- Tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh hoặc dự án đầu tư - Tài sản đảm bảo nợ vay - Khả năng quản lý và kiểm soát rủi ro Do đó, để đảm bảo được mục tiêu thu hồi nợ, thẩm định t
Trang 1T THỰC
DỤN
TẠ
TỔNG TRƯỜ KH
KHÓA L
NG HO
ẮN HẠ BANK
H NGÂN
TỐT NGH
ỘNG T
HO DO NHÁNH
GVHD SVTH:
MSSV Khoá:
H SÀI
D:Th.S BÙ : HỒ NỮ V:080692K
12
2012
AM ẮNG
G
ĐỊNH NGHIỆ GÒN
Trang 2LỜI CẢM ƠN
Để hoàn thành đề tài này, em xin trân trọng tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến:
- Ban giám hiệu trường ĐH Tôn Đức Thắng
- Ban giám đốc Chi nhánh VPBank Sài Gòn
Em xin tỏ lòng biết ơn đến các thầy cô khoa Tài chính- Ngân hàng đã tạo điều kiện cho em hoàn thành tốt học kì thực tập vừa qua, bên cạnh đó em xin chân thành cảm ơn đến giảng viên hướng dẫn đã tận tình giúp đỡ và hỗ trợ em nhiều kiến thức bổ ích trong quá trình thực tập và hoàn tất đề tài báo cáo
Bên cạnh đó em cũng cảm ơn các thầy cô đã tạo điều kiện cho em được thực hiện khoá luận tốt nghiệp để hoàn thành chương trình đại học chuyên ngành tài chính ngân hàng
Xin chân thành cảm ơn đến Phòng phục vụ khách hàng Doanh nghiệp, cám ơn các anh chị đã nhiệt tình giúp đỡ, và truyền đạt nhiều kinh nghiệm quí báu trong suốt quá trình em thực tập tại Ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành chương trình thực tập
Do thời gian và kinh nghiệm có hạn nên không thể tránh khỏi những hạn chế và thiếu sót Em rất mong các thầy cô góp ý, bổ sung giúp em có kiến thức lý luận và thực tiễn để hoàn thiện đề tài này tốt hơn
Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn!
Trân trọng Sinh viên thực hiện
Hồ Nữ Cẩm Thy
Trang 3NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Trang 4NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Trang 5NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Trang 614) NPV : Giá trị hiện tại ròng
15) NV A/O D : Nhân viên phòng phục vụ khách hàng DN
Trang 7DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ
Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh VPBank Sài Gòn 19
Hình 2.3 Chênh lệch thu chi qua các năm 2009, 2010, 12011 22
Bảng 2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của VPBank Sài Gòn 23
Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức phòng phục vụ khách hàng doanh nghiệp 26
Hình 3.2 Qui trình thẩm định 28
Bảng 3.3 Bảng cân đối kế toán của công ty Hùng Vương 39
Bảng 3.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Hùng Vương 43
Bảng 3.5 Chỉ số về khả năng sinh lời (Công ty Hùng Vương) 44
Bảng 3.6 Chỉ số về tăng trưởng (Công ty Hùng Vương) 45
Bảng 3.7 Chỉ số về hoạt động (Công ty Hùng Vương) 46
Bảng 3.8 Chỉ số về thanh khoản (Công ty Hùng Vương) 46
Bảng 3.9 Chỉ số về quản lý nợ (Công ty Hùng Vương) 47
Bảng 3.10 Tình hình hoạt động tín dụng của VPBank 59
Trang 8MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN
1.1 Thẩm định tín dụng Doanh nghiệp 5
1.1.1 Khái niệm thẩm định tín dụng 5
1.1.2 Mục đích và ý nghĩa của thẩm định tín dụng 5
1.1.3 Nội dung thẩm định tín dụng 5
1.1.3.1 Thẩm định tư cách của khách hàng vay vốn 6
1.1.3.2 Thẩm định tài chính phương án vay vốn ngắn hạn 7
1.1.3.3 Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh 12
1.2 Chất lượng thẩm định tín dụng 14
1.2.1 Khái niệm 12
1.2.2 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng 14
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG- VPBANK 2.1 Qúa trình hình thành và phát triển 16
2.1.1 VPBank 16
2.1.2 VPBank Chi nhánh Sài Gòn 18
2.2 Nhiệm vụ và chức năng của VPBank Chi nhánh Sài Gòn 18
2.3 Hệ thống tổ chức của VPBank Chi nhánh Sài Gòn 19
2.3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức 19
2.3.2 Nhiệm vụ và chức năng của các phòng ban 19
2.3.2.1 Phòng khách hàng cá nhân 19
2.3.2.2 Phòng khách hàng Doanh nghiệp 20
2.3.2.3 Phòng kế toán giao dịch, kho quỹ 21
2.3.2.3.1 Bộ phận kế toán 21
2.3.2.3.2 Bộ phận giao dịch kho quỹ 21
2.3.2.4 Phòng hành chính, tổ chức 21
2.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của VPBank Chi nhánh Sài Gòn 22 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Trang 9CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN
HẠN TẠI VPBANK
3.1 Giới thiệu về phòng phục vụ khách hàng doanh nghiệp tại VPBank 26
3.1.1 Cơ cấu tổ chức 26
3.1.2 Quy trình, cách thực hiện công việc 26
3.2 Thực trạng hoạt động thẩm định tín dụng tại VPBank 26
3.2.1 Sản phẩm tín dụng ngân hàng cung cấp cho khách hàng Doanh nghiệp 26
3.2.2 Qui trình thẩm định tín dụng 27
3.2.2.1 Sơ đồ qui trình 27
3.2.2.2 Phân tích qui trình 29
3.2.3 Thực trạng thẩm định tín dụng đối với phương án sản xuất kinh doanh 37
3.2.3.1 Giới thiệu khách hàng 37
3.2.3.2 Thẩm định khách hàng đề nghị cấp tín dụng 38
3.2.3.3 Thẩm định về tài chính 40
3.2.3.4 Đánh giá chung và kết luận 51
3.2.4 Khái quát tình hình cho vay, thu nợ của VPBank Sài Gòn 58
3.3 Nhận xét về hoạt động thẩm định tín dụng tại VPBank Sài Gòn 59
3.3.1 Ưu điểm 59
3.3.2 Nhược điểm 60
3.3.3 Nguyên nhân 61
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI VPBANK CHI NHÁNH SÀI GÒN 4.1 Định hướng phát triển chung 65
4.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả thẩm định tín dụng tại VPBank Sài Gòn 65
4.2.1 Hoàn thiện qui trình thẩm định 65
4.2.2 Giải pháp về nội dung thẩm định cho vay doanh nghiệp 66
4.2.2.1 Giải pháp về thẩm định tư cách khách hàng 66
4.2.2.2 Giải pháp về thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp 66
4.2.2.3 Giải pháp về thẩm định phương án SXKD, DADT của DN 66
4.2.2.4 Giải pháp về thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay 67
Trang 104.2.3 Giải pháp nâng cao hiệu quả làm việc 67
4.2.4 Giải pháp về thông tin 68
4.2.5 Các giải pháp khác 69
4.3 Kiến nghị 69
4.3.1 Kiến nghị với VPBank 69
4.3.2 Kiến nghị với doanh nghiệp 70 KẾT LUẬN CHƯƠNG 4
KẾT LUẬN BÁO CÁO THỰC TẬP
TÀI LIỆU THAM KHẢO
PHỤ LỤC: TỜ TRÌNH THẨM ĐỊNH
Trang 11LỜI MỞ ĐẦU
Đất nước ta đang trong quá trình Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá, với sự xuất hiện ngày càng nhiều doanh nghiệp đủ mọi lĩnh vực, ngành nghề Doanh nghiệp phát triển sẽ kéo theo sự tăng trưởng của nền kinh tế nhưng khó khăn hiện nay ở hầu hết các doanh nghiệp là thiếu vốn cho nhu cầu mở rộng sản xuất Vì thế nhu cầu vay vốn ngắn hạn để bổ sung nguồn vốn lưu động đang trở nên cấp thiết đối với hầu hết các doanh nghiệp Tìm kiếm nguồn tài chính bên ngoài để hỗ trợ là biện pháp chủ yếu của các doanh nghiệp này Có rất nhiều cách để bổ sung nguồn vốn, tuy nhiên nguồn vốn
