THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG & RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG-CN5

Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG & RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG-CN5 2.1 Qui chế cho vay hành Ngân hàng Công Thương khách hàng cá nhân 17 2.1.1 Nguyên tắc vay vốn .17 2.1.2 Điều kiện vay vốn 18 2.1.3 Đối tượng cho vay 18 2.1.4 Phương thức cho vay 18 2.1.5 Lãi suất cho vay 20 2.2 Đặc điểm khách hàng cá nhân .20 2.3 Qui trình cho vay khách hàng cá nhân 21 2.3.1Tiếp nhận hướng dẫn khách hàng hồ sơ vay vốn .22 2.3.2 Thẩm định điều kiện vay vốn .26 2.3.3 Xác định phương thức cho vay 36 2.3.4 Xem xét khả nguồn vốn, điều kiện toán, lãi suất cho vay 36 2.3.5 Lập tờ trình thẩm định cho vay 37 2.3.6 Tái thẩm định khoản vay 37 2.3.7 Trình duyệt khoản vay 38 2.3.8 Ký kết HĐTD / sổ vay vốn, HĐBĐ tiền vay, giao nhận 39 2.3.9 Giải ngân .40 2.3.10 Kiểm tra giám sát khoản vay 40 2.3.11 Thu nợ lãi gốc xử lý phát sinh .41 2.3.12 Thanh lý hợp đồng tín dụng hợp đông bảo đảm tiền vay 41 2.3.13 Giải chấp tài sản bảo đảm .42 2.3.14 Lưu giữ hồ sơ tín dụng hồ sơ bảo đảm tiền vay 42 2.4 Phân tích hoạt động cấp tín dụng khách hàng Ngân hàng Công Thương-CN5 42 2.4.1 Tình hình chung huy động vốn cho vay đầu tư 42 2.4.2 Tình hình cấp tín dụng khách hàng 46 SVTH: Vương Thị Hương Trang 16 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG & RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG-CN5 2.1 QUI CHẾ CHO VAY HIỆN HÀNH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN 2.1.1 Nguyên tắc vay vốn Khách hàng vay vốn NHCT phải đảm bảo nguyên tắc sau:  Sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng  Phải hoàn trả nợ gốc lãi tiền vay hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng  Việc đảm bảo tiền vay phải thực theo quy định: - Món vay nhỏ 10 triệu đồng đảm bảo tín chấp - Món vay lớn 10 triệu đồng phải chấp, cầm cố hay bảo lãnh có xác nhận phòng công chứng Trường hợp Ngân hàng kiểm tra phát khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích tùy theo mức độ vi phạm, Ngân hàng áp dụng biện pháp: - Tạm ngưng cho vay trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích khách hàng chấp nhận khắc phục, sửa chữa - Chấm dứt cho vay trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng cam kết không khắc phục, sửa chữa, khách hàng ngưng sản xuất dẫn đến phá sản - Khởi kiện trước pháp luật khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng NHCT thông báo văn không khắc phục SVTH: Vương Thị Hương Trang 17 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân 2.1.2 Điều kiện vay vốn (1) Có đầy đủ lực pháp luật, lực hành vi dân trách nhiệm dân theo quy định (2) Có khả tài đảm bảo trả nợ thời gian cam kết - Phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào trình sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống - Có tình hình tài lành mạnh, sản xuất kinh doanh có lãi, Có nguồn thu nhập để đảm bảo khả trả nợ đến hạn; (3) Có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp (4) Có dự án, phương án đầu tư, sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu Có dự án đầu tư; phương án phục vụ đời sống kèm phương án trả nợ khả thi (5) Có hộ thường trú cư trú thường xuyên địa bàn nơi có NHCT đóng trụ sở (6).Thực biện pháp bảo đảm tiền vay theo quy định NHCT ( trừ trường hợp cho vay tài sản bảo đảm CBCNVC từ tiền lương thu nhập khác kèm theo ) 2.1.3 Đối tượng cho vay - Cho vay kinh doanh, sản xuất - Cho vay phát triển kinh tế gia đình - Cho vay thực phương án sản xuất kinh doanh phục vụ đời sống khác - Cho vay tiêu dùng - Cho vay mua sắm hàng tiêu dùng, vật dụng gia đình, phương tiện giao thông (ôtô, xe máy ) 2.1.4 Phương thức cho vay (1) Cho vay lần:Mỗi lần vay vốn, khách hàng NHCT làm thủ tục vay vốn cần thiết ký kết hợp đồng tín dụng.NHCT áp dụng phương thức cho vay SVTH: Vương Thị Hương Trang 18 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân lần khách hàng vay có nhu cầu vay vốn không thường xuyên Mỗi lần có nhu cầu vay vốn, khách hàng lập hồ sơ vay vốn theo quy định (2) Cho vay theo hạn mức tín dụng: - Cho vay theo hạn mức tín dụng áp dụng khách hàng vay có nhu cầu vay vốn thường xuyên có đặc điểm sản xuất – kinh doanh, luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay lần - Căn vào phương án, kế hoạch sản xuất, kinh doanh, nhu cầu vay vốn khách hàng, tài sản bảo đảm tiền vay, NHCT khách hàng xác định thoả thuận hạn mức tín dụng trì thời