Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty TNHH phát triển công nghệ và hạ tầng kỹ thuật côn sơn

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Loan MỤC LỤC Chương II: 33 PHẦN MỞ ĐẦU THỤC TRẠNG sử DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CỒNG TY TNHH PHÁT TRIỂN CÔNG Tính cấp thiết đề tài NGHỆ & HẠ TẦNG KỸ THUẬT CÔN SƠN 33 Mục tiêu nghiên cứu .3 I.THỰC TRẠNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CỒNG TY 33 Phương pháp nghiên cứu 1.1 Cơ cấu vốn kinh doanh 33 Phạm vi nghiên cúu 1.2 Ket cấu vốn lưu động công ty 36 Chương I: 1.3 Phân tích tốc độ luân chuyển vốn lưu động 40 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH PHÁT TRẼN CÔNG NGHỆ & HẠ TẦNG KỲ THUẬT CÔN SƠN I.TÓM TẮT QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 1.1 Lịch sử hình thành phát triển .5 21 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Loan PHẦN MỜ ĐẦU Tính cấp thiết cùa đề tài Quá trình hội nhập phát triển kinh tế khu vực giới tạo cho nước ta nhiều hội nhung nhiều thách thức Và muốn thành công kinh doanh, trước hết doanh nghiệp phải dám đương đầu vượt qua “cửa ải” vốn Tạo vốn quay vòng vốn toán theo đuối suốt đời kinh doanh doanh nghiệp việc tìm lời giải cho toán tạo nên sắc riêng, đồng thời khẳng định vị doanh nghiệp thương trường Vậy tìm đâu nguồn vốn làm để giải toán vốn cách hiệu nhất? Câu hỏi làm đau đầu doanh nhân.Vì việc quản trị nguồn vốn lưu động việc quan trọng giúp doanh nghiệp đứng vừng phát huy mạnh Xuất phát từ tình hình thực tiễn đó, công ty TNHH Phát triên công nghệ hạ tầng kỳ thuật Côn Sơn phải nồ lực đưa biện pháp nhằm quản lý vốn lun động cách hiệu đê phát huy mạnh Chính lý vậy, em chọn đề tài: “Nâng cao hiệu sử dụng von lưu động Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Loan Tìm nguyên nhân làm giảm hiệu sử dụng vốn lưu động Đưa giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động Phương pháp nghiên cứu Thu thập số liệu: Từ bảng kết hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế Dùng phương pháp so sánh chênh lệch tuyệt đối, tương đối Dùng phương pháp mô tả: Bằng bảng biếu Phạm vi nghiên cứu Chuyên đề sâu vào nghiên cứu: “phân tích sử dụng vốn lưu động công ty TNHH Phát triển công nghệ hạ tầng kỹ thuật Côn Sơn” Em xin chân thành cảm ơn đến thầy cô giáo Trường kinh tế quốc dân nói chung thầy cô khoa Quản trị kinh doanh tổng hợp Đặc biệt cô Trần Thị Thạch Niên tận tình giúp đờ em dành cho em ý kiến quý báu suốt NGUYỀN THỊ LOAN Số giấy phép ĐKKD Thòi gian 102009053 Vốn điều lệ (VNĐ) Chuyên Chuyên đề đề thực thực tập tập tốt tốt nghiệp nghiệp 20/06/2003 300,000,000 Nguyễn Nguyễn Thị Thị Loan Loan 01/08/2006 2,000,000,000 Chương I: “Ket nối hoàn hảo” làmẽ tiêu chíbây hoạt động ty tầm thêm cao nhà máy, chi nhánh, phát triển văn phòng mạnh đại diện giờ, vàdựngoài kiếncông đến nước tháng theo 6,quiCông địnhtycủa 102009053 18/03/2008 9,000,000,000 thành pháp luật lập chi nhánhVỀ Đà NằngTY đe TNHH đáp ứngPHẢT tình hình hoạt động củaNGHỆ công ty.& TỒNG QUAN CÔNG TRIỀN CÔNG iao dịch: thuật Côn Sơn KỸ THUẬT CÒN SON Các lân thay đôiHẠ nhưTÀNG sau: khủng hoảng Á, Việt Nam nhà đầu tư nước 1.2.Sau GiớiCon thiệu Công tytiền tệ Châu Son Technology and Engineering Inữastruture V Thay đổilàm lần công ngày tin tưởng nơitriển đầu tư lýnghệ tưởngvànhất vực Đông Á Công ty chọn TNHH Phát hạ tầng kỳkhu thuật Côn Sơn Nam đơn iết tắt: Connectic Systems Co.,ltd Cùng 01/08/2006 với vị hạch I TÓM TẮT QUÁ TRÌNH HỈNH THÀNH VÀ PHÁT TRĨẺN Connectic tốc độNội tăngdung trưởng thaynền đối:kinh tế Việt Nam gặp nhiều thuận lợi, Công ty hỉ: 102009053 Số 55 phổ Nguyễn Quý Đức - Phường Thanh Xuân đồng; 1.1 Lịch sử hình thành phát triến - Vốn tăng thêm 1,700,000,000 đồng Tổng vốn có là: 2,000,000,000 5534265 Công ty TNHH V Thay đổi Phát lần triên công ngày nghệ hạ tâng kỹ thuật Côn Son (Công ty Info@conson.com.vn Côn 18/03/2008 te: http://www.conson.com.vn Sơn) có trụ sở đặt số 55 Nguyễn Quý Đức, quận Thanh Xuân, Hà Nội Lĩnh Bảng 2: Cơ- cấu vốnhàng điềuđầu lệ thời điếm là: hoản giao dịch 12510000023033 Ngân vàvốn phát Biếu đồ số 01: Sự thaytưđổi điều lệ vực hành lập: hoạt động Việt Côn Sơn là: TuĐông vấn giảiĐô pháp tổng thể, cung cấp NamCông- ty Chi nhánh 06/2003 thiết bị, 0101381224 Cục Thuế Hà Nội cấp phụ kiện, phần mềm trien khai hệ thống mạng thông tin hệ thống 10,0, 0015680 Cục Hải Quan thành phố Hà nội số xuất nhập khẩu: mạng tích hợp hạ000 tầng sở kỹ thuật cho nhiều đối tượng khách hàng khác cấp Giám đốc: 9.0 iều lệ: 9,000,000,000 VNĐ (chín tỷ đồng) 00 cung cấp dịch vụ, quan, doanh nghiệp, đặc biệt liên phép đăng ký kinh doanh: Nhà 0102009053 8.0 0Sở Kế hoạch Đầu tư Hà nội doanh 00 ST Thành phần sở hữu Vốn góp Tỷ lệ (%) khu công w nghiệp tập trung 1.3 Ngành nghề kinh doanh 1Phan Quý Hưng 7,200,000,000 80,00 7,000,00 Tiền thân của0 Công1,800,000,000 ty TNHH Phát triển công nghệ hạ tầng kỹ thuật Côn 2Bùi Đức Hứa 20,00 06/2003 08/2006 03/2008 Sơn 4- Tư vấn, lắp đặt hệ thống mạng viễn thông tin học; Tổng cộng 9,000,000,000 100,00 Công ty TNHH Mạng Truyền thông Côn Son (viết tắt Connectic Systems 4- Mua bán sản phẩm tin học, phần mềm đóng gói, thiết bị viễn Phạm vivụhoạt động Công ty: Công ty đưa TNHH Phát triên công Co.,Ltd) thành lập ngày 20/06/2003 thờiđến điểm nhu cầunghệ sử Nhiệm củacủa Công ty Côn SơnTại chonày, khách hàng cácdụng giải thông; hạ tâng hệ pháp thống thông tin việc rấtcủa lớn Việthàng, Nammang lại cáccho chuyên giacạnh trêntranh giới tốt nhấtmạng đáp ứng công khách họ tính cao 765 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Loan 4-Cung cấp thiết bị, xây đựng trung tâm dừ liệu, tích hợp hệ thống thông tin truyền thông; 4- Cung cấp thiết bị, lắp đặt hệ thống giám sát, báo động, hệ thống phòng cháy chừa cháy, hệ thống chống sét; 4- Cung cấp vật tư thi công, lắp đặt, bảo trì, sửa chừa, gia công hạ tầng kỳ thuật, hệ thống C0' điện, hệ thống nguồn điện - điện tủ’ - điện lạnh- điều hòa không khí, hệ thống cấp thoát nước cho công trình xây dựng công nghiệp dân dụng; 4- Sản xuất, lắp ráp, sửa chừa sản phẩm điện, điện tử; 4- Sản xuất, lắp ráp gia công thiết bị co khí; 4- Dịch vụ thi công mạng điện thoại, mạng thông tin cục diện rộng; 4- Dịch vụ bảo trì bảo dường sửa chừa hệ thống mạng điện thoại, thiết bị viễn thông tin học; 4-Dịch vụ thi công, xây lắp công trình dân dụng, công nghiệp, cấp thoát nước, công trình điện, đường dây trạm điện, biến đến 35 KV; 4- Dịch vụ vận tải hàng hoá, vận chuyển hành khách Cho thuê thiết bị vận tải./ Kỉnh doanh ộng nam: ộng lãnh đạo, quản lý: ộng kỹ thuật: Kế toán Triển Tích khai họp Chuyên đềđề thực tập tốt nghiệp Chuyên thực Hệtập tốt nghiệp Xuất Nhập Nguyễn Thị Loan Nguyễn Thị Loan 80% Cơ cấu lao động có 30 lao động gồm: 4- Phó đốc: Quản lý dự án, phát triển thị trường Tư vấn giải pháp 20% giám Cơ cấu tổ chức công ty khái quát qua sơ đồ sau: tổng thề 56,6 hạ tầng thông tin, truyền thông, trung tâm liệu 4- PhòngSốkinh doanh: cứu & phát triên thị trường Xây dựng Tên phòng ban lượng cán bộNghiên công nhân viên phương án g lãnh đạo 03 GIÁM ĐÓC kinh doanh, xác lập họp đồng mua bán, xúc tiến thực hợp đồng với nhà g Ke toán tài 03 cung ứng Trình độ chuyên môn: 05 g Kinh doanh Hoàn tất hồ sơ toán trongĐÓC trình triển khai dựGIÁM án ĐÓC PHÓ GIÁM PHÓ g Tích họp hệ thống 07 Đại học, đại 4- Phòng kế toán: Quản10lýhọc: toàn việc hoạt động sản xuất kinh doanh g triến khai 80% công g XNK 01 cản phòng ban Công ty: Bảng 3: số lượng ty, vật tư sản phẩm hàng hoá & tài sản khác Báo cáo định kỳ số liệu kế toán hòng 01 thông caođối chiếu tính lương hàng Số ngưòi qua tổ họpĐại học, phiếu chứngđại từ gốc.Trung Theo dõicấp, kiếm tra Năm lao tháng động cho toàn thể nhân viên công ty Chứng từ số liệu lưu giữ theo quy định Báo cáo doanh phílao lãi động lỗ củacủa công ty cho 1.5 thu, Đặcchi điếm công ty Ban Giám đốc theo định kỳ 4-Phòng nhậpcókhấu: Tìm không thị trường trongviệc nâng ngoàicao nước xây Nhân tố xuất lao động ảnh hưởng nhỏ đến hiệuđequả sản dựng kế xuất hoạcvà tô chứccủa thực hiệnty.phương doanh - nhập khâu, dịch vụ uỷ kinh doanh Công