vay từ các ngân hàng thương mại luôn chiếm tỷ trọng lớn và có vai trò quan trọng
Với nhiệm vụ là trung gian tài chính, ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng trong việc đầu tư vốn giúp các doanh nghiệp thoát khỏi khó khăn.Tín dụng là hoạt động chủ yếu, là mối quan tâm hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Đó là giai đoạn 2 của quá trình chuyển tiền từ nơi thừa đến nơi thiếu mà trong đó ngân hàng góp mặt với vai trò là trung gian Tuy quan trọng nhưng hoạt động cho vay của ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro; do đó để có thể đảm bảo khả năng thu hồi được cả gốc và lãi vay thì công tác thẩm định tín dụng cần phải được chú trọng cách đặc biệt Công tác thẩm định có tính quyết định tới chất lượng cho vay của ngân hàng, tới tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu và ảnh hưởng tới thu nhập của ngân hàng,
tới khả năng hoạt động của ngân hàng
Từ những động cơ trên cùng với thực tiễn hoạt động thẩm định tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ đã học hỏi được qua quá trình thực tập ở Phòng phục vụ khách hàng doanh nghiệp tại VPBank Chi nhánh Sài Gòn Em đã chọn đề tài: “ Thực trạng hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn cho doanh nghiệp tại VPBank- Chi
nhánh Sài Gòn” làm đề tài cho khoá luận tốt nghiệp
Kết cấu của luận văn tốt nghiệp gồm 3 chương:
Chương 1: Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng- VPBank Chương 2: Thực trạng hoạt động thẩm định tín dụng tại VPBank- Sài Gòn
Chương 3: Giải pháp cho hoạt động thẩm định tín dụng tại VPBank -Sài Gòn
Trang 12CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG
dự án Tuy nhiên, không phải vì thế mà thẩm định tín dụng ước lượng dự án một cách quá bi quan khiến cho hiệu quả dự án bị giảm sút dẫn đến quyết định không cho vay
1.1.2 Mục đích và ý nghĩa của thẩm định tín dụng
Mục đích của thẩm định tín dụng là đánh giá một cách chính xác và trung thực khả năng trả nợ của khách hàng để làm quyết định cho vay Thẩm định tín dụng là một trong những khâu rất quan trọng trong toàn bộ quy trình tín dụng Tầm quan trọng của nó thể hiện ở những điểm sau:
- Giúp đánh giá được mức độ tin cậy của phương án sản xuất hoặc dự án đầu tư
mà khách hàng đã lập và nộp cho ngân hàng khi làm thủ tục vay vốn
- Phân tích và đánh giá được mức độ rủi ro của dự án khi quyết định cho vay
- Giúp cho cán bộ tín dụng và lãnh đạo ngân hàng có thể mạnh dạn quyết định cho vay và giảm được xác suất hai loại sai lầm trong quyết định cho vay: cho vay dự án tồi và từ chối cho vay đối với một dự án tốt
1.1.3 Nội dung thẩm định tín dụng
Mục tiêu của thẩm định tín dụng là cung cấp thông tin để quyết định cho vay và giảm xác suất sai lầm dựa trên cơ sở đánh giá đúng thực chất của phương án sản xuất kinh doanh hoặc dự án đầu tư và ước lượng hay kiểm soát rủi ro ảnh hưởng tới khả năng thu hồi nợ khi cho vay Khả năng thu hồi nợ vay phụ thuộc vào các yếu tố sau:
- Tư cách của khách hàng vay vốn
- Tình hình tài chính của khách hàng
Trang 13- Tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh hoặc dự án đầu tư
- Tài sản đảm bảo nợ vay
- Khả năng quản lý và kiểm soát rủi ro
Do đó, để đảm bảo được mục tiêu thu hồi nợ, thẩm định tín dụng cần tập trung vào các nội dung chính sau:
1.1.3.1 Thẩm định tư cách của khách hàng vay vốn
Đánh giá tư cách pháp nhân, tính chất hợp pháp và mức độ tin cậy đối với
những thủ tục vay mà khách hàng phải tuân thủ
Thẩm định điều kiện vay vốn:
Theo quy chế cho vay của các TCTD, khách hàng muốn vay vốn ngân hàng phải thoả mãn các điều kiện vay bao gồm:
- Thứ nhất là có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật
- Thứ hai là có mục đích vay vốn hợp pháp
- Thứ ba là có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết
- Thứ tư là có phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư khả thi
và có hiệu quả
- Cuối cùng là thực hiện các quy đinh về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Thẩm định mức độ tin cậy của hồ sơ vay vốn
Khi có nhu cầu vay vốn, khách hàng gửi cho TCTD giấy đề nghị vay vốn và các tài liệu cần thiết chứng minh đủ điều kiện vay vốn Khách hàng phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác và hợp pháp của các tài liệu gửi cho TCTD.Thông thường bộ hồ sơ vay vốn gồm có:
- Giấy đề nghị vay vốn
- Giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân của khách hàng
- Phương án sản xuất kinh doanh và kế hoạch trả nợ hoặc dự án đầu tư
- Báo cáo tài chính của thời kỳ gần nhất
- Các giấy tờ liên quan đến TS bảo đảm
- Các giấy tờ liên quan khác nếu cần thiết
Thẩm định hồ sơ vay vốn là xem xét tính chân thực và mức độ tin cậy của những tài liệu khách hàng cung cấp cho ngân hàng khi làm hồ sơ vay vốn
Trang 141.1.3.2 Thẩm định tài chính phương án vay vốn ngắn hạn
Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết là một trong những điều kiện tiên quyết để xem xét cho khách hàng vay Điều kiện này đặt ra vừa tốt cho khách hàng, vừa tốt cho ngân hàng
Đối với khách hàng, có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ, giúp cho khách hàng yên tâm rằng họ sẽ trả được nợ khi đến hạn, do đó giữ được uy tín cũng như những cam kết đã thỏa thuận
Đối với ngân hàng, khả năng tài chính giúp ngân hàng yên tâm hơn về khả năng trả nợ của khách hàng
Thẩm định tài chính Doanh nghiệp cần tập trung vào các nội dung sau: (1) thẩm định mức độ tin cậy của báo cáo tài chính, (2) phân tích các tỷ số tài chính, và (3) đánh giá chung tình hình tài chính của Doanh nghiệp
Thẩm định mức độ tin cậy của báo cáo tài chính:
Nghiên cứu kỹ số liệu của báo cáo tài chính
Sử dụng kiến thức kế toán tài chính và kỹ năng phân tích để phát hiện những điểm đang nghi ngờ hay những bất hợp lý trong các báo cáo tài chính
Xem xét bảng thuyết trình để hiểu rõ hơn về những điểm đáng nghi ngờ trong báo cáo tài chính
Mời khách hàng đến thảo luận, phỏng vấn và yêu cầu giải thích về điểm đáng nghi ngờ phát hiện được
Viếng thăm doanh nghiệp để quan sát vè nấu cần tận mắt xem tại tài liệu kế toán và chứng từ gốc làm căn cứ lâp các báo cáo tài chính
Kết luận sau cùng về mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính do doanh nghiệp cung cấp
Phân tích các BCTC doanh nghiệp