hạn định theo chu kỳ sản xuất, kinh doanh (3) Cho vay theo dự án đầu tư: NHCT cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tư phục vụ đời sống (4) Cho vay trả góp:Khi vay, tổ chức tín dụng khách hàng xác định thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc chia để trả nợ theo nhiều kỳ hạn thời hạn cho vay (5) Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng: NHCT chấp nhận cho khách hàng sử dụng số vốn vay phạm vi hạn mức tín dụng để toán tiềm mua hàng hoá, dịch vụ rút tiền mặt máy rút tiền tự động điểm ứng tiền mặt đại lý NHCTVN Việc cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng theo quy định Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước NHCTVN phát hành sử dụng thẻ tín dụng 6) Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: NHCT cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi hạn mức tín dụng định để đầu tư cho dự án.Trong thời hạn hiệu lực rút vốn hợp đồng khách hàng phải trả phí cam kết theo mức quy định NHCT SVTH: Vương Thị Hương Trang 19 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân (7) Cho vay theo hạn mức thấu chi:Là việc cho vay mà NHCT thoả thuận văn chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có tài khoản toán khách hàng phù hợp với quy định Chính phủ Ngân hàng Nhà nước hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán (8) Các loại hình cho vay theo phương thức khác: Tuỳ theo nhu cầu khách hàng thực tế phát sinh, NHCT xem xét cho vay theo phương thức khác phù hợp với đặc điểm hoạt động thời kỳ không trái với quy định pháp luật 2.1.5 Lãi suất cho vay Lãi suất cho vay ngân hàng khách hàng thỏa thuận, phù hợp với quy định NHNNVN quy định NHCTVN lãi suất cho vay thời kỳ Mức lãi suất ghi hợp đồng tín dụng bao gồm lãi suất cho vay hạn lãi suất áp dụng khoản vay hạn; lãi suất hạn áp dụng theo nguyên tắc cao lãi suất hạn không vượt 150% lãi suất cho vay hạn ký kết điều chỉnh hợp đồng tín dụng 2.2 ĐẶC ĐIỂM CỦA KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN Nói đến khách hàng cá nhân nói đến đối tượng khách hàng bao gồm: cá nhân, hộ gia đình, chủ trang trại, tổ hợp tác Mục đích vay vốn họ bổ sung vốn cho hoặt động sản xuất kinh doanh thỏa mãn nhu cầu tiêu dùng Đây phận khách hàng quan trọng Ngân Hàng nói chung Ngân Hàng Công Thương nói riêng, nhu cầu họ không lớn khách hàng doanh nghiệp, bù lại họ có số lượng đáng kể số lần giao dịch số đối tượng liên tục Bộ phận khách hàng nắm giữ vị trí quan trọng hoặt động tín dụng hoặt động khác ngân hàng Trong thời kỳ bao cấp cá nhân quyền nhu cầu giao SVTH: Vương Thị Hương Trang 20 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân dịch với ngân hàng Hành vi ảnh hưởng lâu dài khiến cho chuyển sang thời kỳ đổi kinh tế ngân hàng thương mại phải thời gian dài để thay đổi hành vi thu hút khách hàng cá nhân tham gia thực giao dịch qua ngân hàng Nhìn chung nhóm khách hàng có đặt điểm sau: -Mang nặng tâm lý ngại rủi ro giao dịch với ngân hàng -Mang nặng tâm lý ngại phiền phức giao dịch với ngân hàng -Ngại giao dịch với ngân hàng lộ thông tin thu nhập, phương thức hoặt động Những đặt điểm tâm lý trở thành thói quen với nhóm khách hàng này, ngân hàng nắm bắt tâm lý đề sách thích hợp thu hút lượng khách hàng lớn đến với ngân hàng Đặt điểm giao dịch khách hàng cá nhân : -Có số lượng tài khoản số hồ sơ giao dịch lớn doanh số vay tính khách hàng thấp -Số lượng khách hàng đông lại phân tán rộng khắp khiến cho việc thực giao dịch không thuận tiện -Tài sản đảm bảo họ phần lớn giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu đất, hay tài sản hình thành từ vốn vay 2.3 QUI TRÌNH CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN Quy trình cho vay CBTD tiếp nhận hồ sơ khách hàng kết thúc kế toán viên tất toán – lý hợp đồng tín dụng Sau nhận đầy đủ hồ sơ hợp lệ thông tin cần thiết khách hàng CBTD phải tiến hành thẩm định, trình duyệt phê duyệt thông báo việc phê duyệt/không phê duyệt với khách hàng thời gian sớm không 10 ngày SVTH: Vương Thị Hương Trang 21 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân Trường hợp phức tạp kéo dài theo thoả thuận với khách hàng Quy trình cho vay gồm bước sau : Tiếp nhận hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn Thẩm định điều kiện vay vốn Xác định phương thức cho vay Xem xét khả nguồn vốn, điều kiện vay vốn lãi suất cho vay ngân hàng Lập tờ trình thẩm định cho vay Tái thẩm định cho vay Trình duyệt khoản vay Ký kết hợp đồng tín dụng/sổ vay vốn, hợp đồng bảo đảm