa vụ của mình 30 L/C dự phòng Hợp đồng Nhà XK 4 Nhà NK 1 3 6 2 5 NH phục vụ người XK NH phục vụ người NK 31 L/C đối ứng L/C thông thương chỉ có thể có hiệu lực khi L/C đối ứng của nó được mở Được sử dụng trong các trường hợp: + mua bán hàng đổi hàng + nhà cung cấp nguyên liệu và gia công ở 2 quốc gia khác nhau Đảm bảo quyền lợi cho người gia công Trong giao ... Cam kết trả tiền ngân hàng phát hành …… II .Phân loại L/C Theo công dụng Theo thời hạn toán Theo quan hệ đối tác Các loại L/C đặc biệt Phân loại theo công dụng L/C hủy ngang L/C không... 16 L/C trả chậm loại: L/C có kỳ hạn: +Là loại L/C hủy ngang + Ngân hàng chấp nhận hối phiếu kỳ hạn cho nhà xuất +Nhà xuất giữ hối phiếu đáo hạn L/C trả chậm L/C trả dần: +Là loại L/C hủy ngang... Nhà XK NH xác nhận NH phát hành 19 3 .Phân loại quan hệ đối tác L/C trực tiếp (straight L/C) L/C cho phép chiết khấu ( L/C available by negotiation) 20 Các loại L/C đặc biệt L/C có điều khoản