Mục tiêu của phân tích BCTC là để thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp Do đó có thể sử dụng kỹ thuật phân tích các tỷ số tài chính để thẩm định lại xem tình hình tài chính của DN có thực sự lành mạnh hay không
Các tỷ số tài chính có liên quan đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp cần chú
ý thẩm định, phân tích bao gồm: tỷ số đánh giá khả năng thanh khoản, tỷ số đánh giá hiệu quả hoạt động của tài sản, tỷ số đánh giá khả năng trả nợ và lãi, và tỷ số đánh giá khả năng sinh lợi
Trang 15- Các bước tiến hành phân tích tỷ số tài chính: (1) xác định đúng công thức đo lường chỉ tiêu cần phân tích, (2) xác định đúng số liệu từ báo cáo tài chính để lắp vào công thức tính, (3) giải thích ý nghĩa của các tỷ số vừa tính toán, (4) đánh giá tỷ số vừa tính toán( cao, thấp, hay phù hợp), (5) rút ra kết luận về tình hình tài chính của doanh nghiệp
- Tỷ số về khả năng thanh khoản: Đây là nhóm chỉ tiêu được sử dụng dể đánh giá khả năngđáp ứng các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp
Tỷ số khả năng thanh toán hiện thời là thước đo khả năng thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp, nó cho biết mức độ các khoản nợ của các chủ nợ ngắn hạn được trang trải bằng các tài sản có thể chuyển thành tiền trong một giai đoạn tương đương với thời hạn của các khoản nợ đó
Tỷ số khả năng thanh toán nhanh cho biết khả năng hoàn trả các khoản nợ ngắn hạn không phụ thuộc vào việc bán hàng tồn kho
Tỷ số này cho biết dự trữ chiếm bao nhiêu phần trăm vốn lưu động ròng Điều này liên quan đến cơ cấu vốn, cơ cấu tài trợ cũng như cơ cấu tài sản lưu độngcủa doanh nghiệp
- Các tỷ số về khả năng cân đối vốn: Nhóm chỉ tiêu này phản ánh mức độ ổn định và tự chủ tài chính cũng như khả năng sử dụng nợ vay của doanh nghiệp
Tỷ số này được sử dụng để xác định nghĩa vụ của chủ doanh nghiệp đối với các chủ nợ trong việc góp vốn
Thông thường các chủ nợ thích tỷ số này vừa phải vì nếu tỷ số càng thấp thì khoản nợ càng được đảm bảo trong trường hợp doanh nghiệp bị phá sản Còn các chủ
sở hữu doanh nghiệp ưa thích tỷ số này cao vì họ muốn lợi nhuận gia tăng nhanh và
Tài sản ngắn hạn
Nợ ngắn hạn Khả năng thanh toán hiện thời =
Tài sản ngắn hạn- Hàng tồn kho
Nợ ngắn hạn
Tỷ số khả năng thanh toán nhanh =
Hàng tồn kho Vốn lưu động ròng
Tỷ số dự trữ (tồn kho) trên VLĐ =
Tổng nợ phải trả Tổng tài sản
Tỷ số nợ trên tổng tài sản =
Trang 16muốn toàn quyền kiểm soát doanh nghiệp song nếu tỷ số nợ quá cao doanh nghiệp dễ
bị rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán
Tỷ số này đánh giá mức độ sử dụng nợ của doanh nghiệp và qua đó còn đo lường được khả năng tự chủ tài chính của doanh nghiệp
Tỷ số này cho biết mức độ lợi nhuận đảm bảo khả năng trả lãi hàng năm như thế nào Việc không trả được các khoản nợ này sẽ thể hiện khả năng doanh nghiệp có nguy cơ bị phá sản
- Các tỷ số về khả năng hoạt động: Đây là nhóm chỉ tiêu đặc trưng cho việc sử dụng tài nguyên, nguồn lực của doanh nghiệp
-
Đây là một chỉ tiêu khá quan trọng để đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, cho biết hiệu quả trong hoạt động quản lý dự trữ của doanh nghiệp
Kỳ thu tiền được sử dụng để đánh giá khả năng thu tiền trong thanh toán trên cơ
sở các khoản phải thu và doanh thu bình quân một ngày Các khoản phải thu lớn hay nhỏ phụ thuộc vào chính sách tín dụng thương mại của doanh nghiệp và các khoản phải trả trước đó
Chỉ tiêu này cho biết một đồng tài sản cố định tạo ra được bao nhiêu đồng doanh thu trong một năm Tài sản cố định ở đây được xác định theo giá trị còn lại đến thời điểm lập báo cáo
Tổng nợ phải trả Vốn chủ sở hữu
Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu =
Lợi nhuận trước thuế + lãi vay
Lãi vay Khả năng thanh toán lãi vay =
Doanh thu thuần TSLĐ bình quânVòng quay tiền =
Doanh thu thuần Hàng tồn kho bình quân Vòng quay dự trữ( tồn kho) =
Các khoản phải thu của KH Doanh thu thuần
Kỳ thu tiền bình quân=
Doanh thu thuần TSCĐ Hiệu suất sử dụng tài sản cố định =
Doanh thu thuần Tổng tài sản Hiệu suất sử dụng tổng tài sản =
Trang 17Chỉ tiêu này còn được gọi là vòng quay toàn bộ tài sản, cho biết một đồng tài sản đem lại bao nhiêu đồng doanh thu
- Các tỷ số về khả năng sinh lãi: nhóm chỉ tiêu này phán ánh hiệu quả sản xuất kinh doanh tổng hợp nhất của một doanh nghiệp
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu
Chỉ số này cho biết cứ 100 đồng doanh thu thì sẽ chứa bao nhiêu đồng lợi nhuận của doanh nghiệp đó
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu
-
ROE phản ánh khả năng sinh lợi của vốn chủ sở hữu và được các nhà đầu tư đặc biệt quan tâm khi họ quyết định bỏ vốn đầu tư Tăng mức lợi nhuận vốn chủ sở hữu là một mục tiêu quan trọng nhất trong hoạt động quản lý tài chính doanh nghiệp
Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản
Đây là một chỉ tiêu tổng hợp nhất được dùng để đánh giá khả năng sinh lợi của một đồng vốn đầu tư
Đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp
Sau khi tính toán và phân tích là đánh giá hay đưa ra kết luận chung về tình hình tài chính doanh nghiệp muốn đánh giá tình hình tài chính của DN chúng ta cần
so sánh các tỷ số tài chính xác định trên đây với một số căn cứ để có thể rút ra được kết luận chung về tình hình tài chính Các căn cứ so sánh có thể bao gồm: so với 1, so với các tỷ số của những thời kỳ trước, so với tỷ số của DN khác có hoàn cảnh tương
đồng, so với các tỷ số bình quân ngành
1.1.3.3 Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh
Khi vay vốn ngắn hạn, khách hàng phải lập và nộp cho ngân hàng phương
án sản xuất kinh doanh, trong đó chỉ rõ: tình hình trường, dự báo doanh thu, ước lượng chi phí, ước lượng lợi nhuận gộp, ước lượng lợi nhuận ròng, đánh giá khả năng
Lợi nhuận kế toán trước thuế Doanh thu bán hàng trong kỳ
Lợi nhuận kế toán trước thuế Vốn chủ sở hữu (ROE) =
Lợi nhuận kế toán trước thuế
Tổng tài sản (ROA) =
Trang 18hoàn trả nợ gốc và lãi để ngân hàng đánh giá khả năng hoàn trả vốn vay của khách hàng Do vậy, các doanh nghiệp khi lập PASXKD thường có khuynh hướng thổi phồng doanh thu và giảm chi phí sao cho mới nhìn vào PASXKD có vẻ rất khả thi và hiệu quả Vì vậy, Ngân hàng phải phân tích và thẩm định lại PASXKD xem mức độ tin cậy và từ đó đánh giá khả năng hoàn trả vốn vay của khách hàng Thông thường việc phân tích thẩm định PASXKD được tiến hành với các nội dung như sau:
Thẩm định thị trường và dự báo doanh thu: phân tích nhu cầu của thị trường, giá cả và thị phần của khách hàng trên thị trường, thông tin về ngành sản xuất kinh doanh, đặc điểm và tình hình của ngành sản xuất kinh doanh
Đánh giá chung về tính khả thi và hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh Đánh giá về tính hợp pháp của phương án sản xuất kinh doanh,về mức độ cạnh tranh đối với sản phẩm do phương án nêu ra
Xác định các điều kiện tác động của mọi vấn đề liên quan có thể tác động đến việc triển khai phương án:
Khách hàng có kinh nghiệm về lĩnh vực sản xuất kinh doanh nêu trong phương án hay không
Khách hàng có những lợi thế gì để bảo đảm các yếu tố đầu vào, đầu ra để thực hiện phương án
Các điều kiện về khách quan, chủ quan có thể tác động tốt hoặc xấu đến việc triển khai và hiệu quả của phương án
Các rủi ro có thể xảy ra đối với phương án và các biện pháp của khách hàng nêu ra để phòng ngừa và hạn chế tác hại của rủi ro
Thẩm định, dự báo các khoản mục chi phí Khi vay vốn khách hàng luôn vây dựng các khoản mục chi phí sao cho tiết kiệm giá thành để chứng tỏ cho NVTD thấy được phương án kinh doanh của họ khả thi và hiệu quả
Xác định nhu cầu vay vốn và phương án trả nợ:
Đối với cho vay từng lần:
Đối với cho vay theo hạn mức:
Nhu cầu vốn để thực hiện dự án
Nhu cầu vốn vay = Vốn tự có tham
gia phương án
Vốn tự huy động
Trang 19Hạn mức tín dụng kỳ KH = Nhu cầu VLĐ kỳ KH – VLĐ tự có – Vốn khác
Xác định doanh thu và lợi nhuận (hiệu quả) của phương án
-Xác định thời gian để thực hiện phương án, hoặc chu kỳ sản xuất kinh doanh để xác định thời hạn cho vay
-Xác định nguồn trả nợ từ nguồn thu của phương án và các nguồn khác
- Phân tích lưu chuyển tiền tệ của phương án để bảo đảm có nguồn tiền thực tế dùng để trả nợ
-Đánh giá chung về về nhu cầu vay của khách hàng: NV A/O DN cần đưa ra nhận xét về nhu cầu vay của khách hàng có hợp lý hay không, việc cho vay có phù hợp với các quy định của VPBank hay không
1.2 Chất lượng thẩm định tín dụng
1.2.1 Khái niệm
Chất lượng và hiệu quả của thẩm định tín dụng phụ thuộc rất nhiều vào CBTĐ Chất lượng thẩm định tín dụng thể hiện trước hết ở các Báo cáo thẩm định Bởi vì các Báo cáo thẩm định là sự phản ánh khả năng, năng lực đánh giá và phân tích khách hàng trong việc áp dụng quy trình thẩm định Chất lượng thẩm định tín dụng còn thể hiện ở thời gian thẩm định và chi phí của quá trình thẩm định Nói cách khác công tác thẩm định tín dụng đạt chất lượng khi nó giúp cho quyết định của Ngân hàng trong việc cho vay là đúng đắn, đảm bảo khả năng thu hồi nợ, không phát sinh nợ quá hạn và vẫn đảm bảo lợi ích của khách hàng với lãi suất phù hợp và các chính sách ưu đãi thích đáng
Tổng chi phí SXKD kỳ KH
Số vòng quay VLĐ kỳ KH Nhu cầu VLĐ kỳ KH =
365 Sốngày BQ của chu kỳ kinh doanh
Số vòng quay VLĐ BQ trong kỳ KH =
Chi phí dự trữ nguyên vật liệu
Tổng CP
SXKD
kỳ KH
CP sản phẩm dở dang
CP khác
BQ
Thành phẩm tồn kho BQ
Thời gian quay vòng hàng tồn kho Chu kỳ KD Thời gian quay vòng khoản phải thu
Trang 201.2.2 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng
Chất lượng thẩm định tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp được thể hiện:
Kết quả thẩm định tình hình tài chính của khách hàng
- Các kết quả thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp giúp cán bộ thẩm định đưa ra được kết luận đúng đắn về tính khả thi, hiệu quả về mặt tài chính của PASXKD, DAĐT; khả năng trả nợ, nguồn trả nợ và thời gian trả nợ của khách hàng từ
đó giúp Ngân hàng đưa ra các quyết định tài trợ chính xác, hợp lý
- Kết quả thẩm định tài chính doanh nghiệp phải giúp Ngân hàng xác định được số tiền cho vay bao nhiêu, dự kiến tiến độ giải ngân, khả năng thu hồi vốn cũng như các điều kiện cho vay khác
- Khi tiến hành thẩm định tình hình tàichính khách hàng, cần chú ý tới các chỉ tiêu để đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng là:
- Mức độ thực hiện quy chế, các quy định về công tác thẩm định tín dụng, các văn bản pháp luật khác có liên quan của Ngân hàng và khách hàng
- Thời gian thẩm định
Công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp là cả một quá trình Nếu thời gian thẩm định là quá ngắn thì không đánh giá được hết tình hình thực tế của khách hàng
Nợ quá hạn Tổng dư nợ ngân hàng
Nợ quá hạn so với tổng dư nợ =
Vốn sử dụng Vốn huy động Mức độ sử dụng vốn =
Thu nợ tín dụng trung và dài
hạn
Dư nợ tín dụng trung và dài hạn bình quân Vòng quay vốn trung và dài hạn =
Trang 21nhưng nếu thời gian thẩm định là quá dài, chưa hẳn cán bộ thẩm định làm việc tỉ mỉ, cẩn thận mà rất có thể họ đã làm lỡ mất một cơ hội tài trợ tốt, cơ hội giúp Ngân hàng
có thêm nguồn thu, thêm khách hàng…Chính vì vậy mà công tác thẩm định tín dụng phải diển ra theo qui trình, tuần tự đảm bảo về mặt thời gian đảm bảo mục tiêu tài trợ của Ngân hàng và đảm bảo kế hoạch hoạt động của khách hàng so với dự kiến
CHƯƠNG 2 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG VIỆT NAM
THỊNH VƯỢNG- VPBANK
2.1 Quá trình hình thành và phát triển
2.1.1 VP Bank
Trang 22Ngân hàng Thương mại Cổ phần các Doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam, tên quốc tế là VIETNAM PROSPERITY JOINT STOCK COMMECIAL
BANK, viết tắt là VPBank
Trụ sở chính: số 8 Lê Thái Tổ, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội
Giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP của Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước
Việt Nam cấp ngày 12 tháng 8 năm 1993 với thời gian hoạt động 99 năm
Giấy phép thành lập số 1535/QĐUB ngày 04 tháng 09 năm 1993
Từ năm 1994 – 2004: Đây là khoản thời gian mà VPBank tích cực mở rộng mạng lưới phát triển sản phẩm, nhằm chiếm lĩnh thị phần, tăng lượng khách hàng giao dịch Nhiều chi nhánh và PGD của VPBank đã được khai trương trong thời gian
này
Năm 2005: VPBank công bố thay đổi logo và hệ thống nhận diện thương hiệu với 2 màu sắc chủ đạo là xanh đậm và đỏ tươi Thay đổi logo là sự thay đổi mang tính chiến lược, khởi sự cho bước chuyển quan trọng trong quá trình phát triển của VPBank, đánh dấu việc VPBank đã bước sang một trang mới với những thay đổi mang tính chuyên nghiệp và hiện đại hơn Cũng chính trong năm này, VPBank cũng từng bước tăng cường quy mô, mở rộng quy mô hoạt động thông qua việc 2 lần điều chỉnh tăng vốn điều lệ ( đạt 310 tỷ đồng vào thời điểm cuối năm 2005) và khai trương
12 điểm giao dịch trong cả nước
Năm 2006: Đây là năm hoạt động sôi nổi của VPBank, là bước ngoặc đổi mới
với nhiều sự kiện lớn