tiền vay, giao nhận Giấy tờ TSĐB Giải ngân Kiểm tra, giám sát khoản vay Thu nợ lãi gốc xử lý phát sinh Thanh lý hợp đồng tín dụng hợp đồng bảo đảm tiền vay Giải chấp TSĐB Lưu giữ hồ sơ tín dụng hồ sơ đảm bảo tiển vay Tiếp nhận hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn 2.3.1.Tiếp nhận hướng dẫn khách hàng hồ sơ vay vốn 2.3.1.1 Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ Đối với khách hàng quan hệ tín dụng lần đầu: CBTD hướng dẫn khách hàng cung cấp thông tin khách hàng, quy định NHCT mà khách hàng phải đáp ứng điều kiện vay vốn tư vấn lập hồ sơ cần thiết để ngân hàng cho vay Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng: CBTD hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay Về bản, số hồ sơ vay gồm có: SVTH: Vương Thị Hương Trang 22 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân Hồ sơ khách hàng: Các văn công nhận tư cách tổ hợp tác, tư cách dân - khách hàng tổ hợp tác Chứng minh thư hộ chiếu (đối với người nước ngoài) Giấy đăng kí kết hôn (nếu trường hợp khách hàng lập gia đình) Sổ hộ thường trú giấy tờ chứng minh cư trú thường xuyên, chứng minh nhân dân ( hay hộ chiếu ) Giấy đăng ký kinh doanh hộ cá thể đăng kí kinh doanh doanh nghiệp tư nhân (nếu có), giấy phép hành nghề … hồ sơ khoản vay: Vay phục vụ tiêu dùng Giấy đề nghị vay vốn phương án sử dụng vốn Tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn Tài liệu chứng minh thu nhập :Hợp đồng lao động, xác nhận lương, hợp đồng cho thuê nhà,thuê xe, giấy phép kinh doanh…của người vay Vay phục vụ kinh doanh  Hồ sơ phương án vay ngắn hạn: Giấy đề nghị vay vốn Kế hoạch hay phương án vay vốn năm Báo cáo tình hình SXKD, nguồn lực tài năm gần nhất, tình hình vay nợ tổ chức, cá nhân khác Tình hình vay nợ tổ chức tín dụng, tổ chức cá nhân khác SVTH: Vương Thị Hương Trang 23 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân Các tài liệu khác có liên quan Bảng kê khoản phải thu, phải trả lớn, chi tiết hàng tồn kho Các hợp đồng kinh tế hàng hoá, xuất nhập khẩu, cung ứng dịch vụ … Các giấy tờ có liên quan Tuy nhiên, cần phải lưu ý nhóm đối tượng mà ta xem xét điều khách hàng cá nhân phần lớn họ không hoạch toán kế toán khách hàng doanh nghiệp, họ báo cáo tài để trình nộp cho ngân hàng Trong trường hợp đó, CBTD phải yêu cầu khách hàng nộp báo cáo thống kê về: Vốn chủ sở hữu Tài sản cố định Tài sản lưu động Nợ phải thu, phải trả khác Báo cáo kết SXKD, lãi/lổ (nếu có) CBTD phải yêu cầu khách hàng vay vốn phải trình rõ dự định, mục đích, điều kiện để thực phương án, kế hoạch sử dụng tiền vay, tính toán hiệu kinh tế vay, nguồn trả nợ, kế hoạch trả nợ Giải trình hiệu hiệu SXKD, lời/lỗ động năm trước  Hồ sơ dự án vay vốn (đối với khoản vay trung/dài hạn): Giấy đề nghị vay vốn Kế hoạch sản xuất kinh doanh Báo cáo tài năm gần nhất( bảng cân đối kế toán, báo cáo kết hoạt động SXKD, lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính) Hồ sơ bảo đảm tiền vay SVTH: Vương Thị Hương Trang 24 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà; trích lục đồ thử đất; giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản… giấy tờ liên quan khác Nếu vay tài sản bảo đảm CBCNV cần xác nhận quan quản lý lao động (theo mẫu) hợp đồng lao động  Đối với trường hợp cho vay cầm cố sổ tiết kiệm, tín phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu giấy tờ khác trị giá tiền Chính phủ, Bộ tài chính, Incombank tổ chức tín dụng khác phát hành số dư tài khoản tiền gửi Incombank (gọi chung giấy tờ có giá) Với khách hàng chủ sở hữu hợp pháp giấy tờ trị giá tiền đó, quý khách phải có giấy tờ sau: Giấy đề nghị vay vốn kiêm phương án SXKD (theo mẫu) Giấy tờ có giá kèm theo giấy xác nhận nơi quản lý phát hành giấy tờ có giá (theo mẫu)  Sổ hộ gia đình CMND giấy tờ liên quan khác (nếu có) Đối với trường hợp hộ sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp vay vốn thực biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản khách hàng phải có giấy tờ sau: Giấy đề nghị vay vốn kiêm phương án SXKD( theo mẫu ) Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Trường hợp hộ vay vốn chưa có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Giấy đề nghị vay vốn kiêm phơng án SXKD phải UBND xã, phường, thị trấn xác nhận đất Quý khách sử dụng tranh chấp CMND sổ hộ gia đình 2.3.1.2.