Đối vớiánlaokinh động quảnxuât lý nhìn chung nhân tố ảnh thác hưởng Báng 4: Thống kê lao động công ty 05 năm tới hiệu sử dụng vốn lun động thể qua điểm cấp, kinh nghiệm (thâm niên công tác) thái độ làm việc Ớ Công ty TNHH Phát triến công nghệ hạ tầng kỹ thuật Côn Sơn đội ngũ lao động điếm mạnh, chứa đựng tiềm vô lớn, phát huy tốt diêm quan trọng tác động đến việc nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty 1012 11 Chuyên Chuyên Chuyênđề đề đềthực thực thựctập tập tậptốt tốt tốtnghiệp nghiệp nghiệp Nguyễn Nguyễn NguyễnThị Thị ThịLoan Loan Loan Bảng 5: Một số mặt hàng công ty Côn Sơn Từ bảng số liệu thống kê lao động công ty Côn Sơn qua năm 2003 đến năm 2007 ta có biếu đồ lao động công ty qua năm sau: 30 Biếu đồ số 2: Sự gia tăng số lao động AMP CAT5E FO 1Outdoor 35 30 Cung cấp pairs (box) UTP '5 Sever 25 enclosure WallbO mount 4chính Cable, 4Fiber AUCác sản phẩm công ty nhập trực tiếp từ Bắc Mỳ, z 820 Trung Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Quốc, Singapore, Đài Loan, Malaysia Tủ mạng Netword 2.2 Quan hệ đối tác Interface card Wic 1T II HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Bảng 6: Danh sách nhà cung cấp Switch2 port 10/100 SP 6508TX lOOOBase - T to lOOOBase - sx 2.1 Các sản phẩm - dịch vụ Các sản phẩm - dịch vụ Công ty là: i- Tư vấn, triển khai hệ thống mạng, hạ tầng kỳ thuật tổng thể ị~ Dịch vụ thi công, lắp đặt, bảo hành, bảo trì - Dịch vụ thi công mạng Lan ws - CE500 - 24TT ws - CE500 - 24LC - Dịch vụ thi công mạng điện uc 8x MM50, Unitube Corrugated 13 Các nguyên vật liệu 14 phục vụ cho thi Tên đối tác Quan hệ ••1•••1•• Select Là Chuyên Nhà sảnđề xuất hàng giới thiết Chuyên đề thực thực tập tậpđầu tốt tốtnghiệp nghiệp Certifíed Partner Nguyễn NguyễnThị ThịLoan Loan Đại lý ủy quyền Là nhũng nhà sản xuất hàng đầu giới sản phẩm máy tính, máy chủ, hệ thống mạng, hệ Sau danh sách sổ khách hàng (các quan doanh nghiệp) thống hợp ^^®Hewlett-Packard (viết tắt HP) tân đoàn công nghê Đại lý ủy quyền đông tiêu biêu mà Công ty Côn Sơn thực thông tin lớn giới tính theo doanh thu POLYCOM Đại lý ủy quyền Là nhà cung câp giải pháp truyền đa thông Tên đối tác Quan hệ 5dicrosoít môt công tv nhan mềm lớn giới Đại lý ủy quyền Bill Gates làm chủ tich hãng dẫn đầu Đổigiớitác tích hợp hệ thống Đối kN.I tác tích hợp hệ thống gaaBaagg3gS3 RAD công nhận hãng sản xuất hàng đầu giới thiết bị truy nhập mạng, dẫn Là qu£ nhà định Un thống Đối tác dự án sản xuất hàng đầu giới thiết bị truyền ing/đồng, mạng không dây, thiết bị chuyển Đại lý ủy quyền mạch /ếr\ LANAVAN với giải pháp tổng thể cho Nhà sản xuất sản phẩm cáp sợi quang, thiết bị kết nối cho hệ thống cáp quang , , , 1 2.3 Thị trường khách hàng ếữPTÙNENhà sản xuât sản phâm thiêt bị truyên dân Nhà phân phổi Nhà phân phối ĐốiSơn tíchđượchợp Là Nhà cung cấp4 hàng đầu Công giới giảitác Trong năm qua, ty Côn tạo tín nhiệm khách hệ thống pháp hàng nguồn vốn noi vớitốtcác bàngtiếng hồ trợ cácthiết dịchbịvụbảo sauvệ bánnguồn hàng mình, dự án thực Nội dungđều Giá trị Tên chủ dự án đem Cung cấp lắp đặt máy tính thiết bị mạng 109.987.500đ Trung Tâm Tin Học 16 15 Hải Dương 166.585.000đ Tổng Cục thuế cài đặt, giám sát, hiệu chỉnh Lắp đặt, thiết bị tin học, mạng 120.715.440đ Văn phòng Nguyên Bộ TP Tài Môi 793.855.000d Công ty cho thuê tài Cung 4cấp lắp đặt máy tính, máy in - BIDV Việt phụ kiện Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Loan $425,689.58 Tập đoàn CANON Cung 5cấp, lắp đặt thiết bị, triển khai toàn hệ thống mạng Trien 6khai hạ tâng mạng cho nhà máy YoungOne khu công nghiệp Hòa xá, Tp.Nam Định Cung 7cấp Máy chủ, thiết bị mạng dịch vụ thi công hệ thống mạng máy Cung 8cấp máy chủ, máy trạm, thiết bị nguồn, thiết bị mạng thi công Cung cấp module nâng cấp Router CĨSC03745 Cung cấp thiết bị máy chủ máy tính IBM, máy in HP, phần mềm Microsoữ Cung 1cấp thiết bị Switch CISCO, triển khai thi công hệ thống mạng LAN YoungOne Nam $ 98,960.00 Co., Ltd Công $ 45,731.15 ty Tài HANDICO Dinh Chính Sở Khoa Học Công 966,967,425đ Nghệ Tỉnh Quảng Bình $22,289.00 Công ty Viễn thông Hà Nội Giang Vo Development $ 14,094.00 Co S.E.M $ 17,987.00 Thống Metropole T Nội dung Giá trị Tên chủ dự án T Cung 12cấp trang thiết bị phục vụ đào tạo l,315,675,000đ Trường dạy nghề cho trường dạy nghề tỉnh Điện Biên Điện Biên Tư vấn giải pháp, cung cấp lắp đặt UNICO Global $ 11,996.00 hệ thống máy kiêm soát vào/ra, Co.,ltd chấm công cho Công ty may ƯNICO Hàn Cung 1cấp thiết bị, phụ kiện triển 1,019,169,178 Công An đ tỉnh Yên Bái khai hệ thống Mạng thoại - Máy tính $ 21,853.78 Cung 5cấp thiết bị mạng và tin học Astral Intòtech cho Công ty Astral Iníòtech Co.,ltd Tư vấn giải pháp, cung cấp thi công $ 40,540.38 BĨM Group toàn hạ tầng mạng điện thoại, LAN, WAN, bảo mật cho liên doanh $58,311.31 Liên doanh SMH Cung cấp thiết bị LAN switch/Wireless 17 VINE Group Cung 1cấp vật tư, thiết bị thi công hạ $ 13,451.46 tầng mạng cáp quang/đồng cho liên hợp VINE Group Nhất tỉnh VN VN Cung cấp thiết bị mạng Cisco/Micronet/AMP lắp đặt, cấu Cung cấp thiết bị Cisco Wireless/Switch; AMP Cable thi công hạ tầng Cung 1cấp vật tư thi công toàn hệ thống Điện, điện tử, hạ tầng kỳ Cung 2cấp thiết bị triển khai lắp đặt hệ thống mạng thông tin, máy chủ $ 19,365.65 Ban tôn giáo phủ $ 36,936.60 Fraser Hotel $ 904,970.00 Hitachi Plant Technologies ,Ltd $ 53,998.59 Communications JSC Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Loan cách vay ngắn hạn, nhiên cách giải gặp phải khó khăn lãi suất cao, phải chịu sức ép kỳ hạn toán Neu nhu cầu vốn xác định cao gây tồn thất cho thân công ty, tình trạng ứ đọng vốn nhiều, lãng phí vốn lưu động, luân chuyên vốn lưu động chậm, chi phí vốn tăng từ làm giảm hiệu sản xuất kinh doanh Trong năm vừa qua việc xác định vốn lưu động Công ty TNHH Phát triển công nghệ hạ tầng kỹ thuật Côn Sơn không đạt hiệu cao, xảy tình trạng thiếu vốn lưu động nên luân chuyến vốn lun động chậm Sở dĩ tình trạng công ty chưa chọn phương pháp xác định vốn lưu động hợp lý Hiện nay, có nhiều phương pháp xác định nhu cầu vốn lưu động, để đơn giản việc tính toán người ta thường dùng phương pháp thống kê kinh nghiệm Tông số dư bình quân thành phần vốn lưu động định mức thực năm trước (so với doanh thu năm trước) đế xác định tỷ lệ (%) doanh thu làm sở tính cho năm kế hoạch ngược lại dùng doanh thu năm trước so với năm kế hoạch ngược lại dùng doanh thu năm trước so với tổng sổ dư thành phần vốn lưu động năm trước để tính số lần luân chuyển vốn (số vòng quay) làm sở tính nhu cầu vốn lun động năm kế hoạch Tất nhiên dùng phương pháp thống kê kinh nghiệm điều không thê không lưu ý phải loại trừ yếu tố tiêu cực chứa đựng liệu làm Khoa QTKD K36A Trường kinh tê quôc dân 57 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Loan phân tích hoạt động tài Đây khâu quan trọng Lập kế hoạch tài thực chất dự toán khoản thu chi ngân sách, sở lựa chọn phương án hoạt động tài cho tương lai công ty ấn định kiêm soát phận công ty Việc dự toán thu chi đắn, có sở khoa học, sở thực tiễn có tác dụng quan trọng kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty nói chung việc quản lý tài nói riêng Mục đích việc hoạch định tài bảo đảm việc xây dựng dự toán thu chi tài dựa hệ thống chế độ, sách tiêu chuẩn định mức đắn, phù hợp với thực tiễn kinh tế xã hội vận động với trạng thái công ty Đảm bảo cho kế hoạch thu , chi tổ chức tiến hành trình tự, thời gian quy định có hiệu Giúp cho ban lãnh đạo dự toán đối phó với nhũng rủi ro, biến động môi trường Với vai trò mục đích trên, việc hoạch định tài công ty cần phải thực với đầy đủ nội dung sau: - Lập kế hoạch tài trước hết phải dựa vào mục tiêu hoạt động sản xuất kinh doanh tổ chức nhàm đảm bảo cho việc lập dự toán, xác định mục đích nhiệm vụ cần động viên khai thác nguồn thu ngân sách việc phân phổi sử dụng quỳ ngân sách có trọng tâm, trọng điểm, đảm bảo yêu cầu tiết kiệm Khoa QTKD K36A 58 Trường kinh tê quôc dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Loan ♦> Phân tích hoạt động tài giúp công ty đánh giá điểm mạnh điềm yếu trình hoạt động sản xuất kinh