- Tháng 2, VPBank chuyển trụ sở chính về tòa nhà số 8 Lý Thái Tổ, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Trụ sở bề thế và tọa lạc ở vị trí đẹp nhất thủ đô tạo điều kiện cho Ngân hàng kinh doanh hiệu quả, hỗ trợ cho việc củng cố hơn nữa niềm tin từ khách hàng và
đối tác của VPBank
- Tháng 03, VPBank chính thức lựa chọn cổ đông chiến lược là một định chế
tàichính nước ngoài - ngân hàng OCBC của Singapore
- Tháng 4, VPBank mua hệ thống phần mềm ngân hàng lõi Core banking T24 của Temenos (Thụy Sỹ )- đây là bước tiến quan trọng trong quá trình hiện đại hóa hạ
tầng công nghệ ngân hàng
Trang 23- Cũng trong năm này, VPBank đã mở rộng quy mô hoạt động, nhằm hướng tới
mô hình tập đoàn, thông qua việc khai trương 2 công ty trực thuộc là Công ty Quản lý Tài sản VPBank (VPBank AMC ) và công ty chứng khoán VPBank (VPBS) Vốn điều lệ của VPBank cũng được nâng dần lên, đạt 450 tỷ đồng Bên cạnh đó, 18 Chi
nhánh và PGD khác cũng được khai trương
Năm 2007: VPBank cho ra mắt 2 dòng sản phẩm thẻ VPBank MasterCard Platinum và VPBank Mastercard MC2 ứng dụng công nghệ thẻ chip theo chuẩn EMV Công nghệ thẻ chip EMV là công nghệ thẻ tiên tiến trên thế giới, giúp bảo mật thông tin khách hàng Tại Việt Nam, VPBank là ngân hàng đi tiên phong trong việc sử dụng công nghệ này Hai dòng sản phẩm thẻ nói trên với những ưu thế khác nhau về hạn mức chi tiêu, những ưu đãi dành cho khách hàng, màu sắc, thiết kế độc đáo… đã và đang được khách hàng đặc biệt ưa chuộng Năm 2007 cũng là năm VPBank mở rộng mạng lưới hoạt động một cách mạnh mẽ với việc khai trương 51 Chi nhánh và PGD trong cả nước VPBank cũng điều chỉnh vốn điều lệ 2 lần trong năm đạt 2.000 tỷ đồng
vào 31/12/2007
Năm 2008: NHNN chấp nhận cho VPBank bán thêm 5% cổ phần của mình cho OCBC, nâng tỷ lệ sở hữu cổ phần của PCBC tại VPBank lên 15% VPBank cũng nâng vốn điều lệ lên 2.117.474.330.000 đồng vào 01/10/2008 Bên cạnh đó, năm
2008, VPBank ra mắt sản phẩm thẻ VPBank MasterCard E-Card Thẻ VPBank là chứng minh cho những nỗ lực của VPBank trong việc đa dạng sản phẩm dịch vụ dành cho khách hàng, giúp khách hàng của VPBank có thêm công cụ bảo vệ tài khoản của mình Ngoài ra, VPBank cũng khai trương thêm 32 Chi nhánh và PGD, nâng số lượng
Chi nhánh và PGD trong toàn hệ thống VPBank lên 135 điểm giao dịch
Ngày 12 tháng 08 năm 2010: VPBank chính thức đổi tên thành Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng theo quyết định chấp thuận của Thống đốc NHNN số 1815/QĐ-
NHNN cấp ngày 27/07/2010
2.1.2 VP Bank Chi nhánh Sài Gòn
Trong chiến lược phát triển tổng thể, ngân hàng VPBank luôn chú trọng đến việc triển khai kế hoạch, mở rộng mạng lưới hoạt động tại các trung tâm kinh tế - xã hội trên phạm vi toàn quốc Vì vậy, vào ngày 11 tháng 1 năm 2005, VPBank Chi nhánh Sài Gòn chính thức được khai trương và đi vào hoạt động, trụ sở đặt tại địa chỉ
129 Nguyễn Chí Thanh Phường 9, Quận 5, thành phố Hồ Chí Minh Ngoài ra, dưới
Trang 24Chi nhánh Sài Gòn còn có thêm 13 phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh, đặt văn phòng tại các quận, huyện trên địa bàn thành phố Hiện nay, Chi nhánh Sài Gòn đang cung cấp đầy đủ các sản phẩm của ngân hàng VPBank như: nhận tiền gửi, cho vay, phát hành thẻ, chuyển tiền, thanh toán quốc tế, bảo lãnh…với khách hàng mục tiêu là khách hàng cá nhân và các doanh nghiệp vừa và nhỏ
Từ khi thành lập cho đến nay ngân hàng VPBank chi nhánh Sài Gòn đã hòa nhập vào công việc sản xuất kinh doanh ở địa bàn, góp phần không nhỏ vào sự nghiệp công nghiệp hóa hiện đại hóa của cả nước nói chung và địa bàn quận 5 nói riêng 2.2 Nhiệm vụ và chức năng của VPBank Chi nhánh Sài Gòn
VPBank là ngân hàng thương mại cổ phần, hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng vì mục tiêu lợi nhuận Khách hàng quan trọng nhất của VPBank là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các hộ kinh doanh cá thể và phục vụ nhu
cầu sinh hoạt tiêu dùng của dân cư Phạm vi hoạt động là Tp.Hồ Chí Minh
Nội dung hoạt động chủ yếu của Ngân hàng là:
Nhận tiền gửi có kì hạn và không kì hạn bằng VNĐ và ngoại tệ của đơn vị, tổ
chức kinh tế và cá nhân trong và ngoài nước
Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng tiền VNĐ và ngoại tệ đối với
khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế và các tầng lớp dân cư
Thực hiện nghiệp vụ thuê mua, hùn vốn liên doanh và mua cổ phần theo pháp
luật hiện hành
Tiếp nhận vốn uỷ thác đầu tư và phát triển của các tổ chức trong nước
Vay vốn của Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác
Dịch vụ ATM
Thực hiện các dịch vụ chuyển tiền trong và ngoài nước dưới nhiều hình thức,
đặc biệt là chuyển tiền nhanh Western Union
Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá trị
Thực hiện dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng
Thực hiện kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế, huy động các nguồn vốn từ
nước ngoài và làm các dịch vụ thanh toán quốc tế khác
Với phạm vi và nội dung hoạt động như trên, VPBank Sài Gòn có nhiệm vụ lớn trong việc thu hút những khoản tiền nhàn rỗi trong dân cư để đáp ứng một khối lượng
Trang 25NGHIỆP
BAN QUẢN
LÝ TÍN
DỤNG
PHÒNG PHỤC VỤ KHÁCH HÀNG
CÁ
NHÂN
PHÒN
G KẾ TOÁN, GIAO DỊCH, KHO
QUỸ
Các phòng giao dịch trực thuộc tại quận 5, 6, 8, 10, 12, Tân Bình, Tân Phú, Gò Vấp
Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh
lớn nhu cầu vốn tín dụng của nền kinh tế góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển,
tăng thu nguồn ngân sách Nhà nước Góp phần to lớn vào công cuộc công nghiệp hoá,
hiện đại hoá đất nước nói chung, và công cuộc hiện đại hoá công nghiệp hoá Ngân
hàng nói riêng
2.3 Hệ thống tổ chức của VPBank Chi nhánh Sài Gòn
2.3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức
năng của các phòng ban
2.3.2.1 Phòng phục vụ khách hàng cá nhân
Là phòng trực tiếp giao dịch với khách hàng là các cá nhân để khai thác vốn
bằng VND và ngoại tệ Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, trực tiếp
quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các đối
tượng khách hàng cá nhân.Thực hiện tiếp thị, hỗ trợ, chăm sóc khách hàng, tư vấn
cho khách hàng về các sản phẩm dịch vụ của VPBank: tín dụng, đầu tư, thẻ dịch vụ
ngân hàng điện tử …
Hướng dẫn và triển khai thực hiện các sản phẩm, dịch vụ khách hàng cá nhân
Lập kế hoạch cho vay thu nợ tín dụng cá nhân
Thực hiện nghiệp vụ cho vay cá nhân