Đối chiếu tiếp nhận hồ sơ CBTD làm đầu mối tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra tính đầy đủ giấy tờ cần thiết vay Các loại giáy tờ theo quy định phải lấy xác SVTH: Vương Thị Hương Trang 25 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân ĐVT:triệu đồng Năm Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung&dài hạn Tổng doanh số cho vay Chênh lệch 2006/2005 2005 2006 2007 1.118.570 1.037.300 1.208.505 -81.270 162.269 104.954 122.277 1.280.839 1.142.254 1.330.782 +/- 2007/2006 % +/- % -7,27 171.205 16,50 -57.315 -35,32 17.323 16,51 -138.585 -10,82 188.528 16,50 (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh NHCT-CN5) Nhìn chung từ năm 2005-2007 Tổng doanh số cho vay NHCT-CN5 ổn định.Năm 2005 doanh số cho vay chi nhánh 1.280.839 triệu đồng Đến năm SVTH: Vương Thị Hương Trang 47 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân 2006 doanh số cho vay chi nhánh 1.142.254 giảm 10,82% so với năm 2005 tức giảm 138.585 triệu đồng Sang năm 2007 doanh số cho vay 1.330.782 triệu đồng tăng 16,5% so với năm 2006 tức tăng 188.528 triệu đồng Tỷ trọng = Doanh số cho vay ngắn hạn /Tổng doanh số cho vay Năm 2005= 1.118.570/1.280.839=87,33% Năm 2006= 1.037.300/1.142254= 90,81% Năm 2007= 1.208.505/1.330.782=90,81% Hoạt động cấp tín dụng hầu hết ngân hàng thương mại nói chung NHCT_CN5 nói riêng tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ lệ cao tổng doanh số cho vay tỷ trọng ngày tăng từ 87,33%(2005) đến 90,81%(2007) thu nhập ngân hàng chủ yếu từ cấp tín dụng ngắn hạn.Doanh số cho vay trung dài hạn chiếm tỷ trọng thấp khoản cho vay trung-dài hạn có đặc điểm thu hồi vốn nhiều năm, doanh số cho vay trung-dài hạn cao dẫn đến dư nợ trung-dài hạn năm năm sau chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ, rủi ro cao Vì thời gian tới, chi nhánh cần tập trung cho vay ngắn hạn hạn chế cho vay trung-dài hạn để đảm bảo tỷ lệ dư nợ trung-dài hạn tổng dư nợ theo kế hoạch đề 2.4.2.2 Thực trạng thu hồi vốn Ta có bảng số liệu tình hình thu nợ theo thời gian cho vay sau: Bảng 4: Doanh số thu nợ theo thời hạn ĐVT:triệu đồng Năm 2005 2006 2007 Chênh lệch 2006/2005 Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung&dài hạn Tổng doanh số thu nợ +/- % 2007/2006 +/- % 1.060.137 1.047.758 1.000.070 -12.379 -1,17 -47.688 -4,55 100.108 118.364 98.642 18.256 18,24 -19.722 -16,66 1.160.245 1.166.122 1.098.712 5.877 0,51 -289.227 -24,80 SVTH: Vương Thị Hương Trang 48 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh NHCT-CN5) Nhìn vào bảng số liệu đồ thị trên, ta thấy việc thu hồi nợ qua năm không doanh số thu nợ khoản vay có chênh lệch lớn.Cụ thể : năm 2006 doanh số thu nợ đạt 1.166.122 triệu đồng tăng 5.877 triệu đồng so với năm 2005 tốc độ tăng 0,51% đến năm 2007 doanh số thu hồi nợ đạt 1.098.712 triệu đồng giảm 289.227 triệu đồng so với năm 2006 tốc độ giảm 24,8%.Khoản thu nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhiều so với trung dài hạn Hoạt động thu nợ chi nhánh, có kết cho thấy thời gian qua chi nhánh có đội ngũ nhân viên có nhiều kinh nghiệm việc lựa chọn khách hàng, công tác thẩm định, theo dõi trình sử dụng vốn đôn đốc khách hàng trả nợ nên thu vốn phát vay Công tác thu nợ quan trọng hoạt động cấp tín dụng, đòi hỏi người cán tín dụng phải có lực, trình độ chuyên môn, phẩm chất tốt kể từ khâu phân tích thẩm định khách hàng, khoản tín dụng có độ rủi ro cao hay thấp phụ thuộc lớn từ khâu Đối với SVTH: Vương Thị Hương Trang 49 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân ngân hàng, khoản tín dụng cấp phải đạt chất lượng - tức phải thu hồi nợ, lãi hạn kết thận trọng thường xuyên phân tích, đánh giá, kiểm tra cán tín dụng từ lúc khách hàng vay vốn, sử dụng vốn đến trả nợ lãi cho ngân hàng 2.4.2.3 Tình hình dư nợ Dư nợ theo đồi tượng khách hàng NHCT_CN5 mở rộng tín dụng đến với đối tượng khách hàng Tuy nhiên, chi nhánh lấy an toàn, hiệu quả, hạn chế thấp rủi ro tín dụng làm mục tiêu hoạt động Chi nhánh tập trung nguồn lực để đầu tư vào công tác tín dụng, kết dư nợ qua năm sau: Bảng 5: Dư nợ theo đối tượng khách hàng từ năm 2005-2007 ĐVT:triệu đồng Năm Chênh lệch 2006/2005 +/- 2007/2006 % +/- % Chỉ tiêu khách hàng doanh nghiệp 383.534 351.187 368.296 -32.347 -8,43 17.109 4,87 khách hàng cá nhân 468.764 465.527 508.599 -3.237 -0,69 43.072 9,25 Tổng dư nợ 852.298 2005 816.714 2006 876.895 2007 -35.584 -4,18 60.181 7,37 55 57 58 KHCN/tổng dư nợ(%) (Nguồn phòng khách hàng cá nhân NHCT-CN5) SVTH: Vương Thị Hương Trang 50 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân Qua bảng số liệu ta thấy tổng dư nợ tăng trưởng không năm 2005 852.298 triệu đồng năm 2006 816.714 triệu đồng giảm 