Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc 1 ngay từ khi thành lập đã chú trọng đến công tác thẩm định dự án đầu tư. Các cán bộ tín dụng khi có dự án phải trực tiếp tiến hành thẩm định để từ đó đưa ra quyết định cho từng món vay và giúp Ban lãnh đạo có quyết định đúng trong việc cho vay, giúp cho Ngân hàng giảm bớt các rủi ro trong hoạt động cho vay. Bên cạnh những đóng góp của công tác thẩm định đối với hoạt động cho vay thì công tác thẩm định tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc 1 còn có phát sinh những tồn tại cần tháo gỡ như việc thu thập thông tin còn bị động và phụ thuộc vào sự cung cấp số liệu của khách hàng, trình độ của cán bộ tín dụng chưa đồng đều... Chính vì vậy, để góp phần giải quyết vấn đề trên tôi chọn đề tài “Thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc 1” làm đề tài luận văn.
i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Những nội dung luận văn thực hướng dẫn trực tiếp PGS.TS Lê Hoàng Nga Mọi tham khảo dùng luận văn trích dẫn rõ ràng tên tác giả, tên cơng trình, thời gian, địa điểm cơng bố Mọi chép không hợp lệ, vi phạm quy chế đào tạo hay gian trá, tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm Tác giả Đinh Thị Diệu Thu MỤC LỤC MỤC LỤC i ii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT 10 11 Chữ viết tắt NHTM TMCP CBNV TSCĐ PGD NH TPB, TP Bank DAĐT TS NV NXB Giải nghĩa Ngân hàng Thương mại Thương mại cổ phần Cán nhân viên Tài sản cố định Phòng giao dịch Ngân hàng Tiên Phong bank Dự án đầu tư Tài sản Nguồn vốn Nhà xuất iii DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ MỤC LỤC i MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại trung gian tài có vai trò quan trọng phát triển kinh tế thơng qua chức cấp tín dụng, nhận tiền gửi thực dịch vụ ngân hàng Ngày nay, ngân hàng có xu hướng mở rộng loại hình dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao Tín dụng hoạt động truyền thống ngân hàng thương mại, để đảm bảo an tồn rủi ro tín dụng thẩm định dự án đầu tư hoạt động kinh doanh ngân hàng có vai trị ý nghĩa quan trọng để giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc từ thành lập trọng đến công tác thẩm định dự án đầu tư Các cán tín dụng có dự án phải trực tiếp tiến hành thẩm định để từ đưa định cho vay giúp Ban lãnh đạo có định việc cho vay, giúp cho Ngân hàng giảm bớt rủi ro hoạt động cho vay Bên cạnh đóng góp cơng tác thẩm định hoạt động cho vay cơng tác thẩm định Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc cịn có phát sinh tồn cần tháo gỡ việc thu thập thơng tin cịn bị động phụ thuộc vào cung cấp số liệu khách hàng, trình độ cán tín dụng chưa đồng Chính vậy, để góp phần giải vấn đề chọn đề tài “Thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc 1” làm đề tài luận văn Mục đích nghiên cứu Luận văn nghiên cứu hệ thống vấn đề lý luận dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư ngân hàng, vai trò thẩm định dự án đầu tư hoạt động ngân hàng, đồng thời phân tích, đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc 1, sở đưa định hướng, giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền bắc Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: - Phạm vi nghiên cứu địa điểm: Thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền bắc - Phạm vi nghiên cứu thời gian: Thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền bắc giai đoạn năm 2012 đến năm 2014 Phạm vi nghiên cứu nội dung: Thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay NHTM đồng Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp luận vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp cụ thể phân tích, thống kê … Phương pháp nghiên cứu chủ yếu thu thập, tổng hợp phân tích thơng tin, số liệu Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền bắc dự báo biến động thị trường có liên quan đến đề tài nghiên cứu để tìm hiểu thực trạng Ngân hàng tạo sở thực tế đề xuất biện pháp tối ưu công tác thẩm định Ngân hàng Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục bảng, danh mục chữ viết tắt, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm ba chương: Chương 1: Tổng quan dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc Chương 3: Giải pháp hoàn thiện thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc CHƯƠNG 1: DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tổng quan dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư 1.1.1.1 Khái niệm Đầu tư coi động lực phát triển nói chung phát triển kinh tế nói riêng quốc gia giới Có thể hiểu đầu tư việc huy động nguồn lực để biến lợi ích dự kiến thành thực khoảng thời gian đủ dài tương lai Trong đó: nguồn lực vốn, chất xám, tài nguyên thiên nhiên, thời gian ; lợi ích dự kiến lượng hóa được( hay đo hiệu tiền tăng lên sản lượng, lợi nhuận ) mà khơng lượng hóa ( phát triển lĩnh vực giáo dục, giải vấn đề xã hội, quốc phòng ) Đối với doanh nghiệp, đầu tư hiểu đơn giản việc bỏ vốn kinh doanh để mong thu lợi nhuận tương lai Còn quan điểm xã hội đầu tư hoạt động bỏ vốn để từ thu hiệu kinh tế - xã hội, mục tiêu phát triển quốc gia Nhưng cho dù đứng từ góc độ nữa, muốn tối đa hóa hiệu đầu tư trước định đầu tư, thiết phải có dự án đầu tư Và thực tế, hoạt động đầu tư thể tập trung qua việc thực dự án đầu tư Vậy dự án đầu tư ? Có nhiều khái niệm dự án đầu tư theo quan điểm sau : Theo Luật Đầu tư Quốc hội nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam số 59/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005 dự án đầu tư định nghĩa sau: “Dự án đầu tư tập hợp đề xuất bỏ vốn trung dài hạn để tiến hành hoạt động đầu tư địa bàn cụ thể, khoảng thời gian xác định” Ngân hàng giới xem xét dự án đầu tư tổng thể sách, hoạt động chi phí liên quan với hoạch định nhằm đặt mục tiêu định thời gian định Về mặt hình thức đầu tư tập hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch để đạt kết thực mục tiêu định tương lai Trên góc độ quản lý dự án đầu tư công cụ quản lý việc sử dụng vốn, vật tư, lao động để tạo kết tài chính, kinh tế - xã hội thời gian dài Trên góc độ kế hoạch hố, dự án đầu tư cơng cụ thể kế hoạch chi tiết công đầu tư sản xuất kinh doanh, phát tiển kinh tế xã hội, làm tiền đề cho định đầu tư tài trợ Dự án đầu tư hoạt động riêng biệt nhỏ cơng tác kế hoạch hố kinh tế nói chung Xét mặt nội dung, dự án đầu tư tập hợp hoạt động có liên quan với kế hoạch hố nhằm đạt mục