Tìm hiểu khái niệm hoạt động ngân hàng theo luật TCTD với khái niệm dịch vụ tài chính theo quan điểm WTO

BÀI LÀM A LỜI MỞ ĐẦU Trong trình phát triển xã hội loài người, sản phẩm hàng hóa phát triển kéo theo hình thành phát triển quan hệ thương mại khu vực, quốc gia sử dụng đồng tiền khác Việc mua bán hàng hóa khu vực, quốc gia sử dụng đồng tiền khác dẫn đến nhu cầu đổi tiền Từ xuất người làm nghề đổi tiền Sau họ thực thêm dịch vụ khác nhận tiền gửi, cho vay Cùng với phát triển nghề đổi tiền dịch vụ kinh doanh tiền tệ phát triển trở thành nghề kinh doanh gọi nghề ngân hàng Và xã hội ngày phát triển, thu nhập người dân nâng cao nhu cầu người tăng lên Từ mà nhiều dịch vụ hình thành phát triển đáp ứng nhu cầu người: dịch vụ vận tải hàng khơng, dịch vụ tài chính, dịch vụ vận tải biển Trong dịch vụ tài dịch vụ có sức ảnh hưởng lớn thiết yếu người dân như: dịch vụ toán, dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ quản lý tài sản, dòng sản phẩm bảo hiểm nhân thọ phi nhân thọ Những thành tựu khoa học công nghệ, trang thiết bị tiên tiến góp phần phát triển nâng cao chất lượng ngành thương mại dịch vụ để đáp ứng tốt nhu cầu ngày cao công chúng Như vậy, khái niệm ngân hàng hoạt động ngân hàng dịch vụ tài nói riêng, thương mại dịch vụ nói chung phổ biến giới, song khơng phải có lượng kiến thức chúng Trong khuôn khổ viết này, em xin lựa chọn đề tài: “Tìm hiểu khái niệm hoạt động ngân hàng theo luật TCTD với khái niệm dịch vụ tài theo quan điểm WTO” để tìm hiểu, nghiên cứu sâu khái niệm hoạt động ngân hàng dịch vụ tài NỘI DUNG Khái niệm hoạt động ngân hàng theo luật TCTD: B I Định nghĩa hoạt động ngân hàng theo Luật tổ chức tín dụng 2010: Điều khoản12 Luật TCTD 2010: “Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: a.Nhận tiền gửi; b.Cấp tín dụng; c.Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản” a Nhận tiền gửi: Theo khoản 13 Điều Luật TCTD 2010: “Nhận tiền gửi hoạt động nhận tiền tổ chức, cá nhân hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hồn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận.”  Nhận tiền gửi hoạt động ngân hàng hình thức huy động vốn tổ chức, cá nhân; chiếm tỉ lệ lớn tổng nguồn vốn huy động tổ chức tín dụng Việc huy động vốn nhận tiền gửi hình thức huy động vốn đặc trưng riêng có tổ chức tín dụng tổ chức khác phép hoạt động ngân hàng  Về chất pháp lý nhận tiền gửi: nhận tiền gửi quan hệ vay vốn TCTD với khách hàng sở thỏa thuận tiền gửi lãi tiền gửi  Về hình thức: nhận tiền gửi thể dạng sổ tiết kiệm, chứng tiền gửi, hợp đồng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu hình thức nhận tiền khác theo thỏa thuận  Phân loại: + theo kỳ hạn:  Tiền gửi không kỳ hạn( tiền gửi toán): loại tiền gửi khách hàng gửi vào tổ chức tín dụng để thực khoản chi trả, tốn Thơng thường khách hàng gửi loại tiền gửi rút lúc nên không trả lãi trả lãi suất thấp Và loại tiền gửi này, khách hàng sử dụng công cụ toán để chi trả séc, ủy nhiệm chi lệnh chi khác  Tiền gửi có kì hạn: loại tiền gửi mà khách hàng gửi vào tổ chức tín dụng sở có thỏa thuận với tổ chức tín dụng nhận tiền thời gian rút tiền Đối với loại kì hạn áp dụng mức lãi suất tương ứng nguyên tắc kì hạn dài, lãi suất cao + Căn vào mục đích gửi tiền: * Tiền gửi tiết kiệm: loại tiền gửi dành cho cá nhân, khoản tiền để dành cá nhân khơng phải để tốn, kí gửi vào tổ chức tín dụng nhằm quản lí cất giữ hộ để hưởng lãi theo định kì * Tiền gửi chuyên dùng: số tiền Tài tốn chun dùng vào mục đích định doanh nghiệp vốn đầu tư xây dựng bản, tiền gửi Ban quản lý cơng trình * Tiền gửi toán: số tiền nằm tài khoản để đợi toán  Đối tượng : nhận tiền gửi nội tệ loại ngoại tệ( áp dụng với tổ chức nhận tiền gửi phép hoạt đọng ngoại hối tuân thủ quy định hành quản lí ngoại hối)  Chủ thể: Ngân hàng thương mại, Cơng ty tài chính, Cơng ty cho thuê tài chính, quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài vi mơ  Vai trị hoạt động nhận tiền gửi: + tạo nguồn vốn hoạt động cho TCTD + thu hút khoản tiền nhàn rỗi dân cư + công cụ xử lý lạm phát + công cụ để Nhà nước điều hành sách tiền tệ quốc gia b Cấp tín dụng: Theo khoản 14 Điều Luật TCTD 2010: “Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác.” Như vậy, theo quy định Luật TCTD 2010, cấp tín dụng có đặc điểm sau: - Một bên tham gia quan hệ giao dịch tổ chức Nhà nước cho phép hoạt động ngân hàng có đủ điều kiện hoạt động