doanh xuất phát từ tình hình đế đưa giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài tương lai cách dự báo lập ngân sách Tuy nhiên đê công tác phân tích tài có hiệu cần phải tập trung nâng cao chất lượng công tác hạch toán kế toán Đe nghị công ty thực triệt đế quy định công tác hạch toán kế toán nhà nước Có mang lại hiệu cao Quản lý tốt tiền mặt “Trong môi trường cạnh tranh khốc liệt ngày nay, doanh nghiệp phải biết áp dụng công cụ điện tử đại đê thu thập thông tin tài đa dạng phức tạp, đông thời phân tích thông tin biến chủng thành báo cáo cần thiết đê đưa định đắn ” Tiền mặt phận vốn lưu động có tầm quan trọng đặc biệt đặc trưng riêng Neu dự trữ lớn làm tăng chi phí, dự trừ mỏng sê hạn chế khả toán, có the làm tăng chi phí hội đầu tư vấn đề đặt làm để quản lý tốt quỳ tiền mặt công ty, đảm bảo có đủ lượng tiền toán cần thiết lại không bị lãng phí Trong trình kinh doanh nhiều dự kiến xác lượng chi tiêu kỳ Bởi mà cần phải có mức dự trữ tiền mặt khoảng dao động Khoa QTKD K36A 59 Trường kinh tê quôc dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Loan ■ Chọn lựa sổ đổi tác ngân hàng có khả giúp doanh nghiệp quản lý tốt tiền mặt Các ngân hàng ngày cung cấp dịch vụ tự động chi trả lương khoản chi thông qua hệ thống trao đôi liệu điện tử, đảm bảo an toàn cho tài khoản doanh nghiệp thực toán giao dịch Các công ty lớn thường quan hệ với số ngân hàng có lực để thực tốt việc quản lý tiền mặt, đồng thời tránh bị lệ thuộc vào ngân hàng Lợi ích việc quan hệ làm ăn với sô ngân hàng công ty có thê đánh giá dịch vụ ngân hàng khác so sành giá dịch vụ ngân hàng trao đổi thông tin ngân hàng với Bằng cách này, công ty có thêm động lực kiểm soát phí ngân hàng thu lợi từ dịch vụ Thêm vào đó, trường hợp ngân hàng gặp khó khăn, dịch vụ tiếp tục ngân hàng khác cao ■ Xây dựng phát triên mô hình dự hảo tiền mặt có độ xác Do tiền mặt lưu chuyển thường bấp bênh không ổn định nên công ty sử dụng mô hình dự báo để bù trừ bấp bênh cân đối khoản thu tương lai với khoản chi Khoa QTKD K36A 60 Trường kinh tê quôc dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Loan Công ty cần có sách đầu tư trình bày rõ ràng văn bản, rõ mục tiêu, định hướng đầu tu- khoản đầu tu- chấp nhận Tài liệu cần thiết cho nhà điều hành giám đốc đầu tư xây dựng danh mục đầu tư đưa định đầu tư hội đến “Đe tránh tình trạng vốn nhàn rỗi tài khoản mà không đem lại đồng lãi nào, công ty có the sử dụng vào khoản đầu tư qua đêm cuối ngày làm việc.” ■ Thường xuyên kiêm tra hệ thong quản lý tiền mặt Việc kiểm tra thường xuyên hệ thống quản lý tiền mặt cho phép công ty tìm nhừng phương thức, biện pháp cải thiện hệ thống, đồng thời đưa đảm bảo tính tin cậy liệu tài công ty mà không cần thực việc kiêm toán hàng ngày Việc kiểm tra thường xuyên giúp công ty có đánh giá hoạt động ngân hàng giúp thực quản lý tiền mặt kết hoạt động chi phí lợi nhuận đầu tư Đồng thời qua công ty có thê nhận nhân tố rủi ro ảnh hưởng đến lưu chuyên tiền tề thông qua hệ thống toán, bao gồm: gian lận thương mại, rủi ro phát tài sản tình trạng xói mòn lưu chuyền tiền mặt hàng ngày Khoa QTKD K36A 61 Trường kinh tê quôc dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Loan hai cấp độ: cấp độ hệ thống quản lý tiền mặt quốc gia thực chức thu nợ biên giới quốc gia mồi nước, cấp độ hai mạng lưới kết nối với hệ thống nội nước quản lý nhiều đồng tiền khác nhau, đồng thời thực chức như: mua hàng, bán hàng kế toán ■ dấu hiệu nghiêm trọng hảo hiệu trục trặc lưu chuyên tiền mặt: - Độ khoản tiền giảm sút - Cung ứng hàng hoá khả tiêu thụ: mức tăng tồn kho lớn lượng hàng tiêu thụ trung bình - Gia tăng nợ ngắn hạn - Không có chiết khấu - Chậm thu hồi nợ: khoản phải thu bị dồn ứ Quản lý tốt khoán phải thu nhanh thu hồi công nọ’ Khoản phải thu phần quan trọng cấu tài sản luư động, công ty thương mại dịch vụ giá trị khoản phải thu lớn Đầy nhanh tốc độ thu hồi nợ góp phần nhanh tốc độ lun chuyến vốn lưu động Trong chế thị trường bán hàng trả chậm tất yếu cần phải có quản lý chặt chè khoản nợ phát sinh Neu