HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XANH TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY.

Tín dụng xanh là một yếu tố quan trọng, nó quyết định rất lớn tới sự tồn tại và phát triển vững bền của ngân hàng cũng như cả nền kinh tế nói chung. Vì thế nâng cao hiệu quả hoạt động của tín dụng xanh không những là trách nhiệm của cán bộ trực tiếp thẩm định cho vay mà còn là trách nhiệm của nhà quản trị, trách nhiệm của Ngân hàng Nhà nước và nhiều cơ quan quản lý khác. Những quy định luật pháp có liên quan đến việc điều chỉnh hoạt động kinh doanh của NHTM được ban hành bởi cơ quan lập pháp, Ngân hàng Nhà nước và ở các cấp độ khác nhau từ các văn bản luật đến các văn bản dưới luật. Bên cạnh các cơ quan quản lý tiền tệ, từng Ngân hàng thương mại đều rất quan tâm đến hiệu quả hoạt động của tín dụng xanh vì để phát triển vững bền nên phải được đặt lên hàng đầu. Ngân hàng phải có quy địnhvề bảo đảm an toàn cho từng khoản tín dụng xanh cho vay phù hợp với đặc điểm của mỗi ngân hàng. Các quy định này là căn cứ để chủ sở hữu ngân hàng giám sát toàn bộ quy trìnhhoạt động cho vay của Ngân hàng.Để hoạt động kinh doanh của NHTM ngày càng phát triển, đa dạng hóa các dịch vụ tín dụng xanh đòi hỏi ngân hàng phải không ngừng cải tiến, nâng cao công nghệ ngân hàng để đáp ứng được tiến trình hiện đại hoá ngân hàng, nâng cao năng lực cạnh tranh. Để hiện đạihoá ngân hàng đòi hỏi phải có một đội ngũ cán bộ đáp ứng được công việc trong thời kỳ mới, giỏi nghiệp vụ và phải có đạo đức nghề nghiệp, giỏi nghiệp vụ thì mới đáp ứng được trình độ ngày càng đổi mới và phát triển của công nghệ ngân hàng, tận tâm với nghề, đạo đức tốt sẽ tránh được rủi ro nghề nghiệp.Hiện đại hoá ngân hàng, phát triển công nghệ ngân hàng sẽ giúp cho trung tâm phòng ngừa rủi ro ngày càng hiện đại. Trung tâm phòng ngừa rủi ro được chú trọng phát triển sẽ cung cấp được nhiều thông tin hơn, nhanh hơn, chính xác hơn. Từ đó sẽ giúp cho nhà quản trị ngân hàng có đầy đủ thông tin một cách nhanh nhất về khách hàng, về thị trường,... từ đó sẽ dễ dàng phân tích nhanh và chính xác để đưa ra quyết định đúng đắn giúp cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng hiệu quả. Qua việc phân tích hoạt động tín dụng xanh tại một số ngân hàng thương mại ở Việt Nam ta thấy được bên cạnh những khó khăn, thử thách các ngân hàng đã từng bước tiếp cận với tín dụng xanh, từng bước hội nhập với xu thế chung của thế giới đó là Tăng trưởng xanh phát triển bền vững, điều này sẽ góp phần giúp các ngân hàng thương mại tại Việt Nam ngày càng thân thiết hơn với khách hàng, đóng góp nhiều hơn cho việc bảo vệ môi trường sống đồng thời nâng cao tính cạnh tranh trong điều kiện hội nhập như hiện nay.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI KHOA TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG



NGHIÊN CỨU KHOA HỌC SINH VIÊN

Đề tài:

HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XANH TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG

GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

Thầy: VŨ XUÂN THỦY

Khoa: Tài chính – Ngân hàng

SINH VIÊN THỰC HIỆN

Họ tên: NGUYỄN HOÀNG HẢI

Mã sinh viên: 12D180249 Lớp:K48H5

Hà Nội, 2013

LỜI CẢM TẠ Qua hơn một năm học tập ở trường Đại học Thương Mại, để có được những kiến

thức như hôm nay, ngoài sự cố gắng của bản thân còn có sự động viên của gia đình

bạn bè, sự tận tình giảng dạy của quý Thầy Cô trong và ngoài Khoa Tài chính-Ngân

hàng đã cho em có được một nền tảng kiến thức về ngành ngân hàng và kinh tế nói

chung Được sự đồng ý của Khoa Tài chính-Ngân hàng mà em có cơ hội tiếp xúc với

Nghiên cứu khoa học và vận dụng những lý thuyết học trên giảng đường vào thực

tiễn Tất cả những điều đó chính là cơ sở để em có thể hoàn thành bài Nghiên cứu

khoa học của mình với đề tài “ Hoạt động tín dụng xanh tại một số ngân hàng

thương mại ở Việt Nam hiện nay ”

Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy Cô đã tận tình giảng dạy cho em trong thời

gian qua, em xin cảm ơn quý Thầy Cô tham gia trong hội đồng chấm điểm đã dành

thời gian đọc và đóng góp ý kiến cho đề tài Nghiên cứu khoa học của em, đặc biệt em

xin chân thành cảm ơn thầy Vũ Xuân Thủy - người đã trực tiếp hướng dẫn em thực

hiện đề tài này

Sau cùng em xin chúc quý Thầy Cô dồi dào sức khỏe, đạt được nhiều thành công

trong công việc cũng như trong cuộc sống

Hà Nội , Ngày … tháng … năm …

Sinh viên thực hiện (ký và ghi họ tên)

LỜI CAM ĐOAN



Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập

và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài

nghiên cứu khoa học nào

Hà Nội, Ngày … tháng … năm …

Sinh viên thực hiện (ký và ghi họ tên)

MỤC LỤC Trang CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ TÍN DỤNG

XANH

1.1/ / NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.………

11 1.1.1/ Khái niệm, vai trò Ngân hàng thương mại……… 11

1.1.2/ Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại……… 12

1.2/ TÍN DỤNG XANH ……… 20

1.2.1/ Khái niệm cơ bản về tín dụng xanh ……… 20

1.2.2/ Mục tiêu ……… 21

1.2.3/ Phát triển tín dụng xanh……… 22

1.2.4/ Vai trò của tín dụng xanh trong nền kinh tê thị trường và đối với môi trường - xã hội ………

24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XANH TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 2.1/ NHỮNG THUẬN LỢI VÀ MỘT SỐ THÁCH THỨC TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XANH………

37 2.1.1/ Những thuận lợi cho hoạt động tín dụng xanh trong giai đoạn hiện nay………… 37

2.1.2/ Một số thách thức cho hoạt động tín dụng xanh……… 37

39 2.2/ TỔNG QUAN KHÁCH THỂ NGHIÊN CỨU VỀ TÍN DỤNG XANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM………

2.3/ THỰC TRẠNG TÍN DỤNG XANH TRONG TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM………

40 2.3.1/ Tổng quan về hoạt động tín dụng xanh tại Việt Nam hiện nay……… 40

2.3.2/ Thực trạng hoạt động tín dụng xanh tại một số Ngân hàng thương mại……… 47

2.4/ ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI………

58 CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XANH TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 60 3.1/ KINH NGHIỆM CỦA CÁC NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VỀ TÍN DỤNG XANH… 60 3.1.1/ Kinh nghiệm của Hoa Kỳ……… 60

3.1.2/ Kinh nghiệm của Trung Quốc……… 60

3.2/ MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT……… 62

3.2.1/ Cần xây dựng những chính sách về tín dụng xanh phù hợp với hoạt động của từng ngân hàng………

62 3.2.2/ Gia tăng nguồn vốn huy động……… 62

3.2.3/ Hạn chế nợ xấu ……… 63

3.2.4/ Xếp loại khách hàng……… 63

3.2.5/ Xây dựng những nguyên tắc về quản lý tiền vay chặt chẽ nhằm tránh rủi ro tín dụng ………

64 3.2.6/ Thẩm định tín dụng.……… 65

3.2.7/ Ngân hàng thương mại phối hợp với các Quỹ để triển khai hoạt động tín dụng xanh………

66 3.2.8/ Đào tạo đội ngũ cán bộ có chuyên môn cao có đạo đức nghề nghiệp.………… 67

3.2.9/ Nâng cao trình độ công nghệ, hiện đại hóa ngân hàng.……… 68

3.2.10/ Tranh thủ các nguồn lực từ việc hợp tác quốc tế ……… 68

3.3/ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ……… 68

3.1.1/ Tuyên truyền, nâng cao nhận thức về tín dụng xanh ……… 68

3.3.2/ Xây dựng khung pháp lý vững chắc về tín dụng xanh và tổ chức thực hiện tốt Chiến lược tăng trưởng xanh.………

69 3.3.3/ Đẩy mạnh hợp tác quốc tế ……… 69

DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Kết quả hoạt động của Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam

Bảng 2: Kết quả hoạt động của một số Quỹ Bảo vệ môi trường địa phương

Bảng 3: Kết quả hoạt động của Quỹ Ủy thác tín dụng xanh

Bảng 4 : Kết quả hợp tác giữa ngân hàng TechcomBank với Quỹ Ủy thác tín dụng xanh

DANH MỤC HÌNH

Hình 1 : Tăng trưởng quy mô của ngân hàng SacomBank giai đoạn 2009-2012 Hình 2 : Tổng doanh thu, chi phí, lợi nhuận sau thuế của ngân hàng Sacombank giai đoạn 2009-2012

Hình 3: Hệ số an toàn và nợ xấu của ngân hàng Sacombank giai đoạn 2009-2012 Hình 4: Tăng trưởng quy mô của ngân hàng VietinBank giai đoạn 2009-2012 Hình 5: Khả năng sinh lời của ngân hàng VietinBank giai đoạn 2009-2012

Hình 6 Hệ số an toàn và nợ xấu của ngân hàng VietinBank giai đoạn 2009-2012 Hình 7: Tăng trưởng quy mô của ngân hàng TechcomBank giai đoạn 2009-2012 Hình 8: Khả năng sinh lời của ngân hàng TechcomBank giai đoạn 2009-2012 Hình 9: Hệ số an toàn vốn của ngân hàng TechcomBank giai đoạn 2009-2012 Hình 10: Hướng hoạt động tín dụng xanh của ngân hàng thương mại

DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thương mại

WB: Ngân hàng thế giới

ADB: Ngân hàng phát triển Châu Á

IFC : Công ty Kiểm toán và Tư vấn tài chính quốc tế

ACB: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

VIB: Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam

GIZ: Tổ chức Hợp tác Phát triển Đức

OECD: Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế

SECO: Cục Kinh tế Liên bang Thụy Sỹ

FMO: Công ty phát triển tài chính Hà Lan

JICA: Cơ quan hợp tác Quốc tế Nhật Bản

ESMS : Hệ thống quản lý trách nhiệm với môi trường và xã hội

GCTF: Quỹ Ủy thác Tín dụng xanh

VEPF: Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam

VPEG: Dự án quản lý Nhà nước về môi trường cấp Tỉnh tại Việt Nam

VNCPC: Trung tâm Sản xuất sạch hơn Việt Nam

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hiện nay, trong bối cảnh ô nhiễm môi trường, biến đối khí hậu ngày một diễn biến phức tạp và nguồn tài nguyên thiên nhiên đang dần cạn kiệt bởi vậy phát triển bền vững được coi là vấn đề trọng tâm trong tăng trưởng kinh tế của các quốc gia trên thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng Phát triển bền vững đòi hỏi trách nhiệm lớn hơn đối với môi trường và xã hội, nhưng đồng thời cũng cung cấp những

cơ hội kinh doanh mới Trong khi đó ngành ngân hàng là một loại hình tổ chức trung gian tài chính quan trọng nhất của xã hội, có vai trò quan trọng trong việc phát triển nền kinh tế của quốc gia, sự hoạt động hiệu quả của hệ thống ngân hàng gắn liền với sự hưng thịnh của nền kinh tế, trong hoàn cảnh như vậy việc gắn liền lợi ích của ngân hàng với lợi ích toàn xã hội đang ngày càng quan trọng đối với sự tồn tại của các ngân hàng Bởi vậy các Ngân hàng thương mại ( NHTM) có thể giảm thiểu rủi ro và nắm bắt cơ hội kinh doanh mới trong các lĩnh vực liên quan đến môi trường và xã hội như tiết kiệm năng lượng, năng lượng tái tạo thông qua việc khuyến khích các doanh nghiệp, khách hàng áp dụng các thông lệ kinh doanh bền vững Trên thực tế, Chính phủ nhiều nước trên thế giới đã ban hành những chính sách khuyến khích các ngân hàng có thái độ thích hợp với quản lý rủi ro môi trường

- xã hội Tuy nhiên, ở Việt Nam, trách nhiệm xã hội của ngân hàng còn khá mới mẻ, được hiểu theo nhiều cách khác nhau và đôi khi còn có những cách hiểu lệch lạc Hiện nay, các ngân hàng đang phát triển không ngừng với những hoạt động tín dụng của mình nhưng việc thực hiện trách nhiệm về môi trường – xã hội của các ngân hàng vẫn còn là vấn đề mới mẻ và đáng quan tâm

Qua nghiên cứu và tham khảo, tôi nhận thấy rằng hoạt động “ Tín dụng xanh ” là một vấn đề hết sức cấp thiết mà các ngân hàng tại Việt Nam phải quan tâm nếu muốn hoạt động kinh doanh của mình an toàn và hiệu quả một cách bền vững Nhìn bối cảnh thực trạng hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thời gian qua thì việc nghiên cứu một cách toàn diện và nghiêm túc về vấn đề “ Tín dụng xanh ” lại càng

có ý nghĩa hơn nữa Vì các lý do trên nên tôi đã chọn đề tài “ Hoạt động tín dụng xanh tại một số ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay ”

2 Các mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là hệ thống những kiến thức về ngân hàng thương mại, tín dụng xanh trong lĩnh vực ngân hàng Trên cơ sở đó tiến hành xem xét thực trạng, nhấn mạnh đến tầm quan trọng của tín dụng xanh đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng, bên cạnh đó đề tài sẽ giới thiệu bộ Nguyên tắc xích đạo – bộ nguyên tắc liên quan về môi trường - xã hội đang được các ngân hàng trên thế giới

sử dụng làm căn cứ xét duyệt tài trợ các dự án Từ đó đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm phát triển hoạt động cấp tín dụng xanh tạo điều kiện phát triển mô hình doanh nghiệp xanh cho định hướng tăng trưởng xanh của nền kinh tế Việt Nam hiện nay

3 Nôi dung, đối tượng nghiên cứu

Nội dung: Thực trạng và một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động tín dụng xanh tại một số ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay

Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng xanh tại ngân hàng thương mại

4 Phạm vi nghiên cứu

Trong đề tài này, tác giả giới hạn phạm vi nghiên cứu cụ thể như sau:

- Về không gian: Phạm vi nghiên cứu là một số ngân hàng thương mại tại Việt Nam

- Về thời gian: Do quy mô nghiên cứu của đề tài nghiên cứu khoa học cấp tường nên đề tài chỉ tập trung đi vào nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng xanh tại Việt Nam trong những năm 2009-2012

5 Phương pháp nghiên cứu

Trên cơ sở phương pháp luận, các phương pháp được sử dụng trong quá trình thực hiện đề tài bao gồm: phương pháp định tính, phương pháp định lượng, suy diễn, so sánh kết hợp với phương pháp thống kê từ đó đưa ra nhận xét và đánh giá các vấn đề

6 Kết cấu đề tài

Ngoài phần mở đầu và kết luận đề tài gồm có 3 chương:

Chương 1: Lý luận chung về ngân hàng thương mại và tín dụng xanh

Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng xanh tại một số ngân hàng thương mại ở Việt Nam

Chương 3: Đề xuất một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động tín dụng xanh tại một số ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay

CHƯƠNG I

LÝ LUẬN CHUNG VỂ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ TÍN DỤNG XANH

1.1/ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1/ Khái niệm, vai trò ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại ra đời từ khi các thiết chế tổ chức xã hội bắt đầu hình thành Lúc đó, các NHTM chỉ có nhiệm vụ và chức năng chủ yếu là bảo quản , giữ

hộ tiền và đổi tiền hưởng hoa hồng Ngày nay trải qua nhiều giai đoạn biến đổi và tự hoàn thiện, các NHTM đã phát triển thành hệ thống ngân hàng hiện đại với hoạt động đa năng từ việc nhận tiền gửi, cho vay, đầu tư đến các nghiệp vụ trung gian như thanh toán hộ khách hàng, bảo lãnh, chuyển tiền… Có thể hiểu NHTM là một loại hình tổ chức tài chính trung gian thực hiện hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch

vụ ngân hàng với hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền đó để cho vay, đầu tư, cung ứng các dịch vụ thanh toán và thực hiện các hoạt động khác có liên quan Như vậy, NHTM là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt với đối tượng kinh doanh là “Tiền tệ”

Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, do Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ban hành ngày16/06/2010 xác định : Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận

Theo Peter S.Rose: Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và các dịch

vụ thanh toán - và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế

Vai trò cơ bản của NHTM hiện nay là:

- Vai trò trung gian: Chuyển khoản tiết kiệm thành các khoản tín dụng cho các tổ chức kinh doanh và các thành phần kinh tế khác để đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh

- Vai trò thanh toán: Thay mặt khách hàng thực hiện cho việc mua hàng hóa dịch vụ…

- Vai trò bảo lãnh: Cam kết trả nợ cho khách hàng khi khách hàng mất khả năng thanh toán

- Vai trò đại lý: Thay mặt khách hàng quản lý và bảo vệ tài sản của họ, phát hành hoặc chuộc lại chứng khoán

- Vai trò thực thi chính sách: Thực hiện các chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ, góp phần điều tiết tăng trưởng kinh tế và theo đuổi các mục tiêu xã hội

1.1.2/ Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.2.1/ Khái niệm tín dụng ngân hàng

Quan hệ tín dụng đã hình thành và ra đời từ rất lâu, thậm chí mối quan hệ tín dụng thô sơ nhất được phát sinh ngay từ sau khi chế độ cộng sản nguvên thuỷ tan

rã Quan hệ tín dụng đã phát triển qua nhiều hình thức từ thấp đến cao, từ đơn giản đến phức tạp Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, qua từng thời kỳ, từng giai đoạn phát triển mà dần hình thành nên các hình thức tín dụng mới có trình

độ cao hơn

Trong nền kinh tế hàng hoá, trong cùng một thời gian luôn có một số người tạm thời thừa vốn, có vốn tạm thời nhàn rỗi và có nhu cầu cho vay Bên cạnh đó luôn có một số người tạm thời thiếu vốn, có nhu cầu đi vay Hiện tượng này làm nảy sinh mối quan hệ kinh tế mà nội dung của nó là vốn được dịch chuyển từ nơi tạm thời thừa sang nơi thiếu với điều kiện hoàn trả vốn và lãi tiền vay là lợi nhuận thu được

do sử dụng vốn vay Đây chính là quan hệ tín dụng

Tín dụng ngân hàng là một hình thức phát triển cao của tín dụng, tuy nhiên nó vẫn giữ nguyên được bản chất ban đầu của quan hệ tín dụng

Theo Luật các tổ chức tín dụng: cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác

Tín dụng ngân hàng được hiểu là quan hệ vay mượn lẫn nhau theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi theo một thời gian nhất định, giữa một bên là ngân hàng thương mại và một bên là các cá nhân, các tổ chức kinh tế, tổ chức chính trị xã hội,

tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại khác

1.1.2.2/ Phân loại tín dụng ngân hàng

Việc phân loại các hình thức tín dụng thường được dựa vào một số tiêu thức nhất định Căn cứ vào đó ngân hàng thiết lập quy trình cho vay, nâng cao hiệu quả tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng được tốt hơn

- Căn cứ vào mục đích

+ Cho vay bất động sản: bao gồm các khoản cho vay xây dựng ngắn hạn và giải phóng mặt bằng cũng như các khoản cho vay dài hạn tài trợ cho việc mua đất canh tác, nhà, trung tâm thương mại và mua các tài sản nước ngoài Đối với loại hình cho vay này, ngân hàng được bảo đảm bằng chính tài sản thực: đất đai, toà nhà và các công trình khác

+ Cho vay đối với các tổ chức tài chính: bao gồm các khoản tín dụng dành cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác

+ Cho vay nông nghiệp: nhằm hỗ trợ nông dân trong hoạt động gieo trồng, thu hoạch và bảo quản sản phẩm

+ Cho vay công nghiệp và thương mại: giúp doanh nghiệp trang trải các chi phí như mua hàng, nhập kho, trả thuế, trả lương cho cán bộ công nhân viên

+ Cho vay đối với các cá nhân: giúp tài trợ cho việc mua ô tô, nhà ở, trang thiết bị gia đình, vật liệu xây dựng để sửa chữa, hiện đại hóa nhà cửa hay trang trải các khoản viện phí và các chi phí cá nhân khác

+ Cho vay khác: gồm các khoản cho vay không được xếp ở trên và các khoản cho vay kinh doanh chứng khoán

+ Tài trợ thuê mua: ngân hàng mua thiết bị máy móc hay phương tiện và cho khách hàng thuê

- Căn cứ vào kỳ hạn

+ Cho vay ngắn hạn: những khoản cho vay có kỳ hạn tối đa đến 12 tháng, được xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng + Cho vay trung, dài hạn: những khoản cho vay được xác định chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, đổi mới trang thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án có quy mô thu hồi vốn lớn Loại cho vay này đang ngày càng được các ngân hàng chú trọng phát triển, một mặt chúng đáp ứng nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp, mặt khác chúng cũng phù hợp với khả năng vốn của các

ngân hàng thương mại Thời hạn cho vay trung hạn là từ 12 tháng đến 60 tháng, thời hạn cho vay dài hạn từ 60 tháng trở lên nhưng không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập đối với pháp nhân và không quá 15 năm đối với cho vay các dự án đầu tư phục vụ đời sống

- Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

+ Tín dụng không bảo đảm: là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh của người thứ ba, việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Ngân hàng không nắm giữ một loại tài sản nào của người vay để thanh lý nhằm thu hồi khoản vay khi có vi phạm hợp đồng mà thay vào đó là những điều kiện: phương án kinh doanh được ngân hàng đánh giá có tính khả thi, có khả năng đem lại lợi nhuận cao; doanh nghiệp phải kinh doanh có lãi trong hai năm liền kề thời điểm vay vốn Khách hàng là những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, khả năng tài chính lành mạnh, quản trị có hiệu quả, khi đó ngân hàng dựa vào uy tín của khách hàng mà không cần nguồn thu nợ bổ sung

+ Tín dụng có bảo đảm: là hình thức tín dụng dựa trên cơ sở ngân hàng nắm giữ các tài sản thuộc sở hữu trực tiếp của người đi vay hoặc thuộc sở hữu của người bảo lãnh Các hình thức bảo đảm thường gặp là: thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh Mục đích của việc này là khi có sự vi phạm hợp đồng tín dụng ngân hàng có quyền xử lý các tài sản đó để thu hồi tiền cho vay Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm một nguồn thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn Các tài sản bảo đảm ở đây thường là các bất động sản, động sản thuộc quyền

sở hữu của bên đi vay, được phép giao dịch, không có tranh chấp, tài sản được bảo hiểm theo quy định của pháp luật

- Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng

+ Tín dụng bằng tiền: là loại hình tín dụng được cung cấp bằng tiền Đây là hình thức cấp tín dụng chủ yếu của ngân hàng và được thực hiện bằng các kỹ thuật khác nhau như: tín dụng ứng trước, thấu chi, tín dụng thời vụ, tín dụng trả góp

+ Tín dụng bằng tài sản: là hình thức cho vay bằng tài sản rất phổ biến và đa dạng,

mà điển hình nhất là tài trợ thuê mua Theo phương thức này ngân hàng hoặc công

ty thuê mua (công ty con của ngân hàng) cung cấp trực tiếp tài sản cho khách hàng

và theo định kỳ khách hàng hoàn trả nợ vay gồm cả gốc và lãi

- Căn cứ vào xuất xứ của tín dụng

+ Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho những khách hàng có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

+ Cho vay gián tiếp: là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ được phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán Các hình thức này gồm có: chiết khấu, mua lại các phiếu bán hàng, nghiệp vụ thanh lý

- Căn cứ vào phương thức cho vay

Theo quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng ban hành ngày 31/12/2001, ngân hàng tiến hàng cho vay theo các phương thức như sau:

+ Cho vay từng lần: mỗi lần vay vốn khách hàng và ngân hàng tiến hành thực hiện những thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng Phương thức này áp dụng với những khách hàng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên, sản xuất không ổn định, kinh doanh theo thời vụ, thương vụ

+ Cho vay theo hợp đồng tín dụng: ngân hàng và khách hàng xác định, thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất, kinh doanh

+ Cho vay theo dự án đầu tư: ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện đầu

tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống + Cho vay hợp vốn: một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng Trong đó có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác Ngoài ra cho vay hợp vốn còn phải thực hiện theo quy chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Cho vay hợp vốn có ưu điểm là san sẻ được rủi ro song nhược điểm là nới lỏng việc kiểm soát tiền vay khách hàng

+ Cho vay trả góp: khi vay vốn, ngân hàng và khách hàng xác định và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc chưa được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay

+ Cho vay theo hạn mức tín dụng: khách hàng và ngân hàng xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định Việc cho vay

và thu nợ đan xen nhau, không phân định ranh giới, thời điểm cụ thể lúc nào cho vay, lúc nào thu nợ Phương thức này áp dụng đối với các khách hàng có nhu cầu

vay trả thường xuyên, tình hình kinh doanh ổn định, vòng quay vốn nhanh và có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng

+ Cho vay theo dự án đầu tư: Tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống

+ Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng Khi cho vay phát hành

và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

+ Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Tổ chức tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định Tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng

+ Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

Các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với quy định tại Quy chế cho vay và điều kiện hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng và đặc điểm của khách hàng vay

1.1.2.3/ Nguyên tắc tín dụng ngân hàng

Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại dựa trên một sổ nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời Các nguyên tắc này được cụ thể hóa trong các quy định của ngân hàng nhà nước và các ngân hàng thương mại

- Nguyên tắc: Hoàn trả vốn và lãi đúng hạn

Khách hàng phải cam kết hoàn trấ vốn (gốc) và lãi với thời gian xác định Các khoản tín dụng ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc tứ các khoản tiền gửi của khách

hàng và các khoản ngân hàng vay mượn Ngân hàng phải có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi như đã cam kết Do vậy, ngân hàng luôn yêu cầu người nhận tín dụng phải thực hiện đúng cam kết này Đây là điều kiện đế ngân hàng tồn tài và phát triến

Ngoài ra một số khoản tài trợ ngân hàng không thu lãi ( ví dụ tín dụng ưu đãi) Tuy nhiên đó chỉ phản ánh chính sách ưu đãi của ngân hàng đối với khách hàng riêng biệt, không phản ánh bản chất của hoạt động tín dụng

- Nguyên tắc : Sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả

Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo đúng mục đích được thỏa thuận với ngân hàng, không tráu với các quy định của pháp luật và các quy định khác của ngân hàng cấp trên Bên cạnh đó mỗi ngân hàng có thế có mục đích và phạm vi hoạt động riêng Mục đích tài trợ được ghi trong hợp đồng tín dụng đảm bảo ngân hàng không tài trợ cho các hoạt động trái pháp luật và việc tài trợ đó là phù họp với cương lĩnh của ngân hàng

1.1.2.4/ Vai trò của tín dụng ngân hàng

- Vai trò đối với nền kinh tế

Trong nền kinh tế thị trường, các quan hệ kinh tế vận động theo các quy luật khách quan như: Quy luật giá trị, quy luật cung - cầu, quy luật cạnh tranh Các doanh nghiệp đế có thế đứng vững trên thương trường thì cần phải có vốn đế đầu tư

và tín dụng ngân hàng là một trong những nguồn vốn tối ưu đế doanh nghiệp có thế khai thác Các doanh nghiệp phát triển cũng có nghĩa là nền kinh tế phát triến Như vậy, tín dụng ngân hàng là đòn bẩy mạnh mẽ thúc đẩy sự tăng trưởng kinh tế và góp

phần điều hành nền kinh tế thị trường Vai trò của tín dụng ngân hàng được thể hiện trên các khía cạnh sau:

Thứ nhất: Tín dụng ngân hàng làm tăng hiệu quả kinh tế, góp phần phát triến kinh

tế

Các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh dựa trên vốn chủ sở hữu và vốn vay Một trong những nguồn đế vay là từ ngân hàng, đó là nguồn tài trợ hiệu quả bởi vì nó thoả mãn nhu cầu vốn về số lượng và thời hạn Hơn nữa, đế có thế vay vốn được từ ngân hàng thì các doanh nghiệp cần phải nâng cao uy tín của mình đối với ngân hàng, đảm bảo được các nguyên tắc tín dụng Muốn vậy, trong các dự

án kinh doanh của mình, doanh nghiệp phải chọ dự án có mức sinh lãi cao nhất Để các dự án khả thi, doanh nghiệp phải tìm hiểu thị trường khai thác thông tin để định lượng hoạt động kinh doanh của mình sao cho có hiệu quả Điều đó làm tăng hiệu quả kinh tế của dự án, phương án

Mặt khác, một trong những quy định tín dụng của ngân hàng là khâu giám sát sử dụng vốn vay Với việc giám sát này của ngân hàng, bắt buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn vay đúng mục đích, phải nhạy bén với những thay đối của thị trường, từ

đó góp phần nâng cao hiệu quả kinh tế Bên cạnh đó, vai trò tư vấn của cán bộ tín dụng sẽ giúp cho doanh nghiệp lường trước được những khó khăn, vượt qua khó khăn đế đứng vững, điều này cũng góp phần nâng cao hiệu quả kinh tế

Tín dụng ngân hàng góp phần vào quá trình vận động liên tục của nguồn vốn, làm tăng tốc độ chu chuyến tiền tệ trong nền kinh tế tạo cơ chế phân phối vốn một cách có hiệu quả Do đặc điểm tuần hoàn vốn nên trong quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp luôn có sự không ăn khớp về thời gian và khối lượng giữa lượng tiền cần thiết đế dự trữ vật tư hàng hoá cho quá trình sản xuất kinh doanh trước đó Vì vậy, luân chuyển tiền tệ của doanh nghiệp có lúc thừa, có lúc thiếu vốn Nguồn vốn doanh nghiệp tạm thời nhàn rỗi cùng với các nguồn tiết kiệm

từ dân cư, nguồn kết dư từ ngân sách được ngân hàng thương mại huy động và sử dụng đế đầu tư cho các doanh nghiệp đang tạm thời thiếu vốn, cho nhu cầu tiêu dùng tạm thời vượt quá thu nhập của dân chúng, cũng như cho nhu cầu chi của ngân sách nhà nước khi chưa có nguồn thu

Thông qua cơ chế sàng lọc, giám sát ngân hàng thương mại sẽ chỉ cho vay các

dự án có tính khả thi cao, khả năng thu hồi vốn lớn Điều này tạo nên một cơ chế phân phối vốn hiệu quả

Thứ hai: Tín dụng ngân hàng góp phần ôn định tiền tệ và ổn định giá cả

Một trong những đặc điểm quan trọng của ngân hàng thương mại là khả năng tạo tiền thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán Khi nhà nước muốn tăng khối lượng tiền cung ứng thì Ngân hàng Nhà nước có thể tăng hạn mức tín dụng của các ngân hàng thương mại đối với nền kinh tế và ngược lại Do vậy thông qua hình thức tín dụng ngân hàng nhà nước có thể kiểm soát được khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông

Thứ ba: Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy mối quan hệ kinh tế đối ngoại và giao lưu kinh tế quốc tế

Trước xu thế quốc tế hoá, sự giao lưu kinh tế giữa các nước luôn được đặt ra Trong nền kinh tế mở thì các doanh nghiệp không chỉ có quan hệ mua bán với các thành phần khác trong nền kinh tế mà còn có những quan hệ xuất nhập khấu với các doanh nghiệp nước ngoài Ngân hàng thương mại có thế thúc đẩy mối quan hệ này thông qua hình thức bảo lãnh, cho vay đổi với các doanh nghiệp để từ đó nâng cao

uy tín của doanh nghiệp trên trường quốc tế Ngân hàng với tư cách là một tổ chức kinh tế đặc thù về kinh doanh tiền tệ qua hoạt động tín dụng sẽ cung cấp vốn cho các nhà đầu tư kinh doanh xuất nhập khẩu, kinh doanh du lịch và dịch vụ thu ngoại

tệ Ngân hàng thông qua các hoạt động thu đổi ngoại tệ thông qua các quỹ tiền tệ thế giới và khu vực tạo điều kiện thuận lợi cho việc huy động vốn nước ngoài dưới nhiều hình thức góp phần vào sự tăng trưởng kinh tế nước ta

Như vậy, tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế xã hội của một đất nước, nó thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng và phát triển

- Đối với khách hàng

Tín dụng phát ra phải được sử dụng đúng mục đích, đáp ứng được nhu cầu sản xuất kinh doanh, phục vụ cho đời sống của khách hàng với lãi suất hợp lý, hồ sơ thủ tục đơn giản theo đúng quy định của pháp luật Mặt khác, khách hàng sử dụng vốn vay có trách nhiệm thanh toán đấy đủ vốn gốc và lãi cho ngân hàng đúng kỳ hạn theo thoả thuận trong hợp đồng tín dụng Việc sử dụng vố đó không những có hiệu

quả, mang lai lợi nhuận cao cho khách hàng mà còn mang lại lợi ích về kinh tế cho đất nước góp phần làm tăng tổng doanh thu

- Đối với ngân hàng

Phạm vi mức độ giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực của bản thân ngân hàng, vừa đảm bảo được tính cạnh tranh trên thị trường với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn thu được tiền vay, vừa đảm bảo an toàn trong hoạt động của ngân hàng nhằm thực hiện các mục tiêu về kinh tế xã hội góp phần hỗ trợ thúc đẩy các doanh nghiệp phát triến dựa trên nguyên tắc sử dụng vốn

1.2/ TÍN DỤNG XANH

1.2.1/ Khái niệm về tín dụng xanh

Từ trước đến nay, chúng ta thường nghe khái niệm về tín dụng ngân hàng và tín dụng đen Nhưng trong vài năm gần đây bắt đầu xuất hiện thêm khái niệm tín dụng xanh Vậy tín dụng xanh là gì và khác nhau so với hai hình thức tín dụng trên như thế nào ?

Khái niệm tín dụng xanh: tín dụng xanh: là những khoản tín dụng được cấp phát cho các dự án sản xuất kinh doanh không gây rủi ro hoặc nhằm mục đích bảo vệ môi trường - xã hội

Các khái niệm liên quan :

Nền kinh tế xanh: Theo chương trình Môi trường Liên Hợp Quốc (UNEP) thì Kinh tế xanh là nền kinh tế vừa mang lại hạnh phúc cho con người, công bằng cho

xã hội, vừa giảm thiểu đáng kể các rủi ro, tai biến về môi trường và khủng hoảng sinh thái Đây được xem là mô hình mới, góp phần giải quyết những thách thức mang tính toàn cầu như biến đổi khí hậu, cạn kiệt tài nguyên thiên nhiên

Tăng trưởng xanh: Quan điểm của Việt Nam về tăng trưởng xanh được khẳng định trong trong “ Chiến lược quốc gia về tăng trưởng xanh thời kỳ 2011-2020 và tầm nhìn đến năm 2050 ” được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt ngày 25/9/2012, như sau:

- Tăng trưởng xanh là một nội dung của phát triển bền vững, đảm bảo phát triển kinh tế nhanh, hiệu quả, bền vững và góp phần quan trọng thực hiện Chiến lược Quốc gia về biến đổi khí hậu

- Tăng trưởng xanh phải do con người và vì con người, góp phần tạo việc làm, xóa đói giảm nghèo, nâng cao đời sống vật chất và tinh thần của người dân

- Tăng trưởng xanh dựa trên tăng cường vào đầu tư và bảo tồn, phát triển và sử dụng hiệu quả các nguồn vốn tự nhiên, giảm phát thải khí nhà kính, cải thiện nâng cao chất lượng môi trường, qua đó kích thích tăng trưởng kinh tế

- Tăng trưởng xanh phải dựa trên cơ sở khoa học và công nghệ hiện đại, phù hợp với điều kiện Việt Nam

- Tăng trưởng xanh là sự nghiệp của toàn Đảng, toàn dân, các cấp chính quyền, các

Bộ, ngành và địa phương; của các cơ quan, doanh nghiệp, đoàn thể xã hội

Tài chính xanh: chỉ việc tài trợ cho công nghệ, dự án, ngành sản xuất hay doanh nghiệp định hướng thân thiện môi trường

Ngân hàng xanh: chỉ các hoạt động nghiệp vụ của ngân hàng khuyến khích các hoạt động vì môi trường như việc áp dụng tiêu chuẩn môi trường khi duyệt vốn vay hay cấp tín dụng ưu đãi cho dự án giảm CO2

Doanh nghiệp xanh: là không gây ra bất kỳ tiêu cực nào đến môi trường, cộng đồng, xã hội hay nền kinh tế

Từ những điều trình bày ở trên cho thấy, tăng trưởng xanh không thay thế tăng trưởng bền vững và cũng không đồng nghĩa với kinh tế xanh, nó là một khái niệm hẹp hơn khái niệm tăng trưởng bền vững Trong khi đó tín dụng xanh lại được bao hàm bởi tài chính xanh và ngân hàng xanh góp phần xây dựng các xanh, mà các doanh nghiệp lại nắm giữ những vai trò đặc biệt quan trọng trong nền kinh tế Bởi vậy giữa chúng có mối quan hệ mật thiết, bổ sung, không thể tách rời trong quá trình xây dựng một nền kinh tế xanh

1.2.2/ Mục tiêu

- Mục tiêu chung

Tín dụng xanh, tiến tới một hệ thống “Ngân hàng xanh” , “ Tài chính xanh ” có các hoạt động nghiệp vụ của ngân hàng khuyến khích các hoạt động vì môi trường như việc áp dụng tiêu chuẩn môi trường khi duyệt vốn vay hay cấp tín dụng ưu đãi cho dự án giảm CO2 hoặc tài trợ cho công nghệ, dự án, ngành sản xuất, doanh nghiệp định hướng thân thiện môi trường từ đó xây dựng nền kinh tế các-bon thấp,

làm giàu vốn tự nhiên, giảm phát thải tăng khả năng hấp thụ khí nhà kính và hướng đến một nền kinh tế bền vững

- Mục tiêu cụ thể

+ Tái cấu trúc và hoàn thiện thể chế tín dụng tại các ngân hàng thương mại theo hướng xanh hóa các nghiệp vụ hiện có và khuyến khích phát triển các nghiệp vụ tín dụng đầu tư hiệu quả vào năng lượng và tài nguyên với giá trị gia tăng cao + Nghiên cứu, ứng dụng ngày càng rộng rãi hoạt động tín dụng xanh nhằm tìm kiếm, thẩm định và đầu tư cho các dự án sử dụng hiệu quả hơn tài nguyên thiên nhiên, giảm cường độ phát thải khí nhà kính, góp phần ứng phó hiệu quả với biến đổi khí hậu

+ Nâng cao đời sống nhân dân, xây dựng lối sống thân thiện với môi trường thông qua tạo nhiều việc làm từ các dự án từ nguồn vốn tín dụng xanh tại các ngành công nghiệp, nông nghiệp, dịch vụ xanh, đầu tư vào vốn tự nhiên, phát triển hạ tầng xanh

1.2.3/ Phát triển tín dụng xanh

1.2.3.1/ Khái niệm phát triển tín dụng xanh

- Quan điểm của triết học duy vật biện chứng:

Phát triển là một quá trình tiến lên từ thấp đến cao Phát triển không chỉ đơn thuần tăng lên hay giảm đi đơn thuần về lượng mà còn có sự biến đổi về chất của

sự vật, hiện tượng Phát triển là khuynh hướng vận động tiến lên từ thấp đến cao, từ đơn giản đến phức tạp, từ kém hoàn thiện đến hoàn thiện do việc giải quyết mâu thuẫn, thực hiện bước nhảy về chất gây ra, và hướng theo xu thế phủ định của phủ định Như vậy hiểu một cách đơn giản nhất thì phát triển là sự tăng lên về số lượng

và chất lượng

Như vậy trong lĩnh vực ngân hàng:

- Hiểu theo nghĩa hẹp: Phát triển tín dụng xanh là sự gia tăng tỷ trọng dư nợ tín dụng xanh tại ngân hàng (tăng về lượng)

- Hiểu theo nghĩa rộng: Phát triển tín dụng xanh là sự gia tăng dư nợ tín dụng xanh trong cơ cấu khách hàng cho vay tại một ngân hàng kết hợp với sự phát triển thêm sản phẩm tín dụng xanh, đồng thời tăng chất lượng tín dụng xanh (tăng về lượng và chất)

Chất lượng tín dụng của một NHTM được phản ánh ở yếu tố như thu hút nhiều khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn vốn tín dụng, chi phí

về tổng thể lãi suất, chi phí nghiệp vụ

1.2.3.2/ Các tiêu chí đánh giá mức độ phát triển tín dụng xanh

1.2.3.2.1/ Dư nợ tín dụng xanh

Chỉ tiêu này phản ánh quy mô hoạt động tín dụng xanh của một ngân hàng Dư

nợ tín dụng xanh càng cao chứng tỏ hoạt động tín dụng xanh của ngân hàng càng phát triển về lượng Việc đo lường, đánh giá dư nợ tín dụng xanh thông qua tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng xanh

Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng xanh = (Dư nợ tín dụng xanh năm (t + 1) /Dư

nợ tín dụng xanh năm t) * 100%

1.2.3.2.2/ Sự phát triển thị phần

Chỉ tiêu về thị phần là một chỉ tiêu chung và quan trọng để đánh giá bất kỳ hoạt động kinh doanh nào Trong kinh tế thị trường thì "khách hàng là thượng đế" vì chính khách hàng mang lại lợi nhuận và sự thành công cho doanh nghiệp, hay nói cách khác hơn thì chính khách hàng trả lương cho người lao động

Lĩnh vực ngân hàng cũng không là ngoại lệ vì số lượng khách hàng đến với một ngân hàng càng nhiều thì thể hiện ngân hàng đó càng hoạt động thành công, sản phẩm dịch vụ của ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng Thị phần tín dụng xanh của một ngân hàng được xác định như sau:

Thị phần tín dụng xanh = Dư nợ tín dụng xanh của một ngân hàng / Tổng dư nợ tín dụng xanh của toàn hệ thống ngân hàng

1.2.3.2.3/ Hệ thống kênh phân phối

Hệ thống kênh phân phối của ngân hàng phản ánh sự phát triển của hoạt động ngân hàng bán lẻ nói chung và hoạt động tín dụng xanh nói riêng

- Kênh phân phối truyền thống: thể hiện ở số lượng chi nhánh, phòng giao dịch và đơn vị trực thuộc, sự phân bố các chi nhánh theo lãnh thổ địa lý

Đặc điểm của khách hàng xanh là doanh nghiệp số lượng lớn nhưng dàn trải, đồng thời tâm lý khách hàng ngày càng không muốn bỏ ra thời gian, công sức đi xa mới có thể giao dịch được với ngân hàng, trong khi các điểm giao dịch của ngân hàng đối thủ luôn hiện diện khắp nơi Vì vậy một ngân hàng có mạng lưới chi

nhánh, phòng giao dịch rộng lớn sẽ giúp dễ dàng tiếp cận khách hàng ở nhiều địa bàn

- Kênh phân phối hiện đại: kênh phân phối dựa trên nền tảng công nghệ mới bằng những thiết bị hỗ trợ hiện đại như máy vi tính, điện thoại

Ngày nay, yêu cầu của khách hàng ngày càng được nâng cao khi muốn được đáp ứng nhu cầu như các chương trình cho vay trực tuyến Vì vậy việc triển khai công nghệ ngân hàng hiện đại đã rút ngắn khoảng cách về không gian và tiết kiệm thời gian, giúp ngân hàng giảm bớt áp lực phát triển mạng lưới chi nhánh rộng khắp 1.2.3.2.4/ Tỷ lệ nợ xấu

Phát triển tín dụng xanh phải đảm bảo đi đôi với tăng chất lượng tín dụng xanh Chất lượng tín dụng một phần được thể hiện ở mức độ an toàn vốn tín dụng thông qua chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu - đánh giá khả năng thu hồi nợ

Khái niệm nợ xấu:

Tại Việt Nam việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng được thực hiện theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 sửa đổi, bổ sung một số điều của Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Theo đó “Nợ xấu” là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 Việc phân loại nợ thực hiện như sau:

- Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn): Các khoản nợ được TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn

- Nhóm 2 (nợ cần chú ý): Các khoản nợ được TCTD đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ

- Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn): Các khoản nợ được TCTD đánh giá không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn và có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi

- Nhóm 4 (nợ nghi ngờ): Các khoản nợ được TCTD đánh giá có khả năng tổn thất cao

- Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn): Các khoản nợ được TCTD đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn

Tỷ lệ nợ xấu của một ngân hàng càng thấp càng tốt Thực tế, rủi ro trong kinh

doanh là không tránh khỏi, nên ngân hàng thường chấp nhận một tỷ lệ nhất định được coi là giới hạn an toàn Mức dưới 3% có thể coi là ngưỡng khá tốt trong hoạt động ngân hàng Tỷ lệ an toàn cho phép theo thông lệ quốc tế và Việt Nam là 5% 1.2.3.2.5/ Thu nhập từ tín dụng xanh

Hiệu quả của hoạt động tín dụng xanh được phản ánh thông qua thu nhập từ tín dụng xanh hoặc tỷ trọng thu lãi từ tín dụng xanh trên tổng thu lãi từ tín dụng Thu nhập ở đây được tính bằng chênh lệch giữa chi phí đầu vào và các chi phí khác cho hoạt động tín dụng với thu lãi đầu ra

Thu nhập tín dụng xanh = Thu từ tín dụng xanh - Chi phí cho tín dụng xanh Chỉ tiêu này giúp ngân hàng đánh giá được hiệu quả hoạt động tín dụng xanh trong tổng quan hoạt động kinh doanh của ngân hàng Từ đó có định hướng rõ ràng trong phát triển tín dụng xanh nhằm đặt ra các mục tiêu gần và kế hoạch lâu dài để

có đường lối phát triển rõ ràng trong tương lai

1.2.3.2.6/ Tính đa dạng của sản phẩm tín dụng xanh

Mức độ đa dạng hoá sản phẩm tín dụng xanh phù hợp với nhu cầu thị trường là một chỉ tiêu thể hiện sự tập trung phát triển tín dụng xanh, qua đó phản ánh năng lực cạnh tranh của ngân hàng trong lĩnh vực này Sự đa dạng hoá sản phẩm cần phải được thực hiện trong tương quan so với các nguồn lực hiện có của ngân hàng Nếu không, việc triển khai quá nhiều sản phẩm có thể làm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu quả do dàn trải nguồn lực quá mức

Cơ cấu sản phẩm tín dụng xanh không đồng đều phản ánh ngân hàng tập trung phát triển những sản phẩm có dư nợ cao Cơ cấu sản phẩm tín dụng đồng đều thể hiện sự đa dạng về sản phẩm Tùy theo mục tiêu phát triển trong từng thời kỳ mà ngân hàng có chiến lược thay đổi cơ cấu sản phẩm tín dụng phù hợp

Nhu cầu của khách hàng ngày càng đa dạng, nên ngân hàng không ngừng phát triển những sản phẩm tín dụng tốt nhất, tiện ích nhất, không chỉ đáp ứng các nhu cầu thuần túy mà còn đáp ứng mọi nhu cầu vốn miễn là “không trái pháp luật” Sản phẩm càng đa đạng, ngân hàng càng khai thác được những nhu cầu tiềm năng của khách hàng, từ đó mở rộng thị phần

1.2.3.2.7/ Tính minh bạch, ổn định trong chính sách tín dụng

Đây là một chỉ tiêu tổng hợp, không thể phản ánh thông qua một tiêu thức cụ thể

mà phải đánh giá nó thông qua so sánh với chính sách tín dụng của các ngân hàng khác Tính minh bạch, ổn định trong chính sách tín dụng thể hiện ở lãi suất cho vay, cam kết giải ngân và các loại phí liên quan đến hồ sơ tín dụng

- Chính sách lãi suất cho vay: thể hiện ở phương thức tính lãi vay (tính trên dư nợ giảm dần hay dư nợ ban đầu), biên độ và kỳ hạn thay đổi lãi suất Lãi suất huy động

và cho vay quyết định chi phí và thu nhập của NHTM

- Cam kết giải ngân: thể hiện ngân hàng có sẵn lòng giải ngân sau khi hợp đồng tín dụng có hiệu lực và khi khách hàng có nhu cầu sử dụng vốn hay không

- Các loại phí liên quan đến hồ sơ tín dụng như phí thẩm định tài sản đảm bảo, phí thu xếp vốn, phí cam kết rút vốn, phí phạt chậm trả nợ…

Khi các ngân hàng đều có thể đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng với nền tảng sản phẩm tín dụng tương tự nhau thì tiêu chí minh bạch, ổn định trong chính sách tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến khách hàng trong việc ra quyết định lựa chọn ngân hàng để vay vốn

1.2.3.3/ Các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển tín dụng xanh

1.2.3.3.1/ Sự phát triển kinh tế

Nền kinh tế là một hệ thống bao gồm nhiều hoạt động có liên quan biện chứng, ràng buộc lẫn nhau Cho nên, bất kỳ sự biến động nào của nền kinh tế cũng gây ra những biến động trong tất cả các lĩnh vực khác, trong đó có hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng xanh nói riêng