tín dụng theo quy định pháp luật Như vậy, tổ chức tham gia với tư cách chủ thể cấp vốn - Hoạt động tín dụng hoạt động có độ rủi ro cao, hậu rủi ro mang tính phản ứng dây chuyền, mà hoạt động tín dụng đặt hành lang pháp lí chặt chẽ với điều khoản đặc biệt nhằm hạn chế tới mức thấp rủi ro - Các chủ thể cấp vốn cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức: cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp dín dụng khác + Cho vay: Theo khoản 16 Điều Luật TCTD: Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hồn trả gốc lãi Bên cho vay quyền cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn thơng qua hợp đồng tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh đời sống( phải tuân thủ theo nguyên tắc quy chế pháp lí cho vay)  Hình thức cấp tín dụng phải thực văn gọi hợp đồng tín dụng  Chủ thể tham gia hoạt động cho vay: * Bên cho vay: phải Nhà nước cho phép hoạt động ngân hàng có đủ điều kiện hoạt động tín dụng theo quy định pháp luật Nếu khoản vay ngoại tệ doanh nghiệp phải có giấy đăng kí kinh doanh ngoại hối * Bên vay: tổ chức cá nhân, phải có lực pháp luật lực hành vi; có mục đích sử dụng nguồn vay hợp pháp; có phương án sử dụng vốn vay khả thi  Đối tượng cho vay: tiền tệ ( nội tệ ngoại tệ) + Chiết khấu: Theo Khoản 19 Điều Luật TCTD 2010: “Chiết khấu việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn tốn”  Bản chất chiết khấu giấy tờ có giá: kinh doanh kiếm lời  Chủ thể tham gia hoạt động chiết khấu: • Bên nhận chiết khấu: Ngân hàng thương mại, ngân hàng TW công ty tài ( Điều 98, 108 luật TCTD) • Bên chiết khấu: khách hàng (cá nhân , tổ chức) có nhu cầu chiết khấu nghĩa vụ trả tiền vay lại chuyển giao cho người thứ ( người mắc nợ theo giấy tờ có giá) thực hiện; có lực pháp luật lực hành vi đầy đủ;sở hữu hợp pháp giấy tờ có giá chưa đến hạn tốn phép giao dịch  Hình thức pháp lí: Hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá thơng qua hình thức hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá (chứ khơng phải hợp đồng tín dụng)  Đối tượng chiết khấu: có giấy tờ cịn thời hạn toán ngắn hạn ( năm)  Giá bán giấy tờ có giá: thấp giá trị giấy tờ có giá mua bán  Luật áp dụng: hoạt động chiết khất vừa nghiệp vụ mua bán giấy tờ có giá, đồng thời cịn nghiệp vụ tín dụng nên hoạt động việc tuân thủ quy tắc chung hợp đồng mua bán giấy tờ có giá phải chịu điều chỉnh hoạt động pháp luật ngân hàng + Cho thuê tài chính: Điều 113 Luật TCTD: “Hoạt động cho thuê tài việc cấp tín dụng trung hạn, dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài phải có điều kiện sau đây: Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê nhận chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê tiếp tục thuê theo thỏa thuận hai bên; Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê quyền ưu tiên mua tài sản cho thuê theo giá danh nghĩa thấp giá trị thực tế tài sản cho thuê thời điểm mua lại; Thời hạn cho thuê tài sản phải 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản cho thuê đó; Tổng số tiền thuê tài sản quy định hợp đồng cho thuê tài phải giá trị tài sản thời điểm ký hợp đồng” Như vậy, hoạt động cho thuê tài loại hoạt động ký kết bên cho thuê bên thuê giao dịch cho thuê tài  Hình thức: thể văn bản, tuân thủ quy định pháp luật  Chủ thể tham gia: • Bên cho thuê: cơng ty cho th tài • Bên th: cá nhân, tổ chức hoạt động Việt Nam, trực tiếp sử dụng tài sản thuê cho mục đích hoạt động mình, bao gồm : cá nhân, tổ chức thuộc đối tượng vay vốn tổ chức tín dụng, tổ chức hoạt động hợp pháp Việt Nam  Tài sản thuê: phải động sản  Hợp đồng khơng hủy ngang; tốn trọn vẹn + Bao toán: Khoản 17 Điều Luật TCTD: “Bao tốn hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy địi khoản phải thu khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ”  Là hình thức cấp tín dụng ngắn hạn Hoạt động bao toán dựa quan hệ mua bán quyền tài sản quyền đòi nợ  Chủ thể: • Bên bao tốn: TCTD: NHTM Nhà nước, NHTM cổ phần, NH liên doanh, NH 100% vốn nước ngồi, chi nhánh NH nước ngồi, cơng ty tài chính: phải Nhà nước cho phép tuân thủ nguyên tắc bảm đảm an toàn hoạt động cấp tín dụng hình thức bao tốn • Bên bao toán:tổ chức kinh tế Việt Nam tổ chức kinh tế nước ngồi cung ứng hàng hóa thụ hưởng khoản phải thu  Đối tượng: khoản thu phải xác định khoản tiền bê bán hàng phép thu từ bên mua hàng theo hợp đồng mua, bán người mua chưa đến hạn phải thực nghĩa vụ tốn  Hình thức: thể văn bản, hợp đồng + Bảo lãnh ngân hàng : Khoản18 Điều Luật TCTD: “Bảo lãnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh việc tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hồn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận.”  