GIẢI PHÁP NÂNG CAO TÍNH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG

Trong quá trình đổi mới đi lên với nhiều thành tựu của đất nước, bên cạnh những thành tựu to lớn về kinh tế xã hội cũng nảy sinh nhiều vấn đề phức tạp: tệ tham nhũng, buôn lậu, tham ô, lãng phí của công. Do vậy, việc chống các tệ nạn đó được coi là một vấn đề quan trọng với toàn xã hội và gắn liền với hoạt động thanh tra. Có thể nói công tác thanh tra là một trong những chức năng thiết yếu, cơ bản, quan trọng, không thể thiếu được của nhà nước trong việc thực hiện nhiệm vụ quản lý xã hội của mình. Điều I: Pháp lệnh Thanh tra Ngân hàng năm 1990 có ghi: “Thanh tra là chức năng thiết yếu của cơ quan quản lý nhà nước, là phương thức bảo đảm pháp chế cho tăng cường kỷ luật trong quản lý nhà nước, thực hiện quyền làm chủ XHCN”. Trong những thành công của hệ thống thanh tra có một phần công sức rất lớn của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước. Với chức năng của mình, Thanh tra Ngân hàng Nhà nước đã đi sâu đi sát vào quá trình hoạt động của các tổ chức tín dụng, góp phần thực hiện đường lối, chính sách của Đảng, Nhà nước.

Tiểu luận ngân hàng trung ơng Lời nói đầu Trong trình đổi lên với nhiều thành tựu đất nớc, bên cạnh thành tựu to lớn kinh tế xã hội nảy sinh nhiều vấn đề phức tạp: tệ tham nhũng, buôn lậu, tham ô, lãng phí công Do vậy, việc chống tệ nạn đợc coi vấn đề quan trọng với toàn xã hội gắn liền với hoạt động tra Có thể nói công tác tra chức thiết yếu, bản, quan trọng, thiếu đợc nhà nớc việc thực nhiệm vụ quản lý xã hội Điều I: Pháp lệnh Thanh tra Ngân hàng năm 1990 có ghi: Thanh tra chức thiết yếu quan quản lý nhà nớc, phơng thức bảo đảm pháp chế cho tăng cờng kỷ luật quản lý nhà nớc, thực quyền làm chủ XHCN Trong thành công hệ thống tra có phần công sức lớn Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc Với chức mình, Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc sâu sát vào trình hoạt động tổ chức tín dụng, góp phần thực đờng lối, sách Đảng, Nhà nớc I vấn đề tra, giám sát ngân hàng nhà nớc Khái niệm Điều 50, Luật Ngân hàng Nhà nớc (NHNN) quy định: Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc (TTNHNN) tra chuyên ngành ngân hàng, thuộc Tiểu luận ngân hàng trung ơng máy NHNN; Quan hệ Thanh tra Ngân hàng Thanh tra Nhà nớc (TTNN) Pháp luật qui định; Tổ chức nhiệm vụ quyền hạn cụ thể Thanh tra Ngân hàng Chính phủ qui định Mục đích hoạt động Thanh tra Ngân hàng Thanh tra Ngân hàng nhằm góp phần đảm bảo an toàn hệ thống tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp ngời gửi tiền, phục vụ việc thực Chính sách tiền tệ Quốc gia Đối tợng Thanh tra Ngân hàng Tổ chức hoạt động TCTD Hoạt động Ngân hàng tổ chức TCTD đợc NHTW cho phép Việc thực qui định Pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng quan, tổ chức cá nhân Nhiệm vụ, quyền hạn Thanh tra Ngân hàng: Thực giám sát thờng xuyên tiến hành tra trực tiếp tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng, hoạt động ngân hàng tổ chức khác, nhằm phát ngăn chặn vi phạm; kiến nghị biện pháp đảm bảo thi hành pháp luật tiền tệ hoạt động Ngân hàng Kiến nghị Thống đốc Ngân hàng áp dụng biện pháp quản lý