QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ THẨM ĐỊNH CHO VAY CỦA QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG

QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ THẨM ĐỊNH CHO VAY CỦA QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG (Ban hành kèm theo định số 142/QĐ-ĐTPT ngày 18 tháng 04 năm 2011) PHẦN A QUY ĐỊNH CHUNG I MỤC ĐÍCH Quy trình nghiệp vụ thẩm định cho vay Quỹ Đầu tư Phát triển tỉnh Bình Dương (gọi tắt Quỹ) văn quy định nội Quỹ trình tự, thủ tục bước tiến hành trình tiếp nhận thẩm định xét duyệt cho vay dự án, phương án nhằm đảm bảo khoản cho vay Quỹ thực theo quy trình nghiệp vụ thống nhất, theo quy chế cho vay Quỹ II ĐỐI TƯỢNG CHO VAY Là dự án đầu tư (hoặc báo cáo kinh tế kỹ thuật), phương án sản xuất kinh doanh, có khả thu hồi vốn trực tiếp thuộc đối tượng cho vay qui định Điều lệ tổ chức hoạt động Quỹ, bao gồm danh mục sau: Đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng kỹ thuật Đầu tư kinh doanh kết cấu hạ tầng Khu công nghiệp, Cụm công nghiệp, Khu công nghệ cao Đầu tư xây dựng hạ tầng kỹ thuật Khu dân cư tập trung theo quy hoạch phê duyệt, nhà cao tầng phục vụ công nhân khu công nghiệp Đầu tư dịch vụ du lịch quan trọng phục vụ chương trình chuyển đổi cấu kinh tế Đầu tư lĩnh vực xã hội hóa giáo dục, y tế, văn hóa, thể dục – thể thao Đầu tư thu gom, xử lý nước thải, khí thải, chất thải rắn; tái chế, tái sử dụng chất thải Đầu tư phương tiện vận tải hành khách công cộng Đầu tư sản xuất nông nghiệp sử dụng công nghệ cao Các doanh nghiệp vừa nhỏ sản xuất hàng xuất có sử dụng nguồn nguyên liệu nước 10 Thành phần kinh tế tập thể 11 Các dự án thuộc dạng di chuyển xếp lại sở sản xuất phục vụ phát triển chương trình kinh tế phủ 12 Các dự án sử dụng nguồn vốn vay ODA thuộc chương trình Chính 13 Một số dự án, phương án khác Hội đồng quản lý Quỹ trình Ủy ban nhân dân tỉnh định Danh mục đối tượng vay vốn điều chỉnh theo thời kỳ cho phù hợp với nhu cầu phát triển kinh tế xã hội tỉnh Quỹ trình Uỷ ban nhân dân tỉnh định III ĐIỀU KIỆN VAY VỐN Đối với dự án trung, dài hạn: - Chủ đầu tư tổ chức có tư cách pháp nhân doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế - Thuộc đối tượng vay vốn Quỹ - Dự án đầu tư báo cáo kinh tế kỹ thuật (nếu tổng vốn đầu tư nhỏ 15 tỷ đồng) khả thi, có hiệu Nội dung dự án đầu tư (hoặc báo cáo kinh tế kỹ thuật) thực theo quy định quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình - Đơn vị vay vốn phải có tình hình tài rõ ràng, lành mạnh có khả phát triển tốt, đảm bảo khả trả nợ toán chi trả thời gian cam kết (Đối với dự án đầu tư mở rộng sản xuất, đổi công nghệ thiết bị) - Mục đích sử dụng vốn vay theo dự án duyệt - Thực quy định đảm bảo tiền vay theo quy định pháp luật quy định cụ thể Quỹ Đối với phương án sản xuất kinh doanh (SXKD): - Chủ đầu tư tổ chức có tư cách pháp nhân doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế - Thuộc đối tượng vay vốn Quỹ - Chủ đầu tư phải có tình hình tài rõ ràng, lành mạnh có khả phát triển tốt, đảm bảo khả trả nợ toán chi trả thời gian cam kết - Mục đích sử dụng vốn vay hợp lý - Thực quy định đảm bảo tiền vay theo quy định pháp luật quy định cụ thể Quỹ IV NGUYÊN TẮC THẨM ĐỊNH Bảo đảm tính độc lập phân định rõ ràng trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm khâu thẩm định định cho vay, nhằm đảm bảo khả thu hồi vốn, yêu cầu quản lý hiệu hoạt động kinh doanh 2 Căn quy định quy trình để loại trừ dần đơn vị vay không đủ điều kiện vay vốn thuộc diện không cho vay hạn chế cho vay nhằm giảm thời gian xem xét Cán thẩm định phải kiểm tra thực tế địa điểm thực dự án, nơi SXKD chủ đầu tư, tìm hiểu thông tin thực tế chủ đầu tư, dự án, tài sản đả m bảo, Thực thẩm định phương án tài chính, phương án trả nợ vốn vay hiệu kinh tế – tài dự án, phương án vay vốn trước cấp có thẩm quyền phê duyệt cho vay Chỉ thông báo cho vay tới đơn vị vay vốn có phê duyệt cho vay cấp có thẩm quyền sau: Thực thẩm định lại dự án, phương án vay vốn trường hợp a Dự án đầu tư (hoặc báo cáo kinh tế kỹ thuật): - Dự án có thay đổi so với định đầu tư phê duyệt người có thẩm quyền định đầu tư cho phép điều chỉnh dự án văn đảm bảo phù hợp với quy định hành quản lý đầu tư xây dựng - Sau 12 tháng kể từ Quỹ có ý kiến thẩm định dự án chưa triển khai thực b Phương án kinh doanh: Có biến động lớn tác động trực tiếp tới giá thành, giá bán dẫn tới ảnh hưởng xấu đến hiệu tài phương án SXKD V MỨC VỐN CHO VAY Giới hạn cho vay dự án, phương án tối đa 15% vốn hoạt động Quỹ thời điểm thực hiện, và: Đối với dự án đầu tư vay trung, dài hạn vào nhu cầu vay vốn, khả hoàn trả nợ chủ đầu tư khả nguồn vốn Quỹ để định mức cho vay giới hạn giá trị tài sản đảm bảo tiền vay phạm vi bảo đảm thực nghĩa vụ xác định tối đa không 70% giá trị tài sản cố định đầu tư (đã lọai trừ chi phí sử dụng đất) Đối với phương án SXKD: Tuỳ theo quy mô phương án để định mức cho vay giới hạn giá trị tài sản đảm bảo tiền vay phạm vi bảo đảm thực nghĩa vụ đ xác định VI THỜI HẠN CHO VAY Cho vay trung hạn: thời gian cho vay từ năm đến năm Cho vay dài hạn: năm Căn thời hạn thu hồi vốn dự án đầu tư, khả trả nợ chủ đầu tư tính chất nguồn vốn cho vay Quỹ để xác định thời hạn cho vay (cho vay trung hạn dài hạn) tối đa không 15 năm Cho vay ngắn hạn: Thời hạn cho vay nhỏ 12 tháng VII PHƯƠNG THỨC CHO VAY Cho vay lần: Mỗi lần vay vốn, Khách hàng Quỹ thực thủ tục vay vốn cần thiết ký hợp đồng tín dụng Tổng số tiền rút vốn tối đa số tiền vay cam kết hợp đồng tín dụng Cho vay theo hạn mức tín dụng: Quỹ khách hàng thỏa thuận xác định hạn mức vốn vay trì thời gian định theo chu kỳ sản xuất kinh doanh tối đa thời hạn vay vốn ngắn hạn Cho vay theo dự án đầu tư: Quỹ cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ Cho vay hợp vốn: Là việc Quỹ tham gia với nhiều tổ chức tín dụng khác, tổ chức tín dụng làm đầu mối Quỹ làm đầu mối hợp vốn vay một phần dự án, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ Việc cho vay hợp vốn thực theo quy chế đồng tài trợ ngân hàng nhà nước áp dụng cho tổ chức tín dụng, quy định điều lệ Quỹ thỏa thuận với tổ chức tín dụng tham gia đồng tài trợ VIII LÃI SUẤT CHO VAY Thực lãi suất Ủy ban Nhân dân tỉnh phê duyệt, khung lãi suất cho vay đảm bảo nguyên tắc không thấp lãi suất tín dụng đầu tư Nhà nước Lãi suất cho vay vốn dự án, phương án cụ thể người có thẩm quyền định cho vay định phải đảm bảo phù hợp với khung lãi suất cho vay Ủy ban nhân dân tỉnh phê duyệt Lãi suất cho vay vốn phương án, dự án xác định không thay đổi suốt thời gian vay vốn Lãi suất cho vay lại dự án sử dụng nguồn vốn vay ODA thực theo quy định Chính phủ quản lý vay trả nợ nước Lãi suất cho vay dự án đầu tư thuộc đối tượng ưu đãi vay vốn theo chương trình mục tiêu riêng tỉnh áp dụng theo mức lãi suất riêng Uỷ ban nhân dân tỉnh định Đối với dự án, phương án cho vay nguồn vốn huy động với lãi suất cao, Quỹ thỏa thuận với chủ đầu tư trình UBND Tỉnh cho áp dụng lãi suất cho vay theo lãi suất huy động có cộng phí cho dự án, phương án cụ thể nhằm đảm bảo bù đắp chi phí hoạt động có lãi Trường hợp thẩm định lại dự án Quỹ áp dụng lãi suất (nếu có thay đổi lãi suất so với thời điểm duyệt vay) theo định điều chỉnh lãi suất cho vay UBND tỉnh để đảm bảo phù hợp theo mặt lãi suất cho vay tổ chức tín dụng Trường hợp cho vay hợp vốn (đồng tài trợ): lãi suất cho vay, lãi suất hạn, loại phí bên tham gia đồng tài trợ thỏa thuận, phù hợp với quy định Ngân hàng nhà nước Việt Nam qui định Quỹ IX TÀI SẢN BẢO ĐẢM Các đơn vị vay vốn vay vốn Quỹ, dùng tài sản hình thành sau đầu tư (hình thành từ vốn vay Quỹ vốn tự có đơn vị vay) để bảo đảm nợ vay Bảo đảm nợ vay tài sản có theo quy định pháp luật qui định Quỹ Căn vào giá trị tài sản bảo đảm, Quỹ xác định mức vốn cho vay tối đa giá trị tài sản bảo đảm X NGUỒN VỐN VÀ THẨM QUYỀN QUYẾT ĐỊNH CHO VAY Nguồn vốn cho vay: Căn vào mục đích đầu tư dự án, thành phần kinh tế, xác định nguồn vốn cho vay (nguồn vốn tín dụng đầu tư phát triển Quỹ; nguồn vốn hỗ trợ phát triển kinh tế Hợp tác xã; nguồn vốn phát triển nhà ở; nguồn vốn huy động khác,….) Thẩm quyền định cho vay: - Mức vốn cho vay 15% vốn chủ sở hữu Quỹ Ủy ban nhân dân tỉnh định - Mức vốn cho vay từ 5% đến 15% vốn chủ sở hữu Quỹ Hội đồng quản lý Quỹ định định - Mức vốn cho vay đến 5% vốn chủ sở hữu Quỹ giám đốc XI NỘI DUNG THẨM ĐỊNH Thẩm định lực tài chủ đầu tư Thẩm định kinh tế kỹ thuật, hiệu dự án đầu tư; phương án SXKD Thẩm định tài sản bảo đảm PHẦN B QUY ĐỊNH CỤ THỂ I HỒ SƠ VAY VỐN Dự án vay trung, dài hạn: Khi có nhu cầu vay vốn thực dự án, chủ đầu tư gửi Quỹ hai hồ sơ gồm tài liệu sau: - Giấy đề nghị vay vốn (theo mẫu 1): Tên, địa chỉ, chứng nhận đầu tư giấy phép kinh doanh chủ đầu tư, số tiền thời gian vay, mục đích xin vay, tài sản đảm bảo tiền vay cam kết sử dụng tiền vay, trả nợ, trả lãi (bản chính) - Hồ sơ pháp lý pháp nhân chủ đầu tư: Giấy phép kinh doanh, giấy chứng nhận mã số thuế, Điều lệ hoạt động doanh nghiệp, định bổ nhiệ m giám đốc, kế toán trưởng (bản y) - Báo cáo lực chủ đầu tư (bản chính) - Dự án đầu tư báo cáo kinh tế kỹ thuật (bản chính) - Hồ sơ pháp lý liên quan đến dự án đầu tư như: Chủ trương cho phép đầu tư cấp có thẩm quyền, phê duyệt quy hoạch, phương án bồi thường, đền bù giải tỏa, hồ sơ thiết kế sở duyệt, hồ sơ đất liên quan đến dự án, văn xác nhận đạt tiêu chuẩn PCCC, môi trường, tài liệu máy móc thiết bị dịch vụ thể dự án (hợp đồng nguyên tắc, báo giá,….) đảm bảo thực theo quy chế quản lý đầu tư xây dựng hành nhà nước (bản y) - Biên họp Hội đồng thành viên định chủ trương đầu tư dự án kế hoạch nguồn vốn đầu tư, có mức vốn xin vay Quỹ (bản chính) - Các văn pháp lý liên quan khả huy động nguồn lực như: Cơ cấu nguồn vốn đầu tư, khả huy động vốn, cung cấp nguyên liệu, tình hình tiêu thụ sản phẩm,…(bản chính) - Đối với dự án đầu tư mở rộng sản xuất, đổi công nghệ thiết bị: Báo cáo tình hình tài năm gần chủ đầu tư tóan kiểm tóan (nếu có) báo cáo nhanh hiệu sản xuất kinh doanh từ đầu niên độ tới thời điểm thẩm định (bản y) - Các hồ sơ tài sản đảm bảo nợ vay (bản y) - Các hồ sơ pháp lý khác có liên quan đến việc triển khai thực dự án (bản y) - Các giải trình cam kết khác (cụ thể theo dự án) Phương án SXKD vay vốn ngắn hạn: sau: Khi có nhu cầu vay, đơn vị vay vốn gửi Quỹ hai hồ sơ gồm tài liệu - Giấy đề nghị vay vốn (theo mẫu) (bản chính) - Hồ sơ pháp lý pháp nhân đơn vị vay vốn (bản chính) - Biên họp Hội đồng thành viên thông qua phương án SXKD kế hoạch vay vốn ngắn hạn Quỹ (bản chính) - Phương án sản xuất kinh doanh đơn vị vay vốn lập giải trình hiệu phương án sản xuất kinh doanh; Kế hoạch trả nợ gốc lãi nêu rõ nguồn trả nợ, thời gian kỳ hạn trả nợ (bản chính) - Báo cáo tình hình tài 02 năm gần chủ đầu tư toán kiểm toán (nếu có) báo cáo nhanh hiệu họat động sản xuất kinh doanh từ đầu niên độ tới thời điểm thẩm định (bản y) - Các hồ sơ tài sản đảm bảo nợ vay (bản y) - Các hợp đồng kinh tế liên quan đến phương án vay vốn (bản y) II TIẾP NHẬN HỒ SƠ VÀ THỜI GIAN THẨM ĐỊNH Tiếp nhận hồ sơ: - Chuyên viên phòng thẩm định phân công tiếp nhận hồ sơ theo mục 1, mục phần I Trong thời gian ngày làm việc, chuyên viên thẩm định kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ hồ sơ vay vốn: - Nếu hồ sơ vay vốn không thuộc đối tượng vay vốn Quỹ chuyên viên thẩm định báo cáo trưởng phòng từ chối nhận hồ sơ, trả lại cho đơn vị vay vốn - Nếu hồ sơ vay vốn chưa đầy đủ chưa hợp lệ, chuyên viên thẩm định báo cáo trưởng phòng lập phiếu yêu cầu bổ sung hồ sơ (theo mẫu 2) gửi đến đơn vị vay vốn - Sau kiểm tra hồ sơ, đánh giá hồ sơ đầy đủ, hợp lệ chuyên viên thẩm định lập phiếu giao nhận hồ sơ với đơn vị vay vốn (theo mẫu 3) ghi nhận vào sổ theo dõi dự án dạng tờ rời Riêng dự án, phương án nằm kế hoạch duyệt, trước nhận hồ sơ, trưởng phòng thẩm định báo cáo giám đốc xin chủ trương tiếp nhận thẩm định nguồn vốn cho vay Thời gian thẩm định: - Thẩm định dự án đầu tư (báo cáo kinh tế kỹ thuật): Thời gian 20 ngày làm việc kể từ ngày lập phiếu giao nhận hồ sơ vay vốn với đơn vị vay vốn - Thẩm định phương án SXKD: Thời gian 10 ngày làm việc kể từ ngày lập phiếu giao nhận hồ sơ vay vốn với đơn vị vay vốn III THẨM ĐỊNH A Thẩm định lực tình hình tài đơn vị vay vốn: Nhận xét lực đơn vị vay vốn kinh nghiệm tổ chức quản lý, điều hành SXKD người đại diện: a Năng lực quản lý trình độ chuyên môn: a.1) Về đơn vị vay vốn: - Nhận xét quy mô, cấu tổ chức hoạt động; ngành nghề kinh doanh chủ yếu; số lượng, cấu trình độ tay nghề đội ngũ lao động đội ngũ quản lý - Nhận xét trình hình thành, phát triển; Việc tuân thủ sách thuế, sách lao động,… - Các sản phẩm chủ yếu, nhu cầu sản phẩm thị trường, khách hàng truyền thống; kim ngạch giá trị xuất nhập (nếu có) thời gian vừa qua - Kinh nghiệm điều hành, quản lý dự án; Khả đàm phán mua MMTB; Khả vận hành thiết bị; Khả kiểm soát nguồn cung, giá nhà cung cấp nguyên liệu cho dự án; Khả chiếm lĩnh thị trường tiêu thụ sản phẩm; Khả tuyển dụng đào tạo lao động, a.2) Về người đại diện đơn vị vay vốn: - Khả năng, kinh nghiệm người điều hành lĩnh vực đầu tư - Nhận xét trình độ chuyên môn, phẩm chất đạo đức, uy tín nhân viên khách hàng; kinh nghiệm lực tổ chức quản lý người đứng đầu doanh nghiệp thông qua lĩnh vực hoạt động mà họ trải qua - Đối với chủ đầu tư DNNN cần lưu ý: Tiến trình đổi mới, cổ phần hóa doanh nghiệp: Doanh nghiệp 100% vốn nhà nước; doanh nghiệp thuộc diện cổ phần hoá, giao, khoán, bán, cho thuê; thời điểm thực ảnh hưởng tiến trình đến việc cho vay thu hồi nợ vay Quỹ Năng lực tài chính: - Nguồn lực tài có đơn vị vay vốn: Nhận xét khả năng, quy mô nguồn vốn tự có đơn vị vay vốn, khả tăng trưởng nguồn vốn hoạt động năm trước (nếu doanh nghiệp hoạt động) tương lai - Nhận xét khả nguồn lực tài để thực dự án: Dự kiến nguồn vốn tự có để thực dự án, khả thu xếp vốn, huy động vốn - Lập phiếu hỏi thông tin đơn vị vay vốn từ Trung tâm thông tin tín dụng, dựa vào thông tin phản hồi, cán thẩm định phân tích, đánh giá khoản dư nợ uy tín tín dụng đơn vị vay vốn (nếu có) - Lập phiếu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp theo tiêu chuẩn hệ thống xếp hạng tín dụng nội Quỹ - Đối với pháp nhân thành lập thực dự án đơn vị vay vốn (hoặc người có ảnh hưởng lớn doanh nghiệp) tham gia quản lý điều hành kinh doanh đơn vị khác cán thẩm định cần tìm hiểu phân tích sơ hiệu họat động doanh nghiệp mà đơn vị vay vốn tham gia, nhằm đánh giá xác lực tài lực quản lý đơn vị vay vốn Phân tích tài đơn vị vay vốn: - Chuyên viên thẩm định qua kiểm tra thực tế sổ sách, đánh giá tính xác, trung thực số liệu báo cáo tài - Hệ thống báo cáo tài doanh nghiệp thông tin quan trọng báo cáo tổng hợp tình hình tài doanh nghiệp thời gian cụ thể Tuy nhiên, số liệu báo cáo tài chưa thể lột tả hết thực trạng tài doanh nghiệp Vì vậy, việc thẩm định tình hình tài đơn vị vay vốn đòi hỏi chuyên viên thẩm định không vào số liệu báo cáo mà cần phải dùng đến hệ số tài để giải thích thêm mối quan hệ tài Các hệ số tính toán dựa bảng cân đối kế toán báo cáo kết hoạt động kinh doanh theo mẫu biểu Bộ Tài Chính quy định Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC việc ban hành chế độ kế toán doanh nghiệp 3.1 Chuyên viên thẩm định lập bảng tính (theo mẫu ) tỷ số tài chính: a Nhóm tỷ số sinh lợi: a.1) Tỷ suất lợi nhuận gộp: Tỷ suất lợi nhuận gộp = Lợi nhuận gộp Doanh thu a.2) Tỷ suất lợi nhuận doanh thu: Tỷ suất lợi nhuận = Lợi nhuận Doanh thu - Thỏa thuận với đơn vị vay vốn danh mục vay vốn - Kế hoạch thời gian triển khai dự án - Chuyên viên thẩm định cần phân tích cấu nguồn vốn, lãi suất, kế hoạch góp vốn, huy động vốn tiến độ triển khai dự án để làm sở tính toán dự kiến thời hạn cho vay vốn quỹ, thời gian ân hạn, khoản nợ phải trả, nguồn trả nợ sau 2.8 Phân tích hiệu kinh tế dự án: 2.8.1 Cân đối thu chi dự án: a Phân tích doanh thu: - Xác định sản lượng tiêu thụ: Dựa dự báo, công suất thiết kế, kế hoạch SXKD niên độ hoạt động (lưu ý năm đầu dự án vào hoạt động hầu hết sản lượng sản phẩm tiêu thụ nhiều lý sản phẩm người tiêu dùng chưa biết đến,…) - Giá bán sản phẩm: Tham khảo giá bán sản phẩm loại, sản phẩm tính năng, nhu cầu sản phẩm thị trường, giá bán xây dựng dự án, xác định giá bán để tính hiệu b Phân tích chi phí: - Tính hợp lý định mức chi phí so với dự án có điều kiện tương tự Các định mức chi phí phải phù hợp với quy định quản lý tài chính, hạch toán kinh doanh, chế độ phân phối thu nhập, theo quy định nhà nước - Kiểm tra nhận xét cách tính khấu hao tài sản cố định phân bổ khấu hao vào giá thành sản phẩm dự án - Xác định khoản mục chi phí tính đầy đủ b.1) Định phí: Chi phí sử dụng đất phân bổ, khấu hao TSCĐ, chi phí lãi vay cố định,… b.2) Biến phí: - Chi phí nguyên vật liệu: Xác định nguồn nguyên liệu đầu vào, định mức tiêu hao cho thành phẩm - Chi phí nhiên liệu: Sử dụng nhiên liệu gì? Định mức tiêu thụ, giá mua - Chi phí lương: Khả đáp ứng nguồn nhân lực, kể lao động nước ngồi (nếu có) Cần lưu ý đến số lao động trực tiếp lao động gián tiếp, mức lương bình quân so với thu nhập bình quân chung địa bàn doanh nghiệp tương tự Đánh giá, dự tính chi phí liên quan có đầy đủ, hợp lý không? (bao gồm: Tiền lương, BHXH, bảo hộ lao động, trang phục, xe đưa đón, phụ cấp khác,… kể chi phí đào tạo, huấn luyện, thuê chuyên gia nước ngoài…) - Các chi phí khác c Lập bảng tính hiệu kinh tế tài dự án (theo mẫu 6) - Đánh giá tính đầy đủ, hợp lý tiêu thu, chi tài Cân đối thuchi tài dự án phải đảm bảo tính khả thi Việc thâm hụt nguồn thu so với nguồn chi phải đảm bảo nguồn vốn kinh doanh hợp pháp khác chủ đầu tư - Trường hợp nguồn vốn kinh doanh hợp pháp khác không đủ bù đắp chênh lệch phương án thu-chi không khả thi - Nhận xét chung phương án cân đối thu-chi tài dự án 2.8.2 Tính toán tiêu phân tích hiệu kinh tế tài dự án: a Hệ thống tiêu: a.1 Chỉ tiêu NPV: Giá trị thu nhập ròng NPV = Giá trị dòng thu - Giá trị dòng chi - Về mặt tính toán, tất dòng tiền thu, chi (được xét theo yếu tố thực thu, thực chi) “đưa về” thời điểm thông qua suất chiết khấu (nhằm đạt giá trị dòng tiền tương đương), để tiến hành so sánh -Nếu NPV > có nghĩa dòng tiền thu vào nhiều dòng tiền chi ra: Tài sản nhà đầu tư nở lớn thực dự án - Nếu NPV < có nghĩa dòng tiền chi nhiều dòng tiền thu vào: Tài sản nhà đầu tư thực dự án - Tuy nhiên, thẩm định cần phải cân nhắc yếu tố khác ảnh hưởng đến số NPV dự án nhằm đưa nhận định tốt đánh giá hiệu dự án Chẳng hạn như: Có dự án NPV thấp ngược lại khả bảo toàn vốn khả thu hồi nợ cao; có dự án NPV thấp mang lại hiệu xã hội cao, phục vụ cộng đồng: Xử lý chất thải, dịch vụ công cộng,… a.2 Chỉ tiêu IRR: Tỷ suất thu hồi nội - IRR khả sinh lời đích thực thân dự án - IRR thay đổi yếu tố nội tại, tức giá trị dòng ngân lưu thay đổi Cần lưu ý: NPV=0 có nghĩa dự án mang lại cho đồng vốn bạn suất sinh lời, IRR a.3 Chỉ tiêu B/C: Tỷ số lợi ích chi phí - B/C tỷ lệ giá trị dòng thu so với giá trị dòng chi (cũng cách nhìn khác NPV) Chỉ tiêu đo lường hiệu dự án hình ảnh tỷ lệ lợi ích thu so với chi phí bỏ Nếu NPV nói lên “giàu có lên” B/C cho thấy so sánh “giàu có” đạt với quy mô nguồn lực phải bỏ để đạt “giàu có” - NPV hiệu số giá trị dòng thu giá trị dòng chi, B/C tỷ lệ chúng B/C > NPV > B/C < NPV < B/C = NPV = (DPP) a.4 Thời gian hoàn vốn giản đơn, thời gian hoàn vốn đầu tư có chiết khấu DPP thời gian cần thiết để thu hồi vốn đầu tư (đã chiết khấu tại) Nhiều dự án khan lệ thuộc vào thời gian huy động vốn, tiêu thường tỏ hữu dụng Nhìn dòng ngân lưu ròng chiết khấu báo cáo ngân lưu dự án để thấy số năm hoàn vốn Dự án có số năm hoàn vốn tốt Trong số trường hợp xem xét thêm tiêu thời gian hoàn vốn cố định có chiết khấu b) Lập bảng tính (theo mẫu 7): Nhận xét tiêu để khẳng định tính khả thi phương án tài chính, phương án trả nợ vốn vay dự án c) Phân tích độ nhạy dự án: Để đánh giá dự án với biến động bất lợi việc thực dự án thị trường biến động chi phí đầu vào bị cạnh tranh sản phẩm đầu so với dự án tương tự khác thị trường, dự án phải tính toán độ nhạy điều kiện sau: - Doanh thu giảm (giá bán sản lượng tiêu thụ giảm) - Chi phí (biến phí) tăng - Doanh thu giảm đồng thời với chi phí tăng - Tổng vốn đầu tư thay đổi theo hướng bất lợi trình đầu tư Qua đánh giá khả chịu đựng dự án qua nhiều biến động Nếu NPV dương IRR cao hệ số chiết khấu bình quân chứng tỏ dự án mang tính khả thi cao 2.9 Phân tích rủi ro: - Rủi ro môi trường pháp lý: Rủi ro phát sinh chế điều hành sách thay đổi cách thời gian hoạt động dự án tạo nên kết không mong muốn Doanh nghiệp phải tốn chi phí tuân thủ quy trình pháp luật điều hành; mát doanh thu; tăng chi phí trực tiếp - Rủi ro tài chính: Rủi ro biến động lãi suất, tỷ giá hối đoái, gây nên sức ép tài cho dự án khả cấp vốn bổ sung cho dự án Điều làm tăng chi phí vốn phải gánh chịu chi phí tái cấp vốn không mong muốn - Rủi ro thị trường: Xảy nhu cầu thực tế thấp so với dự kiến giá thực tế thấp dự kiến dẫn đến doanh thu bị giảm suất thấp - Rủi ro tự nhiên: Thiên tai, địch họa,… làm tổn thất tài sản, doanh thu, tăng chi phí, gây tác động bất lợi nghiêm trọng cho dự án 2.10 Hiệu kinh tế xã hội: - Năng lực sản xuất dự án - Giá trị sản phẩm hàng hóa dịch vụ gia tăng - Đóng góp cho NSNN - Tạo việc làm thu nhập cho người lao động - Thực thu ngoại tệ tiết kiệm chi ngoại tệ sản phẩm dự án thay hàng nhập - Các lợi ích xã hội, môi trường; mục tiêu xã hội mà dự án mang lại 2.11 Phương án trả nợ dự án: - Kiểm tra nhận xét phương án trả nợ vốn vay, nguồn trả nợ gồm có: + Khấu hao tài sản cố định + Chi phí lãi vay cố định tính giá thành + Một phần thu nhập sau thuế dùng để trả nợ + Nguồn hợp pháp khác dùng để trả nợ - Kế hoạch trả nợ: Dựa mức vốn vay, thời hạn cho vay, khoản vay Quỹ, vay tín dụng thương mại, chuyên viên thẩm định phân tích tổng hợp lập bảng tính kế hoạch trả nợ (theo mẫu 8) đơn vị bao gồm gốc lãi tổ chức cho vay thep phân kỳ đầu tư phân kỳ trả nợ - Nhận xét tính hợp lý nguồn trả nợ kế hoạch trả nợ dự án Nguồn thu nhập trả nợ vốn vay phải đảm bảo tỷ lệ không vượt quy định quản lý tài doanh nghiệp - Trường hợp dự án sử dụng nhiều nguồn vốn tham gia đầu tư, tính toán phương án trả nợ cần đánh giá khả trả nợ, tính khả theo nguồn vốn tham gia đầu tư tổng số vốn đầu tư dự án C Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh (sau gọi phương án): - Phương án kế họach với tiêu: Doanh thu, chi phí, lợi nhuận, nhu cầu vốn cần thiết, phương án huy động vốn cho hoạt động SXKD với số lợi ích kỳ vọng lập hàng năm phục vụ cho quản lý điều hành doanh nghiệp - Phương án gửi tới Quỹ để vay vốn phải doanh nghiệp phê duyệt theo thẩm quyền (Giám đốc, Hội đồng thành viên) - Chuyên viên thẩm định có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lý tiêu kế hoạch, so sánh đối chiếu số liệu năm thực năm kế hoạch để từ đưa nhận xét tính khả thi, hiệu phương án Thẩm định phương án: a Tính khả thi phương án: - Đánh giá tình hình hình SXKD doanh nghiệp năm trước - Đánh giá sản phẩm chủ yếu doanh nghiệp: Chất lượng, lực cạnh tranh, thị trường, thị phần sản phẩm, khách hàng truyền thống - Các nguồn cung cấp nguyên vật liệu, đầu vào: Khan hay dễ tìm kiếm thị trường - Đánh giá doanh thu tiêu thụ năm trước, năm liền kề, mạng lưới tiêu thụ, mức độ tăng trưởng phương án xây dựng Xu hướng biến động thị trường năm kế họach - Nguồn lao động: Ổn định hay biến động; trình độ tay nghề qua đào tạo hay chưa qua đào tạo, - Những sách ưu đãi nhà nước (nếu có) - Các tác động khác môi trường, xã hội,… - Qua đánh giá, chuyên viên thẩm định phải kết luận được: + Phương án khả thi: Tiếp tục thẩm định hiệu phương án + Phương án có tính khả thi không cao: Đề nghị doanh nghiệp điều chỉnh yếu tố ảnh hưởng + Phương án không khả thi, đặc biệt phương án vi phạm môi trường, chuyên viên thẩm định báo cáo trưởng phòng trình giám đốc từ chối tiếp nhận thẩm định b Hiệu kinh tế phương án: b.1) Phân tích doanh thu: - Xác định sản lượng tiêu thụ: Dựa dự báo, hợp đồng tiêu thụ ký kết, hợp đồng ghi nhớ tiêu thụ, công suất thiết kế - Giá bán sản phẩm: Tham khảo giá bán sản phẩm loại, sản phẩm tính năng, nhu cầu sản phẩm thị trường, giá bán theo hợp đồng tiêu thụ để xác định giá bán tính hiệu b.2) Phân tích chi phí: - Tính hợp lý định mức chi phí Các định mức chi phí phải phù hợp với quy định quản lý tài chính, hạch toán kinh doanh, chế độ phân phối thu nhập, theo quy định nhà nước - Tính chi phí theo khoản mục: + Chi phí nguyên vật liệu: Dựa hóa đơn, hợp đồng cung cấp nguyên liệu thực ký kết năm trước năm thực (có tính tới yếu tố trượt giá cần) mua + Chi phí nhiên liệu: Sử dụng nhiên liệu gì? Định mức tiêu thụ, giá + Chi phí vật liệu phụ + Chi phí nhân công + Chi phí điện, nước + Chi phí khấu hao + Chi phí quản lý + Chi phí bán hàng tiêu thụ sản phẩm + Chi phí lãi vay + Các lọai chi phí khác b.3) Hiệu phương án (thu – chi ): - Nhận xét khả thực lợi nhuận: Đánh giá tính hợp lý tiêu thông qua % tăng trưởng năm trước liền kề; tỷ suất LN/DT, LN/VCSH, LN/tổng vốn - Đóng góp doanh nghiệp qua thu nộp vào ngân sách nhà nước, khả tạo công ăn việc làm cho lao động địa phương,… b.4) Xác định nhu cầu vốn: Trên sở chi phí tính mục b.2, xem xét, tính tốn nhu cầu vốn hợp lý sở mức vốn lưu động cho chu kỳ sản xuất ph hợp với công suất thiết kế tình hình họat động thực tế đơn vị b.5) Kế họach nguồn vốn: - Căn vào khả nguồn vốn lưu động tự có tham gia, khả vốn chiếm dụng bị chiếm dụng, khả huy động vốn tổ chức tín dụng, Quỹ để xác định cấu vốn thực phương án - Cách tính toán chuyên viên thẩm định tham khảo : + Vốn tự có doanh nghiệp = Tài sản ngắn hạn – nợ ngắn hạn + Vốn chiếm dụng, vốn bị chiếm dụng: Sử dụng số liệu kế toán năm thực hiện, phương thức toán hợp đồng mua, bán… + Vốn vay tổ chức tín dụng: Đang vay, dự kiến vay b.6) Nguồn trả nợ: - Doanh thu bán hàng - Lợi nhuận phương án - Các nguồn vốn hợp pháp khác b.7) Kế họach cho vay thu nợ: - Căn vào đặc thù ngành sản xuất kinh doanh, đơn xin vay vốn đơn vị, phương án sản xuất kinh doanh năm kế hoạch, kế hoạch trả nợ vay khả doanh thu đơn vị đồng thời vào khả nguồn vốn Quỹ tài sản đảm bảo nợ vay để đưa thời hạn cho vay kỳ hạn trả nợ hợp lý - Xác định kỳ hạn trả nợ phù hợp với vịng quay vốn lưu động doanh nghiệp - Đưa kế họach thu nợ: thu nhiều lần D Thẩm định tài sản bảo đảm nợ vay (viết tắt TSBĐ): - TSBĐ thực theo quy định hành pháp luật quy định cụ thể TSBĐ Quỹ Tài sản bảo đảm gồm: + Quyền sử dụng đất; + Nhà xưởng, công trình xây dựng đất; + Nhà ở; + Máy móc thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh; + Phương tiện vận tải đường bộ, đường sông; + Vật nuôi, trồng; + Tiền, trái phiếu, cổ phiếu, kỳ phiếu giấy tờ có giá khác; + Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp, quyền giống trồng, quyền đòi nợ, quyền nhận số tiền bảo hiểm vật bảo đảm, quyền tài sản phần vốn góp doanh nghiệp, quyền tài sản phát sinh từ hợp đồng…; - Các biện pháp bảo đảm tiền vay: + Cầm cố, chấp tài sản Khách hàng; + Cầm cố, chấp tài sản hình thành từ nguồn vốn vay; + Cầm cố, chấp tài sản bên thứ ba; + Cho vay tài sản đảm bảo, cho vay tín chấp với chấp thuận Ủy ban nhân dân tỉnh luật lai; + Các biện pháp bảo đảm tiền vay khác phù hợp với qui định pháp Điều kiện TSBĐ: - TSBĐ phải thuộc quyền sở hữu bên bảo đảm phép giao dịch; - Tài sản dùng để bảo đảm tài sản có hình thành tương Thẩm định TSBĐ: a Tính pháp lý TSBĐ: Chuyên viên thẩm định kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ theo qui định pháp luật hồ sơ, chứng từ (bản có đối chiếu chính) liên quan đến TSBĐ, cụ thể: a.1 Đối với tài sản có tài sản qui định mục phần này, hồ sơ, chứng từ như: Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất; Giấy chứng nhận quyền sử dụng nhà đất ở; Giấy chứng nhận quyền sở hữu công trình; Giấy đăng ký sử dụng phương tiện vận tải; Hợp đồng, hóa đơn mua sắm máy móc thiết bị (lưu ý hợp đồng trả chậm, cho thuê tài chính) thuộc sở hữu bên bảo đảm a.2 Đối với tài sản hình thành tương lai: Các định giao đất, thu hồi đất, giấy phép xây dựng, hợp đồng xây dựng, hợp đồng mua sắm MMTB, phương tiện vận tải, chứng từ nộp tiền(nếu có), phê duyệt dự án,… b Tính giao dịch, tính khoản TSBĐ: - Xem xét TSBĐ có tham gia giao dịch theo qui định pháp luật mua, bán, chấp, cầm cố Căn cứ: - Luật đất đai năm 2005 Nghị định, Thông tư hướng dẫn thi hành Luật đất đai; - Luật nhà Nghị định, thông tư hướng dẫn thi hành Luật nhà ở; - Nghị định 163/2006/NĐ-CP giao dịch bảo đảm; - Nghị định 83/2010/NĐ-CP đăng ký giao dịch bảo đảm; - Thông tư liên tịch số 05/2005/TTLT-BTP-BTNMT; Thông tư liên tịch số 03/2006/TTLT-BTP-BTNMT hướng dẫn đăng ký chấp quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất; - Đối với động sản MMTB, phương tiện vận tải: Niên hạn sử dụng, công nghệ lạc hậu hay đại - Xem xét yếu tố khoản TSBĐ, cao, thấp tính khoản, vào vị trí sinh lợi tài sản, xu hướng thị trường, nhu cầu tài sản, công sử dụng chuyên dùng, đặc thù hay phổ biến… Riêng tài sản hình thành từ tương lai không đủ điều kiện chấp đường giao thông, công viên xanh, MMTB bao gồm phụ tùng đủ điều kiện tài sản cố định khó quản lý tính chất hoạt động phải thay đổi phụ tùng liên tục, thay đổi tài sản khác có giá trị khoản cao c Xác định giá trị TSBĐ: - Phòng thẩm định chủ trì với phòng Tín dụng tiến hành kiểm tra thực tế TSBĐ, xác định trạng: Địa điểm, vị trí, tình trạng tài sản giá trị Việc xác định giá trị tài sản thời điểm làm sở để xác định mức cho vay theo mục IX phần A, không áp dụng xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ Riêng tài sản hình thành tương lai, việc kiểm tra định giá phòng Tín dụng thực - Việc kiểm tra xác định giá trị TSBĐ thể biên xác định giá trị TSBĐ (theo mẫu 9) - Nguyên tắc định giá: + Đất: Căn giá đất theo quy định UBND Tỉnh; giá đền bù khu vực liền kề (nếu có); giá đất thực tế chuyển nhượng địa phương thời điểm chấp, vị