Thường xuyên kiểm tra, giám sát tín dụng cá nhân của chi nhánh cấp dưới
2.3.2.2 Phòng phục vụ khách hàng Doanh nghiệp
Trang 26Là một trong những phòng ban giữ vai trò quan trọng trong hệ thống ngân hàng với chức năng trực tiếp giao dịch với khách hàng là các doanh nghiệp Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm liên quan đến tín dụng, quản
lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của
hình thức quảng cáo sản phẩm và dịch vụ khách hàng doanh nghiệp
Liên hệ với các hiệp hội, các tổ chức hàng nghề kinh doanh để xúc tiến công tác
tiếp thị
Tiếp xúc hướng dẫn khách hàng, tư vấn, góp ý đề xuất sản phẩm phục vụ yêu cầu
khách hàng
Thu thập thông tin về khách hàng, theo dõi sự chuyển biến ngành nghề của khách
hàng Kịp thời phát hiện những dấu hiệu không bình thường của khách hàng
Tiếp nhận hồ sơ vay, bảo lãnh thanh toán của khách hàng Thẩm định và có ý kiến đề xuất để cấp trên có cơ sở xem xét giải quyết, tập hợp hồ sơ lập tờ trình thẩm định khách hàng về món vay, thuyết trình về tờ tình thẩm định khách hàng trước ban
tín dụng
Thường xuyên kiểm tra giám sát tình hình hoạt động, kinh doanh của khách hàng sau khi cho vay
Đôn đốc thu hồi nợ, thường xuyên đánh giá lại khách hàng và món vay, đề xuất
điều chỉnh, giảm lãi suất cho khách hàng, đề xuất giải chấp tài sản thế chấp, cầm cố
Đề xuất chuyển món vay sang nợ quá hạn, chuyển hồ sơ khách hàng có vấn đề,
khoản vay khó đòi sang ban quản lý nợ để xử lý
Phân tích, tổng hợp, đánh giá tình hình hoạt động cho vay toàn chi nhánh theo
định kỳ, thực hiện chế độ thông tin, báo cáo thống kê tín dụng theo định kỳ
Đào tạo huấn luyện nâng cao trình độ nghiệp vụ tín dụng cho nhân viên
Lưu trữ các chứng từ tài liệu liên quan đến nhân thân của khách hàng, tình hình
hoạt động kinh doanh của khách hàng, hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp tài sản
Trang 272.3.2.3 Phòng kế toán, giao dịch, kho quỹ
2.3.2.3.1 Bộ phận kế toán Quản lý tài khoản tiền gửi của chi nhánh tại Ngân hàng Nhà nước, địa phương và
tổ chức tín dụng, thực hiện các nghiệp vụ thanh toán liên ngân hàng
Quản lý và hạch toán thu nhập, chi phí phải thu, phải trả Kiểm tra và giám sát
việc thu chi đúng nguyên tắc hiện hành của Ngân hàng Nhà nước
Thực hiện chế độ kế toán, chế độ báo cáo kế toán và hạch toán kế toán theo quy định của Ngân hàng, Nhà nước và Bộ Tài chính Phối hợp với các phòng nghiên cứu
hỗ trợ tham mưu cho Ban Giám Đốc về lãi suất huy động, sử dụng vốn Tổng hợp số liệu kế toán, lập các bảng cân đối kế toán định kỳ, bảng tổng kết tài sản, và kết quả
kinh doanh hàng tháng, quý, năm của Chi nhánh
2.3.2.3.2 Bộ phận giao dịch, kho quỹ Quản lý tài khoản tiền gửi, tiền vay của các cá nhân đơn vị tổ chức kinh tế trong nước Phục vụ thanh toán cho khách hàng trong và ngoài hệ thống VPBank Theo dõi lãi tiền gửi đúng theo chế độ quy định Tổ chức công tác phục vụ mở tài khoản và
thanh toán séc cá nhân theo quy định của Ngân hàng Nhà nước
Quản lý xuất nhập kho quỹ an toàn tuyệt đối, thu chi tiền VND, ngoại tệ, giấy tờ
có giá, cung cấp số liệu và dự kiến lương, rút tiền mặt ở NHNN, nghiên cứu đặc điểm tiền giả, cất giữ, bảo quản chìa khóa kho, chìa khóa két, lập phiếu đổi ngân phiếu
thanh toán lấy tiền VND và đổi VND thành ngân phiếu thanh toán
2.3.2.4 Phòng hành chính tổ chức
Thực hiện công tác văn thư, lưu trữ thông tin liên lạc, in ấn… Thực hiện các thủ tục hành chính phục vụ cho các phòng nghiệp vụ Quản lý và cung cấp tài sản, văn phòng phẩm Đăng ký bảo hiểm cho cán bộ công nhân viên và bảo hiểm tài sản cơ quan Tham mưu cho Ban giám đốc về công tác tổ chức quản lý nhân sự, tuyển dụng, đào tạo, đề bạt, nâng lương khen thưởng Thực hiện đảm bảo các quyền lợi của cán bộ
nhân viên trong Chi nhánh
2.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của VPBank Chi nhánh Sài Gòn
Năm 2011 là năm đầy thử thách và khó khăn đối với các hoạt động tài chính ngân hàng Những bất ổn của nền kinh tế đã tác động mạnh mẽ đến hiệu quả hoạt động của toàn ngành nói chung và của VPBank Sài Gòn nói riêng Tuy vậy, nhờ định hướng đúng đắn, giải pháp kịp thời và nỗ lực của toàn thể nhân viên, cùng với nhu
Trang 28cầu của xã hội, VPBank đã vượt qua thời kì khó khăn, bảo đảm an toàn ổn định hệ thống và đạt được những kết quả đáng khích lệ Trong bối cảnh đó, VPBank cũng đã
có một năm kinh doanh khả quan và hoàn thành tốt 100% các chỉ tiêu đề ra Kết quả
cụ thể được thể hiện thông qua bảng sau:
Chênh lệch thu chi
Chênh lệch thu chi
Trang 30Từ biểu đồ trên, có thể thấy được tình hình kinh doanh của Chi nhánh nhìn chung qua các năm đều tăng Năm 2010 tăng 41.79% tương ứng với số tiền 28,891 triệu đồng Năm 2011 là năm khó khăn cho các khối ngành tài chính nhưng VPBank Sài Gòn cũng đã cố gắng đạt được chỉ tiêu đề ra, tỷ lệ lợi nhuận đóng góp vào hệ thống đã đi vào ổn định, đạt 119,038 triệu đồng tăng 17.36% tương ứng tăng 17,612 triệu đồng so với năm 2010 Con số này đã thể hiện tiềm lực phát triển của chi nhánh, đặt ra nhiều kì vọng trong tương lai với một nền tảng ngày càng vững chắc
- Lợi nhuận năm 2010 tăng 41.79% so với năm 2009 tương ứng tăng 29,891 triệu đồng Năm 2011 với chính sách mới về lãi suất tín dụng nên lợi nhuận chỉ tăng 17.36% so với năm 2010 tương ứng tăng 17,612 triệu đồng Những thay đổi từ lợi nhuận là do biến đổi tăng trưởng trong cơ cấu thu chi của chi nhánh, qua các năm thu nhập cũng như chi phí đều tăng, nhưng do tốc độ tăng khác nhau dẫn đến lợi nhuận
cũng khác nhau qua các năm
- Thu nhập năm 2010 so với 2009 tăng 47.28%, với sự chênh lệch không nhiều thu nhập năm 2011 cũng tăng với mức 48.62% so với năm 2010 Chi phí tăng với tốc
độ cao hơn với 49.01% của năm 2010 so với năm 2009 và tăng lên 57.98% của năm
2011 so với 2010 Sự chênh lệch về tốc độ tăng trưởng, tốc độ tăng chi phí cao hơn thu nhập đã làm cho tốc độ tăng trưởng của chi nhánh giảm đi mặc dù lợi nhuận qua
các năm vẫn tăng
- Thu nhập của chi nhánh chủ yếu là thu nhập từ lãi của hoạt động tín dụng, tỷ lệ này qua các năm đều cao chiến hơn 90% tổng thu nhập, cụ thể là năm 2009 đạt 269,787 triệu đồng chiếm 90.24% tổng thu nhập, năm 2010 đạt 396.74 triệu đồng chiếm 90.11% tổng thu nhập, năm 2011 đạt 589,579 triệu đồng chiếm 90.10% tổng thu nhập Thu từ hoạt động thanh toán và ngân quỹ chiếm tỷ lệ thấp dưới 10% trong tổng thu nhập Mặc dù hoạt động này có tăng lên nhưng tốc độ tăng qua các năm rất chậm: năm 2009 thu 28,853 triệu đồng đạt 9.65%; năm 2010 thu 43,007 triệu đồng đạt 9.77%; năm 2011 thu 63,990 triệu đồng đạt 9.78% Trong xu hướng chung hiện nay là nâng dần tỉ trọng thu nhập từ các hoạt động phi lãi, chi nhánh cần cố gắng hơn