Hình thức cho hoạt động bảo lãnh ngân hàng phải thể dạng văn Tạo lập hai hợp đồng: hợp đồng dịch vụ bảo lãnh hợp đồng bảo lãnh/ cam kết bảo lãnh  Đây giao dịch “kép.”  Bản chất pháp lí: loại giao dịch thương mại (hành vi thương mại) đặc thù  Chủ thể: • Bên bảo lãnh: Cơng ty tài chính,ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng : nhà nước cho phép thực nghiệp vụ bảo lãnh khách hàng, có đăng kí kinh doanh nghiệp vụ bảo lãnh khách hàng • Bên bảo lãnh: cá nhân, tổ chức có yêu cầu bảo lãnh cho nghĩa vụ tài sản bên có quyền, thường chủ thể kinh doanh theo luật định, phải thỏa mãn điều kiện: có lực pháp luật lực hành vi dân sự; có mục đích hợp pháp; có khả tài để thực nghĩa vụ bảo lãnh thời gian cam kết; tuân thủ quy định quản lí ngoại hối theo pháp luật • Bên nhận bảo lãnh: người có quyền hưởng thụ nợ người bảo lãnh tốn từ nghĩa vụ hợp đồng hay nghĩa vụ tốn ngồi hợp đồng, phải thoat mãn điều kiện: có lực pháp luật lực hành vi dân sự; có giấy tờ, tài liệu hay chứng khác chứng minh quyền chủ nợ nghĩa vụ cần bảo đảm  Bảo lãnh ngân hàng giao dịch đơn phương hủy ngang  Là loại hình bảo lãnh vơ điều kiện ( bảo lãnh độc lập) + Và nghiệp vụ cấp dín dụng khác c Cung ứng dịch vụ tốn qua tài khoản việc cung ứng phương tiện toán; thực dịch vụ toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng dịch vụ tốn khác cho khách hàng thông qua tài khoản khách hàng Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản hình thức tốn qua trung gian Việc chi trả không tiến hành trực tiếp người chi trả với người thụ hưởng mà thông qua việc ủy nhiệm cho tổ chức trung gian thực ( ngân hàng, kho bạc nhà nước ) Tại đây, tổ chức cung ứng dịch vụ toán theo yêu cầu người thụ hưởng thu hộ số tiền mà người thụ hưởng hưởng, việc chi trả hộ thu hộ tiền mang tính chất loại dịch vụ Đối với dịch vụ toán nước thực thể thức toán như: séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thư tín dụng thẻ ngân hàng Đối với dịch vụ toán quốc tế thực thể thức toán như: tốn thư tín dụng, séc toán quốc tế, ủy nhiệm chi quốc tế, ủy nhiệm thu quốc tế, thẻ quốc tế thể thức toán khác Đặc điểm hoạt động ngân hàng: Từ quy định pháp luật hoạt động ngân hàng, ta thấy hoạt động ngân hàng có đặc điểm sau: - Đối tượng hoạt động ngân hàng tiền tệ Như trình bày trên, nguyên nhân dẫn đến đời nghề ngân hàng nhu cầu đổi tiền q trình phát triển xã hội lồi người Tiền tệ vật trung gian trao đổi hàng hóa, thực chức phương tiện tốn Theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tiền tệ bao gồm: tiền giấy, tiền kim loại giấy tờ có tiền Như trình bày hoạt động ngân hàng (Nhận tiền gửi;Cấp tín dụng; Cung ứng dịch vụ tốn qua tài khoản) có đối tượng kinh doanh tiền tệ Đây dấu quan trọng để phân biệt hoạt động kinh doanh ngân hàng với hoạt động kinh doanh khác kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa, hoạt động kinh doanh dịch vụ đời sống - Hoạt động ngân hàng chứa đựng rủi ro cao mang tính chất hệ thống so với loại hình doanh nghiệp khác, hoạt động ngân hàng mang tính chất phức tạp chứa đựng rủi ro nhiều Hoạt động ngân hàng lĩnh vực đặc biệt hàng hóa tiền tệ-loại hàng hóa có tính nhạy cảm sức hút hớn hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro Hơn hoạt động ngân hàng bao gồm hoạt động kinh doanh, từ nghiệp vụ truyền thống nhận tiền gửi, nhận ủy thác, chiết khấu, tín dụng ứng trước nghiệp vụ đại nghiệp vụ thẻ toán, thuê mua nghiệp vụ hoán đổi lãi suất tỉ giá hối đoái, nên hoạt động ngân hàng mang tính chất phức tạp so với hoạt động kinh doanh khác - Mục đích hoạt động ngân hàng lợi nhuận Và lãi suất biểu đặc trưng hoạt động ngân hàng Mục đích hoạt động kinh doanh doanh nghiệp hoạt động ngân hàng hướng đến lợi nhuận Song lợi nhuận hoạt động ngân hàng gọi lãi suất cách thức khác hẳn so với hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Lãi suất thể giá khoản tiền mà ngân hàng đòi hỏi người vay phải trả tạm thời trao quyền sử dụng tiền cho người khác Khi sử dụng khoản vay vào trình sản xuất - kinh doanh, người vay vốn thu lợi nhuận phần lợi nhuận trả cho ngân hàng, phần lợi nhuận giá