Phương thức nhờ thu trơn

L/O/G/O PHƯƠNG THỨC NHỜ THU TRƠN www.themegallery.com www.trungtamtinhoc.edu.vn NỘI DUNG I TỔNG QUAN II NGHIỆP VỤ • KHÁI NIỆM • CÁC LOẠI CHỨNG TỪ LIÊN QUAN • ƯU NHƯỢC ĐIỂM VÀ ĐIỀU KIỆN ÁP DỤNG • QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ • RỦI RO KHI THỰC HIỆN www.trungtamtinhoc.edu.vn I TỔNG QUAN KHÁI NIỆM NHỜ THU TRƠN (Clean Collection) Là hình thức toán nhờ thu, người XK uỷ nhiệm cho ngân hàng phục vụ , thu hộ tiền người NK, vào chứng từ lập Toàn chứng từ TM, người XK chuyển giao trực tiếp cho người NK , không thông qua trung gian ngân hàng www.trungtamtinhoc.edu.vn I TỔNG QUAN CÁC LOẠI CHỨNG TỪ LIÊN QUAN  Chứng từ thương mại : Hóa đơn thương mại , vận đơn loại giấy chứng nhận liên quan đến hàng hóa  Chứng từ tài : Hối phiếu , kỳ phiếu , séc phương tiện tương tự khác sử dụng việc chi trả , toán tiền www.trungtamtinhoc.edu.vn I TỔNG QUAN ƯU NHƯỢC ĐIỂM VÀ ĐIỀU KIỆN ÁP DỤNG  Ưu điểm : Thủ tục đơn giản , tốn , tiết kiệm chi phí  Nhược điểm : Không đảm bảo quyền lợi cho người bán , việc toán phụ thuộc hoàn toàn vào ý muốn người mua , tốc độ toán chậm ngân hàng đóng vai trò trung gian đơn  Điều kiện áp dụng : áp dụng trường hợp người bán người mua tin tưởng lẫn có quan hệ liên doanh với công ty mẹ , công ty chi nhánh Hoặc sử dụng trường hợp toán dịch vụ có liên quan đến xuất hàng hóa toán cước phí vận tải , bưu điện , bảo hiểm , hoa hồng , lợi tức … www.trungtamtinhoc.edu.vn II NGHIỆP VỤ QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ NHỜ THU TRƠN NH THU HỘ NH NHẬN ỦY THÁC NHỜ THU Remitting Bank NGƯỜI XUẤT KHẨU Exporter Presenting Bank NGƯỜI NHẬP KHẨU Importer www.trungtamtinhoc.edu.vn II NGHIỆP VỤ  Chú thích: Nhà XK chuyển giao hàng hoá chứng từ cho nhà NK Nhà XK lập hối phiếu đòi tiền Thư uỷ nhiệm gởi ngân hàng Chuyển giao nhờ thu hộ tiền nhà NK Ngân hàng Chuyển giao chuyển hối phiếu qua ngân hàng XK, nhờ thu tiền người NK Ngân hàng xuất trình đòi tiền nhà NK.(Theo thỏa thuận D/A D/P) Nhà NK toán tiền Hay từ chối toán Chuyển tiền qua ngân hàng chuyển giao.hoặc thông báo NK từ chối trả tiền Ngân hàng Chuyển giao toán tiền cho nhà XK Hoặc thông báo nhà NK từ chối trả tiền www.trungtamtinhoc.edu.vn II NGHIỆP VỤ Ví dụ minh họa : Ngày 19.08.2013 Rinleo Group xuất lô hàng điện tử qua bên mỹ cho Microsoft trị giá lô hàng 100 triệu USD chưa bao gồm thuế chi phí bốc dỡ , hai bên thõa thuận toán hình thức nhờ thu trơn NH THU HỘ NH NHẬN ỦY THÁC NHỜ THU Presenting Bank Remitting Bank Rinleo Group Microsoft Exporter Importer www.trungtamtinhoc.edu.vn Chấp nhận toán Tức Rinleo Group sau giao trực tiếp hàng hóa cho bên Microsoft đồng thời giao chứng từ hàng hóa cho Microsoft Sau Rinleo Group gửi hối phiếu đòi nợ cho ngân hàng đại diện bên yêu cầu ngân hàng thu hộ tiền hàng cho Sau ngân hàng tiếp nhận hồ sơ bao gồm hối phiếu nhờ thu , chứng từ hàng xuất Ngân hàng tiếp nhận chứng từ đóng dấu nhận vào hồ sơ “RECEIVED” sau kiểm tra chứng từ hoàn thiện hồ sơ nhờ thu , gửi chứng từ xử lý thông tin Ngân hàng đại diện Microsoft