đê cho khách hàng chiếm dụng vốn lớn công ty sè vừa thiếu vốn kinh doanh vừa phải chịu thiệt hại chi phí vốn Do mà Khoa QTKD K36A 62 Trường kinh tê quôc dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Loan việc chấp nhận toán nợ hợp đồng chặt chẽ, tính pháp lý nên việc đòi nợ cần phải khéo léo kiên trì, phù hợp với tâm lý người Việt nam Tăng cưòng công tác quản lý hàng hoá Xây dựng định mức dự trữ hợp lý Tránh tình trạng tồn kho cao làm ảnh hưởng lớn đến tình hình tài công ty sau nhập hàng công ty phải bỏ lượng tiền toán cho nhà cung cấp, hạn chế tiền mặt toán kịp thời cho nhà cung cấp Vì cần theo dõi quản lý tốt hàng hóa, nguyên vật liệu tồn kho đê không bị hư hao mát, phâm chất thiếu hụt so với yêu cầu kinh doanh Thường xuyên đánh giá hàng tồn kho có biện pháp xử lý kịp thời hàng ứ đọng Ngoài ra, phòng kinh doanh cần phải quán triệt việc đề nghị nhập hàng (hay xuất hàng) đe tránh trường hợp hàng nhập thừa Trong trình thi công, cần thiết chặt vấn đề hàng hoá vào, hàng hoá nhập cho thi công thường chưa quản lý chặt chẽ Tăng cường huy động nguồn vốn Làm đế huy động von cách dễ dàng? Trên thị trường vốn, có nhiều phương thức khác đổ tiếp cận nguồn vốn đầu tư, nhiên, điều khó khăn đa số công ty không hội đủ Khoa QTKD K36A 63 Trường kinh tê quôc dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Loan minh, phát có chi tiết thiếu trung thực, họ đặt dấu hỏi độ tin cậy công ty Bên cạnh đó, máy kế toán tài hiệu đóng vai trò quan trọng việc tạo dựng độ tin cậy công ty ■ Tạo dựng hình ảnh lực công ty Neu công ty chứng minh với nhà tài trợ vốn khả quản lý, kỹ hoạt động, lực tài nhạy bén kinh doanh, công ty thuận lợi việc huy động vốn, lực công ty yếu tố tiên mà nhà tài trợ vốn xem xét cân nhắc trước đưa định tài trợ vốn Ngoài việc chủ động huy động vốn trình bày lực kinh doanh, bạn phải thể cam kết tài công ty nhừng hoạt động kinh doanh cụ thể Vì vậy, tính trung thực báo cáo tài có ý nghĩa đặc biệt quan trọng ■ Tài sản bảo đảm Trong trình huy động vốn, đòi hỏi tất yếu khoản tiền vốn huy động cần đảm bảo tài sản họp pháp công ty, hoạt động kinh doanh có triên vọng thị trường mà công ty bạn kiểm soát Khoa QTKD K36A 64 Trường kinh tê quôc dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Loan mã, Các nhà tài trợ vốn xem xét suy tính kỳ rủi ro xấu xảy Chính vậy, đổ giúp nhà tài trợ sớm định, công ty nên có phương án giải thích rõ ràng tính tối ưu khả thi khoản tiền huy động, đồng thời việc giải thích chi tiết, rõ ràng có lợi cho công ty nhiêu Huy động nguồn vốn vào kinh doanh để tăng tốc độ chu chuyến đồng vốn tăng sức sản xuất, sức sinh lợi sử dụng tiết kiệm vốn lim động Vậy tìm vốn đâu Thực cho dù có nhiều cách tạo vốn kinh doanh xét đến xoay quanh hai nguồn tạo vốn bàng cách bỏ mồ hôi, trí tuệ, để góp khoản vốn riêng bắt tay lập nghiệp khôn khéo quan hệ với bạn bè đồng nghiệp, ngân hàng tổ chức đoàn thể, quỳ hỗ trợ, để vay vốn kinh a Tăng cường tích luỹ, phát trỉến nguồn vốn chủ sở hữu: Vì mục tiêu lâu dài công ty nên cố gắng làm tăng lượng vốn chủ sở hữu bàng cách góp bồ sung trích từ lợi nhuận với tỷ lệ lớn Tăng vốn chủ sở hữu giúp công ty có vốn để kinh doanh đồng thời làm tăng sức mạnh tài công ty Bổ sung vốn góp thực cách thành viên cũ góp thêm bổ sung thêm thành viên thấy cần thiết Việc bổ sung thành viên làm tăng thêm lượng vốn góp vốn lớn ngược lại dẫn đến xáo chộn, bât đồng quan điểm việc hoạch định chiến lược phát triển công ty Chính định bổ sung thành viên cần có cân nhắc kỹ lường nên ưu tiên người tham gia lãnh đạo công ty Khoa QTKD K36A 65 Trường kinh tê quôc dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Loan Khi công ty chưa tạo uy tín thực để vay vốn ngân hàng vốn vay cá nhân đóng vai trò quan trọng Đe huy động nguồn vốn tốt công ty phải có mối quan hệ tốt phải tạo uy tín quan hệ vaytrả Trên thực tế có nhiều người có vốn lớn không đưa vào kinh doanh mà đê cho vay lấy lãi Neu gửi ngân hàng lãi suất thấp độ an toàn cao, người khác muốn vay trả lãi suất cao đê bù đắp rủi ro có thê xảy