quyền sử dụng khoản vay, hay gọi lãi suất - Hoạt động ngân hàng loại hình kinh doanh có tính chất dài hạn, thường xun diễn chu trình ln chuyển vốn Tín dụng ngân hàng tồn phát triển trinh tuần hoàn chu chuyển tiền tệ đáp ứng cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng xã hội Trong trình này, ngân hàng giúp cho doanh nghiệp rút ngắn thời gian tích lũy vốn, mở rộng đầu tư phát triển sản xuất thông qua việc cấp vốn đầu tư cho dự án trung, dài hạn Song q trình cịn làm cho hoạt động kinh doanh ngân hàng có tính chất dài hạn,thường xuyên diễn tích lũy vốn, sử dụng vốn, luân chuyển vốn từ nguồn huy động - Hoạt động ngân hàng chịu điều chỉnh chặt chẽ pháp luật giám sát nghiêm ngặt Nhà nước 10 Đặc thù hệ tất yếu đặc thù nêu Nó xuất phát từ môi trường kinh doanh ngân hàng mà yếu tố nội phát sinh yêu cầu cần phải quản lí ngân hàng hoạt động ngân hàng hệ thuống pháp luật đầy đủ, việc thực chế tra, kiểm tra, giám sát nghiêm ngặt Thực trạng hoạt động ngân hàng Việt Nam Giải pháp hoàn thiện: Những hạn chế bất cập thực tiễn: Với sách thành tựu đổi kinh tế, ngành ngân hàng Việt Nam có thay đổi bước ngoặt Việt Nam xây dựng hệ thống ngân hàng phù hợp với chế thị trường Trong trình hội nhập, Việt Nam ổn định vĩ mô, tạo điều kiện cho kinh tế tăng trưởng với tốc độ cao, bước chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng cơng nghiệp hóa, đại hóa, xóa đói giảm nghèo Hiện số lượng số lượng tố chức tín dụng Việt Nam so với nước phát triển khu vực giới chênh lệch lớn ( số nhiều hơn) Nhưng vốn điều lệ tổ chức tín dụng Việt nam khiêm tốn Từ thấy rằng: số lượng ngân hàng nhiếu, vốn điều lệ nhỏ Mặt khác số lương khác hàng tiếp cận với ngân hàng chưa nhiều - Về môi trường pháp lý: môi trường pháp lý bất cập không thống nhất, không rõ ràng Đây rào cản việc tiếp cận vốn ngân hàng - Đối với ngân hàng: Hiện ngân hàng cạnh tranh phá độc quyền ngân hàng trước Nhưng nhìn chung khách hàng tiếp cận vốn ngân hàng khó khăn doanh nghiệp hạn chế tài sản chấp, thủ tục hồ sơ rườm rà nhiều thủ tục khác ảnh hưởng hành bao cấp vấn đề quan hệ xã hội Các hoạt động dịch vụ ngân hàng cịn nhiều bất cập cịn mang tính bán chun nghiệp Tuy nhiều TCTD hoạt động mang tính chiến lược ngắn hạn nhiều hơn, TCTD mang tính chất tìm kiếm lợi nhuận trước mắt, chiến lược phát triển khách hàng TCTD thường lôi kéo khách hàng biện pháp tạo cạnh tranh không lành mạnh làm rối loại thị 11 trường tiền tệ hệ thống ngân hàng Giá huy động vốn, cho vay, dịch vụ cao so với ngân hàng khu vực giới Thủ tục hành quan hệ giao dịch rườm rà, nhiêu khê Hoạt động tổ chức hoạt động ngân hàng đặc biệt NHTM thiếu tính đồng bộ, phối hợp mà mang tính " tự đột phá cá nhân", ngồi mục tiêu lợi nhuận nhằm phục vụ lợi ích cổ đơng nhiều mục đích tăng trưởng tín dụng kích thích kinh tế phát triển Hoạt động Ngân hàng Việt nam thời gian qua hạn chế rủi ro Rủi ro tín dụng, Rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá hối đoái, Rủi ro toán, Rủi ro thừa vốn, Rủi ro thiếu vốn Mặc dù thời gian gần đây, ngân hàng tăng lãi suất có tình trạng lạm phát áp dụng linh hoạt mức lãi suất cho loại hình vay Tuy nhiên ta thấy, hệ thống ngân hàng ngày phát triển tiến bên cạnh nhiều bất cập dẫn đến rủi ro hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng Việt Nam Về mặt pháp luật : Mặc dù Luật TCTD 2010 bắt đầu xây dựng tảng pháp lí quan trọng cho hoanh động ngân hàng kinh tế nay, sửa đổi bổ sung, nhiều nguyên nhân khác nhau, số quy định đạo luật thể rào cản q trình tự hóa, cơng khai, minh bạch hóa hoạt động ngân hàng Các quy định pháp luật hoạt động ngân hàng thể tư quản lý hành cứng nhắc, thiếu linh hoạt cần thiết Để thực thi quy định hành hoạt động ngân hàng, phía quyền phía doang nghiệp phải nhiều thời gian chi phí cho việc làm thủ tục thẩm định hồ sơ cấp giấy phép thành lập, hoạt động ngân hàng Đề hạn chế rủi ro hạn chế trên, em xin đưa số biện pháp giải rủi ro hạn chế trên: 12 - Xây dựng sách tín dụng hợp lý thực tốt quy trình quản lý tín dụng: khách hàng vay vốn phải có tư cách pháp nhân, thơng tin rõ ràng, xác,có tiềm tài mạnh để đảm bảo tính tự chủ hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả cạnh tranh thị trường, điều kiện để đảm bảo cho việc trả nợ vay cho tổ chức hoạt động ngân hàng Cịn phía tổ chức hoạt động ngân hàng: cán ngân hàng có lực, nhà quản trị điều hành có lực, kiểm sát giám sát - Cần phải hiểu