tiêu định việc tạo kết cụ thể thời gian định, thông qua việc sử dụng nguồn lực xác định Dù xem xét góc độ dự án đầu tư bao gồm thành phần sau: - Các mục tiêu cần đạt thực dự án: Cụ thể thực dự án mang lại lợi ích cho đất nước nói chung cho nhà đầu tư nói riêng Những mục tiêu cần biểu kết cụ thể tạo nguồn thu cho ngân sách, giải việc làm cho người lao động, mang lại lợi nhuận cho chủ đầu tư… - Các hoạt động dự án: Dự án phải nêu rõ hành động cụ thể phải thực hiện, địa điểm diễn hoạt động dự án, thời gian cần thiết để hoàn thành phận có trách nhiệm thực hành động - Các nguồn lực: hoạt động dự án thực thiếu nguồn lực vật chất, tài chính, người…Vì vậy, phải nêu rõ nguồn lực cần thiết cho dự án, tổng hợp nguồn lực vốn đầu tư cần cho dự án Tóm lại, dự án đầu tư tập hợp kết nghiên cứu nội dụng có liên quan, ảnh hưởng đến vận hành tính sinh lời cơng đầu tư 1.1.1.2 Những yêu cầu dự án đầu tư Để dự án đầu tư có sức thuyết phục, khách quan, có tính khả thi cao địi hỏi phải đảm bảo yêu cầu sau: Tính pháp lý: Tính pháp lý sở bước đầu để dự án đầu tư định có đầu tư hay không, dự án đầu tư phải đảm bảo tuân theo quy định Quy chế quản lý đầu tư xây dựng nhà nước Một dự án đầu tư muốn nhà nước cấp phép để vào hoạt động trước hết phải tuân thủ quy định mang tính pháp luật Luật đầu tư, luật thuế, luật đất đai, luật lao động Song điều chưa đủ, vấn đề môi trường, phong mỹ tục, tập quán, an ninh quốc phịng, yếu tố quan trọng khơng thể bỏ qua xem xét để lập dự án Tính pháp lý dự án đầu tư đạt dự án xây dựng sở xem xét tồn diện tổng thể vấn đề mơi trường pháp lý có liên quan đến lĩnh vực đầu tư Có thể thấy dự án gây nguy hại đến an ninh quốc phịng, lợi ích cơng cộng, gây phương hại đến di tích lịch sử, văn hố, phong mỹ tục, gây tổn hại đến môi trường sinh thái, sản xuất hoá chất độc hại bị cấm theo điều ước quốc tế dự án cấp phép đầu tư Tính khoa học: Dự án đầu tư thực ý tưởng nhà đầu tư tồn q trình đầu tư từ chuẩn bị đầu tư hoàn thành kết thúc đầu tư, thu hồi vốn có lợi nhuận Nếu khơng có tính khoa học dự án đầu tư khơng có tính thuyết phục, có nghĩa ý tưởng khơng trở thành thực Một dự án đầu tư có tính khoa học cao dự án có thơng tin xác, trung thực, phương pháp khoa học, logic, việc sử dụng đồ thị, vẽ kỹ thuật phải đảm bảo kích thước tỷ lệ Để đạt tính khoa học địi hỏi dự án đầu tư phải có phương pháp điều tra đúng, kỹ thuật phân tích cao Tính khả thi: Dự án đầu tư có tính khả thi có nghĩa dự án phải có khả ứng dụng triển khai thực tế Vì vậy, muốn đảm bảo yêu cầu này, dự án đầu tư phải đặt hồn cảnh mơi trường đầu tư, phản ánh điều kiện cụ thể môi trường, mặt bằng, vốn, khả dự án Nói cách khác, dự án đầu tư phải phù hợp với quy hoạch tổng thể ngành, vùng Mục đích dự án đầu tư phải trùng với mục đích phát triển kinh tế - xã hội Tính hiệu quả: Tính hiệu dự án đầu tư thực thông qua tiêu hiệu kinh tế - tài Các tiêu địi hỏi phải xác, phải xây dựng sở số liệu điều tra hợp lý, phương pháp tính tốn kỹ lưỡng Chỉ có tính hiệu dự án đạt 1.1.1.3 Ý nghĩa dự án đầu tư Đối với quan nhà nước, dự án đầu tư sở đầu tiên, tài liệu để quan quản lý nhà nước xem xét phê chuẩn, cấp giấy phép đầu tư 105 Internet, cán thẩm định cần phải biết khai thác nguồn thông tin vô tận này( Đây hạn chế trình độ đội ngũ cán bộ) •Về đạo đức nghề nghiệp: Cán tín dụng phải có phẩm chất trung thực, tinh thần trách nhiệm cao, có tính kỷ luật lịng nhiệt tình cơng việc, tâm huyết với nghề, có ý thức tự rèn luyện bồi dưỡng, khơng lợi ích riêng mà ảnh hưởng đến lợi ích chung Để có đội ngũ cán vậy, Ngân hàng TMCP Tiền PhongTrung tâm bán miền bắc cần: •Tăng cường tổ chức lớp tập huấn, đào tạo đào tạo lại cán thẩm định tiến dụng, tạo điều kiện cho họ nâng cao trình độ, kiến thức lực kinh nghiệm làm việc Đặt u cầu chun mơn bắt buộc, địi hỏi đội ngũ phải có kiến thức sâu sắc lĩnh vực tài doanh nghiệp, tài ngân hàng, có khả phân tích tài Xây dựng hệ thống quy tắc, chuẩn mực trình độ cán thẩm định để làm tiêu chuẩn tuyển chọn kế hoạch để bồi dưỡng, đào tạo •Mở thi tìm hiểu thẩm định dự án tín dụng đầu tư, đưa vấn đề khó tình phức tạp để nâng cao khả ứng phó cán Đối với cán đạt giải cao, ngân hàng nên đề biện pháp khích lệ thưởng vật hay cho nhân viên học khóa bồi dưỡng nghiệp vụ nước ngồi •Tổ chức tập huấn 100% cán tín dụng quy chế tín dụng ban hành theo luật tổ chức tín dụng •Thực phân cơng cơng việc theo lực, kinh nghiệm người, phân quyền đề nghị cấp tín dụng theo trình độ, kinh nghiệm Kiên thực điều chuyển cán không đáp ứng u cầu cơng việc 106 •Phân cơng cán tín dụng giỏi, có kinh nghiệm kèm cặp hướng dẫn cán cịn trẻ, chưa có kinh nghiệm Đây cách thiết thực để nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên cho phép kết hợp cụ thể lý thuyết thực tiễn •Ngân hàng cần có sách thu hút ưu đãi chuyên gia giỏi để phục vụ tham gia cố vấn, làm cộng tác viên cho hoạt động thẩm định Đồng thời khuyến khích việc nghiên cứu khoa học, đề xuất sáng kiến lĩnh vực thẩm định dự án đầu tư để phổ biến ứng dụng tồn hệ thống •Hàng tháng, hàng q tổ chức buổi hội thảo để tổng hợp tình hình thẩm định nhằm đánh giá, rút kinh nghiệm Những vướng mắc, tồn phát sinh trình thẩm định đưa bàn bạc công khai nhằm tìm giải pháp tốt Chính qua buổi hội thảo kinh nghiệm cán thẩm định nâng cao đáng kể 3.2.5 Phát huy vai trò tư vấn Ngân hàng chủ đầu tư Hiện hoạt động đầu tư Việt Nam phát triển, nhiên doanh nghiệp nhiều bỡ ngỡ lập dự án đầu tư Đa số doanh nghiệp vay vốn lần đầu làm để lập hồ sơ hoàn chỉnh, hồ sơ họ lập cịn nhiều thiếu sót, điều làm thời gian doanh nghiệp phải lập lập lại nhiều lần mà thời gian cán thẩm định Ở nước phát triển, lập dự án đầu tư, doanh nghiệp nhờ vào hỗ trợ cơng ty tư vấn Nhưng điều kiện kinh tế Việt Nam cịn chậm phát triển chưa có cơng ty chun đứng làm dịch vụ Do đó, vai trị tư vấn Ngân hàng chủ đầu tư cần thiết Việc tư vấn giúp doanh nghiệp xây dựng dự án đầu tư, lựa chọn loại hình sản phẩm phù hợp Bên cạnh đó, nhờ vào mối quan hệ rộng rãi 107 Ngân hàng với tổ chức kinh tế, xã hội khác, Ngân hàng dễ dàng thu thập thông tin thị trường, giá định hướng chiến lược Nhà nước thời gian tới Đối với cán Ngân hàng làm công tác cố vấn cho chủ đầu tư, họ phải có trình độ hiểu biết vấn đề chủ yếu sau: •Am hiểu chế độ quản lý kinh tế kinh tế thị trường Biết cách tập hợp sử dụng thơng tin, có nghệ thuật thương lượng để giải vấn đề •Tinh thơng nghiệp vụ ngân hàng, đặc biệt lĩnh vực thẩm định dự án tín dụng đầu tư •Có kiến thức quản trị dự án đầu tư Nắm vững quy trình soạn thảo dự án đầu tư khả thi phương pháp thẩm định tiên tiến Trong điều kiện cịn nhiều khó khăn cần phải giải quyết, Ngân hàng tập trung nhiều nguồn lực cho việc tư vấn cho khách hàng Nhưng Ngân hàng phối hợp với tổ chức quốc tế Quỹ phát triển dự án sông MeKong (do World Bank tài trợ để giúp phát triển cách toàn diện kinh tế nước Việt Nam, Lào, ), MPDF, SME Theo đó, doanh nghiệp tổ chức quốc tế giúp đỡ tư vấn miễn phí việc thành lập, xây dựng dự án kinh doanh khả thi Phía Ngân hàng TMCP Tiền Phong- Trung tâm bán miền bắc tiến hành thẩm định cho vay vốn Việc hợp tác tạo thuận lợi lớn cho doanh nghiệp thân Ngân hàng Nếu dự án lập phù hợp với tiêu chí Ngân hàng việc thẩm định bớt khó khăn nhiều 3.2.6 Về trang thiết bị kỹ thuật: Trang thiết bị phương tiện vật chất quan trọng giúp ngân hàng áp dụng phương pháp thẩm định đại Như vậy, trang thiết bị phải đáp ứng yêu cầu truy cập, xử lý lượng thông tin lớn, 108 xác thời gian ngắn, thực tính tốn phức tạp Do đó, ngân hàng cần trang bị thiết bị tiên tiến cho công tác thẩm định Hiện nay, Ngân hàng trang bị cho cán thẩm định máy vi tính đại, máy vi tính nối mạng cục hệ thống Ngân hàng mạng quốc tế để tạo điều kiện cho cán truy cập tìm kiếm thơng tin Về lâu dài, Ngân hàng cần phải mua phần mềm quản lý, lưu trữ thông tin, phần mềm hỗ trợ thẩm định để giúp cán thẩm định nhanh chúng xử lý, đánh giá thông tin, tính tốn lập tờ trình xác 3.3 Một số kiến nghị nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Những giải pháp nêu nhằm nâng cao hiệu công tác thẩm định Ngân hàng Tuy nhiên để thực tốt giải pháp đó, ngồi nỗ lực thân Ngân hàng, cịn cần có phối hợp giúp đỡ quan Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước, bộ, ngành hữu quan để tạo dựng môi trường kinh tế, pháp lý thuận lợi Để hỗ trợ cho biện pháp trên, xin đề xuất số kiến nghị sau: 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước bộ, ngành liên quan: •Mơi trường kinh tế- trị- xã hội ổn định tiền đề cho hoạt động đầu tư Do đó, sách vĩ mô Nhà nước phải hướng tới xây dựng môi trường kinh doanh ổn định, hấp dẫn đầu tư nước Trước mắt, Nhà nước cần nhanh chúng tạo môi trường pháp lý ổn định, đặc biệt quy chế pháp luật liên quan đến đầu tư, sản xuất kinh doanh, tài kế toán, xử lý tranh chấp điều tạo điều kiện cho doanh nghiệp yờn tâm đầu tư kinh doanh, ngân hàng có sở pháp lý vững xử lý vấn đề liên quan đến thẩm định tín dụng •Nhà nước cần quy định rõ chức năng, nhiệm vụ bộ, ngành, quyền địa phương theo hướng tách biệt chức quản lý Nhà nước với chức hoạt động kinh doanh nhằm tránh tình trạng 109 quan can thiệp sâu vào trình thẩm định ngân hàng Bên cạnh đó, đẩy mạnh việc cải cách hệ thống tài chính- ngân hàng theo hướng mềm dẻo hơn, trao quyền độc lập tự chủ cho khu vực •Ổn định giá trị, tỷ giá đồng Việt Nam: Đây ổn định so với sức mua đồng tiền mà ổn định so với ngoại tệ khác Như biết, công tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư phải dựa loạt giả định tương lai, kết thẩm định xác giả định gần giống thực tế Nếu giá trị đồng tiền không ổn định rõ ràng sở giả định ngân hàng sụp đổ, cơng tác thẩm định chắn đạt kết mong muốn Mặt khác, phần lớn máy móc thiết bị dự án đầu tư phải nhập Dự án vào hoạt động phải sau thời gian tương đối dài thu hồi vốn tạo ngoại tệ để trả nợ Như vậy, để đảm bảo khả hoàn trả nợ, thu hồi vốn nhà đầu tư đòi hỏi tỉ giá đồng Việt Nam so với loại ngoại tệ phải tương đối ổn định •Một nhược điểm cơng tác tín dụng Việt Nam thơng tin phục vụ cho tín dụng cịn hạn chế, lại thiếu công ty chuyên đánh giá, phân loại xếp hạng doanh nghiệp Điều khiến cho ngân hàng muốn cho doanh nghiệp vay vốn buộc phải tìm hiểu từ đầu tình hình hoạt động tài doanh nghiệp Như ngân hàng vừa tốn thời gian chi phí, hoạt động lại không hiệu Để tạo điều kiện thuận lợi cho cơng tác tín dụng ngân hàng, Nhà nước nên thành lập công ty, trung tâm tư vấn chuyên mua bán thông tin, công ty phân loại doanh nghiệp Bên cạnh đó, Nhà nước cần có sách khuyến khích phát triển nâng cao chất lượng hoạt động công ty dịch vụ đánh giá tài sản chấp, cơng ty kiểm tốn 110 •Phần lớn máy móc thiết bị dự án đầu tư phải nhập từ nước Đó máy móc thiết bị nguyên qua sử dụng Tuy nhiên việc định giá loại máy móc thiết bị khó khăn, đặc biệt cán ngân hàng vốn am hiểu kỹ thuật Khơng ngân hàng gặp khó khăn lĩnh vực mà thân chủ đầu tư nhiều mơ hồ Nếu đối tác nước ngồi khơng có thiện chí bên Việt Nam dễ bị thua thiệt Tin thực tế có nhiều trường hợp bên Việt Nam phải nhập máy móc “phế thải” nước với giá cắt cổ Như vậy, để bảo vệ quyền lợi bên Việt Nam, nhà nước nên thành lập trung tâm hỗ trợ kỹ thuật chuyên xem xét, định giá máy móc, cơng nghệ Cán làm cơng tác phải người có trình độ cao, chuyên gia lĩnh vực kỹ thuật công nghệ •Nhà nước cần phối hợp với Bộ Tài để ban hành quy định tài hạch toán kinh doanh thành phần kinh tế, để tăng cường hiệu lực pháp lý, đảm bảo tính đồng chuẩn mực cơng tác hạch tốn kế toán, đưa báo cáo lưu chuyển tiền tệ vào hệ thống báo cáo tài bắt buộc, tạo điều kiện thuận lợi cho cán thẩm định điều tra, đánh giá tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng Bên cạnh đó, cần quy định chế độ kiểm toán bắt buộc theo định kỳ tất doanh nghiệp, qua nâng cao tính trung thực, xác số liệu, đảm bảo độ tin cậy báo cáo tài Đồng thời, Nhà nước phải qui định biện pháp, chế tài xử lý nghiêm trường hợp doanh nghiệp cung cấp thơng tin khơng xác •Đề nghị Nhà nước phối hợp với bộ, ngành tạo hành lang thơng thống cho hoạt động đấu giá, đấu thầu, kinh doanh bất động sản, ban hành quy định mức tiêu hao nguyên nhiên liệu v.v lĩnh vực 111 cụ thể để tạo đIều kiện thuận lợi cho cán tín dụng việc thẩm định mức vốn đầu tư, doanh thu, chi phí sản xuất hàng năm •Để tạo điều kiện thuận lợi cho chủ đầu tư vay vốn, ngân hàng đưa nhiều hình thức đảm bảo tốn chấp, cầm cố, bảo lãnh v.v Tuy nhiên điều kiện khung pháp luật chưa hoàn chỉnh thơng thống lại rủi ro lớn Ngân hàng Để giúp Ngân hàng hoạt động hiệu đẩy mạnh phát triển kinh tế, Nhà nước cần phải nghiên cứu, chỉnh sửa hoàn thiện sách cụ thể chấp tài sản, cầm cố bảo lãnh Nhà nước nên dàn trải rủi ro cách công bên, tránh bắt người cho vay phải chịu rủi ro Bên cạnh đó, Nhà nước phải đưa biện pháp để ngăn chặn hành vi lừa đảo khách hàng Một rủi ro lớn ngân hàng nhiều khách hàng khơng thiện chí sử dụng tài sản chấp để vay vốn nhiều nơi 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần vào sách kinh tế vĩ mơ thời kỳ để định hướng cho hoạt động đầu tư ngân hàng thương mại: ưu tiền phát triển ngành nào, thành phần nào, khu vực trọng đIểm v.v Từ đó, ngân hàng có hướng đầu tư thích hợp, xác định hạn mức tín dụng cho lĩnh vực phù hợp với kế hoạch Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần ban hành cẩm nang chung quy trình thẩm định nội dung thẩm định dự án đầu tư Đó sở tổng hợp tài liệu thẩm định dự án quan khoa học, ngân hàng phù hợp với thực tiễn Việt Nam nay, đồng thời hoà nhập dần với thông lệ quốc tế Từ cẩm nang chung này, tuỳ theo yêu cầu cụ thể ngân hàng hay theo 112 mục đích khác mà ngân hàng vận dụng linh hoạt quy trình thẩm định cho ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cần phải đưa chế tài, biện pháp cụ thể buộc Ngân hàng, tổ chức tiến dụng nghiêm chỉnh chấp hành chế, thể lệ, quy trình tín dụng, tránh tình trạng cạnh tranh khơng lành mạnh ngân hàng Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt nội bộ, xử lý nghiêm trường hợp vi phạm Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng CIC Bước đầu CIC đạt số kết định, để trở thành nguồn cung cấp thông tin quan trọng đáng tin cậy, CIC cần phải giải vấn đề sau: •Cần bắt buộc tổ chức tín dụng lãnh thổ Việt Nam tham gia vào CIC, đồng thời đề quy chế việc trao đổi, thu thập thông tin thành viên chi nhánh CIC •Đào tạo, nâng cao trình độ cán chuyên trách trang bị phương tiện đại cho hoạt động thu thập xử lý thơng tin •Tăng cường hợp tác CIC với quan quản lý kinh tế đầu mối cung cấp thông tin quan trọng Tổng cục Thống kờ, Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch & Đầu tư, Uỷ ban Vật giá Chính phủ, Bộ Thương mại, để cập nhật tin tức thị trường, quy định sách Nhà nước •Mở rộng quan hệ với trung tâm, tổ chức tài tin giới, đăng ký thành viên tổ chức chuyên thu thập xử lý thông tin Qua đó, CIC ln thơng báo thay đổi biến động thị trường quốc tế, ln nắm vững tình hình doanh nghiệp nước muốn làm ăn với Việt Nam 113 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Tiên Phong Từ sách Nhà nước Ngân hàng nhà nước, Ngân hàng TMCP Tiên Phong cần xây dựng hệ thống quy trình đánh giá dự án rõ ràng, cụ thể so với văn hướng dẫn hành Quy trình với đầy đủ nội dung, cập nhật liên tục thông tin, phương pháp tiên tiến giới Xây dựng, nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm công tác thẩm định, có kế hoạch bố trí, tuyển dụng nhân viên làm cơng tác tín dụng tồn hệ thống ngồi hệ thống, có kế hoạch hỗ trợ đào tạo cán làm công tác chuyên môn Hàng năm tổ chức thi nghiệp vụ nhân viên để nâng cao củng cố kiến thức cho cán công nhân viên Ngân hàng Bên cạnh sàng lọc cán không đáp ứng yêu cầu công tác tác nghiệp ngân hàng từ có hướng bố trí xếp lại cán cho hợp lý khả lực cán Tóm lại, để đạt mục tiêu đề nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng địi hỏi phải có nỗ lực phận Ngân hàng Bên cạnh cần phối hợp quan, tổ chức, ngành cấp thực chất lượng thẩm định dự án nâng cao 114 KẾT LUẬN Thời gian qua, Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền bắc tài trợ có hiệu cho nhiều dự án đầu tư, đồng thời góp vào phát triển doanh nghiệp nói riêng địa bàn nói chung Đạt kết có phần quan trọng cơng tác thẩm định Song bên cạnh kết qủa đạt cơng tác thẩm định cịn hạn chế, tồn định Trong phạm vi giới hạn không gian thời gian, địa điểm, luận văn đạt kết sau: Hệ thống lại số vấn đề lý luận thẩm định dự án đầu tư, phân tích số nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định dự án đầu tư Phân tích thực trạng cơng tác thẩm định Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền bắc từ đánh giá kết đạt nêu mặt hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế Từ hạn chế đề xuất giải pháp kiến nghị với ngành, Chính phủ bên liên quan nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong- Trung tâm bán miền bắc Trong thời gian làm luận văn này, em giúp đỡ tận tình anh, chị bạn đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền bắc với bảo hướng dẫn PGS.TS Lê Hồng Nga Vì em hồn thành luận văn song khơng tránh khỏi sai sót định Kính mong góp ý thầy cơ, anh chị, bạn đồng môn người quan tâm đến đề để em hồn thiện tốt đề tài Một lần em xin chân thành cảm ơn! 115 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Bài giảng Thẩm định dự án đầu tư(2007), khoa Kinh tế - Đại học Quốc gia Báo cáo, kế hoạch năm 2012, 2013, 2014 Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc Cẩm nang tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc Edward Weed, Ngân hàng thương mại(1993), Nhà xuất Thống kê Fredicmiskin (1995), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kĩ thuật Nguyễn Tấn Bình, Thẩm định dự án đầu tư, Ebook Nguyễn Ngọc Mai(1995), Phân tích quản lý dự án đầu tư, NXB Khoa học kỹ thuật PGS.,TS Nguyễn Ngọc Mai (1996), Lập quản lý dự án đầu tư, NXB Giáo dục 10 PGS.TS Phước Minh Hiệp- Th.S Lê Thị Vân Đan, Giáo trình Thiết lập Thẩm định dự án đầu tư, Nhà xuất Lao động – Xã Hội 11 PGS.TS Võ Thanh Thu(1996), Quản trị dự án đầu tư nước quốc tế, NXB Thống Kê 12 Phân tích kinh tế hoạt động đầu tư, Viện Ngân hàng giới (WBI) 13 Tạp chí Ngân hàng 2014 Tiếng Anh Best practices guide: economic and financial evaluation of renewable energy projects, institute of international education Guide on economic evaluation of transport projects, evaluaciondeproyectos.us 116 Guide to COST-BENEFIT ANALYSIS of investment projects, the Evaluation unit, DG regional policy, European commission Investment evaluation methods and required rate of return in finnish publicly listed companies, EVA liljeblom and mika vaihekoski Trang web www.cafef.vn www.bloomberg.com www.stockbiz.vn www.tapchitaichinh.vn www.taichinhdientu.vn www.vnexpress.vn www.vneconomy.vn ... đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc CHƯƠNG 1: DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. 1.Tổng quan dự án đầu tư 1. 1 .1 Khái niệm dự án đầu tư 1. 1 .1. 1... đầu tư thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc Chương 3: Giải pháp hoàn thiện thẩm định dự án. .. thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc 1, sở đưa định hướng, giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong –