Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Sở Khoa học và Công nghệ tỉnh Đồng Nai

LỜI CẢM ƠN  Tôi xin gửi lời tri ân đến quý thầy cô tham gia giảng dạy Trường Đại học Lạc Hồng – Khoa Sau đại học nhiệt tình giảng dạy, truyền đạt cho tơi tảng kiến thức suốt hai năm qua, có dịp lắng nghe, chia thầy cô bạn bè kiến thức vô quý báu Tôi xin chân thành cảm ơn sâu sắc đến Thầy TS PHAN ĐỨC DŨNG – giáo viên hướng dẫn khoa học luận văn tốt nghiệp Thầy dành nhiều thời gian hướng dẫn, truyền đạt kiến thức, kinh nghiệm giúp đỡ tơi hồn thành luận văn nghiên cứu Cuối xin chân thành cảm ơn Ban Lãnh đạo, tồn thể nhân viên phịng ban, trung tâm thuộc Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai nhiệt tình cung cấp tài liệu tham gia trả lời bảng khảo sát để tơi hồn thành luận văn Và xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, anh chị, bạn bè đồng mơn góp ý ủng hộ tơi suốt trình làm luận văn Chân thành cám ơn Đồng Nai, ngày tháng 11 năm 2014 Phan Thị Hồng Thái LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn Thạc sỹ cơng trình nghiên cứu hướng dẫn TS Phan Đức Dũng Các số liệu luận văn sử dụng trung thực Kết nghiên cứu trình bày luận văn chưa công bố công trình khoa học Tác giả luận văn Phan Thị Hồng Thái MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cảm ơn Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng Danh mục hình, biểu đồ PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu .2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa thực tiễn đề tài Tổng quan nghiên cứu đề tài …………………………………………………… Kết cấu đề tài CHƯƠNG 1: .9 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1.1 TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ .9 1.1.1 Hệ thống quản lý nhu cầu kiểm soát nội tổ chức .9 1.1.2 Khái niệm kiểm soát nội 10 1.1.3 Hệ thống kiểm sốt nội khu vực cơng (theo INTOSAI) 14 1.2 CÁC NHÂN TỐ CẤU THÀNH NÊN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ 16 1.2.1 Mơi trường kiểm soát .16 1.2.2 Đánh giá rủi ro 18 1.2.3 Hoạt động kiểm soát 19 1.2.4 Thông tin truyền thông 22 1.2.5 Giám sát 23 1.3 SỰ CẦN THIẾT VÀ LỢI ÍCH CỦA KIỂM SỐT NỘI BỘ 23 1.4 NHỮNG HẠN CHẾ CỦA KIỂM SOÁT NỘI BỘ 24 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 CHƯƠNG 2: .26 THỰC TRẠNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 26 TẠI SỞ KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ TỈNH ĐỒNG NAI 26 2.1 GIỚI THIỆU VÀI NÉT SƠ LƯỢC VỀ SỞ KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ TỈNH ĐỒNG NAI .26 2.1.1 Lịch sử hình thành Sở Khoa học Cơng nghệ tỉnh Đồng Nai 26 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, tổ chức máy Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai 26 2.2 THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI SỞ KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ TỈNH ĐỒNG NAI: 34 2.2.1 Mơ hình đề xuất nghiên cứu: 34 2.2.2 Giới thiệu quy trình nghiên cứu: .38 2.2.3 Thiết kế nghiên cứu: 41 2.2.4 Phương pháp xử lý số liệu khảo sát: 44 2.2.5 Kết khảo sát: 49 KẾT LUẬN CHƯƠNG 65 CHƯƠNG 3: .66 