4,18% so với năm 2005 tức giảm 35.584 triệu đồng Năm 2007 lại tăng 7,37% so với năm 2006 tức tăng 60.818 triệu đồng Sở dĩ tổng dư nợ chi nhánh tăng trưởng không qua năm phần có thời điểm ngân hàng phải hạn chế cho vay mới, trọng đến chất lượng khoản vay số lượng cho vay để hạn chế rủi ro Bên cạnh ngày có nhiều ngân hàng thương mại đời dẫn đến tình trạng “thị phần” ngày thu hẹp.Trong dư nợ khách hàng cá nhân chiếm tỷ trọng cao dư nợ khách hàng doanh nghiệp ngày tăng từ 55% đến 58% năm 2007 so với tổng dư nợ.Tốc độ tăng trưởng qua năm dư nợ cho vay khách hàng cá nhân tăng tốc độ tăng năm 2006 so với 2005 giảm nhẹ 0,69%, năm 2007 so năm 2006 tăng 7,37% tức tăng 43.072 triệu đồng SVTH: Vương Thị Hương Trang 51 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân  Dư nợ theo thời hạn cho vay Bảng 6: Dư nợ theo thời h ạn cho vay từ năm 2005-2007 ĐVT:triệu đồng Năm Chênh lệch 2006/2005 +/- 2007/2006 % +/- % -20.956 -3,09 86.145 13,12 134.000 -14.628 -8,38 -25.964 -16,23 876.895 2007 -35.584 -4,18 60.181 7,37 Chỉ tiêu Ngắn hạn 677.706 656.750 742.895 Trung&dài hạn 174.592 159.964 Tổng dư nợ 852.298 2005 816.714 2006 (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh NHCT-CN5) SVTH: Vương Thị Hương Trang 52 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân Qua bảng số liệu ta thấy dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ năm Điều tất yếu doanh số cho vay ngắn hạn qua năm chiếm tỷ trọng lớn tổng doanh số cho vay Dư nợ ngắn hạn: Năm 2005 đạt mức dư nợ 677.706 triệu đồng; năm 2006 đạt mức dư nợ 656.750 triệu đồng giảm 20.950 triệu đồng so với năm trước, tốc độ giảm nhẹ 3,09% Bước sang năm 2007 đạt mức dư nợ 742.895 triệu đồng tăng 86.145 triệu đồng so với năm 2006, tốc độ tăng 13,12% Nguyên nhân mức dư nợ giảm năm 2006 ngân hàng hạn chế cho vay để tập trung thu hồi khoản nợ cũ, giảm thiểu rủi ro.Trong năm 2007 mức dư nợ có xu hướng tăng năm tình hình sản xuất kinh doanh diễn sôi động, nhu cầu vay vốn khách hàng ngày tăng có đủ điều kiện để ngân hàng cho vay nên ngân hàng đáp ứng Dư nợ ngắn hạn năm tập trung nhiều kinh doanh sản xuất công nghiệp,thủ công mỹ nghệ ,bất động sản, xây dựng nhà tiêu dùng Dư nợ trung-dài hạn :Tình hình dư nợ trung dài hạn qua năm sau: năm 2005 174.592 đồng; năm 2006 mức dư nợ 159.964 triệu đồng giảm 14.628 triệu đồng so với năm 2005, tốc độ giảm 8,38%; dư nợ vào cuối năm 2007 134.000 triệu đồng giảm 25.964 triệu đồng so với đầu năm hay giảm 16,23% Các khoản cho vay trung dài hạn có đặc điểm thu nợ hết năm mà thu nợ phần Do năm 2005 dư nợ cao doanh số cho vay cao doanh số thu nợ nhiều so với doanh số cho vay, năm 2006 ,2007 doanh số cho vay giảm doanh số thu nợ lại tăng nên dư nợ có chiều hướng giảm xuống Dư nợ trung dài hạn chi nhánh năm có xu hướng giảm mạnh chuyển dần sang cho vay ngắn hạn chủ chương chi nhánh giảm tỷ trọng cho vay trung dài hạn để hạn chế rủi ro 2.4.2.4 Phân tích dư nợ hạn Tình hình dư nợ hạn SVTH: Vương Thị Hương Trang 53 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân Nợ hạn (NQH) khoản cấp tín dụng mà khách hàng không trả hạn nhiều nguyên nhân khác với tính chất khác Như biết, khoản mục NQH ngân hàng nào, lẽ phân tích tín dụng không đạt đến mức ngân hàng dự đoán hoàn toàn xác khoản vay hoàn trả thỏa thuận hợp đồng tín dụng; tính chân thật khả chi trả người vay thay đổi sau khoản vay thực hiện, có rủi ro xuất phát từ nguyên nhân khách quan mà người tránh khỏi kinh doanh hiệu quả, thua lỗ, hỏa hoạn… nguyên nhân gây NQH Cũng doanh số thu nợ, nợ hạn phản ánh chất lượng tín dụng hoạt động ngân hàng, vấn đề đáng quan tâm ngân hàng nói chung NHCT-CN5 nói riêng Bản thân NQH tượng tất yếu gắn liền với hoạt động cấp tín dụng mà ngân hàng tìm cách hạn chế nó, giảm thiểu thấp, tốt Song, vấn đề trở nên nghiêm trọng mức độ NQH vượt qua ngưỡng cho phép Vì vậy, việc tìm nguyên nhân phát sinh NQH giải pháp hạn chế công việc quan trọng, thiếu hoạt động ngân hàng nhằm đảm bảo tăng trưởng tín dụng đôi với nâng cao chất lượng tín dụng.Trong năm qua NHCT_CN5 tích cực áp dụng nhiều biện pháp để xử lý thu hồi nợ hạng kết đạt tốt thể bảng sau: Bảng 2.7: Dư nợ hạn cho vay từ năm 2005-2007 ĐVT:triệu đồng Năm Chênh lệch 2006/2005 Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung&dài hạn Tổng doanh số thu nợ Trung&dài hạn/doanh số thu nợ SVTH: Vương Thị Hương +/- % 2007/2006 +/- % 5.367 15.995 15.500 10.628 198,02 -495 -3,09 21.465 749 710 -20.716 -96,51 -39 -5,21 26.832 2005 80,00 16.744 2006 4,47 16.210 2007 4,38 -10.088 -37,60 -534 -3,19 Trang 54 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh NHCT-CN5) Nợ hạn cho vay Trung dài hạn năm 2005 chiếm tỷ trọng cao tổng NQH chi nhánh, giảm xuống qua hai năm 2006 2007 (cụ thể: năm 2005 chiếm 80%; năm 2006 chiếm 4,47%; năm 2007 chiếm 4,38%) Nguyên nhân năm 2005 chi nhánh phải chịu khoản nợ tồn đọng năm trước thời gian chi nhánh thời gian củng cố hoạt động.Trong năm sau tỷ trọng giảm nhanh chi nhánh hạn chế cho vay khoản vay trung dài hạn,theo thời gian tỷ giảm xuống Tốc độ tăng trưởng nợ hạn giảm nhanh qua năm :năm 2006 giảm 37,6% so với năm 2005 tức giảm 10.088 triệu đồng, đến năm 2007 giảm 3,19% so với năm 2006 tức giảm 534 triệu đồng Riêng khoản nợ trung dài hạn mức giảm năm 2006 kết đáng khích lệ toàn chi nhánh nói chung đội ngũ cán xử lý nợ nói riêng Từ 21.465 triệu đồng năm 2005 giảm xuống 749 triệu đồng (giảm 96,51%) năm 2006 giảm 710 triệu đồng năm 2007 Đến ngày 31/12/2007 theo báo cáo kết kinh doanh chi nhánh tổng dư nợ hạn chi nhánh SVTH: Vương Thị Hương Trang 55 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân 16.210 triệu đồng chiếm 1,92% tổng dư nợ cho vay kinh tế Công tác xử lý nợ hạn chi nhánh có kết khả quan nhờ lỗ lực vựơt bậc toàn chi nhánh đạo hướng ban lãnh đạo ngân hàng đội ngũ cán tín dụng tổ xử lý nợ Nguyên nhân gây nợ hạn  Nguyên nhân từ phía Ngân hàng * Môi trường kinh doanh Ngân hàng: - Chính sách lãi suất:Lãi suất lĩnh vực nhạy cảm vấn đề đặc biệt quan tâm tất Ngân hàng chiến lược cạnh tranh Do sách lãi suất thay đổi bất ổn gây rủi ro cho Ngân hàng thương mại - Biến động kinh tế - xã hội:Khi kinh tế rơi vào biến động lớn như: cấu lại kinh tế, khủng hoảng kinh tế thời gian dài, … hoạt động tín dụng Ngân hàng không đảm bảo chất lượng dẫn đến việc ngưng trệ chí phá sản - Môi trường pháp lý:Do quan có trách nhiệm chưa cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu cho chủ sở tài sản kịp thời Do đó, việc chấp xử lý tài sản đảm bảo vay vốn Ngân hàng gặp nhiều khó khăn.Chức quan hành pháp chưa đáp ứng yêu cầu có tranh chấp, tố tụng hợp đồng kinh tế, hợp đồng dân sự, phát tài sản cầm cố, bảo lãnh để bảo vệ quyền lợi đáng Ngân hàng * Các sách kinh tế tài tín dụng * Trình độ công nghệ Ngân hàng Tuy nhiên khách hàng chủ thể phong phú hình thức lẫn tính chất hoạt động Vì khoản tín dụng đưa không phù hợp với họ nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng Về phía cấp khoản tín SVTH: Vương Thị Hương Trang 56 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân dụng, Ngân hàng đưa qui trình quản lý rủi ro chặt chẽ Trong qui trình coi rủi ro kỹ thuật như: kỹ thuật tính toán khoản tiền, thời hạn, phương pháp thu nợ, … Tuy nhiên, rủi ro kỹ thuật có yếu tố từ phía nhân viên Ngân hàng giới hạn trình độ, phẩm chất người Nợ hạn phát sinh nguyên nhân khác sau: - Biên chế cán tín dụng ít, cán tín dụng quản lý dư nợ vượt khả có số cán tín dụng phải phụ trách đến phường chí có cán tín dụng phụ trách đến phường nên quản lý hết khách hàng Chính công việc kiểm tra trước, sau cho vay để kịp thời phát trường hợp vi phạm từ phía khách hàng không thực đầy đủ - Vào thời điểm khách hàng xin vay vốn Ngân hàng nhiều, số lượng lớn, nhân viên Ngân hàng phải làm việc với cường độ cao để giải hồ sơ vay vốn tồn động Chính dù nhân viên Ngân hàng lành nghề, vấn đề rủi ro tín dụng tăng lên đáng kể - Một khách hàng vay nhiều món, vay có giá trị khác nhau, việc phân loại xử lý vay gây khó khăn cho cán tín dụng nhân viên kế toán việc kiểm tra, đối chiếu ghi chép, lưu trữ hồ sơ khách hàng  Nguyên nhân từ phía khách hàng Rủi ro kinh doanh tín dụng Ngân hàng phụ thuộc vào yếu tố chủ quan lẫn khách quan Về phía mình, Ngân hàng có biện pháp để làm hạn chế rủi ro gây Bởi cấp khoản tín dụng Ngân hàng dự đoán khoản tín dụng cấp phát có hoàn trả hạn hay không? Sở dĩ Ngân SVTH: Vương Thị Hương Trang 57 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân hàng dự đoán mức độ rủi ro từ khoản tín dụng phát Ngân hàng dựa vào yếu tố chủ quan (các yếu tố định lượng được) Nhưng khoản tín dụng vào trình vận động phụ thuộc vào kết kinh doanh khách hàng việc khoản tín dụng có hoàn trả hạn hay không tùy thuộc vào ý muốn trả nợ khách hàng Như vậy, rủi ro tín dụng xảy từ phía khách hàng Sản xuất thua lỗ Ngân hàng hoạt động địa bàn có nhiều lĩnh vực sản xuất phụ thuộc nhiều vào biến động giá như: tình hình biến động thị trường nguyên vật liệu, giá cả, tiêu thụ, … Vì vậy, yếu tố xảy gây khó khăn cho khách hàng vay vốn việc thực kế hoạch trả nợ Mặt khác, hộ sản xuất kinh doanh nhỏ chủ yếu người hạn chế trình độ hiểu biết, chưa có khả nắm bắt thông tin cách nhạy bén Khi giá số mặt hàng cao thị trường họ có khuynh hướng đổ xô vào sản xuất sản phẩm mà không chịu tính đến ổn định hay bảo hòa sản phẩm thị trường Hơn nữa, hộ sản xuất nhỏ bị hạn chế việc áp dụng khoa học kỹ thuật sản xuất, nên sản phẩm mà họ làm không đủ tiêu chuẩn chất lượng, chất lượng khả cạnh tranh Tuy nhiên, có hộ sản xuất kinh doanh đạt kết cao, đưa lưu thông giá sản phẩm làm cho họ thua lỗ Mất khả trả nợ Ngân hàng Sử dụng vốn sai mục đích Việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích xuất phát từ nguyên nhân sau: - Sự hạn chế việc lập phương án sản xuất kinh doanh xác định nhu cầu vay vốn không xác Đó việc khách hàng không thiết lập phương án khả thi Chẳng hạn nhu cầu vốn, vốn tự có, vốn vay Ngân hàng, tổng SVTH: Vương Thị Hương Trang 58 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân chi phí, tổng thu nhập, … Vì cán tín dụng thẩm định, vấn khách hàng tỏ không thành thật, chí khách hàng nhờ người khác lập thay phương án sản xuất kinh doanh cho - Sở thích đa dạng khách hàng làm cho họ sử dụng số tiền vay sai mục đích - Do biến động thị trường hàng hóa, tình hình kinh tế xã hội làm cho khách hàng đầu tư vào ngành nghề khác so với mục đích ghi hợp đồng tín dụng - Ảnh hưởng nhu cầu người thân làm cho khách hàng sử dụng vốn sai mục đích - Hiện tượng cho mượn giấy tờ sở hữu vay dùm người khác nguyên nhân gây nợ hạn - Sự chênh lệch lớn lãi suất vay Ngân hàng lãi suất vay nặng lãi bên làm thay đổi ý định sử dụng vốn khách hàng  Cố ý lừa đảo Đó trường hợp khách hàng cố tình sử dụng vốn sai mục đích, Ngân hàng phát nhắc nhở khách hàng không thực cam kết sử dụng tiền vay mục đích theo hợp đồng tín dụng Ngoài ra, trường hợp khách hàng chấp giấy tờ có giá giả tinh vi qua mặt quan chứng thực lẫn Ngân hàng để vay, tài sản chấp khách hàng đem cầm cố trước vay sau bỏ trốn  Nguyên nhân bất khả kháng Đây nguyên nhân gây rủi ro nằm dự đoán Ngân hàng lẫn khách hàng Nguyên nhân thường xảy trường hợp khách hàng chết tích đột ngột … SVTH: Vương Thị Hương Trang 59 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân  Nguyên nhân khâu xử lý tài sản chấp Thời gian qua Ngân hàng nổ lực vượt bậc nhằm thu hồi nợ hạn Để phát tài sản, không Ngân hàng kiện nợ mong với giúp đỡ quan pháp luật họ hồi tiền cho vay Thế nợ chưa giảm mong muốn Nguyên nhân xử lý tài sản tự có khâu tòa án phức tạp, thủ tục rườm rà vừa tốn vừa thời gian, chí có bất lợi cho Ngân hàng Chính điều làm cho nợ hạn phát sinh Ngân hàng chậm giảm hoạt động tín dụng gặp khó khăn, dư nợ cho vay đứng giảm xuống tỷ lệ nợ hạn tăng lên Tóm lại, rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng phát sinh từ nhiều nguyên nhân Trong chứa đựng nguyên nhân chủ quan lẫn khách quan Chính Ngân hàng cần phải thận trọng đưa định nên cho vay hay không nên cho vay khách hàng Để đảm bảo cho hoạt động mình, Ngân hàng tìm biện pháp để ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro xảy  Nguyên nhân khác Đó trường hợp khách hàng sau vay tiền Ngân hàng đường gặp rủi ro đánh rơi hay cắp, … Một vài dấu hiệu nhận biết khoản tín dụng có vấn đề Khi khoản vay có vấn đề dấu hiệu cảnh báo xuất rủi ro tín dụng, dấu hiệu sau để nhận biết khoản vay có vấn đề: - Dấu hiệu quan hệ với Ngân hàng: Số dư tài khoản tiền gửi giảm sút liên tục, khó khăn toán lương cho nhân viên, mức độ vay thường xuyên gia tăng, toán chậm khoản nợ gốc lãi, thường xuyên yêu cầu Ngân hàng cho đáo hạn, gia hạn, yêu cầu khoản vay vượt nhu cầu vốn cần thiết, … - Cho vay khách hàng hứa trì khoản tiền gửi lớn tương lai SVTH: Vương Thị Hương Trang 60 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân - Không có kế hoạch hoàn trả khoản vay - Kỳ hạn khoản vay thay đổi liên tục (chuyển gia hạn kỳ hạn cho vay ngắn hạn chuyển thành cho vay trung hạn) - Thất lạc tài liệu (khách hàng báo thất lạc tài liệu) - Không có báo cáo dòng tiền (thu nhập) - Khách hàng trông chờ đánh giá lại tài sản để có vốn lớn - Trông chờ khách hàng vào nguồn vốn bất thường để trả nợ SVTH: Vương Thị Hương Trang 61 [...]... phần kinh tế Trong quá trình hoạt động ngân hàng phải mở rộng, nâng cao chất lượng dịch vụ và đa dạng hoá các hình thức huy động để thu hút lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư, hay các doanh nghiệp để phân phối lại những nơi cần vốn để sản xuất kinh doanh Nguồn vốn hoạt động của ngân hàng tăng trưởng SVTH: Vương Thị Hương Trang 42 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân vừa tạo... khách hàng, bởi một khoản tín dụng có độ rủi ro cao hay thấp sẽ phụ thuộc rất lớn từ khâu đầu tiên này Đối với SVTH: Vương Thị Hương Trang 49 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân ngân hàng, một khoản tín dụng cấp ra phải đạt chất lượng - tức phải thu hồi được nợ, lãi đúng hạn thì đó là kết quả của sự thận trọng và thường xuyên trong phân tích, đánh giá, kiểm tra của cán bộ tín. .. Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân -Số dư bảo lãnh, thư tín dụng -Tài sản đảm bảo cho dư nợ trên -Mức độ tín nhiệm -Chi tiết về nợ quá hạn Đối với các tổ chức tín dụng khác: -Dư nợ ngắn hạn, trung và dài hạn đến thời điểm gần nhất (bao gồm cả nợ gia hạn, nợ quá hạn …) -Mục đích của các khoản vay -Số thư bảo lãnh, thư tín dụng -Tài sản đảm bảo cho dư nợ trên -Mức độ tín nhiệm... dào Khi các thành phần kinh tế bị thiếu vốn hoạt động, họ đến ngân hàng xin vay và ngân hàng hoạt động chủ yếu là cung cấp vốn tín dụng cho các cá nhân, tổ chức kinh tế khi có nhu cầu về vốn Vì vậy, một ngân hàng muốn đứng vững trên thương trường thì điều kiện trước tiên là nguồn vốn của ngân hàng phải đủ lớn mới đảm bảo cho hoạt động tín dụng được thuận lợi nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của các thành... cho CBTD trong quá trình phân tích ngành hàng nói riêng và thẩm định dự án cho vay nói chung Tuy nhiên, cũng chính vì lẽ đó mà người cán bộ tín dụng không được tỏ thái độ chủ quan khi xem xét ngành hàng và PASXKD SVTH: Vương Thị Hương Trang 28 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân Phải xác định được ngành hàng SXKD, xu thế của ngành hàng đó trong quá khứ, hiện tại và dự... -Loại hình bán hàng có doanh thu gián tiếp (thông qua các đại lý phân phối tại địa phương, đại lý buôn bán, các công ty đồng thương mại) Các khách hàng: -Tình hình và khả năng trả nợ của khách hàng truyền thống và khách hàng mới -Sự đánh giá của khách hàng về sản phẩm tạo ra, ưu thế của sàn phẩm SVTH: Vương Thị Hương Trang 31 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân Chính sách... toán dựa trên đơn xin vay của khách hàng( bao gồm số tiền giài ngân, thời hạn và lãi xuất dự tính) SVTH: Vương Thị Hương Trang 34 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân Cán bộ tín dụng phải xem xét tổng thể các lợi ích khác khi thiết lập quan hệ với khách hàng ( ví dụ lợi nhuận khoản vay có thể không cao như mong đợi nhưng bù lại, khách hàng luôn duy trì quan hệ tiền gửi ở... 3.phát hành công cụ nợ 43.473 2005 36.395 2006 20.760 2007 -7.078 -16,28 -15.635 -42,96 810.016 824.963 963.934 14.947 1,85 138.971 16,85 4.Tiền gửi các tổ chức tín dụng khác Tổng vốn huy động (Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh NHCT-CN5) SVTH: Vương Thị Hương Trang 43 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân Qua bảng số liệu trên ta thấy nguồn vốn huy động của Ngân hàng liên... nghiệp hoạt động, kinh doanh nhiều trong lĩnh vực công nghiệp phức tạp nên phần lớn người dân thường gửi tiền không kỳ hạn, bởi vì như thế họ có thể rút tiền ra bất cứ lúc nào khi họ cần và đây là nguồn vốn không ổn định cho nên Ngân hàng khó có thể xem xét để đầu tư tín dụng SVTH: Vương Thị Hương Trang 45 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân 2.4.2 Tình hình cấp tín dụng đối... 27 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng cá nhân Tìm hiểu qua các nhà cung cấp hàng hóa, thiết bị, nguyên vật liệu đầu vào, dịch vụ, các nhà tiêu thụ sản phẩm tương tự của PASXKD/DAĐT để đánh giá tình hình thị trường đầu vào, đầu ra Tìm hiểu từ các phương tiện đại chúng (báo, đài mạng máy tính …) các trung tâm thông tin, các tài liệu chuyên môn Tìm hiểu qua các báo cáo, nghiên cứu, ... Chênh lệch 20 06 /20 05 20 05 20 06 20 07 1.118.570 1.037.300 1 .20 8.505 -81 .27 0 1 62. 269 104.954 122 .27 7 1 .28 0.839 1.1 42. 254 1.330.7 82 +/- 20 07 /20 06 % +/- % -7 ,27 171 .20 5 16,50 -57.315 -35, 32 17. 323 16,51... nợ +/- % 20 07 /20 06 +/- % 1.060.137 1.047.758 1.000.070 - 12. 379 -1,17 -47.688 -4,55 100.108 118.364 98.6 42 18 .25 6 18 ,24 -19. 722 -16,66 1.160 .24 5 1.166. 122 1.098.7 12 5.877 0,51 -28 9 .22 7 -24 ,80 SVTH:... SVTH: Vương Thị Hương +/- % 20 07 /20 06 +/- % 5.367 15.995 15.500 10. 628 198, 02 -495 -3,09 21 .465 749 710 -20 .716 -96,51 -39 -5 ,21 26 .8 32 2005 80,00 16.744 20 06 4,47 16 .21 0 20 07 4,38 -10.088 -37,60