Khi nền kinh tế ở thời kỳ hưng thịnh, tốc độ tăng trưởng cao và ổn định, hướng tới những kế hoạch phát triển bền vững khi đó các dự án xanh của doanh nghiệp được triển khai nhu cầu vay vốn sẽ tăng lên do đó NHTM có cơ hội phát triển tín dụng xanh Ngược lại, khi nền kinh tế rơi vào tình trạng suy thoái, mất ổn định thì phần lớn doanh nghiệp hạn chế vay vốn hoặc e ngại việc không đủ khả năng chi trả

nợ vay cho những dự án xanh của họ

1.2.3.3.2/ Môi trường pháp luật

Môi trường pháp luật bao gồm hệ thống văn bản pháp lý của nhà nước là một nhân tố có ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động tín dụng xanh của NHTM Nếu những văn bản pháp luật không rõ ràng, không đầy đủ sẽ tạo những khe hở pháp luật gây rắc rối và tổn hại đến lợi ích cho các bên tham gia quan hệ tín dụng Ngược lại, sự

chặt chẽ và đồng bộ của luật pháp sẽ góp phần tạo môi trường cạnh tranh lạnh mạnh, tạo tính trật tự và ổn định của thị trường để hoạt động tín dụng xanh nói riêng và hoạt động kinh doanh của NHTM nói chung được diễn ra thông suốt và hiệu quả

Một hệ thống pháp lý ổn định và thống nhất tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM xây dựng đường lối phát triển đi vào quỹ đạo ổn định, ngăn chặn kịp thời những rủi

ro, những tiêu cực xảy ra, góp phần nâng cao được hiệu quả tín dụng đồng thời Ngân hàng Nhà nước có thể kiểm soát và ổn định tiền tệ quốc gia

1.2.3.3.3/ Đối thủ cạnh tranh

Đối thủ cạnh tranh luôn là nhân tố có ảnh hưởng lớn đến sự phát triển hoạt động kinh doanh của mọi thành phần doanh nghiệp Do đó, trong lĩnh vực ngân hàng thì sự cạnh tranh về lãi suất, sản phẩm, chính sách tín dụng của các ngân hàng khác sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng xanh của một NHTM

Sự cạnh tranh giữa các NHTM là một cuộc đua trong đó yếu tố năng lực nội tại của bản thân mỗi ngân hàng là nền tảng, ngoài ra để khẳng định vị thế của mình thì trên nền tảng đó, mỗi ngân hàng cần tạo ra được sự khác biệt vượt trội trong chính sách, sản phẩm, dịch vụ, khách hàng mục tiêu so với các đối thủ khác Chính sự khác biệt vượt trội này góp phần tích cực trong công cuộc phát triển tín dụng xanh của mỗi ngân hàng

1.2.3.3.4/ Năng lực cạnh tranh của NHTM

Sự phát triển tín dụng xanh ở một NHTM chủ yếu do chính nội lực của ngân hàng quyết định Trong đó phải kể đến một số nhân tố chính như:

- Định hướng phát triển của ngân hàng, đây là điều kiện tiên quyết để phát triển tín dụng xanh

- Năng lực tài chính của ngân hàng, là một trong những yếu tố được các nhà lãnh đạo ngân hàng xem xét khi đưa ra quyết định đường lối phát triển của ngân hàng mình

- Chính sách tín dụng của ngân hàng, là hệ thống các chủ trương, định hướng chi phối hoạt động tín dụng nhằm sử dụng hiệu quả nguồn vốn

- Trình độ cũng như đạo đức nghề nghiệp của các cán bộ tín dụng, có ảnh hưởng không nhỏ tới sự phát triển tín dụng xanh của các NHTM

- Trình độ khoa học công nghệ và khả năng quản lý của ngân hàng, cũng là nhân tố quan trọng ảnh hưởng tới sự phát triển tín dụng xanh tại mỗi ngân hàng

1.2.3.3.5/ Chính sách và chương trình kinh tế của Nhà nước

Khi Nhà nước có chủ trương kích cầu, đưa ra các biện pháp để khuyến khích đầu

tư trong nước, thu hút đầu tư nước ngoài vào những dự án xanh như nới lỏng tốc độ tăng trưởng tín dụng, giảm thuế cho các công ty mới thành lập, tạo công ăn việc làm cho người lao động sẽ tác dụng thúc đẩy nền kinh tế phát triển, GDP tăng, thất nghiệp giảm, từ đó làm nhu cầu vốn doanh nghiệp tăng và làm cho hoạt động tín dụng xanh của các NHTM phát triển

1.2.3.4/ Giới thiệu về Nguyên tắc xích đạo - Xu hướng phát triển tín dụng xanh trên thế giới

Trong số các định chế tài chính đưa ra các điều kiện về bảo vệ môi trường xã hội, có thể nói, Chính sách kinh doanh bền vững và Nguyên tắc xích đạo của IFC được đánh giá là chuẩn mực nhất hiện nay trong hoạt động tín dụng xanh

1.2.3.4.1/ Tổng quan về nguyên tắc xích đạo

Trong số các định chế tài chính đưa ra điều kiện bảo vệ môi trường – xã hội, có thể nói, chính sách kinh doanh tài chính bền vững và nguyên tắc xích đạo của IFC được đánh giá là chuẩn mực nhất hiện nay

Nguyên tắc xích đạo là một bộ nguyên tắc tự nguyện, được thông báo lần đầu vào tháng 06/2013 với 10 ngân hàng hưởng ứng, đến tháng 07/2009 đã có 69 ngân hàng trên thế giới tham gia Hơn 70% các dự án ở các thị trường mới nổi và hơn 85% dự án tài trợ nói chung được thực hiện theo nguyên tắc này

Tài trợ dự án là một hình thức cấp vốn, trong đó bên cho vay chủ yếu quan tâm tới nguồn thu do dự án mang lại, bao gồm cả nguồn hoàn trả khoản vay và tính an toàn, độ tin cậy của khoản vay đó Hình thức này đã và đang đóng vai trò quan trọng trong quá trình phát triển tài chính toàn cầu Tuy nhiên, các nhà tài trợ có thể

sẽ phải đối mặt với những rủi ro, thách thức từ các vấn đề xã hội và môi trường của

dự án, đặc biệt đối với những dự án tại các thị trường mới nổi Vì vậy, các Định chế Tài chính Tham gia Nguyên tắc Xích đạo (The Equator Principles Financial Institutions - EPFIs) đã từng bước áp dụng nguyên tắc này nhằm đảm bảo rằng các

dự án được đầu tư sẽ phấn đấu thực hiện các trách nhiệm xã hội cũng như hoạt

động quản lý môi trường bền vững Nhờ đó, tác động tiêu cực của dự án đến hệ sinh thái và cộng đồng có thể được ngăn ngừa; hoặc trong các trường hợp bất khả kháng, những tác động này sẽ được giảm thiểu và/hoặc được đền bù thỏa đáng

EPFIs tin rằng việc tuân thủ và tôn trọng những nguyên tắc này sẽ mang lại lợi ích đáng kể không chỉ cho chính bản thân họ, mà cho cả những đơn vị nhận tài trợ

và các bên liên quan thông qua những cam kết giữa đơn vị được tài trợ với các cộng đồng chịu ảnh hưởng Trong vai trò nhà tài trợ của mình, EPFIs tin rằng những nỗ lực này có thể tạo cơ hội tăng cường trách nhiệm quản lý môi trường và phát triển

xã hội Từ đó, theo thời gian, EPFIs sẽ tiếp tục xem xét, đánh giá và hoàn thiện các quy tắc này dựa trên kinh nghiệm triển khai và các bài học thực tế

Những quy định của Nguyên tắc Xích đạo được áp dụng như một nền tảng cơ bản, là khuôn khổ cho việc thực hiện các chính sách, quy trình, tiêu chuẩn về môi trường và xã hội của mỗi thành viên thuộc EPFIs EPFIs sẽ không cung cấp các khoản vay cho những dự án mà bên nhận tài trợ không hoặc không thể tuân thủ các chính sách xã hội và môi trường cũng như các quy định thuộc Nguyên tắc Xích đạo 1.2.3.4.2/ Phạm vi áp dụng

Nguyên tắc Xích Đạo được áp dụng cho tất cả các dự án mới được tài trợ trên phạm vi toàn cầu có tổng vốn đầu tư từ 10 triệu USD trở lên và áp dụng đối với mọi ngành công nghiệp Ngoài ra, tuy nguyên tắc này không áp dụng đối với những dự

án có hiệu lực từ trước, song EPFIs sẽ áp dụng để xem xét tài trợ các dự án mở rộng hay nâng cấp cơ sở hạ tầng hiện có trong trường hợp quy mô và phạm vi của những

dự án này có thể gây ra những tác động lớn về xã hội và môi trường hoặc làm thay đổi đáng kể mức độ và bản chất của các tác động hiện tại

Những nguyên tắc này cũng được mở rộng đối với các hoạt động tư vấn tài trợ

dự án Trong trường hợp này, EPFIs cam kết giúp khách hàng hiểu rõ nội dung, phương hương thức áp dụng và lợi ích từ việc tuân thủ những nguyên tắc này cho các dự án tương lai; đồng thời yêu cầu khách hàng gửi tới EPFIs bản cam kết tuân thủ các yêu cầu của Nguyên tắc Xích đạo trước khi tìm kiếm nguồn tài trợ 1.2.3.4.3/Nội dung của Nguyên tắc xích đạo

Nguyên tắc Xích đạo là bộ chuẩn mực mang tính chất tự nguyện được xây dựng trên cơ sở tham khảo các chuẩn mực hiện có và nhu cầu của các nhà đầu tư tài

chính Các nhà đầu tư tài chính ở Việt Nam có thể lựa chọn áp dụng thông qua hai hình thức:

- Sử dụng toàn bộ các nguyên tắc này, đăng ký tham gia với Hiệp hội Nguyên tắc Xích đạo và tuyên bố rộng rãi

- Tham khảo để tự xây dựng bộ chuẩn mực riêng phù hợp với nhu cầu của mình EPFIs chỉ cung cấp khoản vay cho các dự án cam kết tuân thủ các nguyên tắc

từ 1 đến 9 dưới đây:

Nguyên tắc 1: Xem xét và phân loại

Khi một dự án đề xuất xin tài trợ, như một bước xem xét và thẩm định nội bộ, EPFIs sẽ căn cứ vào các tiêu chuẩn lược duyệt môi trường và xã hội của Tập đoàn Tài chính Quốc tế - IFC (Chú thích I) để phân loại dự án dựa trên mức độ của các tác động và rủi ro tiềm ẩn về xã hội và môi trường

