Tình hình tài sản ở ngân hàng vietcomban

Mục lục LỜI MỞ ĐẦU Các ngân hàng thương mại kinh doanh thu lợi nhuận cách cung cấp dịch vụ chuyển loại tài sản thành loại tài sản khác cho công chúng Khác với doanh nghiệp, tài sản Ngân hàng thương mại tài sản tài chính, loại tài sản mà quyền sở hữu quyền sử dụng hoàn toàn tách rời Tài sản nhân tố quan trọng phản ánh trình độ chất lượng hoạt động ngân hàng Do quản lý tài sản vấn đề có tầm quan trọng đặc biệt, ảnh hưởng đến tồn phát triển Ngân hàng thương mại bối cảnh cạnh tranh hội nhập kinh tế quốc tế Theo kinh nghiệm cho thấy sức khỏe kinh tế có thay đổi đối tượng chịu ảnh hưởng hệ thống ngân hàng Do đó, ngân hàng yếu quản lý không gây tổn thất cho ngân hàng đó, mà tạo nên rủi ro định mang tính dây chuyền cho đơn vị khác ngược lại Rõ ràng, khả chống đỡ ngân hàng cao, khả hỗ trợ cho khu vực doanh nhiệp lớn Thời gian tới, hàng loạt ngân hàng ngoại ạt "đổ bộ" vào Việt Nam, chắn đòi hỏi công tác quản lý ngân hàng gay gắt ngân hàng nội Trước tình hình thực tế vậy, nhóm chúng em chon đề tài: “Phân tích thực trạng quản lý tài sản Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Hà Nội” nhằm sâu thực trạng đưa giải pháp nhằm giúp cho việc quản lý tài sản ngân hàng thương mại ngày hiệu NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (VIETCOMBANK) I LỊCH SỬ HÌNH THÀNH Quá trình hình thành phát triển Tổ chức tiền thân Vietcombank: Vietcombank tiền thân Sở Quản lý Ngoại hối thuộc Ngân hàng Quốc gia Việt Nam thành lập ngày 20/01/1955 theo Nghị định 443/TTg Thủ tướng Chính phủ Năm 1961, Sở Quản lý Ngoại hối đổi tên thành Cục Ngoại hối thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Nghị định 171/CP ngày 26/10/1961 Hội đồng Chính phủ Cơ quan vừa Cục, Vụ thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực chức tham mưu, nghiên cứu sách quản lý nhà nước lĩnh vực ngoại hối, đồng thời tiến hành hoạt động nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng Thương mại Đối ngoại Giai đoạn 1963-1975: Khai sinh khói lửa tham gia tích cực vào công kháng chiến thống đất nước.Ngày 01/04/1963, Vietcombank thức khai trương hoạt động theo Nghị định số 115/CP ngày 30/10/1962 Hội đồng Chính phủ ban hành sở tách từ Cục Ngoại hối trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trong giai đoạn 1963 – 1975, thời kỳ chiến tranh chống Mỹ ác liệt, Vietcombank đảm đương thành công nhiệm vụ lịch sử lớn lao Ngân hàng Thương mại Đối ngoại Việt Nam, góp phần xây dựng phát triển kinh tế miền Bắc, đồng thời hỗ trợ chi viện cho chiến trường miền Nam Quỹ Ngoại tệ đặc biệt Để tiếp nhận nguồn vốn viện trợ ngoại tệ, tháng 4/1965 theo thị Bộ Chính trị, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thành lập tổ chức chuyên trách nghiệp vụ toán đặc biệt với bí danh B29 Vietcombank Ra đời với cấu tổ chức gọn nhẹ, B29 hoạt động đơn tuyến bảo mật đến mức tối đa đặt đạo trực tiếp Bộ Chính trị Thường vụ Trung ương Cục Miền Nam Với 10 người hoạt động thời gian 10 năm, Quỹ Ngoại tệ đặc biệt B29 tham gia vận chuyển chuyển khoản lượng lớn ngoại tệ, chi viện cho chiến trường miền Nam Giai đoạn 1976-2009: lớn mạnh gian khó Thời kì này, Vietcombank trở thành Ngân hàng Đối ngoại Việt Nam phương diện: nắm giữ ngoại hối quốc gia, toán quốc tế, cung ứng tín dụng xuất nhập Sau 1975, Vietcombank tiếp quản hệ thống ngân hàng chế độ cũ, tham gia đàm phán giảm, hoãn thành công nợ Nhà nước Câu lạc Paris, London Trong điều kiện bị bao vây cấm vận kinh tế, Vietcombank tiếp tục nhận viện trợ, tìm kiếm nguồn vay ngoại tệ, đẩy mạnh toán quốc tế để phục vụ nghiệp khôi phục đất nước sau chiến