rõ cho vay nghệ thuật ngành khoa học đơn Do phải đưa khía cạnh nguwofi ứng xử tâm lý cơng tác đào tạo, tín dụng, lựa chọn sử dụng cán vừa có kỹ xử cỉa người vừa có lực ký thuật - Hơn nữa, hoạt động ngân hàng có đối tượng tiền tệ, nên loại hình kinh doanh có độ rủi ro cao Chính phải có tổ chức thực hoạt động ngân hàng chun nghiệp có đủ điều kiện vốn, trình độ chun mơn kĩ thuật kinh nghiệm kinh doanh thương trường để thực hoạt động ngân hàng - Trong thời gian tới việc hôi nhập sâu, rộng Lĩnh vực hoạt động ngân hàng việc cạnh tranh khốc liệt Nên để tồn phát triển ngân hàng phải tự cứu tăng vốn điều lệ, sáp nhập mở rộng mạng lưới, đa đạng hóa sản phẩm, nâng cao chất lượng dịch vụ, chuyên nghiệp hóa hoạt động ngân hàng Để hoạt động ngân hàng thực lộng lực địn bẩy thúc đẩy kinh tế, Chính phủ, Ngân hàng nhà nước Việt Nam phải quản lý điều tiết hoạt động hệ thống ngân hàng sách vĩ mơ, cơng cụ lãi suất sách khác mạnh mẽ liệt Có hoạt động ngân hàng phát triển cạnh tranh lại với ngân hàng nước Chính phủ cho phép hoạt động Việt Nam 13 - Cần sửa đổi quy định cho thuê tài hành theo hướng mở rộng đối tượng cho thuê tài chính, bao gồm động sản bất động sản để phù hợp với thông lệ quốc tế giao dịch cho thuê II Khái niệm dịch vụ tài theo quan điểm WTO: Định nghĩa dịch vụ tài chính: Dịch vụ tài chính( Financial Services) xem hệ thống cấu thành loại hình dịch vụ mang tính chất thương mại hay loại dịch vụ kinh doanh có tính chất thị trường bao gồm: dịch vụ ngân hàng, dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ chứng khoán, tư vấn đầu tư… Tuy thuật ngữ sử dụng phổ biến giới chưa có định nghĩa xác thống dịch vụ tài Năm 1997 nước thành viên tổ chức thương mại giới WTO ký kết thoả thuận dịch vụ tài phần hiệp định chung thương mại dịch vụ (GATS) WTO thừa nhận: dịch vụ tài (DVTC) dịch vụ có tính chất tài chính, nhà cung cấp dịch vụ tài cung cấp Dịch vụ tài bao gồm dịch vụ bảo hiểm dịch vụ liên quan đến bảo hiểm, dịch vụ ngân hàng dịch vụ tài khác (ngoại trừ bảo hiểm) Ngay hiệp định chung thương mại dịch vụ (GATS) chưa có định nghĩa dịch vụ tài ngồi việc giải thích “bất kỳ dịch vụ mang tính chất tài nhà cung cấp dịch vụ tài cung cấp cho nước thành viên” Trong Hiệp định GATS liệt kê 12 ngành dịch vụ lớn, đó, dịch vụ tài xếp phân ngành thứ bảng danh mục phân loại bao gồm : a – Dịch vụ bảo hiểm dịch vụ liên quan đến bảo hiểm: (i) Bảo hiểm trực tiếp (kể đồng bảo hiểm): - nhân thọ - phi nhân thọ 14 (ii) Tái bảo hiểm tái nhượng bảo hiểm; (iii) Trung gian bảo hiểm, môi giới đại lý; (iv) Dịch vụ phụ trợ cho bảo hiểm, tư vấn, dịch vụ đánh giá xác xuất rủi ro dịch vụ giải khiếu nại b –Dịch vụ ngân hàng dịch vụ tài khác (trừ dịch vụ bảo hiểm) (v) Nhận tiền gửi đặt cọc khoản tiền tốn khác cơng chúng; (vi) Cho vay hình thức, bao gồm tín dụng tiêu dùng, tín dụng chấp, bao tiêu nợ tài trợ giao dịch thương mại; (vii) Thuê mua tài chính; (viii) Mọi dịch vụ tốn chuyển tiền, bao gồm thẻ tín dụng, thẻ tốn báo nợ, séc du lịch hối phiếu ngân hàng; (ix) Bảo lãnh cam kết; (x) Kinh doanh tài khoản khách hàng, dù sở giao dịch thị trường khơng thức, giao dịch khác về: - công cụ thị trường tiền tệ ( gồm séc, hóa đơn, chứng tiền gửi); - ngoại hối; - sản phẩm tài phái sinh, bao gồm không hạn chế hợp đồng kỳ hạn (futures) hợp đồng chọn (options) ; - sản phẩm dựa tỷ giá hối đoái lãi suất, gồm sản phẩm hoán vụ (swarps), hợp đồng tỷ giá kỳ hạn; - chứng khốn chuyển nhượng; 15 -các cơng cụ chuyển nhượng khác tài sản tài chính, kể kim khí quý (xi) Tham gia vào việc phát hành loại chứng khoán, kể bảo lãnh phát hành chào bán đại lý ( dù công khai theo thỏa thuận riêng) cung cấp dịch vụ liên quan tới việc phát hành đó; (xii) Mơi giới tiền tệ; (xiii) Quản lý tài sản , tiền mặt quản lý danh mục đầu tư , hình thức quản lý đầu tư tập thể, quản lý quỹ hưu trí, dịch vụ bảo quản, lưu giữ tín thác; (xiv) Các dịch vụ toán toán tài sản tài chính, bao gồm chứng khốn, sản phẩm tài phái sinh cơng cụ tốn khác; (xv) Cung cấp chuyển thơng tin tài chính, xử lý liệu tài phần mềm liên quan nhà cung cấp dịch vụ tài khác; ( theo phụ lục Phụ lục dịch vụ tài Hiệp định chung thương mại dịch vụ GATS) Như vậy, có danh mục dịch vụ tài chi tiết GATS chúng chưa bao gồm hết dịch vụ tài xảy thực tế Một số hiểu biết dịch vụ tài theo quan điểm WTO: 2.1 Các chủ thể tham gia thị trường DVTC a Đối với chủ thể cung cấp dịch vụ tài Cung