Nguyên tắc 2: Đánh giá tác động môi trường và xã hội

Với mỗi dự án thuộc nhóm A hay nhóm B, bên nhận tài trợ phải thực hiện quá trình Đánh giá tác động Môi trường và Xã hội phù hợ và thỏa mãn các yêu cầu của EPFIs Báo cáo đánh giá tác động phải xác định được các tác động và rủi ro về xã hội và môi trường có liên quan đến dự án (có thể bao gồm các vấn đề được liệt kê trong Chú thích II) Báo cáo đánh giá này cũng phải đề xuất được các biện pháp giảm thiểu và quản lý tác động phù hợp với bản chất và quy mô của dự án

Nguyên tắc 3: Các tiêu chuẩn môi trường và xã hội thích hợp

Đối với những dự án được triển khai ở các nước không thuộc Tổ chức Hợp tác

và Phát triển Kinh tế (OECD) hoặc ở các nước OECD không thuộc nhóm thu nhập cao (được liệt kê trong Cơ sở dữ liệu Các chỉ số Phát triển của Ngân hàng Thế giới - The World Bank Devel- opment Indicators Database), các tiêu chuẩn thực thi của IFC (Chú thích III), hướng dẫn EHS cho từng ngành công nghiệp (Hướng dẫn EHS

- Chú thích IV) sẽ được sử dụng để tham khảo trong quá trình đánh giá Quá trình đánh giá phải đảm bảo thỏa mãn toàn bộ các quy định của EPFIs đối với dự án đầu

tư, hoặc chỉ sai lệch không đáng kể trong giới hạn cho phép khi đối chiếu với các tiêu chuẩn thực thi của IFC hay hướng dẫn EHS tương ứng Quy định đối với việc tham vấn cộng đồng và cấp phép ở các nước OECD thu nhập cao (được liệt kê trong Cơ sở dữ liệu Các chỉ số Phát triển của Ngân hàng Thế giới ) nhìn chung đều

đạt hoặc đạt trên yêu cầu của Các tiêu chuẩn thực thi IFC (Chú thích III) và Hướng dẫn EHS(Chú thích IV)

Như vậy, để tránh trùng lặp và đơn giản hóa, quá trình đánh giá dự án của EPFIs cùng với việc tuân thủ luật pháp của quốc gia và quy định của địa phương ở các nước OECD thu nhập cao được cân nhắc để thay thế cho Tiêu chuẩn thực thi IFC, Hướng dẫn EHS và các yêu cầu tương ứng khác được nêu chi tiết trong các Nguyên tắc 4, 5 và 6 dưới đây Tuy nhiên đối với các dự án này, EPFIs vẫn phân loại và xem xét mức độ phù hợp của dự án đối với các nguyên tắc 1 và 2 ở trên Ngoài ra, việc tuân thủ luật pháp, quy định liên quan đến các vấn đề môi trường và

xã hội của nước sở tại cũng cần được xem xét trong quá trình, đánh giá đối với cả hai trường hợp trên

Nguyên tắc 4: Kế hoạch hành động và Hệ thống quản lý

Đối với những dự án thuộc nhóm A và B được triển khai tại các nước không thuộc khối OECD hoặc các nước OECD không thuộc nhóm có thu nhập cao (được liệt kê trong Cơ sở Dữ liệu các Chỉ số Phát triển của Ngân hàng Thế giới), bên nhận tài trợ phải chuẩn bị Kế hoạch hành động (AP) Bản Kế hoạch hành động phải đáp ứng được các kết quả dự kiến và đưa ra kết luận từ quá trình đánh giá Bản kế hoạch hành động phải mô tả và xác định được các hoạt động ưu tiên trong khâu triển khai các biện pháp giảm thiểu tác động tiêu cực, các hoạt động điều chỉnh và biện pháp giám sát cần thiết nhằm quản lý các tác động và rủi ro Bên nhận tài trợ

sẽ xây dựng, duy trì hay thiết lập một hệ thống quản lý các tác động, rủi ro và các hoạt động điều chỉnh cần thiết nhằm tuân thủ các quy định pháp luật về môi trường

và xã hội tại nước sở tại cùng các yêu cầu trong các tiêu chuẩn thực thi IFC và hướng dẫn EHS đã được xác định trong kế hoạch hành động

Đối với những dự án được triển khai tại các nước OECD thu nhập cao, EPFIs có thể yêu cầu phát triển kế hoạch hành động dựa trên luật pháp và các quy định liên quan của nước sở tại

Nguyên tắc 5: Tham vấn và Công khai thông tin

Đối với tất cả các dự án thuộc nhóm A và nhóm B được triển khai tại các nước không thuộc khối OECD và các nước OECD không thuộc nhóm có thu nhập cao (được xác định theo Dữ liệu các Chỉ số Phát triển của Ngân hàng Thế giới), chính

phủ bên nhận tài trợ hoặc chuyên gia từ một cơ quan độc lập sẽ phải tham vấn cộng đồng địa phương bị ảnh hưởng bởi dự án theo phương thức phù hợp với văn hóa địa phương Đối với những dự án có thể gây những tác động đáng kể, bên nhận tài trợ phải đảm bảo quá trình tham vấn cộng đồng theo nguyên tắc đồng thuận, tự do, báo trước và được cung cấp thông tin (FPIC) Đồng thời, quá trình này cũng cần thúc đẩy sự tham gia của người dân, đáp ứng hợp lý mối quan tâm của họ nhằm đảm bảo tuân thủ các yêu cầu của EPFI

Để thực hiện nguyên tắc này, hồ sơ Đánh giá tác động và bản Kế hoạch hành động, hoặc các báo cáo tóm tắt bằng tiếng địa phương và phù hợp với văn hóa địa phương sẽ được bên nhận tài trợ công bố rộng rãi trong một khoảng thời gian tối thiểu thích hợp Bên nhận tài trợ có trách nhiệm biên soạn báo cáo đánh giá gồm các thông tin về quá trình tham vấn, các kết quả tham vấn và các hoạt động đã được thống nhất trong quá trình tham vấn Đối với các dự án có thể gây ra các tác động tiêu cực về mặt môi trường và xã hội, việc thông báo cần được thực hiện sớm và cập nhật thường xuyên trong quá trình đánh giá và trong tất cả các sự kiện , trước khi dự án được khởi công

Nguyên tắc 6: Cơ chế khiếu nại

Đối với tất cả các dự án thuộc nhóm A và nhóm B được triển khai tại các nước không thuộc khối OECD hoặc các nước OECD không thuộc nhóm có thu nhập cao (xác định bởi Cơ sở dữ liệu Chỉ số Phát triển của Ngân hàng Thế giới), để đảm bảo

sự tham vấn, tính công khai và sự tham gia của cộng đồng dân cư xuyên suốt quá trình xây dựng và vận hành dự án, bên nhận tài trợ sẽ đánh giá mức độ rủi ro và các tác động tiêu cực nhằm xây dựng được một Cơ chế khiếu nại như một phần của hệ thống quản lý Điều này cho phép bên nhận tài trợ nhận và triển khai các giải pháp phù hợp, đáp ứng các quan ngại và khiếu nại của các cá nhân, các nhóm trong cộng đồng địa phương bị ảnh hưởng Bên nhận tài trợ sẽ thông báo cho cộng đồng địa phương bị ảnh hưởng về cơ chế khiếu nại trong quá trình tham gia và đảm bảo rằng

cơ chế này sẽ giải quyết được các vấn đề một cách minh bạch, phù hợp với văn hóa địa phương và dễ tiếp cận với tất cả các đối tượng trong cộng đồng dân cư bị ảnh hưởng

Nguyên tắc 7: Đánh giá độc lập

Với tất cả các dự án thuộc nhóm A và một số dự án thích hợp thuộc nhóm B, một chuyên gia độc lập về môi trường hoặc xã hội sẽ xem xét bản Đánh giá tác động, Kế hoạch hành động và Kết quả quá trình tham vấn nhằm giúp EPFIs thẩm định và đánh giá sự tuân thủ Nguyên tắc Xích đạo

Nguyên tắc 8: Các điểu khoản giao kèo

Điểm mạnh nổi bật của bộ Nguyên tắc là tính thống nhất giữa các điều khoản đi kèm với yêu cầu thực thi Đối với dự án thuộc nhóm A và B, bên nhận tài trợ phải cam kết thực thi các điều khoản sau trong hồ sơ xin tài trợ:

- Tuân thủ luật pháp và tất cả các quy định về xã hội và môi trường của nước sở tại

- Tuân thủ Kế hoạch hành động (ở nơi có thể áp dụng) trong quá trình xây dựng và vận hành dự án

- Cung cấp các báo cáo định kỳ theo mẫu chuẩn của EPFIs (tần suất nộp báo cáo định kỳ tùy thuộc vào mức độ tác động của dự án, hoặc theo quy định của luật pháp,

nhưng không ít hơn một lần mỗi năm) Báo cáo có thể do nội bộ bên nhận tài trợ hoặc chuyên gia độc lập thực hiện nhưng phải đảm bảo các yêu cầu: i) phù hợp với

Kế hoạch hành động (nếu áp dụng), ii) cung cấp các bằng chứng thể hiện sự tuân thủ luật pháp và quy định về môi trường và xã hội của nước sở tại và của địa phương nơi triển khai dự án

- Hoạt động tháo dỡ và thu dọn sau khi công trình hoàn tất tại nơi thực hiện dự án phải thực hiện theo đúng kế hoạch đã cam kết trước

Trường hợp bên nhận tài trợ không tuân thủ các điều khoản quy định về môi trường và xã hội, EPFIs sẽ làm việc với bên nhận tài trợ nhằm bắt buộc thực thi các điều khoản Nếu bên nhận tài trợ vẫn không thể tuân thủ các yêu cầu trong khoảng thời gian thỏa thuận, EPFIs sẽ xem xét xử lý theo cách phù hợp