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI SỞ KH&CN TỈNH ĐỒNG NAI 66 3.1 QUAN ĐIỂM HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI SỞ KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ TỈNH ĐỒNG NAI 66 3.1.1 Quan điểm kế thừa 546 3.1.2 Quan điểm tiếp cận quy định COSO 1992 .55 3.1.3 Quan điểm hội nhập 567 3.1.4 Quan điểm phù hợp 588 3.2 TÍNH TẤT YẾU PHẢI HỒN THIỆN HỆ THỐNG KSNB TẠI SỞ KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ TỈNH ĐỒNG NAI 68 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI SỞ KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ TỈNH ĐỒNG NAI 70 3.3.1 Môi trường văn hóa tổ chức 70 3.3.2 Xây dựng kế hoạch thực công việc 71 3.3.3 Năng lực, thu nhập chế độ đãi ngộ 72 3.3.4 Tuân thủ quy định pháp luật 73 3.3.5 An ninh thông tin, truyền thông giám sát 74 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CÁC CƠ QUAN CÓ LIÊN QUAN 75 3.4.1 Kiến nghị Bộ Khoa học Công nghệ 75 3.4.2 Kiến nghị UBND tỉnh Đồng Nai 75 3.4.3 Kiến nghị Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai 77 KẾT LUẬN CHƯƠNG 78 KẾT LUẬN .79 Tài liệu tham khảo Phụ lục DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT AICPA : American Institute of Certified Public Accountants BCTC: Báo cáo tài BHXH: Bảo hiểm xã hội CB CNV: Cán công nhân viên COBIT: Control Objectives for Information and Related Technology COSO: Committee of Sponsoring organization ERM: Enterprise Risk Management Framework FEI: the Financial Executives Institute GAO: u.s Government Accountability Office HTKSNB: Hệ thống kiểm soát nội IIA: the Institute of Internal Auditors IMA: Institute of Management Auditors INTOSAI: International Organization of Supreme Audit Institutions ISA: International Standard on Auditing ISACF: Information Systems Audit and Control Foundation ITGI: Information technology Governance Institute KSNB: Kiểm soát nội SAS: Statement of Auditing Standard SPSS: Statistical Package for the Social Sciences UBND: Ủy ban nhân dân DANH MỤC BẢNG Bảng Tên bảng Trang Bảng 2.1 Các biến quan sát sử dụng mơ hình 40-41 Bảng 2.2 Ký hiệu biến quan sát 50-51 Bảng 2.3 Bảng thống kê tần suất hai biến định danh chức 54 vụ bậc học Bảng 2.4 Kết thống kê mô tả biến định lượng Bảng 2.5 Kết kiểm định thang đo (Cronbach’s Alpha 55-57 60 DANH MỤC HÌNH VÀ SƠ ĐỒ Hình/ Tên hình/ sơ đồ Trang Sơ đồ Sơ đồ 1.1 Các yếu tố mơi trường kiểm sốt 14 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức máy Sở Khoa học Công nghệ tỉnh 37 Đồng Nai Sơ đồ 2.2 Quy trình nghiên cứu 43 Hình 2.1 Mơ hình đề xuất nghiên cứu 39 PHẦN MỞ ĐẦU Trong phần đề cập đến nội dung chủ yếu giới thiệu tổng quan lý hình thành đề tài, mục tiêu nghiên cứu, đối tượng phạm vi nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu, ý nghĩa thực tiễn đề tài kết cấu đề tài Lý chọn đề tài Trong khu vực công Việt Nam nay, khái niệm kiểm soát nội chưa phổ biến rộng rãi Các nhà quản lý khu vực công thường dựa quy định pháp luật, kinh nghiệm cá nhân để hành xử nhìn tổng qt có hệ thống cơng tác kiểm sốt Ngồi ra, việc thiếu kỹ phân tích từ mục tiêu, rủi ro đến hoạt động kiểm soát dẫn đến tổn hao nguồn lực vào thủ tục kiểm soát khơng cần thiết lại bỏ sót rủi ro quan trọng Nếu đơn vị khu vực cơng xây dựng hệ thống kiểm sốt nội tốt ngăn ngừa phát sai phạm, yếu kém, giảm thiểu tổn thất, nâng cao hiệu hoạt động đơn vị hoàn thành nhiệm vụ giao Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai quan chuyên môn thuộc UBND tỉnh Đồng Nai có chức tham mưu, giúp UBND tỉnh thực chức quản lý Nhà nước hoạt động khoa học công nghệ, bên cạnh mục tiêu hoàn thành chức nhiệm vụ giao, việc quản lý tốt nguồn lực, kiểm soát hoạt động cách chặt chẽ để giúp đơn vị quản lý tốt hoạt động Để làm điều hệ thống kiểm sốt nội cơng cụ đắc lực Vì hệ thống kiểm sốt nội tốt cơng cụ quản lý hữu hiệu để kiểm soát điều hành hoạt động đơn vị nhằm đảm bảo đạt mục tiêu đề với hiệu cao Việc hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội giúp ích cho đơn vị bảo vệ trước rủi ro kiểm soát hoạt động, nắm thời phát triển yêu cầu cần thiết nhà quản lý Tuy nhiên, thời gian qua chưa trọng nghiên cứu, có hạn chế hệ thống lý luận kinh nghiệm thực tiễn nên hệ thống KSNB Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai chưa phát huy tính hữu hiệu cịn bộc lộ nhiều thiếu sót Đứng trước vấn đề này, để góp phần vận hành trơi chảy hệ thống kiểm sốt bội Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai, chọn đề tài “Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai” để làm luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa lý luận hệ thống kiểm soát nội COSO 1992 hướng dẫn tiêu chuẩn kiểm soát nội cho khu vực cơng (INTOSAI 1992) - Tìm hiểu, phân tích, đánh giá thực trạng hệ thống kiểm soát nội Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai - Từ kết nghiên cứu, đề xuất giải pháp để khắc phục mặt hạn chế hệ thống kiểm sốt nội Sở Khoa học Cơng nghệ tỉnh Đồng Nai, giúp cho đơn vị hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài hệ thống kiểm soát nội Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai nhân tố ảnh hưởng đến tính hữu hiệu hiệu hoạt động hệ thống kiểm soát nội đơn vị Thông qua việc thu thập thông tin thứ cấp bảng câu hỏi khảo sát trả lời từ CB CNV đơn vị để đánh giá mức độ hữu hiệu hệ thống KSNB Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai Các khía cạnh cụ thể nhân tố thể số (biến quan sát) xem xét kiểm định Cuối cùng, thông qua phân tích thống kê, mức độ ảnh hưởng nhân tố hữu hiệu hệ thống KSNB xem xét xác định Phạm vi nghiên cứu giới hạn mục tiêu hữu hiệu hiệu hoạt động hệ thống KSNB mục tiêu tuân thủ luật lệ quy định; không bao hàm mục tiêu tin cậy BCTC Nội dung đề tài khảo sát thực trạng hệ thống kiểm soát nội Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai khơng bao qt hết tồn Sở ngành khác tỉnh 77 Ngoài ra, hoàn thành việc học tập nên bố trí việc làm phù hợp cho đối tượng này, tránh tâm lý chán nản phân cơng cơng tác khơng phù hợp với chun mơn, lực, trình độ Muốn có đội ngũ CBCNV đủ số lượng chất lượng tốt UBND tỉnh phải có sách đảm bảo khuyến khích để tạo gắn bó họ với tỉnh nhà 