nữa để cải thiện cơ cấu thu nhập của mình
- Các khoản chi chủ yếu là chi trả lãi tiền gửi và chi phí nguồn vốn Trong đó chi lãi tiền gửi chiếm tỉ trọng lớn từ 90% đến 94% Chi phí này tăng khá nhanh qua các
Trang 31năm: năm 2010 tăng 51.03% đạt 309,599 triệu đồng, năm 2011 tăng 61.72% đạt
cụ thể của các phòng ban cũng như sơ lược tình hình, kết quả hoạt động của Chi nhánh
qua ba năm gần nhất
Trang 32CHƯƠNG 3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG- VPBANK
3.1 Giới thiệu về phòng phục vụ khách hàng doanh nghiệp tại VPBank
3.1.1 Cơ cấu tổ chức
3.1.2 Quy trình, cách thực hiện công việc
Tiếp xúc với khách hàng, tiếp thị và giới thiệu sản phẩm tín dụng doanh nghiệp, hướng dẫn lập hồ sơ, tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng, xem xét thẩm định
hồ sơ khách hàng về mọi mặt
Tập hợp hồ sơ để xin quyết định của hội đồng
Lập hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay và làm thủ tục công
chứng, nhận bàn giao tài sản
Nhập kho hồ sơ
Sau cho vay, kiểm tra mục đích sử dụng vốn và tình hình tài chính, hoạt
động của khách hàng, theo dõi thu gốc, lãi, phân tích rủi ro…
Tất toán hợp đồng tín dụng
3.2 Thực trạng hoạt động thẩm định tín dụng tại VPBank
3.2.1 Sản phẩm tín dụng ngân hàng cung cấp cho khách hàng Doanh nghiệp
Thấu chi doanh nghiệp: VPBank cho phép khách hàng sử dụng vượt số tiền thực có trên tài khoản, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn thiếu hụt cho hoạt
động kinh doanh của doanh nghiệp
Tài trợ dự án trọn gói: VPBank cung cấp dịch vụtrọn gói bao gồm bảo lãnh (bảo lãnh dự thầu bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh tạm ứng, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh bảo hành…), vay vốn, thanh toán quốc tế trong nước
Trang 33cho các khách hàng là doanh nghiệp theo trình tự phát sinh nhu cầu của khách
hàng khi thực hiện dự án/ phương án kinh doanh
Cho vay đầu tư tài sản cố định: Hình thức cho vay đáp ứng nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp đầu tư mới, nâng cấp, sửa chửa nhà xưởng, thiết bị,
phương tiện vận tải, dây chuyền sản xuất, mua sắm tài sản cố định khác
Tài trợ vốn lưu động: Phương thức cho vay đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn lưu động phục vụ mua hàng hoá nguyên vật liệu, nhiên liệu, thanh toán các
khoản chi phí như tiền thuế, tiền điện, lương nhân viên…
Cho vay chiết khấu bộ chứng từ: Các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất khẩu hàng hoá mong muốn nhận được ngay tiền mặt để mua nguyên vật liệu, quay vòng vốn cho sản xuất… Nghiệp vụ cho vay chiết khấu bộ chứng
từ của VPBank sẽ ứng trước vốn cho doanh nghiệp trên cơ sở bộ chứng từ hàng
xuất khẩu
Cho vay hợp vốn: VPBank phối hợp với một hoặc một số tổ chức tín dụng khác cùng cho vay đối với một dự án vay vốn của khách hàng, trong đó
VPBank hoặc một tổ chức tín dụng khác làm đầu mối dàn xếp
Cho vay theo dự án đầu tư: Cho vay dự án đầu tư áp dụng với doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất,
kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống
Cho vay bằng nguồn vốn RDF II: Dự án Tài chính nông thôn II là dự án
do Ngân hàng Thế Giới tài trợ đáp ứng nhu cầu vay vốn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, sản phẩm phục vụ đời sống, dịch vụ chế biến, dịch vụ vận tải
và dịch vụ nâng cao đời sống, sức khỏe người dân… thuộc khu vực kinh tế
Trang 341 Tiếp xúc với k/h, hướng dẫn lập hồ sơ:
- NV A/O DN tiếp thị, giới thiệu SP
- Khách hàng đến NH để xin vay vốn
2.Tiếp nhận hồ sơ vay:
- NV A/O DN làm việc với k/h, hướng
dẫn thủ tục và tiếp nhận hồ sơ từ k/h
- NV A/O DN chuyển hồ sơ tài sản bảo
đảm và xem xét báo cáo tài chính
4 Tập hợp hồ sơ trình Ban TD/Hội đồng TD
NV A/O DN tập hợp hồ sơ do k/h cung cấp
và tờ trình của các bộ phận lập để trình Ban
TD/Hội đồng TD quyết định
5 Hoàn thiện hồ sơ TD:
- P.Thẩm định TSBĐ lập hợp đồng bảo đảm
tiền vay và làm thủ tục công chứng, nhận
bàn giao tài sản (nếu có)
- NV A/O DN nhập kho hồ sơ TSBĐ, sau
đó lập và trình hồ sơ TD để Ban TGĐ
hoặc GĐ chi nhánh ký duyệt
6 Thực hiện quyết định cấp TD:
Giải ngân/Phát hành BL/ Mở L/C
7 Kiểm tra và xử lý nợ vay:
- NV A/O DN chịu trách nhiệm kiểm tra
sau cho vay về mục đích sử dụng vốn và tình
hình tài chính, hoạt động của của khách hàng
- P Thẩm định TSBĐ kiểm tra về tài
sản BĐ
- A/O DN theo dõi thu gốc, lãi, phân
tích rủi ro theo từng đối tượng, khu vực
thực hiện định giá TSBĐ và lập
tờ trình
8 Tất toán HĐTD
Hình 3.2 Qui trình thẩm định
Trang 353.2.2.2 Phân tích quy trình tín dụng
Tiếp nhận hồ sơ vay vốn
Quy trình thực hiện:
Kiểm tra hồ sơ
Kiểm tra về số lược hồ sơ tài liệu
Nhân viên A/O DN căn cứ vào danh mục hồ sơ khách hàng cần cung cấp quy định tại Quy chế cho vay của VPBank và các qui định khác có liên quan để kiểm
tra đối chiếu với hồ sơ thực tế Nếu thấy chưa đầy đủ thì yêu cầu khách hàng bổ sung
Kiểm tra tính hợp lệ của hồ sơ
Các tài liệu như phương án kinh doanh, giấy đề nghị vay vốn, biên bản họp HĐQT (hoặc sáng lập viên, hội đồng thành viên) thông qua phương án, bao gồm cả phương án vay vốn ngân hàng… bắt buộc phải là bản chính và được ký bởi người đại
diện hợp pháp bên cho vay trước pháp luật
Các tài liệu nếu không thể cung cấp được bản chính (hồ sơ pháp lý, báo cáo tài chính, quyết định bổ nhiệm…) thì sử dụng bản sao có công chứng hoặc ký có đóng dấu sao y bản chính của bên vay (NV A/O DN tra soát bản copy phù hợp với bản
chính)
Các hồ sơ về TSĐB có thể nhận bản sao để tiến hành định giá(sau khi kí HĐ cầm cố thế chấp sẽ nhận bản chính và lập giấy biên nhận hồ sơ tài sản) NV A/O DN phải đối chiếu bản chính hồ sơ gốc của tài sản bảo đảm của khách hàng đang thế chấp
ở Ngân hàng khác
Bàn giao hồ sơ cho phòng Thẩm định TSĐB để tiến hành thẩm định
Sau khi nhận được hồ sơ từ khách hàng, NV A/O DN thực hiện sao gửi hồ
sơ tài sản bảo đảm chuyển đến Phòng Thẩm định TSBĐ thực hiện thẩm định về tài sản bảo đảm Việc bàn giao hồ sơ tài sản bảo đảm cho Phòng thẩm định TSBĐ cần
thực hiện ngay khi khách hàng cung cấp để rút ngắn thời gian hoàn thiện hồ sơ
Nhân viên A/O Doanh nghiệp thẩm định khách hàng
Quy trình thực hiện:
Thẩm định về tư cách pháp lý
Đối với khách hàng là Doanh nghiệp trong nước:
- Quyết định ( hoặc giấy phép) thành lập Doanh nghiệp
- Các TCT 91 phải có quyết định thành lập của Thủ tướng Chính phủ ký
Trang 36- Các TCT 90 phải có quyết định thành lập do Bộ trưởng bộ quản lý ngành ký
- Các doanh nghiệp thuộc tỉnh- thành phố trực thuộc TW ký quyết định thành
lập
- Hợp tác xã phải có biên bản hội nghị thành lập hợp tác xã
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: do Sở kế hoạch đầu tư nơi doanh nghiệp đóng trụ sở chính cấp, đối với hợp tác xã thì đăng ký kinh doanh do UBND huyện cấp, trừ trường hợp kinh doanh trong các ngành nghề theo qui
định riêng của Chính phủ thì do UBND tỉnh- thành phố trực thuộc TW cấp
- Quyết định bổ nhiệm giám đốc (Tổng giám đốc), kế toán trưởng
Đối với Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài
- Hợp đồng liên doanh được kí kết đúng qui định của Pháp luật
- Điều lệ: đã được đăng ký tại cơ quan Nhà nước có thẩm quyền cấp giấy
phép đầu tư
- Giấy phép đầu tư
- Danh sách HĐQT và Tổng giám đốc có xác nhận của Bộ hoặc Sở KHĐT
- Văn bản xác nhận tư cách pháp lý, tình hình tài chính của các bên liên doanh
và của nhà đầu tư nước ngoài
Lưu ý:
Đối với các giấy tờ có thời hạn: cần kiểm tra đối chiếu với thời điểm hiện tại và
thời hạn tín dụng xem có phù hợp với thời hạn còn lại của giấy tờ đó hay không
Nếu là khách hàng cũ, cần kiểm tra các yếu tố có thể thay đổi như: ngành nghề hoạt động, vốn điều lệ, người đại diện… và yêu cầu bổ sung các hồ sơ hợp pháp về
các thay đổi đó
Thẩm định về lịch sử hình thành, tồn tại và phát triển của Doanh nghiệp
Lịch sử hình thành và phát triển của doanh nghiệp
- Xuất xứ hình thành doanh nghiệp
- Các bước ngoặc lớn đã trải qua: thay đổi quy mô, công nghệ loại sản
phẩm, bộ máy điều hành…
- Những khó khăn thuận lợi, lợi thế, bất lợi của doanh nghiệp
- Uy tín của doanh nghiệp trên thị trường
Tư cách của chủ sở hữu và lãnh đạo doanh nghiệp
Thẩm định về lịch sử bản thân, hoàn cảnh gia đình
Trang 37Trình độ học vấn chuyên môn
Trình độ quản lý, hiểu biết pháp luật
Những kinh nghiệm công tác đã qua, những thành công, thất bại trên thương
trường
Sức khoẻ, khả năng giao tiếp quan niệm về sự nghiệp của doanh nhân
Uy tín trên thương trường với các bạn hàng, đối tác
Nhận thức về trách nhiệm của người vay vốn, tính hợp tác với NV A/O DN để hoàn thiện các thủ tục vay vốn để đảm bảo điều kiện vay theo qui định của NHNN và
VPBank
Lưu ý:
Đối với các DNNN, việc thẩm định các yếu tố trên dựa trên cơ sở nguồn thông
tin có thể thu thập được ở mức cố gắng nhất
Đối với các DN thuộc khối ngoài quốc doanh, các yêu cầu thẩm định nếu trên đối với chủ doanh nghiệp(giám đốc, chủ tịch HĐQT, chủ thực sự của DN) là bắt buộc, các NV A/O DN phải bằng mọi cách thu thập thông tin để thể hiện trong tờ trình nhất là trong trường hợp khách hàng quan hệ thường xuyên hoặc áp dụng
phương thức cho vay theo hạn mức
Thẩm định về uy tín của khách hàng trên thị trường
Khách hàng của doanh nghiệp là công ty nào? Nước nào? Mối quan hệ làm
ăn có bền vững không?
Mặt hàng của doanh nghiệp chiếm thị phần được bao nhiêu so với các doanh
nghiệp cùng ngành nghề Việc sản xuất kinh doanh có ổn định không?
Đánh giá về quan hệ của khách hàng với VPBank và các TCTD khác
Đánh giá về giao dịch tài khoản trong quá khứ
Đánh giá về cấp tín dụng trong quá khứ: vay, bảo lãnh, L/C
Thẩm định về tài chính
Thẩm định về tài chính đối với hồ sơ vay vốn
o Thẩm định phương án vay vốn ngắn hạn
- Tính hợp pháp của phương án sản xuất kinh doanh
- Đánh giá về mức độ cạnh tranh đối với sản phẩm do phương án nêu ra
- Xác định các điều kiện tác động của mọi vấn đề liên quan có thể tác động
đến việc triển khai phương án:
Trang 38Thời gian quay vòng hàng tồn kho Chu kỳ KD Thời gian quay vòng khoản phải thu
+ Khách hàng có kinh nghiệm về lĩnh vực sản xuất kinh doanh nêu
trong phương án hay không
+ Khách hàng có những lợi thế gì để bảo đảm các yếu tố đầu vào, đầu ra
để thực hiện phương án
+ Các điều kiện về khách quan, chủ quan có thể tác động tốt hoặc xấu
đến việc triển khai và hiệu quả của phương án
+ Các rủi ro có thể xảy ra đối với phương án và các biện pháp của khách
hàng nêu ra để phòng ngừa và hạn chế tác hại của rủi ro
- Xác định nhu cầu vay vốn và phương án trả nợ:
Đối với cho vay từng lần:
Đối với cho vay theo hạn mức:
Hạn mức tín dụng kỳ KH = Nhu cầu VLĐ kỳ KH – VLĐ tự có – Vốn khác
- Xác định doanh thu và lợi nhuận (hiệu quả) của phương án
- Xác định thời gian để thực hiện phương án, hoặc chu kỳ sản xuất kinh doanh để
xác định thời hạn cho vay
- Xác định nguồn trả nợ từ nguồn thu của phương án và các nguồn khác
- Phân tích lưu chuyển tiền tệ của phương án để bảo đảm có nguồn tiền thực tế
dùng để trả nợ
Tổng chi phí SXKD kỳ KH
Số vòng quay VLĐ kỳ KH Nhu cầu VLĐ kỳ KH =
365
Số ngày BQ của chu kỳ kinh doanh
Số vòng quay VLĐ BQ trong kỳ KH =
Nhu cầu vốn để thực hiện dự án
Nhu cầu vốn vay = Vốn tự có tham
gia phương án
Vốn tự huy động
Chi phí dự trữ nguyên vật liệu
Tổng CP
SXKD
kỳ KH
CP sản phẩm dở dang
CP khác
BQ
Thành phẩm tồn kho BQ
Trang 39- Đánh giá chung về về nhu cầu vay của khách hàng: NV A/O DN đưa ra nhận xét về nhu cầu vay của khách hàng có hợp lý hay không, việc cho vay có phù
hợp với các quy định của VPBank hay không
Phân tích thực lực tài chính:
Phương pháp phân tích: Dùng phương pháp so sánh số tương đối và
tuyệt đối để đánh giá từng phần và toàn diện về khả năng tài chính của khách hàng
Nội dung phân tích:
Đánh giá khái quát tình hình tài chính:
Nguồn vốn chủ sở hữu: đối chiếu với mức vốn pháp định đối với các ngành
nghề kinh doanh của khách hàng, nhận xét về sự tăng giảm vốn chủ sỡ hữu (nếu có)
Kết quả SXKD các năm trước, quý trước, nhận xét về nguyên nhân lỗ, lãi Tình hình công nợ: Nợ các ngân hàng và TCTD
Tình hình thanh toán với người mua, người bán
Lưu ý : Phải đi sâu phân tích những khoản phải thu từ người mua, phải trả đối với người bán để xác định phần đi chiếm dụng và bị chiếm dụng, khả năng giải quyết để
đánh giá về thời hạn lưu chuyển các khoản phải trả, phải thu
Tình hình thanh toán với ngân sách, chú ý thuế thu nhập doanh nghiệp Nhận xét về tình hình doanh thu qua các năm
năng thanh toán được được xem xét bao gồm:
- Tỷ suất thanh toán ngắn hạn: (tiêu chuẩn ~1)
- Tỷ suất thanh toán VLĐ: (tiêu chuẩn từ 0,1 đến 0,5) nếu chỉ tiêu này lớn hơn 0,5 hoặc nhỏ hơn 0,1 đều không tốt vì sẽ gây ứ đọng vốn hoặc thiếu tiền để
thanh toán