Nguyên tắc 9: Theo dõi và báo cáo độc lập

Để đảm bảo việc giám sát và báo cáo được thông suốt trong thời gian cho vay, EPFIs sẽ chỉ định chuyên gia độc lập về môi trường và/ hoặc xã hội, hoặc yêu cầu bên nhận tài trợ thuê chuyên gia độc lập có đủ kinh nghiệm và năng lực để xác minh thông tin về quá trình giám sát sẽ được gửi lên EPFIs

Nguyên tắc 10: Báo cáo với EPFIs

Mỗi định chế tài chính tham gia EPFIs phải cam kết báo cáo công khai và thường niên về quá trình và kinh nghiệm thực thi Nguyên tắc Xích đạo, kể cả các thông tin bảo mật nếu thấy hợp lý

1.2.4/ Vai trò của tín dụng xanh trong nền kinh tế thị trường và đối với môi trường - xã hội

Là một mối quan hệ kinh tế, tín dụng xanh có những tác động nhất định đến hoạt động kinh tế và tín dụng xanh còn có một vai trò quan trọng đối với môi trường - xã hội

1.2.4.1/ Tín dụng xanh góp phần quan trọng vào công cuộc bảo vệ môi trường, chống biến đổi khí hậu

Vai trò quan trọng nhất phải kể tới khí các NHTM triển khai tín dụng xanh là những tác động tích cực tới môi trường – xã hội bằng việc cấp tín dụng cho các dự

án liên quan đến môi trường như tiết kiệm năng lượng, năng lượng tái tạo thông qua khuyến khích các doanh nghiệp, khách hàng áp dụng các thông lệ kinh doanh bền vững

1.2.4.2/ Tín dụng xanh là công cụ tích tụ và tập trung vốn rất quan trọng, từ

đó giúp cho việc tích tụ và tập trung ứng dụng công nghệ thân thiện với môi trường- xã hội trong sản xuất

Nhờ có nguồn vốn tín dụng xanh của ngân hàng nên các doanh nghiệp sản xuất gắn liền với bảo vệ môi trường có điều kiện bổ sung vốn thiếu hụt tạm thời hay mở rộng nguồn vốn đảm bảo được quá trình sản xuất bình thường và còn có thể mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật, áp dụng kỹ thuật công nghệ mới tăng tính cạnh tranh và giảm thiếu tác động xấu tới môi trường- xã hội Tín dụng xanh đã giúp các

doanh nghiệp đẩy nhanh quá trình sản xuất và tiêu thụ, tạo điều kiện để duy trì mối liên hệ hữu cơ giữa sản xuất, lưu thông hàng hoá và tiêu dùng xã hội

Ngày nay trong quá trình toàn cầu hoá, quan hệ quốc tế ngày càng tăng cường, mỗi quốc gia trở thành một bộ phận của thị trường thế giới, do đó tín dụng xanh ngân hàng trên lĩnh vực tín dụng quốc tế cũng trở nên quan trọng giúp cho việc liên kết chuyển giao công nghệ xanh và sạch giữa các nước trên thế giới được nhanh chóng, rút ngắn thời gian phát triển

Như vậy hoạt động tín dụng xanh của các NHTM đã góp phần thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển nhanh chóng ngay cả trong nước và quốc tế

1.2.4.3/ Tín dụng xanh giúp cho việc điều hoà nguồn vốn góp phần ổn định thị trường tiền tệ, phát triển cân đối các ngành trong nền kinh tế quốc dân, và chuyển dịch sang cơ cấu kinh tế xanh bền vững

Thông qua tín dụng xanh mà nguồn vốn dịch chuyển từ nơi thừa đến nơi thiếu, làm cho xã hội bớt lãng phí ở những nơi thừa vốn, giảm khó khăn ở nơi thiếu vốn, giúp cho việc sử dụng vốn có hiệu quả, góp phần làm cho tốc độ luân chuyển hàng hoá và tiền vốn tăng lên, tạo sự phát triển đồng đều giữa cách ngành hướng tới phát triển xanh và các ngành còn lại

Tín dụng xanh góp phần vào việc điều hoà nguồn vốn, đồng thời thông qua khung lãi suất quy định giúp cho chính sách tiền tệ của Chính phủ được thực hiện, điều hoà lưu thông tiền tệ góp phần ổn định tiền tệ, và sự phát triển lành mạnh của thị trường tài chính tiền tệ

Hơn nữa, thông qua tín dụng xanh, Chính phủ có những chính sách ưu tiên hỗ trợ phát triển các vùng, miền hay các ngành thân hiện với môi trường - xã hội, trọng điểm nhờ vào việc đưa ra các ưu đãi tín dụng do vậy đã kích thích thúc đẩy các doanh nghiệp đầu tư vào các vùng, ngành trên trong diện ưu tiên của Chính phủ, góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tạo sự phát triển cân đối và bền vững trong cả nước

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XANH TẠI MỘT SỐ NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM

2.1/ NHỮNG THUẬN LỢI VÀ MỘT SỐ THÁCH THỨC TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XANH

2.1.1/ Những thuận lợi cho hoạt động tín dụng xanh trong giai đoạn hiện nay Tháng 9/2012 chiến lược “Tăng trưởng xanh” đã được Thủ tướng Chính phủ ban hành trong Chiến lược quốc gia cho giai đoạn 2011 - 2020 và tầm nhìn tới năm

2050 trong đó ba nhiệm vụ cơ bản đã được đặt ra gồm: tăng trưởng carbon thấp; xanh hóa sản xuất và xanh hóa lối sống từ đó, “Tài chính xanh” và “Ngân hàng xanh” thực tế là một bộ phận quan trọng của “Tăng trưởng xanh” đó chính là cơ hội lớn để hoạt động tín dụng xanh được ứng dụng rộng rãi và hoạt động hiệu quả Ngoài những chính sách từ trong nước, tài chính xanh còn nhận được sự giúp đỡ rất nhiệt tình của các tổ chức quốc tế như: Ngân hàng Thế giới (WB), Ngân hàng phát triển Châu Á (ADB), Công ty Kiểm toán và Tư vấn tài chính quốc tế (IFC), Tổ chức Hợp tác Phát triển Đức (GIZ)… về những kinh nghiệm từ các quốc gia khác,

hỗ trợ về nguồn nhân lực, vốn cũng như những công nghệ cần thiết Đó chính là những nguồn lực vô cùng quan trọng và tạo đà cho tín dụng xanh tại Việt Nam Hiện tại chúng ta đang trong xu hướng xây dựng nền kinh tế tăng trưởng xanh bền vững điều đó đồng nghĩa với việc cần có nhiều hơn những dự án thân thiện và bảo vệ môi trường như: theo tính toán để giảm được tỷ lệ phát thải khí nhà kính theo kế hoạch đặt ra từ nay đến năm 2020, thì chỉ với 9 ngành công nghiệp chính sẽ cần triển khai 35 hoạt động chính sách và cần tới trên 30 tỷ USD vốn đầu tư, bởi vậy cơ hội cho các ngân hàng trong hoạt động tín dụng xanh là rất lớn

2.1.2/ Một số thách thức cho hoạt động tín dụng xanh

- Hiện tại, Pháp luật hiện hành chưa có một quy định hay hướng dẫn nào đối với việc các ngân hàng phải cân nhắc đến những rủi ro về môi trường và an sinh xã hội trước khi cấp tín dụng Văn bản pháp lý cao nhất quy định về các hoạt động bảo đảm an toàn môi trường là Luật Bảo vệ môi trường với nguyên tắc xuyên suốt là

“bảo vệ môi trường gắn hài hòa với phát triển kinh tế” và “bảo vệ môi trường là sự

nghiệp của toàn xã hội, quyền và trách nhiệm của cơ quan nhà nước, tổ chức, hộ gia đình, cá nhân” Tuy nhiên, luật này cũng chỉ tập trung làm rõ trách nhiệm của khối doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh, dịch vụ của các ngành nghề quan trọng (Điều 35 - 49), ngoài ra không nhắc đến trách nhiệm của ngành tài chính, ngân hàng Các chế tài về xử lý ô nhiễm quy định trong Luật Bảo vệ môi trường cũng như trong Bộ luật Hình sự - phần quy định về tội phạm môi trường - cũng chỉ áp dụng với các tổ chức, cá nhân trực tiếp gây ô nhiễm

- Hầu hết các tổ chức tài chính chưa có chính sách và quy trình hay hệ thống chính thức để quản lý các rủi ro về môi trường - xã hội của khách hàng Ngân hàng Nhà nước cũng thiếu hướng dẫn về đánh giá và quản lý rủi ro môi trường - xã hội đó chính là một khó khắn lớn để các ngân hàng triển khai hoạt động tín dụng xanh một cách có hiệu quả

- Trên thực tế cho thấy, việc thuyết phục các NHTM cung ứng sản phẩm và dịch vụ tài chính xanh không hề dễ dàng vì tính rủi ro và chi phí khi đầu tư cao hơn các dự

án thông thường khác Trong khi đó, các doanh nghiệp tại Việt Nam chủ yếu nhỏ và vừa, năng lực tài chính yếu, còn các NHTM Việt Nam hiện nay hầu như chưa đủ năng lực để cung cấp các sản phẩm dịch vụ tài chính xanh

- Các NHTM thường có “ thói quen ” là tập trung vào tài sản thế chấp hơn là dòng tiền, tập trung vào các dự án ngắn hạn hơn là các dự án dài hạn… vậy nên thường đánh giá rủi ro các dự án tín dụng xanh này còn cao chính vì lý do đó sẽ khiến cho NHTM thiếu kinh nghiệm về các công nghệ mới, gặp khó khăn về các khoản tín dụng cho năng lượng mới nên giảm việc hỗ trợ vốn một cách hiệu quả so với các dự

án thông thường

- Nhiều doanh nghiệp không đủ tiêu chuẩn tiếp cận nguồn vốn tín dụng xanh Ở Việt Nam doanh nghiệp chủ yếu nhằm trong nhóm vừa và nhỏ Những doanh nghiệp này chỉ có khả năng đầu tư nâng cấp công nghệ thấp, tiêu hao nhiều nguyên nhiên liệu Đây chính lại là những đối tượng cần tiếp cận với nguồn vốn tín dụng xanh nhưng so với các tiêu chuẩn và điều kiện đặt ra để tiếp cận với tín dụng xanh thì nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa đáp ứng được yêu cầu