cấp loại dịch vụ tài doanh nghiệp tài hoạt động lĩnh vực ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán, tư vấn đầu tư… chủ thể hoạt động với nhiều hình thức sở hữu, chế tạo vốn linh hoạt vốn điều lệ phải đạt tối thiểu so với vốn pháp định mà luật pháp quy định Thêm vào đó, luật pháp kiểm soát chặt chẽ quy định điều kiện kinh doanh số an toàn tài khác suốt q trình hoạt động Ngồi ra, sức mạnh tài cịn định đến 16 trình đầu tư nâng cấp sở vật chất cần thiết nhằm nâng cao chất lượng cho sản phẩm tài chính, đầu tư mở rộng mạng lưới hoạt động nhằm gia tăng tiện ích cho khách hàng, đầu tư phát triển nguồn lực doanh nghiệp… b Đối với khách hàng chủ thể thụ hưởng sản phẩm dịch vụ tài Trên thị trường DVTC đối tượng khách hàng tạo nhu cầu sử dụng sản phẩm dịch vụ tài bao gồm cơng chúng, doanh nghiệp nhà nước Khơng có nhu cầu khách hàng khơng có dịch vụ phát sinh, mặt khác, chất lượng dịch vụ tài cao hay thấp khơng phụ thuộc vào thân dịch vụ mà kỹ người cung cấp dịch vụ khả cảm thụ dịch vụ khách hàng Do vậy, để phát triển thị phần dịch vụ cung cấp doanh nghiệp khơng nâng cao uy tín, độ tin cậy, khả tài mà cịn phải nắm bắt nhu cầu khách hàng thông qua việc thường xuyên khảo sát thị trường, hay xây dựng sách marketing để hoàn thiện nâng cấp sản phẩm dịch vụ tài sẵn có đồng thời dự định cho đời sản phẩm dịch vụ nhu cầu cần thiết khách quan lĩnh vực cung cấp DVTC 2.2 Giá dịch vụ tài chính: Giá nội dung thị trường DVTC Khác với hoạt động ngân hàng, giá dịch vụ tài mang nhiều tên gọi khác tùy theo loại dịch vụ cung cấp như: Lãi suất, phí bảo hiểm, phí chuyển tiền, hoa hồng mơi giới, phí tư vấn… Giá dịch vụ tài nhân tố ảnh hưởng nhiều đến lợi nhuận, doanh thu doanh nghiệp tài vấn đề hàng đầu ảnh hưởng đến chiến lược cạnh tranh thị trường biểu chất lượng cao dịch vụ Vấn đề chi phí quan trọng để xác định giá dịch vụ doanh nghiệp tài Chi phí để cung cấp đơn vị dịch vụ mức giá thấp chấp nhận nhà cung cấp dài hạn Điều tuỳ thụơc vào tình hình cạnh tranh 17 thị trường chế quản lý giá dịch vụ tài Nhà nước lợi dịch vụ cung cấp mà hình thành chiến lược định giá khác để thu hút khách hàng Như vậy, giá DVTC cần linh hoạt, phù hợp với cung cầu DVTC thị trường Giá có sức cạnh tranh cao sở chi phí để sản xuất quản lý dịch vụ thấp điều kiện để sản phẩm DVTC phát triển có sức cạnh tranh 2.3 Sự can thiệp nhà nước ổn định phát triển dịch vụ tài Trong trình phát triển dịch vụ tài chính, can thiệp nhà nước cần thiết nhằm tạo môi trường kinh doanh lành mạnh giảm thiểu tiêu cực phát sinh giao dịch tài mang lại ổn định chung cho toàn thị trường Để tra, kiểm tra, giám sát hoạt động tổ chức tài để ngăn ngừa hành vi kinh doanh phi pháp (rửa tiền, ăn cắp thông tin, giành giật khách hàng cách bất hợp pháp phá vỡ nguyên tắc kinh doanh ) nước cần phải thông qua luật chế định cho hoạt động doanh nghiệp tài luật ngân hàng, luật bảo hiểm, luật chứng khoán, luật kế toán – kiểm toán; Luật hối phiếu, luật séc luật cạnh, luật chống rửa tiền Bên cạnh đó, sách liên quan đến hoạt động tài – tiền tệ lãi suất, tỉ giá, thuế… cần Nhà nước vận dụng linh hoat tạo chế kiểm sốt dịng vốn thị trường cách hiệu Như vậy, theo quan điểm WTO, nhà nước quốc gia phải có can thiệp định vào dịch vụ tài để kiểm tra, giám sát để hạn chế vi phạm kinh doanh ngày ổn định phát triển dịch vụ tài Vai trị dịch vụ tài chính: - Dịch vụ tài góp phần tăng trưởng kinh tế 18 Với đa dạng sản phẩm dịch vụ tài dịch vụ tài thúc đẩy q trình chu chuyển vốn từ đó, khơng góp phần đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp loại dịch vụ DV ngân hàng, DV chứng khoán, tham gia bảo toàn vốn với dịch vụ bảo hiểm, đáp ứng nhu cầu giao dịch toán DV tốn qua ngân hàng … mà cịn giải nhu cầu đầu tư cho ngân sách quốc gia Mặt khác, dịch vụ tài cịn đem lại nguồn thu đáng kể cho ngân sách quốc gia, hàng năm đóng góp phần nguồn thu thuế đáng kể cho ngân sách thành phố - Dịch vụ tài góp phần gia tăng tiện ích đời sống xã hội Xã hội ngày phát triển, thu nhập người dân nâng cao nhu cầu quản lý tài sản cá nhân, bảo hiểm rủi ro cho sinh mạng tài sản trở thành nhu cầu khách quan Từ mà dịch vụ tốn, dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ quản lý tài sản, dòng sản phẩm bảo hiểm nhân thọ phi nhân thọ… ngày đa dạng để đáp ứng yêu cầu người dân Các dịch vụ tài dẫn áp dụng thành tựu khoa học công nghệ, trang thiết bị tiên tiến để góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ tài ngày hồn hảo để đáp ứng tốt nhu cầu ngày cao công chúng - Dịch vụ tài góp phần nâng cao hiệu hoạt động đầu tư Một mặt, loại bỏ dần hàng rào bảo hộ quốc gia, tạo môi trường cạnh tranh thị trường làm cho giá thành sử dụng loại hình dịch vụ giảm đáng kể, tạo điều kiện thu hút nguồn đầu tư nước ngồi qua thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Sự đa dạng, phong phú loại dịch vụ tài giúp cho nhà đầu tư có nhiều hội lựa chọn nhằm phân tán rủi ro kinh doanh Mặt khác, việc mở cửa thị trường dịch vụ tài tạo khó khăn, nhiều nước phát triển - Dịch vụ tài góp phần thúc đẩy trình hội nhập kinh tế 19 Sự phát triển dịch vụ tài tạo nhịp cầu kết nối với dòng vốn quốc tế cách nhanh chóng tiến trình hội nhập Ngồi hình thức đầu tư trực tiếp như: liên doanh, liên kết, mua cổ phần….dịch vụ tài cịn tạo điều kiện để thúc đẩy dòng vốn đầu tư gián tiếp thơng qua dịch vụ chứng khốn….Từ mà dịch vụ tài phát sinh mạnh mẽ để đáp ứng nhu cầu khách hàng từ toán, bảo lành, đồng tài trợ, thuê mua đến hối đoái Thực trạng khái niệm dịch vụ tài theo quan điểm WTO giải pháp hồn thiện: Việc bố trí phân ngành cho thấy ngồi nhóm ngành khác cụ thể dịch vụ ngân hàng dịch vụ bảo hiểm, có mặt “các dịch vụ tài khác” cho thấy tính đa dạng, phong phú phức tạp dịch vụ tài Đồng thời nói lên cách phân ngành mang tính chất mở WTO nghĩa là: dịch vụ tồn dịch vụ xuất tương lai dù không liệt kê danh mục WTO thuộc phạm vi điều chỉnh GATS dịch vụ cung cấp sở thương mại Điều nhằm tạo hội dễ dàng cho nước tham gia vào WTO Đây điểm tích cực quan điểm WTO Song dù khái niệm dịch vụ tài phổ biến giới người dân Việt Nam chưa có định nghĩa xác thống dịch vụ tài Ví VN, thuật ngữ dịch vụ tài xuất thường xuyên diễn đàn kinh tế chiến lược phát triển kinh tế – xã hội từ 2001-2010 Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ IX nêu rõ: - Mở rộng dịch vụ tài chính- tiền tệ tín dụng, bảo hiểm, chứng khốn… - Từng bước hình thành trung tâm dịch vụ tài lớn khu vực 20 Và định nghĩa đầy đủ văn pháp quy liên quan đến hoạt động tài chưa cơng bố thức mà đề cập tản mạt Luật ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán… Mặt khác, cách nhận thức ta loại dịch vụ tài cịn chưa đầy đủ so với thông lệ quốc tế đặc biệt mảng dịch vụ ngân hàng Như vậy, dễ dẫn đến tình trạng hiểu sai lệch dịch vụ ngân hàng nói riêng dịch vụ tài nói chung Hơn nữa, chưa có định nghĩa chung dịch vụ tài nên có nhiều quan điểm khơng thống Ví xem xét hoạt động dịch vụ tài góc độ gắn kết với hoạt động thị trường tài chưa đủ thuyết phục Như vậy, dịch vụ tài hẹp so với khái niệm mà vốn có.Vì mà cần phải xem xét khái niệm dịch vụ tài với góc nhìn đầy đủ hơn, phận thị trường dịch vụ kinh tế Nên giải pháp cần thiết WTO cần đàm phán để đưa định nghĩa thống dịch vụ tài chính, tránh tình trạng hiểu thiếu, hiểu sai loại dịch vụ tài DVTC tạo nên dòng lưu chuyển tiền tệ nên xu quốc tế hóa thị trường DVTC xem yếu tố chiến lược nhằm phát triển thị trường Như vậy, quốc gia cần phải có chủ động, có kế hoạch lộ trình để hợp nhập hiệu lĩnh vực tài chính, thúc đẩy sách vĩ mơ nâng cao hiệu vừa tạo hội để doanh nghiệp tài vươn giới Tuy nhiên, việc mở cửa thị trường dễ dẫn đến số bất lợi doanh nghiệp tài nước chưa đủ lực, bối cảnh cạnh tranh làm cho phân khúc thị trường gay gắt ẩn chứa nhiều rủi ro hơn…Vì vậy, cần thiết q trình quốc tế hóa DVTC thực thận trọng, trình tự cải cách lộ trình mở cửa, phù hợp với tình hình quốc gia Ngồi ra, để góp phần giúp cho việc đánh giá hiệu hoạt động tài thị trường đồng thời góp phần giảm rủi ro phát sinh q trình đầu tư tài dịch vụ kế tốn – kiểm tốn tư vấn tài xem phận phụ trợ quan trọng thị trường dịch vụ tài 21 Theo phụ lục dịch vụ tài phủ có tồn quyền áp dụng biện pháp phịng ngừa, chẳng hạn để bảo vệ nhà đầu tư, người gửi tiền người mua bảo hiểm, để đảm bảo tính thống ổn định hệ thống tài III Mối quan hệ hoạt động ngân hàng Luật TCTD với dịch vụ tài theo quan điểm WTO: Theo phân tích trên, hoạt động ngân hàng theo Luật TCTD 2010 cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: - Nhận tiền gửi ( hình thức huy động vốn) - Cấp tín dụng: cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác - Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản hình thức tốn qua trung gian Thể thức toán như: séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thư tín dụng thẻ ngân hàng hay tốn thư tín dụng, séc tốn quốc tế, ủy nhiệm chi quốc tế, ủy nhiệm thu quốc tế, thẻ quốc tế thể thức tốn khác Cịn dịch vụ tài bao gồm: - Dịch vụ bảo hiểm dịch vụ liên quan đến bảo hiểm: Bảo hiểm trực tiếp; Tái bảo hiểm tái nhượng bảo hiểm; Trung gian bảo hiểm, môi giới đại lý; Dịch vụ phụ trợ cho bảo hiểm, tư vấn, dịch vụ đánh giá xác xuất rủi ro dịch vụ giải khiếu nại - Dịch vụ ngân hàng dịch vụ tài khác (trừ dịch vụ bảo hiểm) + Nhận tiền gửi đặt cọc khoản tiền tốn khác cơng chúng; Cho vay hình thức, bao gồm tín dụng tiêu dùng, tín dụng chấp, bao tiêu nợ tài trợ giao dịch thương mại; +Thuê mua tài chính; 22 +Mọi dịch vụ tốn chuyển tiền, bao gồm thẻ tín dụng, thẻ toán báo nợ, séc du lịch hối phiếu ngân hàng; Bảo lãnh cam kết; +Tham gia vào việc phát hành loại chứng khoán, kể bảo lãnh phát hành chào bán đại lý, Môi giới tiền tệ; Quản lý tài sản , tiền mặt quản lý danh mục đầu tư , hình thức quản lý đầu tư tập thể, quản lý quỹ hưu trí, dịch vụ bảo quản, lưu giữ tín thác; +Các dịch vụ tốn tốn tài sản tài chính, Cung cấp chuyển thơng tin tài chính, xử lý liệu tài phần mềm liên quan nhà cung cấp dịch vụ tài khác; Có nghĩa dịch vụ tài theo quan điểm WTO bao gồm dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ ngân hàng dịch vụ tài khác; cịn hoạt động ngân hàng theo Luật TCTD hoạt động dịch vụ ngân hàng khái niệm dịch vụ tài Bởi dịch vụ tài ngồi dịch vụ ngân hàng cịn có dịch vụ bảo hiểm dịch vụ tài khác như: mơi giới tiền tệ, chứng khoán, dịch vụ bảo quản, lưu trữ tín thác Như vậy, dịch vụ tài theo quan điểm WTO bao hàm hoạt động ngân hàng theo Luật TCTD Dịch vụ tài theo quan điểm WTO mở rộng nhiều so với hoạt động ngân hàng Luật TCTD lĩnh vực, chủ thể, đối tượng Lĩnh vực dịch vụ dịch vụ tài khơng cịn dịch vụ ngân hàng mà dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ tài khác Hơn nữa, Việt Nam có Cam kết dịch vụ tài gia nhập WTO quy định pháp luật Việt Nam phải thực theo nguyên tắc áp dụng WTO * Cam kết Việt Nam dịch vụ tài gia nhập WTO phân ngành dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ chứng khốn dịch vụ ngân hàng Nhìn chung cam kết Việt Nam dịch vụ tài chặt chẽ, phù hợp với pháp luật Việt nam, có tác động tích cực cạnh tranh, thúc đẩy phát triển ngành bảo hiểm, chứng khoán ngân hàng Việt Nam Với mức độ tự hóa 23 thị trường cao theo cam kết WTO, có nhiều tác động tới hoạt động cung cấp dịch vụ tài chính, cụ thể: - Cùng với việc mở cửa thị trường tạo điều kiện tăng cường trao đổi kiến thức kỹ chuyên ngành; - Việc tham gia thị trường công ty bảo hiểm mới, cơng ty bảo hiểm nước ngồi; cơng ty chứng khốn, ngân hàng cơng ty chứng khốn ngân hàng nước ngồi khiến thị trường sơi động hơn, góp phần thúc đẩy lực cạnh tranh công ty bảo hiểm nước Tuy nhiên, việc tham gia công ty nước ngồi vào thị trường bảo hiểm, chứng khốn hay ngân hàng có ảnh hưởng định cơng ty nước, là: - Các cơng ty nước bị chia sẻ thị trường - Các công ty nước đứng trước sức ép cạnh tranh lớn với cơng ty bảo hiểm nước ngồi - Mức độ tập trung thị trường cao dễ dẫn đến tượng thông đồng công ty bảo hiểm lớn, ảnh hưởng tới cạnh tranh lành mạnh thị trường, gây thiệt hại cho công ty vừa nhỏ C KẾT LUẬN Trong việc xây dựng áp dụng pháp luật, việc chuẩn hóa khái niệm hoạt động ngân hàng có tác dụng lớn việc xác định phạm vi áp dụng đạo luật điều chỉnh hoạt động kinh doanh ngân hàng Cùng với phát triển xã hội, hoạt động ngân hàng dịch vụ tài ngày phát triển mạnh mẽ để đáp ứng nhu cầu người xã hội Thông qua viết đây: “Tìm hiểu khái niệm hoạt động ngân hàng theo luật TCTD với khái niệm dịch vụ tài theo quan điểm WTO” Chúng ta phần thấy quy định hoạt động ngân 24 hàng hiểu rõ dịch vụ tài Từ đó, có nhìn xác thực khái niệm hoạt động ngân hàng dịch vụ tài 25 ... ngân hàng theo Luật TCTD hoạt động dịch vụ ngân hàng khái niệm dịch vụ tài Bởi dịch vụ tài ngồi dịch vụ ngân hàng cịn có dịch vụ bảo hiểm dịch vụ tài khác như: mơi giới tiền tệ, chứng khốn, dịch. .. dịch vụ bảo quản, lưu trữ tín thác Như vậy, dịch vụ tài theo quan điểm WTO bao hàm hoạt động ngân hàng theo Luật TCTD Dịch vụ tài theo quan điểm WTO mở rộng nhiều so với hoạt động ngân hàng Luật. .. hệ thống tài III Mối quan hệ hoạt động ngân hàng Luật TCTD với dịch vụ tài theo quan điểm WTO: Theo phân tích trên, hoạt động ngân hàng theo Luật TCTD 2010 cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: