Vấn đề buôn lậu thuốc lá và các giải pháp phòng chống của việt nam

Mục lục LỜI NÓI ĐẦU Ở nước ta, thuốc mặt hàng bị đánh thuế đặc biệt nhằm bảo an toàn sức khỏe người tiêu dùng vấn đề xã hội khác Tuy nhiên, với nhiều người, lại thời để kiếm lời tự việc buôn bán thuốc không qua giám sát pháp luật Thực tế cho thấy, buôn lậu thuốc lĩnh vực siêu lợi nhuận, sau buôn ma túy Buôn lậu hấp dẫn người cần bỏ vốn mà lại có lợi nhuận cao, không cần đóng thuế cho nhà nước Vì gần đây, nạn buôn lậu trở nên bùng nổ, vấn đề mà toàn xã hội quan tâm Có lẽ không với sinh viên chuyên ngành Thương Mại mà tất người nên có hiểu biết định vấn đề buôn lậu- vấn đề “ nóng “ kinh tế Việt Nam Vì thế, em định chọn đề tài “ Vấn đề buôn lậu thuốc giải pháp phòng chống Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu Với phạm vi nghiên cứu thị trường hàng hóa Việt Nam năm gần thu thập, tổng hợp, phân tích tài liệu, qua đề tài này, em muốn đưa nhìn tổng quan sở lý thuyết hình thành nên vấn đề buôn lậu thuốc Đồng thời, đề án nghiên cứu rõ trạng thuốc lậu thị trường giải pháp mà Nhà nước ban hành nhằm ngăn chặn phát triển hàng lậu Mục tiêu nghiên cứu: phân tích, đánh giá đề xuất thêm số giải pháp phòng chống thực trạng buôn lậu thuốc Việt Nam Đối tượng nghiên cứu: vấn đề vấn đề buôn lậu mặt hàng thuốc Việt Nam Phương pháp nghiên cứu: thu thập tài liệu tổng hợp phân tích đánh giá ( nghiên cứu bàn) Bố cục đề án: Lời nói đầu  Chương 1: Tổng quan buôn lậu hàng hóa  Chương 2: Thực trạng buôn lậu chống buôn lậu thuốc Việt Nam  Chương 3: Kiến nghị giải pháp phòng, chống buôn lậu  Kết luận  Danh mục tài liệu tham khảo Em hi vọng qua đề tài hiểu rõ hơn, đầy đủ phân tích sâu thêm thực trạng buôn lậu thuốc Việt Nam hiên nay, từ đề xuất thêm số kiến nghị, giải pháp phòng, chống có hiệu nhằm góp phần vào công tác đấu tranh chống buôn lậu  CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ BUÔN LẬU HÀNG HÓA TRÊN THỊ 1.1 NHỮNG KHÁI NIỆM CƠ BẢN Ngay từ xa xưa, xã hội bắt đầu xuất phân công chăn nuôi trồng trọt, người chủ nô khác chiếm hữu sản phẩm thặng dư người nô lệ làm bắt đầu có sản phẩm thừa Sự trao đổi với tính chất ngẫu nhiên hình thành từ đó, phát triển đôi với phát triển sản xuất hàng hóa Đây điều kiện lịch sử hình thành trình mua bán hàng hóa dịch vụ thị trường ngày Tuy nhiên, với phát triển kinh tế thị trường ngày nay, đồng tiền trở thành phương tiện có giá trị, vô hình điều khiển sống người, khiến người sùng bái, chạy theo sống giàu có lại đủ lực để kiếm tiền.Họ lợi dụngnhững chế tự buôn bán lưu thông hàng hóa để kinh doanh mặt hàng phi pháp, gian lận để kiếm lợi nhuận Điều tạo tác động tiêu cực đến kinh tế quốc dân đồng thời trở thành vấn nạn ý thức đạo đức người Theo dòng lịch sử, năm 1428- 1788, Bộ “ Quốc triều Hình luật” quy định sau: “ Những trang trại ven bờ biển mà đón tiếp thuyền buôn, ngầm dỡ hộ hàng hóa lên bờ bị xử biếm (cách chức), phạt gấp tang vật để bổ sung công… “, “ Những người bán ruộng đất bờ cõi, binh khí; thứ chất nổ chế hỏa tiễn, hỏa pháo cho người nước phải tội chém”, “Bán mắm muối nước bị xử Châu Xa” Các mặt hàng cấm xuất lúc quy định gồm: ruộng đất, thuốc nổ, vũ khí, sắt, đồng, vàng da trâu, gỗ lim…Cho đến trước năm 1985, thuật ngữ “ tội buôn lậu” đề cập số văn pháp luật nước ta Pháp lệnh quyền vụ, quyền hạn lực lượng cảnh sát nhận dân (20/7/1962), Pháp lệnh trừng trị tội đầu cơ, buôn lậu, làm hàng giả, kinh doanh trái phép (10/6/1982) Rõ ràng, từ lâu, người ta nhận thức hành vi kinh doanh không với nhà nước quy định, mơ hồ, chưa phân loại thành tội danh rõ ràng Từ năm 1985, Bộ luật Hình nước CHXHCN Việt Nam đời thức ghi nhận tội danh buôn lậu: “ Người buôn bán trái phép vận chuyển trái phép qua biên giới hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hóa bị phạt…” Đó góc nhìn từ mặt pháp luật Trong từ điển tiếng Việt Buôn lậu hiểu theo nghĩa thông thường "buôn bán hàng trốn thuế hàng quốc cấm " Đó hành động, thủ đoạn gian rối, lừa lọc buôn bán nhằm thu lợi nhuận không đáng mà phương thức mua bán bình thường họ có Hành vi buôn lậu đương nhiên gây tác hại lớn cho người tiêu dùng, cho nguồn thu Ngân sách nhà nước chí gây hậu nguy hiểm mặt xã hội 1.2 ĐẶC ĐIẺM CỦA BUÔN LẬU 1.2.1 Những yếu tố tạo thành buôn lậu 1.2.1.1 Nguồn lợi nhuận mà buôn lậu đem lại Đầu tiên, buôn lậu tạo nguồn lợi nhuận hấp dẫn với cá nhân Một nhà kinh doanh thương mại thực thụ bước vào thị trường, để lưu thông sản phẩm, hàng hóa thị trường, họ phải đầu tư tiền của, thời gian, công sức vào việc đóng gói, đăng kí kinh doanh, đăng kí thương hiệu, nộp thuế… theo quy định pháp luật Nhưng, kẻ buôn lậu lợi dụng kẽ hở pháp luật xã hội, không tốn nhiều công sức mà hàng hóa tung thị trường Số lượng vụ buôn lậu ngày tăng lòng tham người không chấm dứt, họ mải mê tham gia vào công kiếm tiền cách phi pháp mà Nhà nước chưa thể quản lí hết 1.2.1.2 Tâm lí hám rẻ người tiêu dùng Trong buôn lậu bị phê phán gay gắt ti vi, báo chí… chất sâu xa, người tiêu dùng ham lợi trước mắt, họ chưa trở thành người tiêu dùng thông thái Hàng nhập lậu nhiều, thị trường phong phú hàng hoá, dễ mua, giá lại rẻ Người tiêu dùng không cần biết đến hàng hoá có hàng lậu hay không, thấy rẻ, có lợi cho mua, đặc biệt với người dân sống vùng núi, vùng xa xôi, khó có điều kiện tiếp cận với báo chí.Thêm , hàng lậu có lẽ bị coi phạm pháp qua biên giới vào sâu nội địa, đưa vào lưu thông " hợp pháp " hoá Người tiêu dùng biết mua rẻ mà chất lượng ổn định Như vậy, người tiêu dùng thấy buôn lậu có hại cho mà thấy có lợi đằng khác Đó quan điểm đông đảo người tiêu dùng 1.2.1.3.Chất lượng hàng nước Cuộc chiến tranh gay gắt diễn hàng nội hàng ngoại chưa bớt căng thẳng từ năm gần Thị trường tuân theo quy luật cung cầu giá trị hàng hoá; hàng tốt, giá rẻ định chiến thắng hàng xấu, chất lượng thấp Đây quy luật phổ biến kinh tế hàng hoá Tuy thay đổi công nghệ sản xuất, chất lượng sản phẩm, song phải thừa nhận rằng, hàng Việt Nam chưa đủ sức để cạnh tranh với hàng ngoại chất lượng lẫn giá Đồng thời, nhiều nước, hàng hóa dư thừa bán với giá rẻ nhiều so với hàng Việt Nam Nhận thấy mối lợi từ giá mua thị trường nước giá mua nội địa, nhiều kẻ buôn bán định buôn lậu mặt hàng nhằm thu lợi túi bình Điều thúc đẩy buôn lậu phát triển mạnh nước ta 1.2.1.4.Hàng rào thuế quan có nhiều nhược điểm Để bảo vệ sản xuất nội địa, Nhà nước sử dụng hàng rào thuế quan Tuy nhiên, điều tạo điều kiện cho buôn lậu hình thành.Chính sách thuế Nó tác động lên khối lượng cấu hàng hoá buôn bán Nó tác động đến tổng số cầu tổng số cung nhiều hàng hoá khác nhau, lên phân bổ nguồn tài nguyên, phân phối nhân lực đầu tư, mô hình tăng trưởng kinh tế Vì vậy, sách thuế xuất nhập phận quan trọng không nói quan trọng toàn hệ thống sách ngoại thương Nhà nước ta thời kỳ công nghiệp hoá, đại hoá đất nước Các nước giới đồng thời với trình tự hoá thương mại áp dụng số sách bảo hộ sản xuất nội địa, hạn chế cạnh tranh hàng nhập từ nước khác xâm phạm lợi ích người tiêu dùng Ở nước ta, trình đổi kinh tế theo chế thị trường, sách thuế xuất nhập tạo điều kiện thuận lợi cho sản xuất phát triển mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại với nước ngoài, đồng thời thuế nhập gây số hệ xấu đến sản xuất nước Buôn lậu gia tăng số bất hợp lý thuế nhập như: có bước sớm cho tự hóa thương mại, biểu thuế hành chưa chi tiết, nhóm mã hàng chưa bao quát hết hàng hoá nhập Do việc quy định nhóm hàng chưa chi tiết nên gây khó khăn cho việc xác định mức thuế suất cho hàng hoá không ghi bảng mã thuế nhập Đây nhiều lý dẫn đến áp mã tính thuế nhập không xác Do dễ dẫn đến tình trạng lẩn trốn thuế… Những lỗ hổng từ hàng rào thuế này, khiến cho gian thương tìm thủ đoạn để tàng trữ buôn bán, vận chuyển hàng qua biên giới, lợi dụng khe hở để gian lận số lượng, chủng loại, đánh lẫn hàng hóa… để trốn thuế, kiếm lời bất 1.2.1.5.Quản lí ngoại hối lỏng lẻo Theo quy định hành việc mua bán ngoại tệ Ngân hàng đảm nhận nhiên, quản lý không chặt nên ngoại tệ, chủ yếu Đô la Mỹ (USD) trôi tự thị trường nhiều Hầu hết thành phố lớn nước có chân rết số ông chủ buôn tiền người ta đích xác ông chủ có tiền đô la, họ mua bán đô la lấy tiền đồng Việt Nam lấy nhân dân tệ ngược lại.Tình hình mua, bán đôla Việt Nam dễ dàng, nguồn cung cứng ngoại tệ tự toán (USD) nguyên nhân không phần quan trọng buôn lậu nước ta 1.2.1.6.Công cụ phòng chống buôn lậu chưa hoàn thiện Trong năm qua Nhà nước công bố văn pháp luật quan trọng có liên quan đến quản lý Nhà nước hải quan Các văn tạo điều kiện thuận lợi cho việc kiểm tra, kiểm soát hoạt động xuất nhập năm qua Tuy nhiên, qua thực tiễn có số vấn đề liên quan đến công tác kiểm tra chống buôn lậu nhiệm vụ quan trọng hải quan cần hoàn thiện.Thực tiễn hoạt động điều tra cho thấy hầu hết vụ buôn lậu hàng hoá, tiền tệ qua biên giới có đường dây từ biên giới vào sâu nội địa móc nối từ cửa đến sở, tụ điểm nằm nội địa Hơn thời kỳ kinh tế mở cửa hội nhập kinh tế với khu vực giới nước ta vụ buôn lậu mang tính liên quốc gia Trên thực tế nhiều vụ buôn lậu phức tạp, có quy mô, tổ chức chặt chẽ, bí mật từ nước nước Buôn lậu thường có nhiều người tham gia, nhiều tang vật, tài kiệu cần thu giữ nằm sâu nội địa, nơi người phạm tội Do quy định thẩm quyền kiểm tra, điều tra hải quan nên việc truy bắt kẻ phạm tội thu thập chứng phải thông qua quan điều tra khác nên thường gặp khó khăn, nhiều làm thời cơ, hiệu thấp Một số địa phương chưa nhận thức đầy đủ tác hại buôn lậu nên chưa đặt công tác chống buôn lậu lên ngang tầm với yêu cầu; quản lý lỏng lẻo, chưa đạo cách thường xuyên, mạnh mẽ Nơi cấp uỷ, quyền buông lỏng, không quan tâm mức nạn buôn lậu bùng lên phức tạp, tạo thành điểm nóng với hậu lượng hàng lậu tuồn vào nội địa lớn, đặc biệt tỉnh biên giới Hiện nay, lực lượng chống buôn lậu yếu, thiếu phương tiện phối hợp chưa chặt chẽ, chưa làm tốt công tác tuyên truyền, vận động quần chúng nên hoạt động chống buôn lậu đơn độc, chưa đồng tình ủng hộ mạnh mẽ nhân dân Việc xử lý vụ buôn lậu chưa nghiêm nên hiệu phòng ngừa thấp Việc giáo dục, tuyên truyền đạo đức kinh doanh toàn xã hội chưa tốt, chưa thường xuyên, chưa có chiến lược, sách lược phù hợp 1.2.2.Các hình thức buôn lậu Cũng hội nghị Quốc tế lần thứ chống buôn lậu tổ chức BRUSSELS - Bỉ từ ngày 09/10/1995 đến ngày 13/10/1995 tổ chức Hải quan Thế giới thống chia hình thức buôn lậu gian lận thương mại thành 16 hình thức sau: 1- Khai báo sai (sai số lượng, chất lượng, chủng loại hàng, mã hàng ) 2- Tăng giảm trị giá 3- Lợi dụng chế độ ưu đãi xuất sứ (kể chế độ hạn ngạch, thuế) 4- Lợi dụng chế độ ưu đãi hàng gia công 5- Buôn lậu hàng hoá (kể hàng bị cấm XNK đặc biệt hàng thuộc Công ước WASHINGTON " Bảo vệ động thực vật quý quy định quốc gia bảo vệ môi trường qua biên giới khỏi kho Hải quan) 6- Lợi dụng chế độ mục đích sử dụng, kể buôn bán trái phép hàng hoá ưu đãi thuế giành cho số đối tượng phạm vi hẹp 10 trường nội địa, thuốc nhập lậu không bày bán công khai trước đối tượng bán lút nhà hàng, khách sạn, quán bar, vũ trường điểm kinh doanh nhỏ, lẻ, cửa hàng tạp hóa, quán nước vỉa hè bán lẻ địa điểm không cố định nằm rải rác tuyến phố, quận, huyện Thuốc nhập lậu chủ yếu cất giấu địa điểm khác cất giấu, tàng trữ nhà vận chuyển dần đến điểm kinh doanh với số lượng nhỏ, bán hết lại đưa đến nên số lượng thuốc nhập lậu thu giữ cửa hàng, điểm kinh doanh không nhiều Năm 2014 năm khó khăn ngành thuốc Việt Nam Do tác động việc in cảnh báo sức khỏe hình ảnh 50%, sản lượng tiêu thụ toàn ngành giảm 20%; nhiều sản phẩm, mác thuốc giảm mạnh 30-40% Chỉ riêng việc in cảnh báo sức khỏe hình ảnh ảnh hưởng lớn tới công ăn việc làm đời sống người lao động ngành; nộp NSNN giảm 10%, tương đương gần 2000 tỷ đồng Trong sản lượng sản xuất thuốc nước giảm biện pháp kiểm soát chặt chẽ, tiêu dùng thuốc không giảm Thay vào lượng thuốc nhập lậu tăng đột biến số lượng, chủng loại địa bàn Số thuốc nhập lậu năm 2013 21,9 tỷ điếu, chiếm 20,7% thị phần; Năm 2014, theo số liệu khảo sát tổ chức có uy tín, thuốc lậu tăng lên 30 - 40% Năm 2013, thuốc nhập lậu gây thất thu ngân sách Nhà nước ((NSNN) 6.500 tỷ đồng Năm 2014, NSNN thất thu 8.000 tỷ đồng Theo Báo cáo Oxford Economics 2014, Việt Nam trở thành thị trường tiêu thụ thuốc lậu hàng đầu số 14 quốc gia Châu Á khảo sát (bao gồm: Indonesia, Thailand, Cambodia, Taiwan, Laos, Australia, Philippines, 22 Singapore, Viet Nam, Myanmar, Pakistan, Hong Kong, Malaysia, Brunei) Buôn lậu thuốc thu siêu lợi nhuận, sau buôn ma túy Môi trường pháp lý nghiêm ngặt ngành thuốc nước vô tình gián tiếp tạo điều kiện cho thuốc nhập lậu phát triển nhanh chóng; môi trường cạnh tranh không bình đẳng, khu vực kinh tế ngầm mà cụ thể tình trạng buôn lậu, trốn thuế thuốc phát triển mạnh Thuốc lậu trốn thuế (Thuế TTĐB 65%, VAT 10% , thuế NK 135%, ) nên bán rẻ nhiều so với thuốc sản xuất nước (cùng chủng loại, phân khúc) Thuốc lậu trốn thuế, giá rẻ in cảnh báo sức khỏe, trích Quỹ phòng chống tác hại thuốc nên người tiêu dùng sử dụng nhiều không giảm 2.2 HOẠT ĐỘNG CHỐNG BUÔN LẬU THUỐC LÁ Triển khai thực Chỉ thị số 30/CT-TTg ngày 30/9/2014 Thủ tướng Chính phủ việc tăng cường công tác đấu tranh chống buôn lậu thuốc lá, Cục Quản lý thị trường có văn đạo Chi cục Quản lý thị trường tỉnh Quảng Trị, Tây Ninh, Long An, Đồng Tháp, An Giang, Kiên Giang, tỉnh biên giới phía Bắc tỉnh lân cận đạo lực lượng Quản lý thị trường phối hợp với lực lượng Công an, Hải quan, Bộ đội Biên phòng kiểm soát chặt chẽ khu vực giáp biên giới, tuyến đường từ biên giới vào nội địa, địa bàn giáp ranh liên huyện, liên tỉnh Trong nội địa, địa bàn tiêu thụ thuốc lớn đạo lực lượng Quản lý thị trường tiến hành kiểm tra doanh nghiệp, hộ kinh doanh, điểm tàng trữ, buôn bán thuốc Chủ trì, phối hợp với lực lượng chức xây dựng kế hoạch phối hợp kiểm tra có trọng tâm, trọng điểm, đồng bộ, thời điểm nhằm tạo sức mạnh tổng lực việc ngăn chặn hoạt động buôn lậu thuốc 23 liên quan tới nhiều địa bàn Từ triển khai thực Chỉ thị số 30/CT-TTg Thủ tướng Chính phủ đạo Bộ Công Thương, lực lượng Quản lý thị trường nước kiểm tra 4.756 vụ (chiếm 34% so với số vụ kiểm tra năm 2014), xử lý 4.192 vụ (chiếm 47 % so với năm 2014), thu giữ 873.399 bao thuốc loại (chiếm 43.67% so với năm 2014), xử phạt vi phạm hành 10,2 tỷ đồng (chiếm 41 % so với năm 2014) Mặc dù vậy, công tác phòng chống buôn lậu thuốc gặp nhiều khó khăn, vướng mắc Các đối tượng buôn lậu, vận chuyển, tàng trữ, buôn bán thuốc điếu nhập lậu hoạt động với thủ đoạn ngày tinh vi, chặt chẽ hơn, sử dụng phương tiện thông tin liên lạc đại, hình thành đường dây với móc nối chặt chẽ đối tượng nước đối tượng nước ngoài; sẵn sàng manh động, chống trả lực lượng chức cản trở việc truy đuổi lực lượng chức năng; tổ chức, kích động, lôi kéo người dân tiếp tay cản trở lực lượng chức thi hành công vụ nhằm cướp lại hàng, gây không khó khăn cho công tác đấu tranh ngăn chặn việc vận chuyển, buôn bán thuốc nhập lậu Thuốc sản xuất nước sản xuất theo tiêu chuẩn chất lượng, hàm lượng Tar, nicotin bị giới hạn theo tiêu chuẩn chất lượng có sản xuất nước giá thành cao phải đóng loại thuế, người hút thuốc chưa thay đổi gu; lợi nhuận từ việc buôn lậu, buôn bán, vận chuyển thuốc nhập lậu lớn; đời sống cư dân biên giới nghèo Sự phối hợp lực lượng chức việc trao đổi thông tin, tổ chức kiểm tra, xử lý vi phạm chưa chủ động, chặt chẽ, thường xuyên kịp thời, mang tính cục 24 Các lực lượng chức mỏng, thiếu kinh phí, phương tiện, trình độ chuyên môn chưa đồng phương thức, thủ đoạn đối tượng buôn lậu, vận chuyển, buôn bán hàng nhập lậu ngày tinh vi sử dụng phương tiện đại, gây khó khăn cho công tác kiểm tra, kiểm soát; kinh phí phục vụ mua tin, tổ chức kiểm tra, bắt giữ thuốc nhập lậu khó khăn nên dẫn đến kết chưa kỳ vọng Kết phòng chống Lực lượng Quản lý thị trường nỗ lực công tác kiểm tra, kiểm soát nhằm ngăn chặn buôn lậu, vận chuyển, tàng trữ, buôn bán thuốc điếu nhập lậu đạt kết định Bước đầu ngăn chặn số điểm nóng chuyên kinh doanh mặt hàng thuốc nhập lậu, hạn chế tối đa tình trạng bày bán công khai thuốc nhập lậu cửa hàng Lực lượng Quản lý thị trường phối hợp với lực lượng chức (Công an, Hải quan, Biên phòng) phát số vụ việc thu giữ số lượng lớn thuốc nhập lậu Công tác kiểm tra kiểm soát kết hợp với công tác tuyên truyền góp phần tạo chuyển biến tích cực nhận thức ý thức chấp hành pháp luật tổ chức cá nhân kinh doanh nhằm hạn chế việc vận chuyển, tàng trữ, kinh doanh thuốc nhập lậu Tại số địa bàn “ nóng” vận chuyển tiêu thụ thuốc nhập lậu lớn, lực lượng chức quyền địa phương quan tâm đạo tăng cường kiểm tra, kiểm soát nhìn chung kết đạt chưa tương xứng với chức năng, nhiệm vụ giao, chưa đạt kỳ vọng Chính phủ, Bộ Công Thương nhân dân Việc tổ chức, phối hợp lực lượng chức để triệt phá đường dây, ổ nhóm buôn lậu thuốc chưa chặt chẽ, thường xuyên liên tục 25 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG, CHỐNG BUÔN LẬU THUỐC LÁ 3.1 QUAN ĐIỂM CỦA ĐẢNG VÀ NHÀ NƯỚC Ở nước ta năm gần đây, đấu tranh chống buôn lậu trở nên liệt nóng bỏng, trở thành vấn đề mang tính thời Nghị Hội nghị Trung ương Ban chấp hành Trung ương Đảng khoá VIII nhấn mạnh "Tăng cường phối hợp quan chức năng, phát huy vai trò nhân dân để tiến hành có hiệu biện pháp chống buôn lậu tuyến biên giới, vùng biển thị trường nội địa Ngăn chặn xử lý nghiêm hành vi buôn lậu tiếp tay, bao che cho bọn buôn lậu" Chính thế, từ nhiều năm nay, Đảng Nhà nước ta quan tâm đạo công tác điều tra chống buôn lậu Năm 1990, Ban Bí thư có Chỉ thị số 64 Hội đồng Bộ trưởng (nay Chính phủ) có Quyết định số 240 chống tham nhũng, buôn lậu Ngày 20/11/1992, Chính trị Chỉ thị số 5/CT-TW tiếp tục ngăn