trí sinh lợi, thời hạn giao đất, để xác định giá trị chấp + Nhà ở, nhà xưởng: Căn cấp nhà, giá đền bù nhà ở, nhà xưởng theo quy định UBND Tỉnh, giá giao dịch, vị trí sinh lợi, thời gian sử dụng để xác định giá trị chấp + MMTB, phương tiện vận tải: Căn hợp đồng mua bán, hóa đơn bán hàng, giá thị trường, công nghệ, năm sản xuất, nguồn gốc xuất xứ, thời gian sử dụng, để xác định giá trị chấp d Việc thẩm định TSBĐ yếu tố quan trọng để xác định vốn cho vay dự án, phương án, giúp cho việc quản lý nợ vay sau có hiệu giảm thiểu rủi ro thu hồi nợ Chuyên viên thẩm định phải cập nhật thường xuyên thông tin loại tài sản, qui định TSBĐ, cách xác định giá từ nhiều nguồn khác làm tư liệu cho công tác thẩm định TSBĐ nâng cao chất lượng E Báo cáo thẩm định Lập báo cáo thẩm định: a) Trên sở liệu, thông tin thẩm định A, B, C, D, chuyên viên thẩm định tổng hợp lập báo cáo thẩm định: - Báo cáo thẩm định dự án đầu tư (theo mẫu 10) - Báo cáo thẩm định phương án sản xuất kinh doanh (theo mẫu 11) b) Chuyên viên thẩm định báo cáo trưởng phòng xem xét thông qua, hoàn chỉnh hồ sơ đính kèm theo báo cáo gửi hội đồng tái thẩm định lấy ý kiến trước trình giám đốc cấp thẩm quyền phê duyệt cho vay Hội đồng tái thẩm định: a) Hội đồng tái thẩm định Quỹ (sau gọi hội đồng): Bao gồm thành viên: - Giám đốc Quỹ làm Chủ tịch hội đồng - Phó Giám đốc phụ trách Tín dụng thành viên hội đồng - Phó giám đốc phụ trách Đầu tư trực tiếp thành viên - Trưởng phòng Kế họach - Thẩm định thành viên - Trưởng phòng Tín dụng thành viên - Chuyên viên pháp chế thành viên - Chuyên viên thẩm định thư ký b) Phương thức làm việc: Sau hội đồng tái thẩm định nhận báo cáo thẩm định từ phòng kế hoạchthẩm định vòng ngày làm việc, hội đồng cho ý kiến báo cáo thẩm định theo hai phương thức sau: - Bằng văn bản: Mỗi thành viên hội đồng cho ý kiến cụ thể báo cáo thẩm định như: Thống hay không thống nội dung thẩm định, nội dung cần làm rõ, chỉnh sửa, đồng ý cho vay hay không cho vay Trên sở tổng hợp ý kiến, phòng kế hoạch-thẩm định lập biên tái thẩm định, trình bày giải thích, chỉnh sửa phòng kế hoạch-thẩm định (nếu có), kết luận dự án, phương án cho vay hay không cho vay Biên thông qua thành viên ký tên - Họp Hội đồng tái thẩm định: Đối với dự án, phương án phức tạp, mức vốn vay lớn, sau 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ, chủ tịch hội đồng định tổ chức họp tái thẩm định Phòng kếhoạch-thẩm định có trách nhiệm trình bày báo cáo, đề xuất dự án lập biên ghi nhận toàn ý kiến thành viên, giải trình phòng, kết luận dự án, phương án cho vay hay không cho vay Biên thông qua thành viên ký tên c) Nguyên tắc làm việc Hội đồng tái thẩm định: - Báo cáo thẩm định thông qua chấp nhận cho vay hay không cho vay theo nguyên tắc đa số - Trường hợp thành viên có ý kiến trái ngược 50/50 Chủ tịch Hội đồng tái thẩm định có định sau báo cáo thẩm định IV QUYẾT ĐỊNH CHO VAY - Quyết định cho vay, biên Hội đồng tái thẩm định: + Trường hợp không chấp thuận cho vay: Phòng kế hoạch-thẩm định lập văn từ chối cho vay trình giám đốc ký thông báo đến đến đơn vị vay vốn, nêu rõ lý không cho vay hoàn trả lại hồ sơ nhận + Trường hợp chấp thuận cho vay: Phòng kế hoạch-thẩm định hoàn chỉnh lại báo cáo thẩm định theo kết luận biên (nếu có) trình giám đốc phê duyệt tiếp tục trình phê duyệt cho vay theo thẩm quyền phân cấp Sau cấp có thẩm quyền định cho vay chấp thuận, phòng kế hoạch-thẩm định lập thông báo cho vay đến đơn vị vay vốn (theo mẫu 12) với nội dung chủ yếu như: Mức cho vay, lãi suất vay, thời hạn vay, tài sản bảo đảm,… - Trong vòng 01 ngày làm việc sau phát hành thông báo cho vay, phòng kế hoạch-thẩm định tập hợp hồ sơ (2 bộ), kiểm tra hồ sơ đầy đủ, cụ thể: + Hồ sơ nhận trước thẩm định theo phiếu giao nhận ban đầu yêu cầu bổ sung (nếu có) + Hồ sơ sau thẩm định: Gồm báo cáo thẩm định hoàn chỉnh, biên định giá tài sản (nếu có), biên Hội đồng tái thẩm định kèm ý kiến văn thành viên báo cho vay + Quyết định cho vay: Quyết định cho vay theo theo phân cấp, thông + Sau kiểm tra, chuyên viên thẩm định lập phiếu giao nhận hồ sơ chuyển sang phòng Tín dụng Một hồ sơ lưu trữ phòng V QUẢN LÝ SAU THẨM ĐỊNH Sau dự án đầu tư toán vào hoạt động, sở báo cáo tài năm, toán vốn đầu tư phòng Tín dụng chuyển sang, phòng kế hoạch-thẩm định phối hợp phòng Tín dụng lập báo cáo phân tích đánh giá hiệu dự án đầu tư Chuyên viên thẩm định có trách nhiệm lưu trữ hồ sơ dự án, phương án tiếp nhận thẩm định chấp thuận cho vay ngăn nắp, đầy đủ, xếp theo thứ tự ngày tháng, xếp theo danh mục quản lý, thuận lợi cho việc tự kiểm tra kiểm tra PHẦN C TỔ CHỨC THỰC HIỆN Trên quy định cụ thể quy trình nghiệp vụ thẩm định cho vay Quỹ Đầu tư Phát triển tỉnh Bình Dương Phòng Kế họach-Thẩm định, phòng nghiệp vụ khác liên quan có trách nhiệm tổ chức thực theo quy định quy trình Trong trình thực hiện, có phát sinh vấn đề vướng mắc, phòng Kế họach-Thẩm định phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời đề xuất biện pháp xử lý để giám đốc xem xét điều chỉnh bổ sung quy trình đảm bảo phù hợp với tình hình thực tế phạm vi chế độ sách pháp luật./ GIÁM ĐỐC [...]... Hội đồng tái thẩm định có quy t định sau cùng đối với báo cáo thẩm định IV QUY T ĐỊNH CHO VAY - Quy t định cho vay, căn cứ biên bản Hội đồng tái thẩm định: + Trường hợp không chấp thuận cho vay: Phòng kế hoạch -thẩm định lập văn bản từ chối cho vay trình giám đốc ký thông báo đến đến đơn vị vay vốn, trong đó nêu rõ lý do không cho vay và hoàn trả lại hồ sơ đã nhận + Trường hợp chấp thuận cho vay: Phòng... Phòng kế hoạch -thẩm định hoàn chỉnh lại báo cáo thẩm định theo kết luận biên bản (nếu có) trình giám đốc phê duyệt và tiếp tục trình phê duyệt cho vay theo thẩm quy n phân cấp Sau khi được cấp có thẩm quy n quy t định cho vay chấp thuận, phòng kế hoạch -thẩm định lập thông báo cho vay đến đơn vị vay vốn (theo mẫu 12) với những nội dung chủ yếu như: Mức cho vay, lãi suất vay, thời hạn vay, tài sản bảo... thẩm định phải báo cáo trưởng phòng trình giám đốc xem xét về việc tiếp tục công việc thẩm định hay từ chối cho vay 2.7 Tổng vốn đầu tư và nguồn vốn đầu tư: a Thẩm định tổng mức vốn đầu tư dự án bao gồm: Vốn cố định và vốn lưu động (nếu có) Tổng mức vốn đầu tư không bao gồm chi phí quy n sử dụng đất a.1) Vốn cố định: - Chi phí xây dựng: Xác định dựa trên thiết kế cơ sở được duyệt, các tiêu chuẩn, định. .. viên thẩm định tổng hợp lập báo cáo thẩm định: - Báo cáo thẩm định dự án đầu tư (theo mẫu 10) - Báo cáo thẩm định phương án sản xuất kinh doanh (theo mẫu 11) b) Chuyên viên thẩm định báo cáo trưởng phòng xem xét thông qua, hoàn chỉnh hồ sơ đính kèm theo báo cáo gửi hội đồng tái thẩm định lấy ý kiến trước khi trình giám đốc và cấp thẩm quy n phê duyệt cho vay 2 Hội đồng tái thẩm định: a) Hội đồng tái thẩm. .. thẩm định Phòng kếhoạch -thẩm định có trách nhiệm trình bày báo cáo, đề xuất về dự án và lập biên bản ghi nhận toàn bộ các ý kiến của các thành viên, giải trình của phòng, kết luận dự án, phương án được cho vay hay không cho vay Biên bản được thông qua từng thành viên và ký tên c) Nguyên tắc làm việc của Hội đồng tái thẩm định: - Báo cáo thẩm định được thông qua và chấp nhận cho vay hay không cho vay. .. hoạch -thẩm định lập biên bản tái thẩm định, trình bày giải thích, chỉnh sửa của phòng kế hoạch -thẩm định (nếu có), kết luận dự án, phương án được cho vay hay không cho vay Biên bản được thông qua từng thành viên và ký tên - Họp Hội đồng tái thẩm định: Đối với những dự án, phương án phức tạp, mức vốn vay lớn, sau 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ, chủ tịch hội đồng quy t định tổ chức cuộc họp tái thẩm. .. Sau khi hội đồng tái thẩm định nhận báo cáo thẩm định từ phòng kế hoạchthẩm định trong vòng 3 ngày làm việc, hội đồng cho ý kiến về báo cáo thẩm định theo hai phương thức sau: - Bằng văn bản: Mỗi thành viên hội đồng cho ý kiến cụ thể về báo cáo thẩm định như: Thống nhất hay không thống nhất nội dung thẩm định, những nội dung cần làm rõ, chỉnh sửa, đồng ý cho vay hay không cho vay Trên cơ sở tổng hợp... đích đầu tư, … 2.2 Quy mô, công suất sản lượng và hình thức đầu tư: - Lựa chọn hình thức đầu tư (đầu tư mới, mở rộng, cải tạo, đổi mới công nghệ thiết bị ) và tổ chức thực hiện đầu tư - Các yếu tố cơ bản để lựa chọn quy mô công suất, sản lượng, thị phần khả năng cạnh tranh của sản phẩm, tính năng của công nghệ và MMTB lựa chọn; khả năng quản lý và tổ chức SXKD, khả năng huy động vốn của chủ đầu tư -... ngành nghề kinh doanh b.4) Trường hợp doanh nghiệp có tình hình tài chính yếu kém, có nợ xấu từ nhóm 3 trở lên diễn ra khá thường xuyên, chuyên viên thẩm định phải báo cáo trưởng phòng trình giám đốc xem xét về việc tiếp tục công việc thẩm định hay từ chối cho vay B Thẩm định dự án đầu tư Chuyên viên thẩm định cần nghiên cứu và có thể tranh thủ ý kiến thẩm định của các cơ quan chuyên môn có đủ năng lực... thu tiền bình quân phụ thuộc vào quy mô của doanh nghiệp và đặc thù từng ngành nghề SXKD Kỳ thu tiền bình quân của các doanh nghiệp lớn sẽ có xu hướng nhỏ hơn Kỳ thu tiền bình quân càng nhỏ thì vòng quay của các khoản phải thu càng nhanh và khẳng định hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp càng cao d Hiệu suất sử dụng vốn cố định: d.1) Hiệu suất sử dụng vốn cố định = Doanh thu thuần Vốn cố định bình quân ... án trả nợ vốn vay hiệu kinh tế – tài dự án, phương án vay vốn trước cấp có thẩm quy n phê duyệt cho vay Chỉ thông báo cho vay tới đơn vị vay vốn có phê duyệt cho vay cấp có thẩm quy n sau: Thực... Tuỳ theo quy mô phương án để định mức cho vay giới hạn giá trị tài sản đảm bảo tiền vay phạm vi bảo đảm thực nghĩa vụ đ xác định VI THỜI HẠN CHO VAY Cho vay trung hạn: thời gian cho vay từ năm... hạn dài hạn) tối đa không 15 năm Cho vay ngắn hạn: Thời hạn cho vay nhỏ 12 tháng VII PHƯƠNG THỨC CHO VAY Cho vay lần: Mỗi lần vay vốn, Khách hàng Quỹ thực thủ tục vay vốn cần thiết ký hợp đồng tín