sau tiếp nhận kiểm tra hồ sơ nhận từ ngân hàng nước , thông báo cho khách hàng mìnhMicosoft nêu rõ giá trị chứng từ nhờ thu điều kiện toán Nếu Micosoft toán/chấp nhận toán báo cho ngân hàng Ngân hàng tiến hành hạch toán , thu phí gửi lệnh toán Micosoft cho ngân hàng xuất cách ghi có vào tài khoản tiền gửi Micosoft sau lưu hồ sơ Ngân hàng đại diện Rinleo Group sau nhận thông báo toán/ chấp nhận toán báo cáo cho khách hàng cách ghi nợ vào tài khoản tiền gửi Rinleo Group , lưu hồ sơ www.trungtamtinhoc.edu.vn Không chấp nhận toán Từ bước đến bước không đổi 5.Nếu Micosoft không toán/ không chấp nhận toán báo cho ngân hàng 6.Ngân hàng tiến hành hạch toán , thông báo cho ngân hàng đại diện Rinleo Group việc Micosoft từ chối trả tiền 7.Ngân hàng đại diện Rinleo Group sau nhận thông báo Micosoft từ chối trả tiền , thông báo cho Rinleo Group việc Micosoft từ chối trả tiền www.trungtamtinhoc.edu.vn II NGHIỆP VỤ RỦI RO TRONG THỰC HIỆN Rủi ro chủ yếu nhà xuất bao gồm :      Ngân hàng đóng vai trò trung gian toan khống chế nhà nhập Nếu nhà nhập bị vỡ nợ nhà xuất chẳng nhận tiền toán Nếu lực nhà nhập yếu việc toán dây dưa , châm trễ tốn Nếu nhà nhập chủ tâm lừa đảo , nhận hàng từ chối toán , từ chối chấp nhận toán Nếu nhà nhập không nhận hàng , không trả tiền nhà xuất phải nhận hàng gây tốn chi phí vận chuyển bảo quản hàng hóa cho phía nhà xuất  Đến thời hạn hối phiếu kỳ hạn nhà nhập toán không muốn toán (do tình hình tài , tình hình kinh doanh trở nên xấu hay nhà nhập chủ tâm muốn lừa đảo ) nhà xuất kiện tòa tốn lúc thu tiền www.trungtamtinhoc.edu.vn II NGHIỆP VỤ RỦI RO TRONG THỰC HIỆN Rủi ro nhà nhập :  Rủi ro phát sinh lệnh nhờ thu đến trước hàng hóa nhà nhập phải thực nghĩa vụ toán chấp nhận hàng hóa không gửi , gửi chưa tới nơi , nhận hàng hóa không chất lượng , chủng loại ,số lượng thỏa thuận hợp đồng thương mại www.trungtamtinhoc.edu.vn L/O/G/O Thank You! Add Your Company Slogan www.trungtamtinhoc.edu.vn [...]... thu được tiền www.trungtamtinhoc.edu.vn II NGHIỆP VỤ 2 RỦI RO TRONG THỰC HIỆN Rủi ro đối với nhà nhập khẩu :  Rủi ro có thể phát sinh khi lệnh nhờ thu đến trước hàng hóa và nhà nhập khẩu phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán hoặc chấp nhận trong khi hàng hóa không được gửi đi , hoặc đã gửi đi nhưng chưa tới nơi , hoặc khi nhận hàng hóa có thể không đúng chất lượng , chủng loại ,số lượng như đã thỏa thu n ... Microsoft trị giá lô hàng 100 triệu USD chưa bao gồm thu chi phí bốc dỡ , hai bên thõa thu n toán hình thức nhờ thu trơn NH THU HỘ NH NHẬN ỦY THÁC NHỜ THU Presenting Bank Remitting Bank Rinleo Group... www.trungtamtinhoc.edu.vn I TỔNG QUAN KHÁI NIỆM NHỜ THU TRƠN (Clean Collection) Là hình thức toán nhờ thu, người XK uỷ nhiệm cho ngân hàng phục vụ , thu hộ tiền người NK, vào chứng từ lập Toàn chứng... hồng , lợi tức … www.trungtamtinhoc.edu.vn II NGHIỆP VỤ QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ NHỜ THU TRƠN NH THU HỘ NH NHẬN ỦY THÁC NHỜ THU Remitting Bank NGƯỜI XUẤT KHẨU Exporter Presenting Bank NGƯỜI NHẬP KHẨU