chặn trừ tệ nạn tham nhũng, buôn lậu Trong năm 1996 - 1997, Chính phủ tiếp tục đạo sát công tác này, ban hành văn như: Quyết định số 114/TTg biện pháp cấp bách từ tham nhũng, buôn lậu; Chỉ thị số 701/TTg đấu tranh chống buôn lậu biển; Nghị số 85/CP-m ngày 11/7/1997 Chính phủ đề số biện pháp cấp bách chống buôn lậu; ngày 16/7/1997, Thủ tướng Chính phủ có Công điện số 51-VI đôn đốc ngành, cấp tổ chức thực Ngay sau Quốc hội khoá X phê chuẩn, Chính phủ bắt tay vào công việc mình, có chương trình chống buôn lậu Ngày 11/10/1997, Thủ tướng Phan Văn Khải ký Chỉ thị số 853/1997/CT-TTg công tác đấu tranh chống buôn lậu tình hình Đến ngày 13/11/1997, để tổ chức thực tốt Chỉ thị trên, Thủ tướng Chính phủ Quyết định số 966/QĐ-TTG việc thành lập Ban đạo chống buôn lậu (gọi tắt Ban 853TW) Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan làm trưởng ban Bàn giải pháp nâng cao hiệu công tác chống buôn lậu, buôn bán, vận chuyển thuốc nhập lậu thời gian tới, ông Nguyễn Trọng Tín, Phó Cục trưởng Cục Quản lý thị trường cho rằng, 26 lực lượng Quản lý thị trường cần tiếp tục thực nghiêm Chỉ thị số 30/CT-TTg Thủ tướng Chính phủ việc tăng cường công tác đấu tranh chống buôn lậu thuốc thực nghiêm đạo Bộ Công Thương, xác định thuốc mặt hàng trọng điểm công tác kiểm tra, kiểm soát chống buôn lậu, buôn bán, vận chuyển kinh doanh hàng nhập lậu năm 2015 năm Phối hợp quan thông tấn, báo chí tuyên truyền, cảnh báo cho người dân nguy ảnh hưởng tới sức khỏe người tiêu dùng từ thuốc không rõ nguồn gốc, thuốc nhập lậu Tổ chức vận động công chức, người lao động đơn vị thực nghiêm túc Luật Phòng chống tác hại thuốc lá, không sử dụng thuốc nhập lậu không hút thuốc nơi công cộng Đối với tổ chức, cá nhân kinh doanh ký cam kết không kinh doanh, buôn bán, tàng trữ thuốc nhập lậu, lực lượng Quản lý thị trường cần tiến hành kiểm tra xử lý nghiêm hành vi vi phạm để việc ký cam kết có hiệu quả, không mang tính hình thức Tăng cường công tác quản lý địa bàn, quản lý thị trường nội địa, xây dựng mạng lưới thông tin sở để chủ động việc tổ chức kiểm tra, kiểm soát ngăn chặn việc buôn lậu, buôn bán, vận chuyển thuốc nhập lậu Thường xuyên kiểm tra điểm buôn bán, bán lẻ thuốc nhập lậu để kịp thời phát hiện, xử lý tổ chức, cá nhân có vi phạm Để thực biện pháp này, ông Nguyễn Trọng Tín nêu kiến nghị Chính phủ hỗ trợ kinh phí, trang thiết bị phương tiện, biên chế cho lực lượng trực tiếp kiểm tra, kiểm soát chống buôn lậu, hàng giả gian lận thương mại nói chung mặt hàng thuốc nói riêng nhằm nâng cao hiệu công tác chống buôn lậu, vận chuyển, tàng trữ, buôn bán thuốc nhập lậu Bộ Quốc phòng cần đạo lực lượng Bộ đội Biên phòng tăng cường tuần tra, kiểm soát, lập chốt khu vực biên giới, đường mòn lối mở kịp thời phát hiện, ngăn chặn 27 xử lý đối tượng buôn lậu, tàng trữ vận chuyển thuốc nhập lậu Bộ Tài cần đạo lực lượng Hải quan kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ việc vận chuyển thuốc nhập lậu qua cửa khẩu, hai bên cánh gà cửa khẩu, khu vực địa bàn kiểm soát Hải quan Bộ Công an đạo lực lượng Cảnh sát kinh tế, An ninh kinh tế, quan điều tra tăng cường công tác điều tra, trinh sát nắm tình hình, xác lập chuyên án, triệt phá đối tượng đầu nậu, đường dây ổ nhóm buôn bán thuốc nhập lậu để khởi tố, truy tố trước pháp luật Các Bộ, ngành địa phương tiếp tục thực đạo Phó Thủ tướng Chính phủ Nguyễn Xuân Phúc - Trưởng Ban đạo quốc gia chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả (Ban đạo 389) Hiệp hội Thuốc Việt Nam tiếp tục hỗ trợ lực lượng chức có lực lượng Quản lý thị trường công tác tuyên truyền vận động tổ chức, cá nhân không tham gia buôn bán, vận chuyển, tàng trữ thuốc nhập lậu; hỗ trợ lực lượng Quản lý thị trường công tác kiểm tra kiểm soát chống buôn lậu, buôn bán, vận chuyển, tàng trữ thuốc nhập lậu Khen thưởng, động viên kịp thời tập thể cá nhân có thành tích xuất sắc công tác chống buôn lậu, buôn bán, vận chuyển, tàng trữ thuốc nhập lậu 3.2 PHƯƠNG HƯỚNG PHÒNG, CHỐNG BUÔN LẬU THUỐC LÁ TRONG THỜI GIAN TỚI Bộ Công Thương đề xuất khẩn trương thực nhiệm vụ giao Điểm 4b Chỉ thị số 30/CT-TTg: “Chủ trì, phối hợp với quan liên quan nghiên cứu sửa đổi Thông tư liên tịch số 36/2012/TTLT-BCT-BCA-BTP-BYT-TANDTC-VKSNDTC ngày 07/12/2012 theo hướng quy định giảm số lượng bao thuốc nhập lậu làm để truy cứu trách nhiệm hình sự” Tại Thông tư liên tịch số 36, Điều 7.2 quy định truy cứu trách