3.4.3 Kiến nghị Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai Ban hành quy định, văn hướng dẫn việc thực kiểm sốt nội để tạo tính hiệu lực cho hoạt động Cần có phối hợp đồng từ tất phận phòng ban tất đơn vị trực thuộc đối tượng thực quy trình tất CBCNV Sở Tăng cường đào tạo trình độ quản lý cho cán quy hoạch vào chức danh cán chủ chốt Sở nhằm có sẵn đội ngũ kế thừa Xây dựng chương trình đào tạo trình độ thạc sỹ quản lý khoa học công nghệ phục vụ cho nghiệp khoa học công nghệ tỉnh Chỉ có nhận thức đắn lãnh đạo cán chủ chốt HTKSNB vào hoạt động thiết thực hữu ích Xem lại cấu nhân phòng chức năng, phận để bố trí cách hợp lý Ngồi ra, ln cập nhật kịp thời chức năng, nhiệm vụ phịng chức năng, tránh việc phân cơng chức nhiệm vụ khơng rõ ràng, bỏ sót nhiệm vụ 78 KẾT LUẬN CHƯƠNG Để xây dựng trì hiệu hệ thống KSNB Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai, cần có cố gắng nỗ lực Ban Giám đốc Sở nỗ lực phòng ban, đơn vị trực thuộc Sở Tất trước hết phải có kiến thức hệ thống KSNB, tầm quan trọng việc thực mục tiêu Sở Từ lý luận đó, Sở Khoa học Công nghệ dựa vào chức năng, nhiệm vụ nguồn lực để xây dựng hệ thống KSNB mang tính đặc thù phù hợp với đơn vị Bên cạnh cố gắng đơn vị, để hệ thống KSNB hoạt động có hiệu quả, cần phải có hỗ trợ quan cấp như: Bộ Khoa học Công nghệ, UBND tỉnh … nhằm hướng dẫn, hỗ trợ từ việc xây dựng đến vận hành hoàn thiện hệ thống KSNB Dựa sở nghiên cứu vấn đề lý luận kiểm sốt nội phần tìm hiểu phân tích thực trạng hệ thống kiểm sốt nội Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai phần luận văn, người viết đề xuất số giải pháp hoàn thiện hệ thống KSNB Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai nhằm giúp cho đơn vị hiểu rõ kiểm sốt nội hồn thiện hệ thống KSNB đơn vị Mong giải pháp đề xuất góp phần vào việc nâng cao chất lượng hệ thống KSNB Sở Khoa học Công nghệ Đồng Nai tương lai 79 KẾT LUẬN Kiểm soát nội giải pháp giúp đơn vị phát cải tiến điểm yếu quản lý Nó giúp đơn vị ngăn chặn gian lận, giảm thiểu rủi ro, sai sót, giám sát việc tn thủ sách quy định, từ nâng cao hiệu hoạt động Vì thế, việc xây dựng cho hệ thống KSNB hữu hiệu việc làm cần thiết Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai nói riêng Sở ngành khác nói chung Với mục tiêu hồn thiện hệ thống KSNB Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai, cố gắng nghiên cứu từ hệ thống lý luận KSNB đến khảo sát thực tế hệ thống KSNB Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai Qua đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hệ thống KSNB đơn vị Bên cạnh đóng góp đề tài nghiên cứu cịn số hạn chế, cụ thể sau: - Đề tài tiếp cận hệ thống KSNB dựa vào phận cấu thành để xây dựng tiêu cụ thể nhằm đánh giá hệ thống KSNB Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai, không tiếp cận theo chu trình nghiệp vụ, nên thể hệ thống KSNB góc nhìn chung - Phạm vi nghiên cứu giới hạn mục tiêu hữu hiệu hiệu hoạt động hệ thống KSNB mục tiêu tuân thủ luật lệ quy định; không bao hàm mục tiêu tin cậy BCTC Do đơn vị quan quản lý nhà nước sử dụng nguồn kinh phí ngân sách nhà nước cấp khơng có nhiều thời gian điều kiện đánh giá tin cậy BCTC đơn vị - Nội dung đề tài khảo sát thực trạng hệ thống kiểm sốt nội Sở Khoa học Cơng nghệ tỉnh Đồng Nai khơng bao qt hết tồn Sở ngành khác tỉnh 80 - Do điều kiện khách quan thời gian thông tin, đề tài nghiên cứu thực lấy mẫu theo phương pháp thuận tiện nên tính đại diện khơng cao Vì vậy, nghiện cứu chọn phương pháp khác để đạt hiệu thu thập thông tin có tính đại diện cao tổng qt hóa cao - Do số đối tượng khảo sát chưa am hiểu lĩnh vực kiểm soát nội Bởi vì, cơng việc họ thường độc lập có tính chun mơn hóa cao, bị ảnh hưởng hay tác động mơi trường bên ngồi Do đó, mức độ xác kết nghiên cứu chưa thật thuyết phục Mong giải pháp đề xuất luận văn có đóng góp định việc nâng cao chất lượng hệ thống KSNB tương lai Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai Do khả có hạn, sai sót luận văn khó tránh khỏi Tơi kính mong có bảo đóng góp Thầy Cơ, đồng nghiệp để hồn thiện nghiên cứu TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT [1] Bộ mơn Kiểm tốn, Khoa Kế tốn – Kiểm toán, Trường Đại học Kinh tế TP.HCM (2010), Kiểm sốt nội bộ, NXB Phương Đơng [2] Bộ mơn Kiểm toán, Khoa Kế toán – Kiểm toán, Trường Đại học Kinh tế TP HCM (02/2007), Kiểm toán, NXB Lao động Xã hội [3] Bùi Thanh Huyền (2013), Hệ thống kiểm soát nội kho bạc nhà nước quận 10 TPHCM – thực trạng giải pháp hoàn thiện, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế TP.HCM [4] Luật Kiểm toán Nhà nước số 37/2005/QH11, Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam, ban hành ngày 24 tháng năm 2005 [5] Tạ Thị Thùy Mai (2008), Thực trạng giải pháp nâng cao tính hiệu hệ thống kiểm sốt nội doanh nghiệp vừa nhỏ tỉnh Lâm Đồng nay, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế TP.HCM [6] Võ Thị Minh Như (2012), Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội tổng công ty điện lực miền trung, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế TP.HCM [7] Phạm Hồng Thái (2011), Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội ngành y tế tỉnh Long An, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế TP.HCM [8] Võ Thị Thiên Trang (2013), Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội cơng ty cấp nước Bến Tre, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế TP.HCM [9] Hoàng Trọng, Chu Nguyễn Mộng Ngọc (2005), Phân tích liệu nghiên cứu với SPSS, NXB Thống Kê Tài liệu tiếng Anh [1] Committee of Sponsoring Organizations (1992), Internal Control: Integrated Framework [2] International Organization of Supreme Audit Institutions (2001), Guidelines for Internal Control Standards for the Public Sector [3] US General Accounting Office (1999), Standards for Internal Control in the Federal Government Các trang web: [1] Vũ Hữu Đức (2007), Tăng cường kiểm soát nội đơn vị thuộc khu vực cơng – nhìn từ góc độ kiểm tốn nhà nước, Website Hội kế tốn Thành phố Hồ Chí Minh, truy cập ngày 05 tháng 03 năm 2014, [2] Sở Khoa học Công nghệ Đồng Nai (2014), Sở Khoa học Cơng nghệ tỉnh Đồng Nai: Q trình xây dựng phát triển, Website Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai, truy cập ngày 15 tháng 05 năm 2014, [3] Sở Khoa học Công nghệ Đồng Nai (2014), Giới thiệu chung, Website Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai, truy cập ngày 15 tháng 05 năm 2014, [4] UBND tỉnh Đồng Nai (2012), Quyết định ban hành quy định tuyển sinh Chương trình đào tạo sau Đại học, Cổng thông tin điện tử tỉnh Đồng Nai, truy cập 15 tháng 06 năm 2014, PHỤ LỤC BẢNG KHẢO SÁT Chào Anh/Chị, Tôi học viên lớp Cao học Kế toán đến từ Trường Đại học Lạc Hồng Hiện nay, Tôi nghiên cứu đề tài: " Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai " Tơi làm phiếu khảo sát với mục đích tìm hiểu yếu tố tác động đến hệ thống kiểm sốt nội Sở Khoa học Cơng nghệ Để phục vụ mục đích đó, xin phép Anh/Chị dành chút thời gian để giúp tơi trả lời bảng câu hỏi sau Những đóng góp ý kiến Anh/Chị giúp tơi hồn thành nghiên cứu sở giúp tơi đề giải pháp để hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội Sở Khoa học Cơng nghệ tỉnh Đồng Nai Tôi xin cam đoan thông tin phiếu khảo sát nhằm mục đích phục vụ cho nghiên cứu tuyệt đối giữ bí mật Xin chân thành cảm ơn ! PHẦN A: CÁC THƠNG TIN CHUNG Giới tính :  Nam  Nữ Tuổi :  ≤25  26-35  36-45  ≥ 45 Bậc học :  THCN Cao đẳng Đại học  Sau đại học Số năm công tác :  ≤ 6-10  > 10 Chức vụ : BGĐ  Lãnh đạo phòng  Nhân viên PHẦN B: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI ĐƠN VỊ Anh/Chị đánh giá yếu tố sau đơn vị anh chị công tác.Với phát biểu anh/chị đánh dấu x  vào ô đánh giá theo mức độ với thang điểm từ 1-5 : MỨC ĐỘ ĐÁNH GIÁ Kém Khơng tốt Trung bình Tốt Rất tốt NỘI DUNG MỨC ĐỘ ĐÁNH GIÁ 1.1 Tuân thủ pháp luật, quy tắc đạo đức nội quy công sở      1.2 Xử lý nghiêm hành vi, vi phạm kỷ luật      1.3 Thái độ cư xử chuẩn mực công việc lãnh đạo nhân viên      Mơi trường văn hóa tổ chức: 1.4 Cơ cấu tổ chức hợp lý, phân định rõ chức nhiệm vụ      1.5 CBCNV hiểu quyền hạn trách nhiệm      2.1 Xây dựng kế hoạch thực công việc (hàng tháng/quý/năm)      2.2 Đánh giá, sốt xét việc hồn thành kế hoạch đề      2.3 Lãnh đạo giám sát theo dõi công việc nhân viên      2.4 Phân công công việc phù hợp lực, chuyên môn      2.5 Đóng góp ý kiến cung cấp thơng tin cho cấp      3.1 Năng lực, trình độ đáp ứng với cơng việc giao      3.2 Tạo điều kiện để CBCNV học tập nâng cao trình độ      3.3 Xây dựng rõ ràng tiêu chuẩn tuyển dụng      3.4 Chính sách lương, thưởng phù hợp với kết thực công việc 3.5 Tổ chức khen thưởng chế độ tham quan du lịch           4.1 Cập nhật kiến thức nghiệp vụ quy định pháp luật      4.2 Thực nghiêm chỉnh định cấp      4.3 Thực nghiệp vụ chuyên môn trung thực công      4.4 Các biện pháp ngăn ngừa gian lận giảm thiểu rủi ro      An ninh thông tin, truyền thông giám sát: 5.1 Chế độ bảo mật cho máy tính thiết bị lưu trữ      5.2 Thông tin truyền đạt kịp thời đến nhân viên      5.3 Báo cáo cố xảy cho cấp      5.4 Lãnh đạo giám sát hoạt động phận theo dõi kết công việc cá nhân      Xây dựng kế hoạch thực công việc: Năng lực, thu nhập chế độ đãi ngộ: Tuân thủ quy định pháp luật: 5.5 Khắc phục cố đưa giải pháp kịp thời có sai sót      Tính hữu hiệu hệ thống KSNB đơn vị 6.1 Phân định rõ trách nhiệm cá nhân phận liên quan      6.2 Nhận thức đắn KSNB lãnh đạo điều hành, quản lý Xin chân thành cảm ơn anh/chị tham gia!      