Đang tải... (xem toàn văn)
Theo quyết định số 2262002QĐNHNN của NHNN VN ban hànhngày 23032002 về thanh toán vốn giữa các tổ chức cung ứngDV thanh toán (NH) có các hình thức thanh toán sau: Thanh toán nội bộ Thanh toán liên NH+ Thanh toán liên NH song phương+ Thanh toán liên NH do NHNN chủ trì Theo cách bù trừ Thanh toán từng lần qua NHNN
Chương 5: KẾ TOÁN THANH TOÁN VỐN GIỮA CÁC NGÂN HÀNG I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III.Thanh toán qua NHNN NỘI DUNG 01 02 03 Lệnh chuyển tiền điện tử Thanh toán bù trừ Thanh toán qua NHNN I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III.Thanh toán qua NHNN Thanh toán vốn ngân hàng: - Nhu cầu thiếu hoạt động NH - Vốn từ NH chuyển sang NH khác I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III.Thanh toán qua NHNN Theo định số 226/2002/QĐ/NHNN NHNN VN ban hành ngày 23/03/2002 toán vốn tổ chức cung ứng DV toán (NH) có hình thức toán sau: - Thanh toán nội - Thanh toán liên NH + Thanh toán liên NH song phương + Thanh toán liên NH NHNN chủ trì - Theo cách bù trừ - Thanh toán lần qua NHNN I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III.Thanh toán qua NHNN Trong hình thức toán vốn : - Thanh toán nội - Thanh toán liên NH theo cách bù trừ - Thanh toán qua NHNN áp dụng phổ biến I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III.Thanh toán qua NHNN I LỆNH CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ Chuyển tiền điện tử hiểu gì? Là toàn trình xử lý khoản tiền qua mạng máy tính kể từ nhận lệnh chuyển tiền người phát lệnh đến hoàn tất việc toán cho người thụ hưởng (chuyển tiền Có) thu nợ từ người nhận lệnh (chuyển tiền nợ) I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III.Thanh toán qua NHNN I LỆNH CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ Chứng từ toán bao gồm - ……………………………… - ……………………………… Được lập theo quy định ngân hàng I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III.Thanh toán qua NHNN I LỆNH CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ Thanh toán điện tử I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III.Thanh toán qua NHNN I LỆNH CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ Thanh toán điện tử I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III.Thanh toán qua NHNN I LỆNH CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ Thanh toán điện tử đến I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III.Thanh toán qua NHNN II THANH TOÁN BÙ TRỪ Khái niệm Là quan hệ toán NH khác hệ thống địa bàn NHNN tổ chức theo cách giao nhận chứng từ trực tiếp bù trừ số phát sinh ngày nhu cầu chuyển vốn NH I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III.Thanh toán qua NHNN II THANH TOÁN BÙ TRỪ Nguyên tắc toán bù trừ - Thanh toán chênh lệch thông qua trích TK tiền gửi mở NHNN chủ trì toán bù trừ - Nếu thiếu khả toán NH thành viên phải nộp tiền mặt vào NHNN chủ trì toán bù trừ xin vay - Nếu NH chủ trì toán bù trừ không cho vay chuyển số chênh lệch sang nợ hạn (không lần) I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III.Thanh toán qua NHNN II THANH TOÁN BÙ TRỪ Điều kiện tham gia toán bù trừ - Phải …………….………………………………….……… - Phải ………………………………………………………… - Phải ………………………………………………………… ……………………………………………………………… - Nếu sai sót tổn thất phải chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại cho NH thành viên khác KH I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III.Thanh toán qua NHNN II THANH TOÁN BÙ TRỪ Tại NH thành viên trước tham gia toán bù trừ I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III.Thanh toán qua NHNN II THANH TOÁN BÙ TRỪ Tại NH chủ trì toán bù trừ Đối với NH thành viên: - Giao nhận chứng từ trực tiếp với - Tự đối chiếu chứng từ với (BK 12 chứng từ gốc) - Căn số liệu BK 14 BK12 để tổng hợp số phải thu, phải trả => đối chiếu Bk15 NHNN chủ trì lập - NH thành viên giao liên BK cho NHNN chủ trì lập I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III.Thanh toán qua NHNN II THANH TOÁN BÙ TRỪ Tại NH chủ trì toán bù trừ Đối với NHNN chủ trì toán bù trừ I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III.Thanh toán qua NHNN II THANH TOÁN BÙ TRỪ Tại NH thành viên sau tham gia toán bù trừ I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III.Thanh toán qua NHNN II THANH TOÁN BÙ TRỪ Tại NH thành viên sau tham gia toán bù trừ I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III.Thanh toán qua NHNN III THANH TOÁN QUA NHNN Quy định chung Thanh toán qua NHNN việc TCTD có nhu cầu chuyển vốn vối thông qua NHNN làm trung gian - Các NH phải mở TK tiền gửi av2 đảm bảo số dư TK để toán cho NH khác - Khi có nhu cầu toán qua NHNN, NH phải lập đầy đủ chứng từ theo quy định NHNN I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III.Thanh toán qua NHNN III THANH TOÁN QUA NHNN Tại TCTD 20 I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III.Thanh toán qua NHNN III THANH TOÁN QUA NHNN Tại NH nhà nước 21 I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III.Thanh toán qua NHNN [...]... trì thanh toán bù trừ Đối với NHNN chủ trì thanh toán bù trừ I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III .Thanh toán qua NHNN II THANH TOÁN BÙ TRỪ Tại NH thành viên sau khi tham gia thanh toán bù trừ I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III .Thanh toán qua NHNN II THANH TOÁN BÙ TRỪ Tại NH thành viên sau khi tham gia thanh toán bù trừ I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III .Thanh toán qua...II THANH TOÁN BÙ TRỪ Khái niệm Là quan hệ thanh toán giữa các NH ở khác hệ thống trong cùng 1 địa bàn do NHNN tổ chức theo cách giao nhận chứng từ trực tiếp và bù trừ số phát sinh hằng ngày về nhu cầu chuyển vốn giữa các NH I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III .Thanh toán qua NHNN II THANH TOÁN BÙ TRỪ Nguyên tắc thanh toán bù trừ - Thanh toán chênh lệch thông qua trích... III THANH TOÁN QUA NHNN Quy định chung Thanh toán qua NHNN là việc các TCTD có nhu cầu chuyển vốn vối nhau thông qua các NHNN làm trung gian - Các NH phải mở TK tiền gửi tại đây av2 đảm bảo số dư trên TK để thanh toán cho NH khác - Khi có nhu cầu thanh toán qua NHNN, các NH phải lập đầy đủ chứng từ theo quy định của NHNN I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III .Thanh toán qua NHNN III THANH TOÁN... thanh toán bù trừ - Nếu thiếu khả năng thanh toán thì NH thành viên phải nộp tiền mặt vào NHNN chủ trì thanh toán bù trừ hoặc xin vay - Nếu NH chủ trì thanh toán bù trừ không cho vay sẽ chuyển số chênh lệch đó sang nợ quá hạn (không quá 3 lần) I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III .Thanh toán qua NHNN II THANH TOÁN BÙ TRỪ Điều kiện tham gia thanh toán bù trừ - Phải …………….………………………………….……… -. .. ………………………………………………………… - Phải ………………………………………………………… ……………………………………………………………… - Nếu sai sót hoặc tổn thất thì phải chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại cho NH thành viên khác và KH I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III .Thanh toán qua NHNN II THANH TOÁN BÙ TRỪ Tại NH thành viên trước khi tham gia thanh toán bù trừ I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III .Thanh toán qua NHNN II THANH TOÁN BÙ TRỪ... thanh toán bù trừ Đối với NH thành viên: - Giao nhận chứng từ trực tiếp với nhau - Tự đối chiếu các chứng từ với nhau (BK 12 và chứng từ gốc) - Căn cứ số liệu BK 14 và BK12 để tổng hợp số phải thu, phải trả => đối chiếu Bk 15 do NHNN chủ trì lập - NH thành viên giao 1 liên BK cho NHNN chủ trì lập I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III .Thanh toán qua NHNN II THANH TOÁN BÙ TRỪ Tại NH chủ trì thanh. .. quy định của NHNN I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III .Thanh toán qua NHNN III THANH TOÁN QUA NHNN Tại các TCTD 20 I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III .Thanh toán qua NHNN III THANH TOÁN QUA NHNN Tại NH nhà nước 21 I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III .Thanh toán qua NHNN ... III .Thanh toán qua NHNN II THANH TOÁN BÙ TRỪ Tại NH th nh viên sau tham gia toán bù trừ I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III .Thanh toán qua NHNN III THANH TOÁN QUA NHNN Quy đ nh chung Thanh. .. quy đ nh NHNN I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III .Thanh toán qua NHNN III THANH TOÁN QUA NHNN Tại TCTD 20 I.Chuyển tiền điện tử II Thanh toán bù trừ III .Thanh toán qua NHNN III THANH. .. toán (NH) có h nh thức toán sau: - Thanh toán nội - Thanh toán liên NH + Thanh toán liên NH song phương + Thanh toán liên NH NHNN chủ trì - Theo cách bù trừ - Thanh toán lần qua NHNN I.Chuyển