nhiệm hình buôn bán, vận 28 chuyển, tàng trữ sản phẩm thuốc nhập lậu với số lượng từ 1.500 bao trở lên Do đó, đối tượng buôn lậu chia nhỏ khối lượng giao cho nhiều người khác vận chuyển tàng trữ mức 1.500 bao để tránh bị truy cứu trách nhiệm hình Phương thức tinh vi đối tượng buôn lậu gây nhiều khó khăn cho công tác truy quét, phòng chống buôn lậu quan chức sở để xử lý nghiêm đối tượng buôn lậu Theo thống kê quan chức năng, thời gian qua số vụ buôn lậu thuốc bị xử lý hình chiếm 0,95% tổng số vụ bị bắt giữ Chính vậy, Hiệp hội Thuốc Việt Nam đề nghị truy cứu trách nhiệm hình hành vi vận chuyển, kinh doanh thuốc điếu nhập lậu có số lượng từ 500 bao trở lên thay mức 1.500 bao để tăng tính răn đe Hiệp hội Thuốc Việt Nam kiến nghị Bộ Công Thương cho dừng hoạt động kinh doanh tạm nhập tái xuất thuốc ngoại; Chính phủ, Bộ Tài chính, Ban Chỉ đạo 389 cho phép Hiệp hội Thuốc Việt Nam tiếp tục chế hỗ trợ kinh phí cho lực lượng chức công tác phòng chống buôn lậu thuốc điếu Đồng thời, Hiệp hội kiến nghị Thủ tướng Chính phủ cho phép điều chỉnh lộ trình giảm Tar, Nicotine thuốc điếu đề nghị trích 50% Quỹ Phòng chống tác hại thuốc cho công tác phòng chống thuốc nhập lậu Trước đòi hỏi tình hình mới, để nâng cao hiệu công tác chống buôn lậu thuốc lá, Bộ trưởng Vũ Huy Hoàng đề nghị lực lượng Quản lý thị trường cần phải cố gắng nhiều nữa, nâng cao trình độ nghiệp vụ phẩm chất đạo đức để đấu tranh có hiệu với thủ đoạn buôn lậu ngày tinh vi Bên cạnh đó, Bộ trưởng khẳng định, để dứt điểm nạn buôn lậu thuốc lá, cần phải huy động sức mạnh tổng lực tất Bộ, ngành đơn vị liên quan toàn 29 quốc Do đó, lực lượng Quản lý thị trường cần chủ động, tích cực phối hợp với lực lượng chức tâm cao độ công tác chống buôn lậu, buôn bán, vận chuyển thuốc nhập lậu 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG PHÒNG, CHỐNG BUÔN LẬU Chống buôn lậu nhiệm vụ quan trọng quan quản lý Nhà nước Bởi buôn lậu dù biện minh lý ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế hoạt động kinh tế đối ngoại Trên sở lý thuyết kinh tế, đặc biệt lý thuyết chi phí lợi ích thuế quan quan điểm Đảng Nhà nước, xin có vài nhằm nâng cao hiệu công tác điều tra chống buôn lậu Các giải pháp là: 3.3.1 Về mặt quản lí nhà nước 3.3.1.1 Phải tổ chức chặt chẽ, thống từ Trung ương đến sở Tạo hành lang thông tin, huy xử lý xác, nhanh nhạy, bí mật kịp thời.Đấu tranh chống buôn lậu chức quan trọng ngành hải quan Nó phải cán bộ, nhân viên hải quan dù lĩnh vực công tác phải nắm vũng có ý thức phục vụ tốt, coi nhiệm vụ trị Ở quan Tổng cục, Cục Điều tra chống buôn lậu phải nắm bắt kịp thời, xác diễn biến tình hình hoạt động buôn lậu để tham mưu cho Lãnh đạo Tổng cục giúp Chính phủ đề chủ trương, sách, biện pháp đấu tranh, đạo ngành, cấp tham gia chống buôn lậu thời kỳ, giai đoạn cho phù hợp mang lại hiệu cao Để làm điều đó, đòi hỏi phải có mạng thông tin chặt chẽ, thông suốt từ đơn vị sở đến Cục hải quan Tỉnh, 30 Thành phố quan Tổng cục, thông tin phải đảm bảo xác, thường xuyên cập nhật 3.3.1.2 Phải chủ động đấu tranh chống buôn lậu từ xa từ mầm mống buôn lậu Giai đoạn công tác chống buôn lậu đặt yêu cầu Đơn vị chức để buôn lậu xảy tổ chức bắt giữ, xử lý mà cần chủ động tiến công vào ổ nhóm, đường dây buôn lậu từ hình thành, đường dây buôn lậu chuyên nghiệp, liên quan nhiều quốc gia nằm sâu trung tâm kinh tế thương mại nội địa Để chủ động phát từ xa, đòi hỏi đơn vị chuyên trách phải có mạng lưới sở bí mật rộng khắp, phải xây dựng sở doanh nghiệp, tập đoàn kinh tế, xã hội (kể nước ngoài) nhằm điều tra, nắm tình hình, phát tin tức, tài liệu từ buôn lậu bắt tay vào công tác chuẩn bị, thu gom hàng, tập kết phương tiện vận tải để chuẩn bị đưa vào Việt Nam Có vậy, bảo đảm thông tin, tài liệu, chứng cho lực lượng điều tra, tuần tra kiểm soát công khai có đủ thời gian bố trí phương tiện, lực lượng điều tra có hiệu Cần phân loại nắm di biến động đối tượng, có mạng lưới sở rộng khắp quán xuyến tất đối tượng, đảm bảo chúng bắt tay vào hoạt động bị phát hiện, bắt giữ Cần kết hợp trinh sát điều tra từ xa với việc tổ chức tuần tra kiếm soát, ngăn chặn, bắt giữ tuyến trước (biên giới đường bộ, đường biển cửa khẩu) cách đồng bộ, chặt chẽ 31 3.3.1.3 Phải xác định trọng tâm, trọng điểm có phương án cụ thể cho địa bàn, cửa khẩu, chuyên đề, lĩnh vực nghiệp vụ Buôn lậu nơi có khác nhau, tuyến biên giới chỗ buôn lậu giống nhau, tập trung nhiều điểm có điều kiện bố trí phương tiện, lực lượng cho đầu tư mang lại hiệu cao Mặt khác phải thấy địa bàn, khu vực, tình hình buôn lậu diễn biến khác nhau, tuỳ thuộc vào nhu cầu, địa điểm địa lý, phong tục, tập quán Vì vậy, có kế hoạch chung cho tất địa bàn, tất chuyên đề đòi hỏi đơn vị hải quan cấp cửa phải trực tiếp khảo sát kỹ địa bàn, xác định yêu cầu cụ thể cần giải quyết, đảm bảo không nằm phương án tổng thể tầm vĩ mô 3.3.2 Về mặt hoạt động 3.3.2.1 Biện pháp vận động quần chúng Tiếp tục đẩy mạnh tuyên truyền giáo dục thường xuyên (có chủ đề) cách sâu rộng biện pháp thông tin đại chúng hình thức khác, để tạo đồng tình trí cao chống buôn lậu toàn xã hội để công dân am hiểu pháp luật đưa vào đời sống hàng ngày 3.3.2.2 Biện pháp trinh sát bí mật Đây biện pháp nghiệp vụ chủ yếu mang tính đặc thù công tác điều tra chống buôn lậu thuộc ngành hải quan Mục tiêu công tác trinh sát bí mật nhằm đấu tranh có hiệu với hành vi đối tượng buôn lậu Biện pháp trinh sát bí mật bao gồm công tác chủ yếu sau: 32 - Công tác điều tra nghiên cứu để nắm vững thông tin, bao gồm: tin tức có liên quan đến hoạt động buôn lậu (bối cảnh quốc tế, tình hình khu vực, đường dây buôn lậu quốc tế, tình hình kinh tế, xã hội, trị nước, giá mặt hàng, trình độ dân trí, nhu cầu thị trường sản xuất, xuất nhập ); tình hình địa bàn, thông tin vụ việc xảy ra, xảy ra, dự báo diễn biến, xu hướng để rút kết luận làm sở cho việc áp dụng biện pháp nghiệp vụ Đây công tác bao trùm phải tiến hành thường xuyên, liên tục - Ngành chức địa phương cần thường xuyên liên lạc với để thông báo tình hình, sở kết, tổng kết rút kinh nghiệm công tác chống buôn lậu để có giải pháp thống nhất, đồng bộ, trách nhiệm cụ thể, rõ ràng Kết hợp tốt việc kiểm soát, ngăn chặn biên giới với việc khám phá, phát truy quét bọn chứa chấp hàng phạm pháp, bọn trùm sỏ, bọn đầu nậu nội địa; vừa đấu tranh với đối tượng buôn bán gian lận vừa đấu tranh với đối tượng đầu cơ, cung ứng vàng, ngoại tệ cho dân buôn Mặt khác phải có biện pháp giải việc làm, nâng cao đời sống vật chất, tinh thần cho người lao động nói chung cư dân vùng biên giới nói riêng 33 KẾT LUẬN Có thể nói rằng, buôn lậu thuốc ngày có diễn biến lan rộng quản lí chặt chẽ quan Nhà nước Nhưng, việc phòng, chống buôn lậu thuốc trách nhiệm nhà quản lí mà đòi hỏi người dân có nhìn đắn hàng trốn thuế tác hại chúng Chống buôn lậu hiệu chống thất thu thuế, đảm bảo nguồn thu cho ngân sách cán cân toán thu - chi thực theo kế hoạch Đồng thời góp phần tích luỹ vốn để tiến hành chương trình đại hoá đất nước.Chống buôn lậu có hiệu tạo điều kiện thuận lợi cho nhà sản xuất, kinh doanh chân nước tham gia tích cực vào hoạt động thương mại quốc tế, bảo vệ lợi ích đáng nhà sản xuất kinh doanh người tiêu dùng Nhưng đấu tranh chống buôn lậu lại chiến dễ dàng, đặc biệt với thị trường Việt Nam đất nước ta có nhiều biên giới dễ trở thành nơi trao đổi hàng lậu Vì vậy, để công tác đấu tranh chống buôn lậu có hiệu đòi hỏi phải có dự nỗ lực, cố gắng phối hợp thống ngành đồng tình ủng hộ nhân dân, đồng thời có hợp tác quốc tế lĩnh vực Các biện pháp chống buôn lậu phải tích cực đồng Đồng thời Nhà nước phải có quan tâm thích đáng công tác chống buôn lậu, có kế hoạch đầu tư chiều sâu vào hoạt động 34 Danh mục tài liệu tham khảo Báo cáo kết dự Hội nghị chống buôn lậu quốc tế lần thứ Brussels (Bỉ) từ đến 13/10/1995, tài liệu Tổng cục Hải quan Quyết định 8121/ QĐ- BCT năm 2014 thành lâp ban đạo chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả Quyết định 1993/BGTVT năm 2014 ban hành chương trình hành động phòng, chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả Quyế t định 33/2003/QD-BTC nhằm lập đội kiểm soát chống buôn lậu, Hải đội kiểm soát hải quan thuộc cục điều tra chống buôn lậu thuộc tổng cục Hải quan Nghị định 107/2008/NĐ- CP việc xử phạt hành hành vi đầu cơ, găm hàng, tăng giá mức, đưa tin thất thiệt, buôn lậu, gian lận thương mại http://www.moit.gov.vn/ số trang web khác 35 36 [...]... vậy sẽ xử lý đúng người, đúng tội, đúng pháp luật Việt Nam và phù hợp với luật pháp CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG BUÔN LẬU VÀ CHỐNG BUÔN LẬU THUỐC LÁ TẠI VIỆT NAM HIỆN NAY 2.1 TÌNH HÌNH BUÔN LẬU THUỐC LÁ TẠI VIỆT NAM HIỆN NAY Tình hình buôn lậu, vận chuyển, buôn bán thuốc lá nhập lậu hiện vẫn diễn biến rất phức tạp tại nhiều địa bàn trọng điểm Tại tuyến biên giới Việt Nam – Campuchia, khi lực lượng chức năng... vọng của Chính phủ, Bộ Công Thương và của nhân dân Việc tổ chức, phối hợp giữa các lực lượng chức năng để triệt phá các đường dây, ổ nhóm buôn lậu thuốc lá chưa được chặt chẽ, thường xuyên liên tục 25 CHƯƠNG 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG, CHỐNG BUÔN LẬU THUỐC LÁ 3.1 QUAN ĐIỂM CỦA ĐẢNG VÀ NHÀ NƯỚC Ở nước ta trong những năm gần đây, đấu tranh chống buôn lậu đã trở nên quyết liệt và nóng bỏng, trở thành vấn. .. kiểm soát chống buôn lậu, buôn bán, vận chuyển, tàng trữ thuốc lá nhập lậu Khen thưởng, động viên kịp thời đối với các tập thể và cá nhân có thành tích xuất sắc trong công tác chống buôn lậu, buôn bán, vận chuyển, tàng trữ thuốc lá nhập lậu 3.2 PHƯƠNG HƯỚNG PHÒNG, CHỐNG BUÔN LẬU THUỐC LÁ TRONG THỜI GIAN TỚI Bộ Công Thương được đề xuất khẩn trương thực hiện nhiệm vụ được giao tại Điểm 4b của Chỉ thị... xuất thuốc lá ngoại; Chính phủ, Bộ Tài chính, Ban Chỉ đạo 389 cho phép Hiệp hội Thuốc lá Việt Nam tiếp tục cơ chế hỗ trợ kinh phí cho các lực lượng chức năng trong công tác phòng chống buôn lậu thuốc lá điếu Đồng thời, Hiệp hội cũng kiến nghị Thủ tướng Chính phủ cho phép điều chỉnh lộ trình giảm Tar, Nicotine trong thuốc điếu và đề nghị trích 50% Quỹ Phòng chống tác hại thuốc lá cho công tác phòng chống. .. tổng lực của tất cả các Bộ, ngành và đơn vị liên quan trên toàn 29 quốc Do đó, lực lượng Quản lý thị trường cần chủ động, tích cực phối hợp với các lực lượng chức năng và quyết tâm cao độ trong công tác chống buôn lậu, buôn bán, vận chuyển thuốc lá nhập lậu 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG PHÒNG, CHỐNG BUÔN LẬU Chống buôn lậu đang là một trong những nhiệm vụ quan trọng của các cơ... thương mại nói chung và mặt hàng thuốc lá nói riêng nhằm nâng cao hiệu quả công tác chống buôn lậu, vận chuyển, tàng trữ, buôn bán thuốc lá nhập lậu Bộ Quốc phòng cần chỉ đạo lực lượng Bộ đội Biên phòng tăng cường tuần tra, kiểm soát, lập chốt ở khu vực biên giới, các đường mòn lối mở kịp thời phát hiện, ngăn chặn 27 và xử lý các đối tượng buôn lậu, tàng trữ vận chuyển thuốc lá nhập lậu Bộ Tài chính cần... thuốc lá trong nước giảm do các biện pháp kiểm soát chặt chẽ, thì tiêu dùng thuốc lá không giảm Thay vào đó là lượng thuốc lá nhập lậu tăng đột biến cả về số lượng, chủng loại và địa bàn Số thuốc lá nhập lậu năm 2013 là 21,9 tỷ điếu, chiếm 20,7% thị phần; Năm 2014, theo số liệu khảo sát của các tổ chức có uy tín, thuốc lá lậu đã tăng lên 30 - 40% Năm 2013, thuốc lá nhập lậu gây thất thu ngân sách Nhà... đấu tranh chống buôn lậu từ xa và ngay từ khi còn mầm mống buôn lậu Giai đoạn mới của công tác chống buôn lậu đã đặt ra những yêu cầu mới Đơn vị chức năng không thể để buôn lậu xảy ra rồi mới tổ chức bắt giữ, xử lý mà cần chủ động tiến công vào các ổ nhóm, đường dây buôn lậu ngay từ khi mới hình thành, nhất là các đường dây buôn lậu chuyên nghiệp, liên quan nhiều quốc gia hoặc nằm sâu trong các trung... xuyên (có chủ đề) một cách sâu rộng bằng các biện pháp thông tin đại chúng và các hình thức khác, để tạo ra sự đồng tình nhất trí cao về chống buôn lậu trong toàn xã hội để mọi công dân am hiểu pháp luật và đưa vào đời sống hàng ngày 3.3.2.2 Biện pháp trinh sát bí mật Đây là biện pháp nghiệp vụ chủ yếu và mang tính đặc thù của công tác điều tra chống buôn lậu thuộc ngành hải quan Mục tiêu của công tác... chặn việc buôn lậu, buôn bán, vận chuyển thuốc lá nhập lậu Thường xuyên kiểm tra các điểm buôn bán, bán lẻ thuốc lá nhập lậu để kịp thời phát hiện, xử lý các tổ chức, cá nhân có vi phạm Để thực hiện được các biện pháp này, ông Nguyễn Trọng Tín nêu kiến nghị Chính phủ hỗ trợ kinh phí, trang thiết bị phương tiện, biên chế cho các lực lượng trực tiếp kiểm tra, kiểm soát chống buôn lậu, hàng giả và gian ... CHƯƠNG THỰC TRẠNG BUÔN LẬU VÀ CHỐNG BUÔN LẬU THUỐC LÁ TẠI VIỆT NAM HIỆN NAY 2.1 TÌNH HÌNH BUÔN LẬU THUỐC LÁ TẠI VIỆT NAM HIỆN NAY Tình hình buôn lậu, vận chuyển, buôn bán thuốc nhập lậu diễn biến... tích, đánh giá đề xuất thêm số giải pháp phòng chống thực trạng buôn lậu thuốc Việt Nam Đối tượng nghiên cứu: vấn đề vấn đề buôn lậu mặt hàng thuốc Việt Nam Phương pháp nghiên cứu: thu thập tài... bàn) Bố cục đề án: Lời nói đầu  Chương 1: Tổng quan buôn lậu hàng hóa  Chương 2: Thực trạng buôn lậu chống buôn lậu thuốc Việt Nam  Chương 3: Kiến nghị giải pháp phòng, chống buôn lậu  Kết