tranh xây dựng Chủ nghĩa Xã hội Giai đoạn 1991 - 2007: Vững bước thời kỳ hội nhập đổi Vietcombank thức chuyển từ Ngân hàng chuyên doanh đối ngoại trở thành ngân hàng thương mại nhà nước có hệ thống mạng lưới toàn quốc quan hệ ngân hàng đại lý khắp giới Vietcombank ngân hàng triển khai hoàn thành Đề án Tái cấu (2000 - 2005) mà trọng tâm nâng cao lực tài chính, quản trị điều hành, đổi công nghệ, phát triển sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại, đóng góp cho ổn định phát triển kinh tế, đồng thời tạo dựng uy tín cộng đồng tài khu vực toàn cầu Giai đoạn 2007-2003: Tiên phong cổ phần hóa, Ngân hàng hàng đầu Việt Nam Năm 2007, Vietcombank tiên phong cổ phần hóa ngành ngân hàng thực thành công kế hoạch phát hành cổ phiếu lần đầu công chúng Ngày 02/06/2008, Vietcombank thức hoạt động theo mô hình ngân hàng thương mại cổ phần Ngày 30/6/2009, Vietcombank thức niêm yết cổ phiếu Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh Tháng 09/2011 Vietcombank ký kết Hợp đồng cổ đông chiến lược với Mizuho Corporate Bank Ngày 01/04/2013, Vietcombank tổ chức Lễ Kỷ niệm 50 năm thành lập (1963 - 2013) đón nhận Huân chương Độc lập Hạng Nhất Đảng Nhà nước trao tặng Nhân kiện đặc biệt này, Vietcombank thức công bố hệ thống nhận diện thương hiệu với thông điệp/lời hứa thương hiệu “Chung niềm tin vững tương lai”, khẳng định cam kết Vietcombank sẵn sàng đồng hành khách hàng đường hướng tới tương lai, khẳng định đổi toàn diện Vietcombank hình ảnh chất lượng hoạt động để tiếp tục phát triển bền vững, giữ vững vị ngân hàng hàng đầu nước bước vươn xa trường quốc tế Mô hình quản trị Mizuho Bank Ltd (15%) Nhà nước (77,11%) Cổ đông khác (7,89%) VIETCOMBANK Công ty con, công ty liên kết cung cấp dịch vụ tài Ngân hàng thương mại Ngân hàng đầu tư Đầu tư vốn vào NHTMCP khác Công ty Chứng khoán Vietcombank (VCBS) Dịch vụ tài Công ty cho thuê Tài Vietcombank (VCBL) 100% 100% Công ty Quản lý Quỹ Vietcombank (VCBF) Công ty con, công ty liên kết phi tài Bảo hiểm Công ty Bảo hiểm Nhân thọ VCB Cardif 45% Công ty Tài Việt Nam (Vinafico HK) 100% 51% Bất động sản Công ty VCB Tower 198 70% Công ty VCB Bonday – Bến Thành 52% Công ty chuyển tiền Vietcombank 75% 51% Công ty VCB Bonday Định hướng phát triển 3.1 Định hướng chiến lược trung dài hạn Phát triển mở rộng hoạt động để trở thành Tập đoàn Ngân hàng tài đa có sức ảnh hưởng khu vực quốc tế Tiếp tục khẳng định vị mảng hoạt động kinh doanh lõi Vietcombank hoạt động Ngân hàng Thương mại dựa tảng công nghệ đại với nguồn nhân lực chất lượng cao quản trị theo chuẩn mực quốc tế Tiếp tục củng cố phát triển bán buôn, đẩy mạnh hoạt động bán lẻ làm sở tảng phát triển bền vững Duy trì mở rộng thị trường có nước phát triển thị trường nước Mở rộng đẩy mạnh cách phù hợp lĩnh vực ngân hàng đầu tư (tư vấn, môi giới, kinh doanh chứng khoán, quản lý quỹ đầu tư…); dịch vụ bảo hiểm; dịch vụ tài phi tài khác, bao gồm bất động sản thông qua liên doanh với đối tác nước An toàn hiệu kinh doanh mục tiêu hàng đầu; “Hướng tới ngân hàng xanh, phát triển bền vững cộng đồng” mục tiêu xuyên suốt 3.2 Các mục tiêu xã hội cộng đồng Không trọng vào phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng, Vietcombank xác định cho mục tiêu cao xã hội cộng đồng: Vietcombank nỗ lực để hoạt động kinh doanh phát triển ổn định, đảm bảo cho dòng huyết mạch tài lưu thông không ngừng nghỉ, đóng góp vào trình phát triển kinh tế xã hội Việt Nam nói chung ngành ngân hàng nói riêng Hoạt động Vietcombank hướng tới cộng đồng, xã hội, góp phần xây dựng đất nước ấm no, hạnh phúc.Vietcombank đề cao tính “Nhân văn” giá trị cốt lõi văn hóa Vietcombank, sẵn sàng sẻ chia không với bạn hàng, khách hàng, đối tác mà chia sẻ hỗ trợ người nghèo, đồng bào vùng sâu, vùng xa, vùng dân tộc thiểu số nhiều hạn chế Quan tâm dành nguồn lực không nhỏ cho công tác an sinh xã hội mục tiêu quan trọng Vietcombank đề hàng năm Chính vậy, mà giá trị thương hiệu uy tín Vietcombank suốt 50 năm qua không ngừng gây dựng vun đắp II TÀI SẢN VÀ CÁC KHOẢN MỤC TÀI SẢN Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ Do đặc thù nên phần lớn tài sản ngân hàng tài sản chính, gồm hợp đồng cho vay, hợp đồng thuê- mua , chứng khoán, khoản tiền gửi…Một phần nhỏ khối tài sản ngân hàng tài sản cố định nhà cửa, trang thiết bị,… Mỗi loại tài sản hình thành theo cách thức khác mục tiêu khác song tập trung đảm bảo an toàn sinh lợi cho ngân hàng Kết kinh doanh giai đoạn 2011-2013 Vietcombank Hà Nội có tăng trưởng định : trước tình hình khủng hoảng kinh tế toàn cầu làm cho kinh tế nước trì trệ Tuy nhiên VCB Hà Nội đạt đươc số tiêu khả quan số dư huy động vốn VCB Hà Nội đạt kết khả quan tăng bình quân 16% năm từ 24.639 tỷ năm 2011 lên 33.154 tỷ năm 2013, dư nợ tín dụng tăng bình quân 14,5 % năm tãng từ 20.997 tỷ năm 2011 lên 27.528 tỷ năm 2013 Nợ xấu chiếm tỷ lệ 2,62% tổng dư nợ kế hoạch khống chế (+3%) Lợi nhuận hợp VCB năm 2013 đạt 57 tỷ đồng, đạt 100.4 kế hoạch Tổng tài sản VCB Hà Nội từ năm 2011 đến năm 2013 tăng 27,9% tương đương 10.227 tỷ đồng Tình hình tài Vietcombank giai đoạn 2008 - 2013 Khủng hoảng tài suy thoái kinh tế toàn cầu bắt đầu diễn năm Vietcombank tiến hành cổ phần hóa (2008) Kinh tế nước không nằm đà suy giảm chung kinh tế giới, tăng trưởng GDP chậm lại, sản xuất - kinh doanh đình trệ, lạm phát diễn biến phức tạp, có năm lên tới gần 20%, giai đoạn 2011 - 2012 có khoảng 100.000 doanh nghiệp ngừng hoạt động, giải thể… 10 • Cho vay • Chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá • Bảo lãnh • Cho thuê tài 2.3.1.Đặc điểm: • Là tài sản mang lại tổng thu lãi cao cho ngân hàng • Tính khoản thấp phụ thuộc vào thị trường chuyển đổi khả chuyển đổi tín dụng • Tỷ trọng thường lớn tổng tài sản(50%-70%) 2.3.2 Phân loại: a.Theo thời gian: * Tín dụng ngắn hạn (dưới 12 tháng) • Đây hình thức cấp tín dụng kì hạn tối đa 12 tháng, Vietcombank đáp ứng nhu cầu vay vốn gắn liền mục đích vay, phương án kinh doanh cụ thể • Đặc điểm  Mỗi lần có nhu cầu rút vốn, doanh nghiệp phải lập 01 hồ sơ vay  Tổng số tiền giải ngân ≤ Số tiền vay cam kết hợp đồng • Lợi ích 20  Kì hạn linh hoạt từ đến 12 tháng;  Loại tiền cho vay đa dạng: VND, USD ngoại tệ khác;  Thích hợp với doanh nghiệp có nhu cầu vốn không thường xuyên, vay có tính chất mùa vụ * Tín dụng trung hạn (1-5 năm) tài trợ cho tài sản cố định phương tiện vận tải,một số trồng vật nuôi,trang thiết bị chóng hao mòn * Tín dụng dài hạn( tren năm) tài trợ cho công trình xây dựng nhà,sân bay,cầu đường,máy móc thiết bị có giá trị lớn,thường có thời gian sử dụng lâu b.Theo hình thức tài trợ: * Cho vay: • Cho vay lưu động: Nhằm giúp khách hàng hoạt động hiệu suốt chu kỳ kinh doanh, Vietcombank sẵn sàng đáp ứng nhu cầu thụ động cách kịp thời,phù hợp với dòng tiền kinh doanh khách hàng Vietcombank cung cấp hình thức cho vay như: cho vay lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo chi phí…với nhiều loại tiền khác với lãi suất cho vay hấp dẫn Để thu hút khách hàng Vietcombank đưa mức lãi suất hấp dẫn,đảm bảo chi phí vay vốn hợp lý, cạnh tranh, thủ tục nhanh chóng thuận tiện • Cho vay dự án đầu tư: Nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn để đầu tư dự án nước, vietcombank đưa quy định cụ thể sau:không cho vay nhu cầu vốn để mua sắm tài sản chi phí hình thành nên tài sản,chuyển đổi,chuyển nhượng;thực giao dịch cấm.Hạn chế cho vay nhu cầu vốn để góp vốn thành lấp doanh 21 nghiệp,cho vay nộp thuế doanh nghiệp,cho vay kinh doanh chứng khoán thực theo quy định riêng vietcombank * Cho thuê tài Ngoài hình thức cho vay, tài trợ vốn thông thường, doanh nghiệp hỗ trợ vốn thông qua dịch vụ cho thuê tài Dịch vụ cung cấp công ty hoạt động chuyên nghiệp lĩnh vực cho thuê tài chính: Công ty cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCBL) Dịch vụ cho thuê tài hình thức tài trợ tín dụng cho doanh nghiệp thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác Doanh nghiệp sử dụng tài sản toán dần tiền thuê suốt thời gian thỏa thuận hợp đồng thuê • Lợi ích :  Nhanh chóng tiếp cận nguồn vốn đổi máy móc thiết bị;  Thủ tục đơn giản yêu cầu tín dụng thấp nhiều so với vay thông thường;  Không cần bảo lãnh hay chấp;  Cải thiện dòng tiền khả chi trả doanh nghiệp;  Được chuyên gia giàu kinh nghiệm tư vấn phương án thuê tài thích hợp nhất;  Kết thúc thời hạn thuê, chuyển quyền sở hữu mua lại tài sản thuê * Bảo lãnh: Theo yêu cầu khách hàng, Vietcombank phát hành cam kết văn với bên thứ ba khách hàng định (bên thụ hưởng bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực 22 thực không nghĩa vụ cam kết với bên thụ hưởng bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho Ngân hàng số tiền trả thay Các loại bảo lãnh phát hành: • Bảo lãnh vay vốn • Bảo lãnh toán / Thư tín dụng dự phòng • Bảo lãnh dự thầu • Bảo lãnh thực hợp đồng • Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm • Bảo lãnh toán tiền ứng trước (Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh hoàn trả tiền đặt cọc bảo lãnh tiền đặt cọc) • Bảo lãnh khoản tiền giữ lại (Bảo lãnh chất lượng công trình/ Bảo lãnh bảo hành/ Bảo lãnh bảo dưỡng) • Bảo lãnh đối ứng • Xác nhận bảo lãnh • Bảo lãnh du học Các loại bảo lãnh khác pháp luật không cấm phù hợp với thông lệ quốc tế c.Theo loại đảm bảo • Tín dụng có đảm bảo tài sản:  Thế chấp-cầm cố 23  Đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay  Đảm bảo tài sản bên thứ • Tín dụng không đảm bảo tài sản:  Tín chấp  Bảo lãnh d.Theo mức độ an toàn Mục đích: giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại khoản mục tín dụng,dự trữ quỹ cho khoản tín dụng rủi ro cao Cơ cấu tín dụng Vietcombank phân bổ hợp lý: • Dư nợ theo mặt hàng/lĩnh vực đầu tư hợp lý: tổng dư nợ cho vay 10 mặt hàng/lĩnh vực đầu tư lớn Vietcombankchiếm khoảng 40% so với tổng dư nợ mặt hàng/lĩnh vực đầu tư có tỷ trọng dư nợ 10% • Tăng trưởng tín dụng với tốc độ đồng VND ngoại tệ • Tăng trưởng đồng tín dụng ngắn hạn tín dụng trung dài hạn • Tỷ trọng dư nợ tín dụng nhóm khách hàng DNNN tổng dư nợ có xu hướng giảm dần, tỷ trọng nhóm khách hàng doanh nghiệp quốc doanh cá thể có xu hướng tăng dần.; mảng tín dụng bán lẻ mở rộng khu vực đô thịvà thành phố đông dân cư… Tuy nhiên, yêu cầu đa dạng hoá thành phần khách hàng theo hướng tăng tỷ trọng cho vay thành phần kinh tế quốc doanh cho vay bán lẻ cần tiếp tục triển khai cho năm 2009 năm 24 Dư nợ cho vay tăng trưởng nhanh chất lượng tín dụng Vietcombank quan tâm hàng đầu Bằng việc áp dụng số mô thức quản lý nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, số nợ xấu tỷ lệ dư nợ xấu tổng dư nợ cho vay liên tục giảm so với giai đoạn trước Tuy nhiên đến năm 2008, hoạt động tín dụng năm chịu nhiều tác động bất lợi tình hình kinh tế nước quốc tế như: • Tỷ lệ lạm phát cao khiến cho giá yếu tố đầu vào trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp liên tục tăng đẩy chi phí sản xuất tăng cao, lãi suất vay vốn tăng cao, tỷ giá thị trường thường xuyên biến động phức tạp làm tăng chi phí vốn đồng thời gia tăng rủi ro tỷ giá doanh nghiệp làm giảm hiệu đầu tư • Tác động lan tỏa khiến công nợ, nợ khó đòi doanh nghiệp tăng lên • Khủng hoảng tài chính, ngân hàng Mỹ châu Âu tác động tiêu ực đến kinh tế giới, ảnh hưởng lớn đến thị trường xuất doanh nghiệp Việt Nam Do chịu ảnh hưởng bất lợi kinh tế tác động tiêu cực đến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng vay nêu dẫn đến hạn chế khả toán nợ ngân hàng tỷ lệ nợ xấu tăng cao thời điểm cuối năm 2008 4,66%, tổng số nợ xấu tăng 54,6% so với năm 2007, tỷ lệ nợ xấu Vietcombank cao mức trung bình ngành ngân hàng (3,5%) Đây vấn đề đòi hỏi Vietcombank phải quan tâm sát thời gian tới Hoạt động toánTrong năm 2008 doanh số TTXNK đạt 32.501 triệu USD tăng 22,9% so với 2007, tốc độ tăng trưởng sụt giảm so với năm trước, thị phần 25 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank –VCB) vừa công bố báo cáo tài hợp quý 1/2014 Theo báo cáo, thời điểm 31/3, ngân hàng có 446.118 tỷ đồng tài sản, giảm 22.876 tỷ hay 4,9% so với cuối 2013 Huy động vốn khách hàng quý đạt 342.998 tỷ đồng, tăng 3,2% Tín dụng tăng trưởng 1,76% với dư nợ cho vay khách hàng đạt 279.149 tỷ đồng Trong hoạt động kinh doanh, Vietcombank ghi nhận thu nhập lãi tăng 6,8% so với kỳ năm trước, đạt 2.766 tỷ đồng; lãi từ dịch vụ tăng gần 11% đạt 424 tỷ đồng; từ kinh doanh ngoại hối đạt 442 tỷ đồng, thấp 7,1% so với quý năm trước Cả chứng khoán kinh doanh chứng khoán đầu tư đem cho Vietcombank khoản lãi tăng vọt, lãi từ chứng khoán kinh doanh tăng 11 lần đạt 66 tỷ chứng khoán đầu tư tăng 3,5 lần đạt 180 tỷ Các hoạt động khác lãi mạnh 240 tỷ đồng, so với vỏn vẹn 18 tỷ quý 1/2013 Tổng lợi nhuận trước dự phòng đạt 2.699 tỷ đồng, tăng 18,7% so với kỳ năm trước Tuy nhiên dự phòng rủi ro tăng mạnh nên trước thuế Vietcombank lãi 1.500 tỷ đồng sau thuế 1.170 tỷ, tăng 2,4% 4,7% so với kỳ Về chất lượng nợ, Vietcombank có tổng cộng 7.400 tỷ đồng nợ xấu, thấp cuối năm 2013 chiếm 2,65% tổng dư nợ Trong nhóm nợ xấu nợ có khả vốn chiếm nhiều nhất, tới 3.058 tỷ đồng, tăng 9,5% so với đầu năm Bên cạnh đó, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng bình quân Vietcombank năm gần đạt mức gần 27%/năm Không giữ tốc độ tăng trưởng tín dụng tốt, Vietcombank nỗ lực đảm bảo an toàn tín dụng, kiềm chế tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ mức thấp Chính tình hình tài tốt nhân tố quan trọng giúp Vietcombank trở thành NHTM số NHTM Nhà nước trích lập đủ dự phòng rủi ro trước thời hạn quy định NHNN 26 III QUẢN LÝ TÀI SẢN Quản lý ngân quỹ Ngân quỹ ngân hàng tài sản có tính khoản cao nhất, thiết lập nhằm trì khả chi trả yêu cầu khác ngân hàng thương mại Trước hết, ngân hàng cần trì dự trữ bắt buộc (dự trữ pháp định) theo quy định ngân hàng nhà nước dự trữ bắt buộc dựa nguồn huy động kỳ tính tỷ lệ dự trữ bắt buộc cụ thể Dự trữ bắt buộc tồn ngân hang hình thức ngân quỹ ngân hàng, có nghĩa ngân quỹ kỳ ngân hàng phải đảm bảo thỏa mãn số lượng dự trữ bắt buộc mà ngân hàng phải trì kỳ Mức dự trữ bắt buộc kỳ = tỷ lệ dự trữ bắt buộc x số dư bình quân nguồn phải dự trữ bắt buộc kỳ Vietcombank cung cấp dịch vụ quản lý quỹ thành viên quỹ công chúng dạng đóng Hiện nay, Vietcombank quản lý ba quỹ thành viên hoạt động thị trường nước Các quỹ đầu tư vào doanh nghiệp chưa niêm yết chứng khoán niêm yết Vietcombank áp dụng tiêu chuẩn quốc tế phương thức tiếp cận đầu tư vào doanh nghiệp chưa niêm yết quy trình đầu tư bao gồm thực hiên mô hình phân tích tài doanh nghiệp chi tiết thẩm định, định giá đầu tư thận trọng cấu trúc khoản đầu tư vào công ty quản lý tốt nhiều tiềm tăng trưởng mạnh Quản lý chứng khoán 27 Chứng khoán phân chia thành nhiều tiêu thức Tuy nhiên ngân hàng quan tâm đến hai giác độ an toàn sinh lợi chứng khoán Vì vậy: • Ngân hàng phân chia chứng khoán thành nhóm chính:  Chứng khoán khoản song sinh lời thấp  Chứng khoán khoản song sinh lời cao Trong đó, loại thứ nắm giữ để đáp ứng nhu cầu chi trả Loại thứ hai để đáp ứng nhu cầu sinh lời • Ngân hàng giữ nhiều loại chứng khoán: chứng khoán phủ trung ương địa phương chứng khoán công ty • Chứng khoán mang lại thu nhập cho ngân hàng bán để tăng ngân quỹ cần thiết • Chứng khoán khoản giữ tài sản đệm cho ngân quỹ • Ngân hàng nắm giữ chứng khoán phủ( nđược coi an toàn cao) chúng miễn thuế yêu cầu quyền cấp • Xếp sau chứng khoán phủ giấy nợ ngân hàng công ty công ty tài tiếng phát hành chấp nhận toán Quản lý tín dụng Vietcombank áp dụng biện pháp quản lý tín dụng như: • Quản lí danh mục tín dụng • Tỷ lệ thích hợp tín dụng ngắn khoản tín dụng chuyển đổi nhanh • Thu lợi nhiều lần kỳ 28 • Mở rộng đa dạng hóa loại hình tín dụng, cung cấp điều kiện ưu đãi để tăng quy mô cấp tín dụng • Xác lập mối quan hệ biện pháp tăng quy mô • Phân biệt lãi suất với điều kiện tài trợ khác với khách hàng lớn quan trọng • Phân biệt rủi ro tín dụng thống kê kinh nghiệm điều kiện thị trường • Xác định phép đo rủi ro tín dụng cách hợp lý 4.Quản lý tài sản khác 4.1 Quản lý tài sản ủy thác Khách hàng giao nhận cho ngân hàng nhiều loại tài sản Nhiệm vụ ngân hàng bảo quản theo dõi tăng thu nhập cho khách hàng Những ngân hàng lớn phát triển phòng ủy thác cung cấp cho khách hàng dịch vụ ủy thác kèm theo tư vấn Mục tiêu quản lý: mở rộng thị trường ủy thác sở nâng cao chất lượng dịch vụ 4.2 Quản lý trang thiết bị, nhà cửa, ngân hàng Chiếm tỷ trọng không lớn tổng tài sản ngân hàng, song đóng vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng • Là nơi thực giao dịch với khách hàng • Lưu giữ bảo quản hợp đồng, thực hợp đồng toán 29 Quản lý tài sản ngoại bảng Tài sản ngoại bảng mang lại thu nhập cho ngân hàng, đồng thời gắn với rủi ro Do vậy, quản lý tài sản ngoại bảng quản lý rủi ro • Thứ nhất, ngân hàng phân loại tài sản ngoại bảng theo thời gian chủ thể tính chất rủi ro • Thứ hai, ngân hàng phải thực nghiên cứu dự báo nhân tố ảnh hưởng đến tài sản ngoại bảng như: thị trường nguồn vốn, tỷ giá, lãi suất, thành công đối tác… • Thứ ba, ngân hàng cần dự phòng trước nguồn tài trợ cho tài sản ngoại bảng, như: gia tăng ngân quỹ, chứng khoán khoản với lãi suất sinh lời thấp, dự trữ vay mượn cấp bách với lãi suất cao trích quỹ dự phòng tổn thất IV MỐI QUAN HỆ GIỮA TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN • Mối liên hệ sinh lời :  Tài sản mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng nguồn vốn liên quan tới chi phí chủ yếu ngân hàng, chi phí trả lãi Quy mô huy động tăng, tài sản tăng, khả sinh lời lớn ngược lại  Ngân hàng theo đuổi lãi suất huy động cao để tìm kiếm nguồn tiền với quy mô lớn, vay với lãi suất cao, từ lãi suất cho vay phải chấp nhận thị trường, nỗ lực tìm kiếm nguồn với chi phí thấp Ngân hàng không tham gia đặt giá, phải tự điều chỉnh cấu nguôn vốn tài sản nhằm thỏa mãn yêu cầu sinh lời  Mối liên hệ sinh lời nguồn vốn tài sản thường đo tỷ lệ tài sản sinh lãi chênh lệch lãi suất 30  Chênh lệch lãi suất bản= ( doanh thu từ lãi – chi phí trả lãi)/ tài sản sinh lời bình quân  Hoặc đo thu nhập ròng tổng tài sản ( ROA) ROA= Thu nhập ròng sau thuế/ Tổng tài sản bình quân • Mối liên hệ an toàn:  Ngân hàng trì mối liên hệ an toàn theo luật định  Quy mô cấu trúc tiền gửi liên quan chặt chẽ đến ngân quỹ chứng khoán khoản kỳ hạn nợ khoản tín dụng Phân tích số tiêu hoạt động ngân hàng năm 20102012 Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Tổng tài sản (tỷ đồng) 307.621 366.722 414.475 Vốn chủ sở hữu 20.737 28.639 41.553 Huy động vốn từ kinh tế 208.320 241.688 303.942 Dư nợ vay khách hàng 176.814 209.418 241.163 Lợi nhuận trước thuế 11.29% 2.03% 1.17% Lợi nhuận ròng sau thuế 9.21% -1.99% 4.93% 26.47% 27.5% Hoạt động Tăng trưởng hàng năm Hiệu Tỷ trọng thu lãi/ Tổng doanh 28.92% thu 31 Tỷ lệ chi phí /Doanh thu 39.7% 38.33% 39.82% ROAE 22.87% 17% 12.55% 37.15% 25.91% 11.13% 14.83% Lợi nhuận trước dự phòng /Vốn 37.14% chủ sở hữu Hệ số an toàn vốn 9.67% Qua bảng ta thấy, ROAE ngân hàng không ổn định qua năm có xu hướng giảm dần năm 2010 22.87% năm 2012 12.55%.số liệu cho thấy hiệu sinh lời vốn sở hữu ngân hàng Vietcombank chưa thực hiệu năm gần nguyên nhân khiến lợi nhuân ròng sau thuế ngân hàng năm 2011 xuống -1.99% Năm 2012 ngân hàng Vietcombank huy động 303.942 tỷ đồng từ kinh tế tăng 62.254 tỷ đồng so với năm 2011 ứng với 25.76% đồng thời dư nợ vay khách hàng tăng đáng kể từ 209.418 tỷ đồng năm 2011 lên 241.163 tỷ đồng năm 2012 ứng với 15.16% điều làm lợi nhuận trước dự phòng/ vốn chủ sở hữu giảm 11.24% 32 Phần kết luận Có thể nói, hoạt động ngân hàng làm cho tài sản có tài sản nợ phù hợp với nhu cầu khách hàng, người tiêu dùng Xét mặt nghiệp vụ kinh doanh, trình chuyển tài sản cung cấp loạt dịch vụ: huyy động vốn, ghi chép sổ sách, toán séc, thủ quỹ, cho vay, thu nợ, phân tích tín dụng, thực nhiệm vụ với ngân sách nhà nước,… giống hoạt động doanh nghiệp khác Ngân hàng tạo dịch vụ tốt với chi phí thấp có doanh thu cao tài sản đem lại ngân hàng thu nhiều lợi nhuận, không làm ngân hàng phải chịu thua lỗ Để thu lợi nhuận cao, trước hết ngân hàng phải ý giải tốt vấn đề : - Đảm bảo chắn lúc ngân hàng dự trữ đủ tiền mặt vốn tài khoản để toán kịp thời, nhanh chóng cho người gửi tiền họ yêu cầu rút tiền - Giành tài sản có làm ăn hiệu quả, có khả phá sản đa dạng hoá việc nắm giữ tài sản có - Giành tài sản nợ có chi phí thấp 33 Các tài liêu đính kèm Bảng cân đối kế toán hợp Phụ lục : Một số tiêu hoạt động giai đoạn 2008 – 2012 34 [...]... sinh lời mà ngân hàng còn phải chịu phí • Tỉ trọng trong tài sản phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: • Nhu cầu thanh khoản của ngân hàng • Khả năng thu hút tiền mặt của ngân hàng thương mại • Khả năng vay mượn từ các ngân hàng nhà nước và ngân hàng thương mại khác b Tiền gửi tại các ngân hàng khác Gồm có: • Gửi tại ngân hàng nhà nước vì mục tiêu dự trữ bắt buộc và thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng với... hợp đồng thanh toán 29 5 Quản lý tài sản ngoại bảng Tài sản ngoại bảng mang lại thu nhập cho ngân hàng, đồng thời gắn với các rủi ro Do vậy, quản lý tài sản ngoại bảng là quản lý rủi ro • Thứ nhất, ngân hàng phân loại tài sản ngoại bảng theo thời gian chủ thể và tính chất rủi ro • Thứ hai, ngân hàng phải thực hiện nghiên cứu dự báo về các nhân tố ảnh hưởng đến tài sản ngoại bảng như: thị trường nguồn... độ tăng trưởng tín dụng tốt, Vietcombank còn nỗ lực đảm bảo an toàn tín dụng, kiềm chế tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ ở mức thấp Chính tình hình tài chính tốt đã là nhân tố quan trọng giúp Vietcombank trở thành NHTM đầu tiên trong số các NHTM Nhà nước trích lập đủ dự phòng rủi ro trước thời hạn quy định của NHNN 26 III QUẢN LÝ TÀI SẢN 1 Quản lý ngân quỹ Ngân quỹ của ngân hàng là những tài sản có tính... kiện tài trợ khác với khách hàng lớn và quan trọng • Phân biệt rủi ro tín dụng trên thống kê kinh nghiệm và điều kiện thị trường • Xác định các phép đo rủi ro tín dụng một cách hợp lý 4.Quản lý tài sản khác 4.1 Quản lý các tài sản ủy thác Khách hàng giao nhận cho ngân hàng nhiều loại tài sản Nhiệm vụ của ngân hàng là bảo quản theo dõi và tăng thu nhập cho khách hàng Những ngân hàng lớn đã phát triển phòng... ngân hàng thương mại Trước hết, mỗi ngân hàng đều cần duy trì dự trữ bắt buộc (dự trữ pháp định) theo quy định của ngân hàng nhà nước dự trữ bắt buộc dựa trên nguồn huy động trong kỳ tính và tỷ lệ dự trữ bắt buộc cụ thể Dự trữ bắt buộc được tồn tại trong ngân hang dưới hình thức ngân quỹ của ngân hàng, có nghĩa là ngân quỹ trong kỳ của ngân hàng phải đảm bảo thỏa mãn số lượng dự trữ bắt buộc mà 1 ngân. .. ba, ngân hàng cần dự phòng trước nguồn tài trợ cho tài sản ngoại bảng, như: gia tăng ngân quỹ, các chứng khoán thanh khoản với lãi suất sinh lời thấp, hoặc dự trữ vay mượn cấp bách với lãi suất cao hoặc trích quỹ dự phòng tổn thất IV MỐI QUAN HỆ GIỮA TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN • Mối liên hệ sinh lời :  Tài sản mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng còn nguồn vốn liên quan tới chi phí chủ yếu của ngân hàng, ... bảo bằng tài sản:  Thế chấp-cầm cố 23  Đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay  Đảm bảo bằng tài sản của bên thứ 3 • Tín dụng không đảm bảo bằng tài sản:  Tín chấp  Bảo lãnh d.Theo mức độ an toàn Mục đích: giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại khoản mục tín dụng,dự trữ quỹ cho các khoản tín dụng rủi ro cao Cơ cấu tín dụng của Vietcombank hiện được phân bổ khá hợp lý: • Dư nợ theo mặt hàng/ lĩnh... định riêng của vietcombank * Cho thuê tài chính Ngoài những hình thức cho vay, tài trợ vốn thông thường, doanh nghiệp còn có thể được hỗ trợ vốn thông qua dịch vụ cho thuê tài chính Dịch vụ này được cung cấp bởi công ty hoạt động chuyên nghiệp trong lĩnh vực cho thuê tài chính: Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCBL) Dịch vụ cho thuê tài chính là hình thức tài trợ tín dụng... doanh nghiệp khác Ngân hàng nào tạo ra được những dịch vụ tốt với chi phí thấp và có doanh thu cao do tài sản đem lại thì ngân hàng ấy thu được nhiều lợi nhuận, nếu không làm được như vậy thì ngân hàng ấy phải chịu thua lỗ Để thu được lợi nhuận cao, trước hết ngân hàng phải chú ý giải quyết tốt các vấn đề chính như : - Đảm bảo chắc chắn lúc nào ngân hàng cũng dự trữ đủ tiền mặt và vốn trên tài khoản để... phòng ủy thác cung cấp cho khách hàng các dịch vụ ủy thác kèm theo tư vấn Mục tiêu của quản lý: mở rộng thị trường ủy thác trên cơ sở nâng cao chất lượng các dịch vụ 4.2 Quản lý trang thiết bị, nhà cửa, ngân hàng Chiếm tỷ trọng không lớn trong tổng tài sản của ngân hàng, song nó đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng • Là nơi thực hiện giao dịch với khách hàng • Lưu giữ và bảo quản các ... gửi ngân hàng khác Gồm có: • Gửi ngân hàng nhà nước mục tiêu dự trữ bắt buộc toán bù trừ ngân hàng với • Gửi ngân hàng khác mục tiêu :  Thanh toán liên ngân hàng cách mở tài khoản ngân hàng. .. 4.Quản lý tài sản khác 4.1 Quản lý tài sản ủy thác Khách hàng giao nhận cho ngân hàng nhiều loại tài sản Nhiệm vụ ngân hàng bảo quản theo dõi tăng thu nhập cho khách hàng Những ngân hàng lớn phát... Do đặc thù nên phần lớn tài sản ngân hàng tài sản chính, gồm hợp đồng cho vay, hợp đồng thuê- mua , chứng khoán, khoản tiền gửi…Một phần nhỏ khối tài sản ngân hàng tài sản cố định nhà cửa, trang