PHỤ LỤC SỐ LIỆU NGUỒN NHÂN LỰC SỞ KH&CN ĐỒNG NAI THÁNG ĐẦU NĂM 2014 Số lượng cán STT Tên đơn vị Sở Khoa học Công nghệ Đồng Nai Trong đó: - Ban Giám đốc: - Văn phịng Sở: - Phịng Kế hoạch-Tài chính: - Phịng quản lý Khoa học: - Phòng quản lý Khoa học sở: - Phịng quản lý Cơng nghệ: - Phịng quản lý Sở hữu trí tuệ: - Thanh tra: - Pháp chế: Chi cục Tiêu chuẩn - Đo lường Chất lượng: Trung tâm Tin học Thông tin KHCN: Trung Tâm Ứng dụng tiến KHCN: Trung tâm Phát triển phần mềm: Trung tâm Ứng dụng Công nghệ sinh học: Ban Quản lý dự án: Số Giấy phép đăng ký hoạt động KH&CN 04 Tổng số Tiến sĩ Thạc sĩ Đại học Cao đẳng, Trung cấp 256 01 56 147 33 19 22 4 3 12 3 2 Khá c 10 01 29 18 01 62 17 28 11 01 57 38 10 01 34 12 14 7 PHỤ LỤC PHẦN MỀM VĂN PHỊNG ĐIỆN TỬ THƠNG MINH I-OFFICE PHỤ LỤC MẪU BẢNG MÔ TẢ CÔNG VIỆC BM01-MTCV-KT-KHTH BẢNG MÔ TẢ CƠNG VIỆC CHỨC DANH: PHỊNG: NGÀY LẬP: HIỆU LỰC: I- TĨM TẮT CƠNG VIỆC: ……………………… II/ TRÁCH NHIỆM VÀ QUYỀN HẠN: 1/ Trách nhiệm: …………………………… 2/ Quyền hạn: ……………………………… III/ YÊU CẦU TRÌNH ĐỘ, KIẾN THỨC VÀ KỸ NĂNG: Trình độ học vấn: ……………………………… Kiến thức chun mơn, nghiệp vụ: ……………………… VI/ MỐI LIÊN HỆ CÔNG TÁC: * Bên trong: ………………………………………………………………… * Bên ngoài: ……………………………………………………………… GIÁM ĐỐC QUẢN LÝ TRỰC TIẾP NGƯỜI NHẬN VIỆC PHỤ LỤC MỤC TIÊU AN NINH SỞ KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ ĐỒNG NAI NĂM 2014 UBND TỈNH ĐỒNG NAI SỞ KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ MỤC TIÊU AN NINH NĂM 2014 Đảm bảo hệ thống quản lý ANTT tiếp tục trì phát huy hiệu quả, hạn chế rủi ro công thành công từ bên bên Nâng cấp phần mềm ứng dụng I-Office vận hành theo mơ hình mẹ để quản lý tập trung toàn Sở vào 8/2014 Đảm bảo trì tính liên tục hoạt động yếu Sở (I-office, website, data center) khơng bị gián đoạn 30 phút Tiếp tục tăng cường nâng cao mức độ an ninh hệ thống quản lý an ninh thông tin thông qua việc phân công cụ thể đơn vị, cá nhân chịu trách nhiệm triển khai, giám sát trì việc thực biện pháp kiểm soát nâng cao nhận thức người dùng Xây dựng áp dụng thành công CMMI 3.0 cho Trung tâm phát triển phần mềm, hoàn thành Quý 4/2014 Đảm bảo khắc phục cố, kiện, điểm không phù hợp nhận biết qua đợt đánh giá, trình vận hành Đảm bảo hệ thống mạng nội không bị cố nặng, vá lỗi tất lỗ hổng thông báo từ đối tác cung cấp phần mềm cho Sở Ghi chú: tham khảo số liệu đo lường kế hoạch thực mục tiêu GIÁM ĐỐC AN NINH PHẠM VĂN SÁNG PHỤ LỤC KẾ HOẠCH THỰC HIỆN MỤC TIÊU AN NINH SỞ KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ ĐỒNG NAI NĂM 2014 UBND TỈNH ĐỒNG NAI SỞ KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ KẾ HOẠCH THỰC HIỆN MỤC TIÊU AN NINH NĂM 2014 TT Mục tiêu an ninh Chỉ tiêu Giải pháp thực Đảm bảo hệ thống quản lý ANTT tiếp - Không bị công thành - Tiếp tục áp dụng giải pháp tục trì phát huy hiệu quả, cơng từ bên mã hóa sở liệu từ bên hạn chế rủi ro công thành I-Office công từ bên bên ngồi - QTM phân cơng nhân - Không bị công thành thống kê cố, kiện cơng từ bên ngồi ANTT, phân tích liệu thu từ phần mềm phát ngăn chặn truy cập trái phép (IDS-IPS) Nâng cấp phần mềm ứng dụng I-Office Hoàn thành đưa vào vận - Phân cơng Trung tâm PTPM vận hành theo mơ hình mẹ để hành đầu tháng 8/2014 phát triển quản lý tập trung toàn Sở vào 8/2014 Đảm bảo trì tính liên tục Khơng bị gián đoạn q 30 - QTM có kế hoạch, quy trình hoạt động yếu Sở (I-office, phút kiểm tra lưu dự Website, Datacenter) phòng - QTM kiểm tra thường xuyên hoạt động UPS - QTM kiểm tra vận hành máy phát điện Kế hoạch, thời gian - Không giới hạn - Cập nhật có cố, kiện ANTT - Từ 01/1/2014 08/4/2014 - Định kỳ theo quy định - Hàng tuần - Hàng tuần đến Tiếp tục tăng cường nâng cao mức độ Tất cá nhân, đơn vị, - Phân công trách nhiệm cụ an ninh hệ thống quản lý an ninh phận phải hiểu trách thể thông tin thông qua việc phân cơng cụ nhiệm - Đào tạo nhận thức (tự thể đơn vị, cá nhân chịu trách nhiệm nghiên cứu qua phần mềm triển khai, giám sát trì việc thực hỗ trợ cập nhật Ihiện biện pháp kiểm soát nâng office) cao nhận thức người dùng - Mở lớp đào tạo nhận thức sách ANTT cho CBCC-VC từ 20132014 Xây dựng áp dụng thành công CMMI - Áp dụng cho tất mã - Xây dựng sách cho 3.0 cho Trung tâm phát triển phần mềm nguồn PTPM - Không bị copy, thay đổi - Áp dụng phần mềm quản lý trái phép Teamfoundation - Đạt chứng Quý - Có kế hoạch thực cụ 4/2014 thể Đảm bảo khắc phục cố, kiện, - Đúng theo đăng ký kế - Tổ chức đánh giá nội điểm không phù hợp nhận biết hoạch khắc phục, xử lý - Báo cáo cố, kiện kế qua đợt đánh giá trình hoạch xử lý vận hành Đảm bảo hệ thống mạng nội không bị - Không bị cố nặng (ảnh - QTM tăng cường biện pháp cố nặng (ảnh hưởng đến hoạt động hưởng đến hoạt động quản lý cố Sở), vá lỗi tất lỗ hổng Sở) - QTM phân công nhân thông báo từ đối tác cung cấp phần - 100% lỗ hổng thông theo dõi thông báo lỗ hổng mềm cho Sở báo vá kịp thời nhà cung cấp phần mềm, thực vá lỗi kịp thời - Phân cơng lại từ 4/2014 - Hồn thành vào 03/2014 - Hoàn thành vào 10/2014 - Hoàn thành 4/2014 Quý - Tháng 9/2014 - Theo kế hoạch duyệt - Trong suốt trình hoạt động Sở - Không tuần kể từ nhận thông tin GIÁM ĐỐC AN NINH ... YẾU PHẢI HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KSNB TẠI SỞ KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ TỈNH ĐỒNG NAI 68 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI SỞ KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ TỈNH ĐỒNG NAI 70... trạng hệ thống kiểm soát nội Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai Chương 3: Giải pháp hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Đồng Nai 9 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM... .66 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI SỞ KH&CN TỈNH ĐỒNG NAI 66 3.1 QUAN ĐIỂM HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI SỞ KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ TỈNH ĐỒNG NAI 66 3.1.1