ra, tức độ rủi ro lớn người cho vay đòi hỏi lãi suất cao Như công ty hoàn toàn vay tư nhân với lãi suất thấp công ty tạo niềm hy vọng an toàn họ, tức tạo chữ tín họ Ngoài cần phải khéo léo việc thuyết phục người cho vay đề họ thực yên tâm vấn đề liên quan đến số tiền họ Tuy nhiên việc vay vốn với số lượng bao c Huy động vốn ứng trước Trong điều kiện nhận hàng, Công ty có thê đề nghị khách hàng ứng trước khoản tiền (khoản đặt cọc) đê sau công ty có trách nhiệm cung cấp sản phẩm cho họ Phát triển trình độ quản lý tạo động lực làm việc cho ngưòi lao động Lao động sáng tạo người yếu tổ định hiệu kinh doanh nói chung hiệu sử dụng vốn nói riêng, vấn đề tuyển dụng đào tạo, bồi dường đào tạo lại nhàm thường xuyên nâng cao chất lượng đội ngũ cán lao động nhiệm vụ mà công ty phải thường xuyên quan tâm Đặc biệt với đội ngũ quản lý phải có khả hoạch định chiến lược, phân bố có hiệu nguồn lực, chủ động ứng phó với bất thường môi trường kinh doanh Công ty cần hồ trợ mặt tài đê nhân viên có điều kiện học thêm lớp buôi tối để nâng cao trình độ Khoa QTKD K36A 66 Trường kinh tê quôc dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Loan Động lực tập thể cá nhân yếu tố định khả sáng tạo, yếu tố tập hợp liên kết thành viên lại với Tạo động lực cho tập thể cá nhân yếu tố đặc biệt quan trọng Công ty cần phải áp dụng biên pháp trả lương theo doanh thu có thưởng đê kích thích khả lao động Đồng thời phải tạo bâu không khí tập thê thân thiện vui vẻ đê người hăng hái làm việc Nên tổ chức chuyến du lịch để động viên tinh thần cho người Khoa QTKD K36A 67 Trường kinh tê quôc dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Loan LỜI KẾT LUẬN Trong chế thị trường vốn đóng vai trò quan trọng phủ nhận doanh nghiệp quốc doanh nói riêng tổ chức kinh doanh nói chung Vấn đề nâng cao hiệu sử dụng vốn yêu cầu số ngày trở nên thiết, đòi hỏi doanh nghiệp phải thực cách tốt phương hướng, đường riêng, cụ thề Từ thành lập Công ty TNHH phát triển công nghệ hạ tầng kỹ thuật Côn Sơn không ngừng có sách, biện pháp đê nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh, hiệu sử dụng vốn.Công ty tự khàng định cạnh tranh khốc liệt để tồn phát triển Với cố gắng mình, công ty bước tháo gỡ khó khăn để vươn lên nhiều mặt hiệu sử dụng vốn mức hạn chế “Nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động” đề tài có ý nghĩa thực tiễn lý luận Với vận dụng vào tình hình thực tế Công ty TNHH Phát triên công nghệ hạ tầng kỹ thuật Côn Sơn, đề tài mong góp phần tìm số giải pháp huy động nâng cao hiệu sử dụng vốn với hy vọng góp phần tháo Khoa QTKD K36A gỡ 68 Trường kinh tê quôc dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Loan DANH MỰC TÀI LIỆU THAM KHẢO GVC Nguyễn Thị Mỵ - TS Phan Đức Dũng - Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh Báo cáo tài năm 2003, 2004, 2005, 2006, 2007 Công ty TNHH Phát triển công nghệ hạ tầng Côn Son Đe cưong giảng Phân tích hoạt động kinh doanh - Trường đại Khoa QTKD K36A 69 Trường kinh tê quôc dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Loan NHẬN XẺT CÙA ĐƠN VỊ THỦ TRƯỞNG Khoa QTKD K36A 70 Trường kinh tê quôc dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Loan NHẬN XÉT CÙA GIẢO VIÊN HƯỞNG DẪN Khoa QTKD K36A 71 Trường kinh tê quôc dân [...]... tại Công ty nên có nhũng biện pháp khắc phục tình trạng trên, nếu kéo dài sẽ ảnh Khoa QTKD K36A 55 Trường kinh tê quôc dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Loan Chương III: MỘTSỐGIẦlPHẢPNẰNGCÂOHIỆUQtòSỬDỤNGVỞNUIUĐỘNG TẠ! CÔNG TVTNHH PHẢTTRIÊN & HẠTÀNG KỸ THOẬTCÔN SƠN Qua việc nghiên cứu phân tích thực trạng sử dụng vốn lưu động tại công ty TNHH Phát triển công nghệ và hạ tầng kỳ thuật Côn Sơn. .. giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty như sau: Để quản lý vốn có hiệu quả, công ty cần quản lý vốn chặt chẽ và nâng cao trình độ sử dụng vốn lưu động Các giải pháp: 1 Hoàn thiện phưong pháp xác định vốn lưu động Đối với bất kỳ một doanh nghiệp nào khi tiến hành sản xuất kinh doanh đều phải xác định nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh là bao nhiêu, trong đó cơ cấu vốn cố... phần tại Việt Nam Trong quá trình phát triển công ty Côn Sơn đã thiết lập và duy trì mối quan hệ vừng chắc với số lượng lớn các khách hàng và đối tác trong và ngoài nước Sự phát triển mạnh mẽ của công ty Côn Sơn đạt được là nhờ vào chất lượng sản phẩm và dịch vụ Công ty cung cấp cho khách hàng Công ty Côn Sơn luôn luôn suy nghĩ và hành động nhằm giải quyết các vấn đề của khách hàng đặt ra một cách hiệu. .. tối ưu ■ Tầm ứng dụng: hệ thống mạng được thiết kế phù họp với cấu trúc quản và tính đến việc phát triển qui mô cho khách hàng mang tính khả dụng cao lý ■ Thiết kế và thi công mạng: thiết kế, thi công, lắp đặt và phát triên hệ thống mạng LANAVAN là dịch vụ chủ chốt mang tính truyền thống của công ty ■ Thi công hạ tầng kỹ thuật: thi công, lắp đặt, bảo trì, sửa chữa, gia công hạ tầng kỳ thuật, hệ thống... năm vừa qua việc xác định vốn lưu động ở Công ty TNHH Phát triển công nghệ và hạ tầng kỹ thuật Côn Sơn đã không đạt được hiệu quả cao, vẫn xảy ra tình trạng thiếu vốn lưu động nên luân chuyến vốn lun động chậm Sở dĩ tình trạng này là do công ty chưa chọn được phương pháp xác định vốn lưu động hợp lý Hiện nay, có nhiều phương pháp xác định nhu cầu vốn lưu động, nhưng để đơn giản việc tính toán người... hình thức Những yếu tổ khách quan tác động trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty như: biến động về giá, chi phí vận tải tăng, 2.5 Mục tiêu hoạt động của công ty Mục tiêu của công ty Côn Sơn là trở thành một trong những công ty hàng đầu ■ Tính chuyên nghiệp: đội ngũ thi công nhiều kinh nghiệm, quy trình chuyên nghiệp Đã thiết kế và lắp đặt thành công nhiều hệ thống mạng từ đơn giản... ngắn hạn, tuy nhiên cách giải quyết này gặp phải khó khăn là lãi suất quá cao, và luôn phải chịu sức ép của kỳ hạn thanh toán Neu nhu cầu vốn xác định quá cao gây tồn thất cho bản thân công ty, vì như vậy tình trạng ứ đọng vốn nhiều, lãng phí vốn lưu động, luân chuyên vốn lưu động chậm, chi phí vốn tăng từ đó làm giảm hiệu quả sản xuất kinh doanh Trong những năm vừa qua việc xác định vốn lưu động ở Công. .. 18: Ket cấu vốn của công ty Nợ phải trả (l,000vnđ)344,7561,439,1766,854,910 5,415,733 (5,921,429) THựC TRẠNG 933,4814,691,8461,094,420 SỬDỤNG VÒN Lưu ĐỘNG TẠI CÔNGTYTNHH n định 30,425 % +/- Chênh VLĐ / Nguồn vốn (%) 94.67 94.47 93.47 85.60 93.11 VCĐ / Nguồn vốn (%) 5.33 5.53 6.53 14.40 6.89 27,275 I THựC TRẠNG VÓN LƯU ĐỘNG TẠI CỒNG TY 1.1 Cơ cấu vốn kinh doanh Với mục tiêu đã đặt ra, công ty Côn Son đã... mặt là 2 ngày Đây là hiện tượng rất tốt đối với công ty, hiệu quả sử dụng tiền mặt càng cao 2.2 Phân tích nhân tố khoản phải thu Thực trạng các khoản phải thu tại công ty Côn Son hiện nay là đồng nghĩa với việc mở rộng quy mô, tăng vốn vào khoản phải thu là nợ quá hạn cũng tăng cao, đặc biệt là năm 2006 và năm 2007 Nguyên nhân khách quan là công ty không công khai Khoa OTKD K36A Trường kinh tê quôc dân... tốc độ luân chuyển vốn( 186) nhanh, đồng vốn Năm 2006, sử dụng vốn thấp.tốc độ luân chuyển vốn nhanh hơn năm 2005 1.29 vòng tương tố vốn lun động (AtVld) hoạt 277 (107) 98 ứng 200 động kinh doanh và chuyến do đó sẽ101 sử dụng kiệm đồng vốntốc và ngược khi tốcvốn độ giảm Tại thờicông gian luân ngày.tiết Trong năm 2007, độ quá luânlại chuyến ty Côn Sơn, các khoản phải thu chiếm tỷ trọng cao, đặc biệt Năm ... MỘTSỐGIẦlPHẢPNẰNGCÂOHIỆUQtòSỬDỤNGVỞNUIUĐỘNG TẠ! CÔNG TVTNHH PHẢTTRIÊN & HẠTÀNG KỸ THOẬTCÔN SƠN Qua việc nghiên cứu phân tích thực trạng sử dụng vốn lưu động công ty TNHH Phát triển công nghệ hạ tầng kỳ thuật Côn. .. mặt hiệu sử dụng vốn mức hạn chế Nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động đề tài có ý nghĩa thực tiễn lý luận Với vận dụng vào tình hình thực tế Công ty TNHH Phát triên công nghệ hạ tầng kỹ thuật Côn. .. Côn Sơn 05 năm tài chính: 2003 đến năm 2007, có đưa số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động công ty sau: Để quản lý vốn có hiệu quả, công ty cần quản lý vốn chặt chẽ nâng cao trình độ sử