nh: Đặt tổ chức tín dụng vào tình trạng kiểm soát đặc biệt; đình số hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng tổ chức khác có hoạt động Ngân hàng; thu hồi giấy phép thành lập hoạt động Xử lý theo thẩm quyền kiến nghị xử phạt vi phạm hành thẩm quyền lĩng vực tiền tệ hoạt động Ngân hàng theo quy định pháp luật: + Đề nghị Thống đốc Ngân hàng chấp thuận tổ chức kiểm toán bên vào kiểm toán tổ chức tín dụng + Đợc bảo lu ý kiến thủ trởng quan Ngân hàng cấp không trí với kết luận Thanh tra Ngân hàng, đồng thời phải báo cáo quan nhà nớc có thẩm quyền theo quy định pháp luật Thanh tra + Thẩm tra, xác minh, kết luận, kiến nghị cấp có thẩm quyền xử phạt khiếu nại, tố cáo liên quan đến ngành ngân hàng Tham mu cho Thống đốc Ngân Tiểu luận ngân hàng trung ơng hàng, đạo, kiểm tra việc phòng ngừa đấu tranh chống tham nhũng theo qui định pháp luật ngành Ngân hàng + Bồi dỡng nghiệp vụ tra cho cán bộ, công chức thuộc hệ thống Thanh tra Ngân hàng + Quản lý, đạo thực chơng trình, kế hoạch nghiệp vụ công tác tra ngành Ngân hàng Nguyên tắc hoạt động Thanh tra Ngân hàng Hoạt động Thanh tra Ngân hàng phải tuân theo pháp luật, đảm bảo xác, khách quan, công khai, dân chủ, kịp thời Hoạt động Thanh tra Ngân hàng không chịu can thiệp trái pháp luật quan, tổ chức, cá nhân Nội dung phơng pháp tra Phơng pháp giám sát từ xa Là phơng thức tra sử dụng thông tin báo cáo, nhằm phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tổ chức tín dụng đẻ đề biện pháp xử lý cần thiết Giám sát từ xa đợc hiểu là: phơng pháp mà cán tra ngồi trụ sở quan tra tiếp nhận thông tin báo cáo để phân tích đánh giá tình hình đơn vị đợc tra cách thờng xuyên có hệ thống Giám sát từ xa phơng thức hoạt động riêng có Thanh tra Ngân hàng - Nội dung Giám sát từ xa Để thực giám sát từ xa, có nhiều tiêu để đánh giá hoạt động tổ chức tín dụng, nhng theo nhà quản trị Ngân hàng giới cho tiêu xoay quanh năm nội dung sau: + Vốn Ngân hàng + Chất lợng tài sản có Capital Asset quality + Khả quản lý Management ability + Khả sinh lời Earning + Khả toán Liquidity Năm yếu tố gọi tắt công thức: CAMEL Tiểu luận ngân hàng trung ơng Lý thuyết CAMEL cho rằng: Nội dung có vai trò quan trọng định thành bại ngân hàng, quản lý tốt năm lĩnh vực giảm tối thiểu đổ vỡ hệ thống ngân hàng CAMEL trở thành mục tiêu chung công tác quản lý kinh doanh ngân hàng a Giám sát vốn Ngân hàng Với đặc điểm kinh doanh tiền tệ, vốn ngân hàng quan trọng Phạm vi kinh doanh quy mô kinh doanh ngân hàng tuỳ thuộc vào vốn tự có nó, vốn tự có hay gọi vốn chủ sở hữu Mặc dù vốn tự có ngân hàng nhỏ so với tổng nguồn nhng đa quy chế an toàn kinh doanh tiền tệ, vốn tự có trở thành nội dung giám sát Thanh tra Ngân hàng Vốn tự có Ngân hàng gồm: Vốn điều lệ, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự trữ đặc biệt để phòng bù đắp rủi ro, lợi nhuận cha chia, giá trị tài sản tăng thêm định giá lại tài sản cố định Giám sát vốn giám sát việc bảo toàn phát triển vốn tức kiểm tra vốn thực có so với vốn đăng ký ghi giấy phép thành lập so với vốn pháp định xem có đảm bảo hay không? Kiểm tra quỹ dự phòng rủi ro có chấp hành theo quy định không? Các tiêu an toàn hiệu sử dụng Giới hạn sử dụng vốn tự có để mua sắm tài sản Tỷ lệ đầu t cổ phần liên doanh so với VTC; tỷ lệ cho vay đối tợng u đãi so với VTC; tỷ lệ cho vay tối đa khách hàng so với VTC Vốn tự có Hệ số an toàn vốn = - 8% ( hệ số COOCKE) Tổng tài sản có rủi ro quy đổi Hệ số COOCKE thớc đo độ bền ngân hàng theo thông lệ quốc tế tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu phải đạt 8% trở lên Tài sản có nội, ngoại bảng đợc chuyển đổi theo hệ số rủi ro b Chất lợng tài sản Có Chất lợng tài sản Có tiêu tổng hợp nói nên khả bền vững mặt tài chính, khả sinh lời, lực quản lý, hầu hết rủi ro kinh doanh tiền tệ tập trung vào tài sản có Trong tài khoản có sinh lời nội dung quan trọng định thành bại ngân hàng tra phải tập trung phân tích Giám sát tài sản có tập trung phân tích đánh giá nhóm tài sản có, lại cho vay, dịch vụ theo chuẩn mực định tổng hợp tiêu để đa đánh giá cuối chất lợng tài sản có Phân chia theo Tiểu luận ngân hàng trung ơng nhóm nợ: Nợ hạn (gồm nợ cha đến hạn trả, đến hạn nhng đợc hạn); Nợ hạn > 90 ngày, 180 ngày; Nợ hạn > 181 ngày, đến 360 ngày; Nợ hạn > 361 ngày; Nợ hạn khả thu hồi; Có thể phân chia nợ hạn theo tiêu thức: nợ hạn, nợ có vấn đè, nợ không an toàn; Tỷ lệ nợ hạn so với tổng d nợ cho vay; Tỷ lệ nợ hạn khả thu hồi so với vốn tự có: cho biết khả vốn tự có Mức độ tuân thủ nguyên tắc phân tán rủi ro nh tiêu: cho vay khách hàng không 15% vốn tự có, cho vay u đãi có bị lợi dụng không? Thể ngoại hối trạng thái trờng hay đoản cho biết nguy gặp rủi ro kinh doanh ngoại hối Đối với hợp đồng cam kết ngoại bảng có chứa rủi ro nh: tỷ giá, lãi suất, toán nằm nội dung đánh giá chất lợng tài sản Có c Khả quản lý Khả quản lý Ngân hàng tốt biến đổi Ngân hàng yếu kếm thành Ngân hàng ngợc lại Năng lực quản lý yếu tố ngời, tổ chức sách, đợc quy tụ lại lực quản lý ban giám đốc điều hành biểu chất lợng quản lý hiệu kinh doanh Đánh giá vấn đề thể qua nội dung: Năng lực đề sách lợc kinh doanh có sức cạnh tranh đứng vững thị trờng; Đa đợc kế hoạch triển khai công việc cách hợp lý, rõ ràng, có hiệu quả; Vạch đợc phơng thức quản lý nghiệp vụ, quy trình thực nghiệp vụ đảm bảo tuân thủ quy định kinh doanh; Tạo nên cấu tổ chức hợp lý, có hiệu phân định rõ ràng trách nhiệm quyền hạn nhân viên ngời điều hành khâu, phận; Có sách nhân khuyến khích thành viên tích cực làm tốt công việc, trì kỷ luật, tạo không khí thân mật hợp tác công việc Trong trình hoạt động tiêu chuẩn để đánh giá chất lợng ban lãnh đạo điều hành ngân hàng bao gồm Hiệu kinh doanh: thông qua tốc độ tăng trởng kết kinh doanh có bền vững không, không bị ảnh hởng có biến động khả hạn chế tổn thất; Sự tuân thủ pháp luật, sách, chế độ, lành mạnh kinh doanh Cụ thể: số lần vi phạm quy chế năm; độ tín nhiệm môi trờng kinh doanh khách hàng Ngân hàng khác d Khả sinh lời Hoạt động kinh doanh có lãi tạo đợc sinh lực cho ngân hàng tồn phát triển Khả sinh lời kết tài thể kết cụ thể Tiểu luận ngân hàng trung ơng kinh doanh Ngân hàng Trong chế thị trờng, Ngân hàng tồn phát triển kinh doanh có lãi Khả sinh lời đợc thể khía cạnh sau: Các hoạt động kinh doanh phải tạo thu nhập, tránh rủi ro phải bù đắp đợc có rủi ro, bù đắp chi phí hoạt động ngân hàng kể khoản lỗ năm trớc; Những khoản tổn thất năm kế tài chính, đặc biệt khoản tổn thất cho vay; Đảm bảo tỷ lệ tài sản có sinh lời so với tổng tài sản có; Thu nhập tính theo bình quân tài sản Có cao; Chi phí cho vốn huy đọng thấp; Chi phí cho khoản tổn thất năm thấp; Chi phí cho sản xuất kinh doanh hợp lý Khả sinh lời đợc đánh giá qua tiêu: Hệ số = ; Hệ số = Hệ số = ; Hệ số thu chi = e Khả toán Khả toán nội dung quan trọng để đánh giá hoạt động Ngân hàng Khả toán đợc đánh giá theo nội dung khác Duy trì khả toán yếu tố quan trọng hoạt động Ngân hàng Kinh nghiệm cho thấy Ngân hàng chất lợng tài sản có lành mạnh song có sai sót khả toán, không đáp ứng đợc nhu cầu chi trả tiền gửi cho khách hàng dẫn đến tín nhiệm đa đến rủi ro phá sản Để đảm bảo khả toán, ngân hàng phải trì tỉ lệ hợp lý tài sản Có toán với tài sản Nợ phải toán = Nghiệp vụ tra chỗ - Nội dung tra: Để đánh giá chất lợng tổ chức tín dụng cách toàn diện, đầy đủ trực tiếp đánh giá nghiệp vụ Thanh tra Ngân hàng tiến hành tra chỗ Tuỳ thuộc vào tổ chức lần tra yêu cầu quản lý mà tra Ngân hàng Nhà nớc tiến hành tra toàn diện tra theo chuyên đề hoạt động tổ chức tín dụng Nội dung tra chỗ Thanh tra Ngân hàng Trung ơng tổ chức tín dụng a Kiểm tra tổ chức Tiểu luận ngân hàng trung ơng Trên sở sơ đồ tổ chức máy, danh sách nhân viên tình hình hoạt động tổ chức tín dụng, Thanh tra viên đánh giá phù hợp số lợng nhân viên với hoạt động tổ chức tín dụng, việc xếp máy có hợp lý không, đặc biệt việc tổ chức phận kiểm soát nội Một tổ chức tín dụng đợc tổ chức cách hợp lý, có phù hợp mạch lạc thông suốt phận, có kiểm soát nội vững mạnh, dấu hiệu chứng tỏ công việc tổ chức tín dụng đợc đạo cách nghiêm túc có hiệu cao b Kiểm tra kế toán: Các Thanh tra viên phải kiểm tra kịp thời, xác số liệu chứng từ đến bảng kê, báo cáo kế toán, việc mở sổ sách hạch toán xác, kịp thời, phản ánh đầy đủ nghiệp vụ kinh tế phát sinh c Đánh giá chất lợng tài sản có tài sản nợ Từ số liệu kế toán đợc kiểm tra hồ sơ tín dụng, bảo lãnh nội ngoại bảng hợp đồng mua sắm, thuê tài sản cố định, Thanh tra viên tiến hành phân tích tình hình tài sản có tài sản nợ tổ chức tín dụng theo bốn nhóm nghiệp vụ nghiệp vụ ngân quỹ, nghiệp vụ khách hàng, nghiệp vụ tài sản cố định vốn, nghiệp vụ khác Từ kết phân tích tổng quát Thanh tra viên sâu kiểm tra loại nghiệp vụ tạo vốn sử dụng vốn + Kiểm tra ngân quỹ: Tại thời điểm kiểm tra tiền mặt việc kiểm đếm (bản tệ, ngoại tệ) tài sản có giá khác nh kim loại quý chứng từ có giá nh séc, hối phiếu Đồng thời Thanh tra viên kiểm tra kho tiền để đánh giá chấp hành quy chế an toàn kho quỹ, khớp sổ sách kho quỹ Kiểm tra quan hệ vay mợn lẫn tổ chức tín dụng kiếm tra hoạt động tổ chức tín dụng phải lu ý phát vụ vay mợn mang tính chất đầu cơ, bù đắp rủi ro khả toán + Kiểm tra nghiệp vụ khách hàng: - Thanh tra chỗ tiến hành đánh giá chất lợng tài sản có thông qua kiểm tra khoản nợ khó đòi, nợ có vấn đề, việc chấp hành quy trình xét duyệt cho vay, tìm nguyên nhân, quy trách nhiệm có biện pháp xử lý kịp thời, đồng thời tiến hành kiểm tra khoản đầu t + Kiểm tra tài sản cố định vốn ngân hàng: - Thể qua nội dung nh sau: Tiểu luận ngân hàng trung ơng Tài sản cố định: kiểm tra thực tế vật, hiệu sử dụng tài sản cố định, tính xác giá mua, hợp đồng xây lắp, khấu hao, tài sản chờ lý Nguồn vốn huy động, vốn tự có, vốn chủ sở hữu d Kiểm tra tình hình kinh doanh ngoại tệ: Thanh tra viên cần kiểm tra đặn giao dịch đặc biệt tỷ giá đợc áp dụng cách dựa đơn đặt hàng khách hàng, bút toán đợc ghi tài khoản khách hàng, giấy báo giao dịch từ hợp đồng ký kết với ngân hàng khác tỷ giá hối đoái ngày Cần xem xét trạng thái ngoại hối tổ chức tín dụng đối chiếu thực trạng với qui định có liên quan trạng thái ngoại hối tổ chức tín dụng Ngoài ra, tra chỗ kiểm tra: kết tài chính, tuân thủ pháp luật, quản lý điều hành ban lãnh đạo II Đánh giá kết hoạt động tra Ngân hàng Nhà nớc thời gian qua Thanh tra Ngân hàng Trung ơng giảm bớt việc tổ chức đoàn tra trực tiếp Tỉnh, Thành phố, tập trung cho việc xây dựng đạo kiểm tra thực chơng trình tra toàn quốc; tăng cờng hoạt động rà soát nghiên cứu, xây dựng chế, sách, pháp luật tra Ngân hàng, hớng dẫn giải đáp vớng mắc, phản ánh kiến nghị địa phơng, tổ chức lớp nghiệp vụ tra, xây dựng kế hoạch tổ chức tác nghiệp để phát triển lực lợng tra viên cấp nh bổ nhiệm tra chi nhánh Ngân hàng Tỉnh, Thành phố Những mặt đợc: Việc triển khai thực chơng trình công tác tra năm 2001 đợc tiến hành khẩn trơng kịp thời, tiến độ Công tác đạo tiến hành hoạt động tra Ngân hàng nhà nớc có bớc đổi rõ rệt Đã thực việc phân cấp phân quyền hoạt động tra (Nghị định 91 Thông t 04) để xác định rõ trách nhiệm Thanh tra Trung ơng Thanh tra chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc, Tỉnh, Thành phố theo quy định Luật Ngân hàng Nhà nớc đạo Thống đốc Ngân hàng nhà nớc Sự phối kết hợp Trung ơng địa phơng đạo, triển khai thực tạo nên thống nhất, tháo gỡ kịp thời khó khăn, vớng mắc chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc Tiểu luận ngân hàng trung ơng Nét đạo công tác tra năm 2001 Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc kiểm tra việc thực sách, chế độ 10 chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc Tỉnh, Thành phố Đây việc làm có hiệu công tác đạo Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc đồng thời có tác dụng thiết thực với Ngân hàng địa phơng việc triển khai công tác tra địa bàn Nhìn chung tra thực theo trình tự, thủ tục quy định Chất lợng tra ngày đợc cải thiện, phát đợc nhiều sai phạm tổ chức tín dụng Kết luận tra có sở, pháp lý, xác định rõ trách nhiệm cá nhân, tập thể sai phạm tổ chức tín dụng, từ có kiến nghị cụ thể, xác đáng Sự phối hợp chặt chẽ Thanh tra Ngân hàng với phận kiểm tra, kiểm toán nội tổ chức tín dụng tạo thuận lợi việc thực chơng trình tra Thanh tra Ngân hàng, việc đôn đốc, theo dõi chặt chẽ kết thực kiến nghị xử lý sau tra tổ chức tín dụng mang lại hiệu tích cực Mặc dù Ngân hàng Trung ơng cha triển khai tập huấn Nghị định 20 xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động Ngân hàng nhng số chi nhánh phối hợp với quan chức địa phơng, bớc đầu thực việc xử lý hành số đơn vị cá nhân vi phạm Những bất cập: Bên cạnh mặt làm đợc, công tác Thanh tra Ngân hàng thời gian qua thể nhiều vấn đề cần đợc xem xét Đến nay, Ngân hàng Nhà nớc cha ban hành quy chế, quy định cụ thể thống nghiệp vụ công tác tra thuộc lĩnh vực Ngân hàng nhằm thống chuẩn mực hoạt động Thanh tra Ngân hàng Trong công tác tra nay, thờng bám theo mẫu biểu, quy định thủ tục hớng dẫn Thanh tra Nhà nớc Tuy nhiên hoạt động Ngân hàng có tính đặc thù riêng nên số trờng hợp vận dụng nh không thật phù hợp với hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng Mặt khác công tác đạo tra chỗ, Thanh tra Ngân hàng có quy định cha thống khối, chí có văn trái với quy định Điều 21 Nghị định 61/1998/NĐ-CP Chính phủ việc gửi Báo cáo kết luận tra, cụ thể: Tiểu luận ngân hàng trung ơng Nghị định quy định: Chậm 20 ngày kể từ ngày công bố dự thảo kết luận tra, Đoàn tra phải có văn thức nội dung tra Kết luận tra phải đợc gửi cho ngời định tra tổ chức tra nhà nớc cấp Tuy nhiên, Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc có văn đạo báo cáo kết năm 2000 không thống nh sau: + Công văn số 149/CV-TTr1 ngày 29-10-1990 quy định: Thanh tra chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc Tỉnh, Thành phố gửi Thanh tra Nhà nớc Báo cáo tổng hợp tra + Công văn số 49/CV-TTr2 ngày 19-01-2000 quy định: Báo cáo kết luận Thanh tra chi nhánh Ngân hàng Thơng mại quốc doanh địa bàn gửi Thanh tra Trung Ương chậm sau kết thúc tra 10 ngày (trừ chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn) + Công văn số 09/CV-TTr3 ngày 21-02-2000 quy định: Thanh tra chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc Tỉnh, Thành phố tra xong Ngân hàng cổ phần địa bàn gửi kết luận Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc bao gồm: Kết luận tra Quyết định tra Đề cơng tra Giải trình đối tợng tra Các tài liệu liên quan Qua phản ảnh địa phơng ngày 06-6-2000, tra Ngân hàng nhà nớc có văn 415/CV-TTr đạo với nội dung sau: Sau kết thúc tra, tra chi nhánh Ngân hàng nhà nớc Tỉnh, Thành phố gửi Thanh tra nhà nớc Báo cáo tổng hợp kết tra, kiểm tra, có bao gồm phần kiến nghị xử lý kiến nghị chế, sách đề nghị quan có thẩm quyền giải Riêng với tổ chức tín dụng cổ phần, sau kết thúc tra, chi nhánh Ngân hàng nhà nớc phải gửi tra nhà nớc tài liệu sau: Kết luận tra 10 Tiểu luận ngân hàng trung ơng Giải trình đối tợng tra Và tài liệu có liên quan khác Thiết tởng thống đạo đợc khắc phục nhiên triển khai hoạt động tra năm 2001 chi nhánh Ngân hàng nhà nớc Tỉnh, Thành phố văn bản: 55/CV-TTr1 ngày 15-01-2001, 14/CV-TTrM ngày 02-02-2001, 91/CV-TTr ngày 05-02-2001 tình trạng cha đợc hay đổi Điều làm cho việc triển khai thực tra chi nhánh gặp nhiều khó khăn lúng túng, cần đợc tra nhà nớc xem xét có văn đạo cho phù hợp Một số địa phơng tiến hành tra trực tiếp cha thực quy chế hoạt dộng Đoàn tra (không có biên công bố Quyết định, kết luận tra, biên họp Đoàn tra) Một số kiến nghị xử lý không quy định Pháp luật, kết luận đơn vị có vi phạm chế độ, thể lệ tín dụng nhng không nêu rõ nội dung, tính chất sai phạm dẫn đến kiến nghị xử lý không thoả đáng nhiều Tỉnh, Thành phố có tình trạng phát tổ chức tín dụng có sai phạm nhng kiến nghị xử lý cụ thể Báo cáo giám sát từ xa mang tính thống kê nên việc đánh giá tình hình hoạt động, kết kinh doanh Ngân hàng thiếu chuẩn xác, khả phát sớm, phòng ngừa vấn đề tồn tổ chức tín dụng qua giám sát hạn chế Kỹ phân tích, đánh giá cán giám sát hạn chế Một số địa phơng truyền File số liệu chậm, thiếu xác nhng không đợc chấn chỉnh kịp thời Việc phối hợp giám sát từ xa tra chỗ thiếu chặt chẽ, việc trao đổi thông tin có liên quan đến hạch toán kế toán, điều chỉnh số liệu sau đợt tra chỗ để bảo đảm việc hạch toán, báo cáo kế toán đầy đủ, xác Trong công tác tiếp dân, giải khiếu nại, tố cáo chống tham nhũng có tồn tại: cha thực điều 76 - Luật khiếu nại tố cáo công tác tiếp dân, số khiếu nại công dân cha đợc giải kịp thời, thủ tục tiếp nhận xử lý đơn th thuộc thẩm quyền không đợc thực đầy đủ theo quy định pháp luật, dẫn đến việc chuyển đơn lòng vòng, đồng thời làm tăng thêm h số công tác thống kê Trong trình giải khiếu nại, có số vụ việc giải cha đối tợng, thẩm quyền, dẫn đến có vụ việc giải phức tạp, kéo dài 11 Tiểu luận ngân hàng trung ơng Mặt khác việc giải khiếu nại tố cáo số đơn vị Ngân hàng cha đợc đạo giải dứt điểm, dẫn đến có đơn th khiếu tố vợt cấp Ban đạo công tác chống tham nhũng số phận hoạt động cha thờng xuyên, phát vụ việc tham nhũng nhng việc xử lý cá nhân vi phạm thiếu kịp thời, kiên Nguyên nhân tồn tại: Biên chế cán tra thiếu so với yêu cầu,nhiệm vụ đặt số lợng tra viên chiếm 51 tổng số cán tra nên khó khăn cho việc thành lập đoàn tra trởng đoàn đoàn tra thời gian nên chất lợng tra không cao, chí có nhiều địa phơng trởng đoàn tra cha phải Thanh tra viên, chơng trình công tác đợc ghi vào kế hoạch từ đầu năm, việc bổ xung tra đột xuất hệ thống NHNNg với yêu cầu khẩn trơng ảnh hởng lớn đến tiến độ, kết thực chơng trình công tác tra Trình độ lực kinh nghiệm nhiều cán tra, Thanh tra viên hạn chế, nhiều Thanh tra viên cha có khả tra kiểm tra độc lập, số chi nhánh, cán tra đợc đào tạo có lại chuyển làm nhiệm vụ khác (đề bạt giữ chức vụ cao hơn,) Hệ thống thông tin, sở liệu để giám sát phân tích sơ sài, vào báo cáo bậc tổ chức tín dụng chủ yếu Chơng trình giám sát từ xa vận hành máy vi tính phù hợp với nội dung quy chế giám sát từ xa, song tồn cần giải là: chơng trình cha sử dụng báo thống kê, số tiêu cần giám sát theo quy chế an toàn cha đợc đa vào chơng trình nh tiêu Vốn tự có so với tài sản có rủi ro; khả chi trả, mua sắm tài sản cố định so với vốn điều lệ ảnh hởng đến công tác tra giám sát III Một số giải pháp nâng cao tính hiệu hoạt động tra tra Ngân hàng Phân định nhiệm vụ tra hệ thống Thanh tra Ngân hàng Cần xác định giao nhiệm vụ cho chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc nơi tổ chc tín dụng có trụ sở chính, đơn vị tra chi nhánh nơi tổ chức tín dụng có sở giao dịch chi nhánh thực nhiệm vụ tra theo uỷ thác tra chi nhánh nơi tổ chức tín dụng có trụ sở 12 Tiểu luận ngân hàng trung ơng Ngân hàng Nhà nớc cần khẩn trơng nghiên cứu cho áp dụng thí điểm mô hình tổ chức tra khu vực trực thuộc Trung ơng, tách đơn vị tra chi nhánh khỏi máy chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc Tỉnh, Thành phố trở thành thành viên trực thuộc tra khu vực Mỗi khu vực có số thành viên thuận lợi gần mặt địa lý Chánh Thanh tra Trung ơng trực tiếp quản lý đạo tra tất đơn vị tra khu vực Đào tạo sử dụng Thanh tra viên cấp đáp ứng yêu cầu công tác tra chỗ tổ chức tín dụng Thanh tra Ngân hàng cần xác định nghề, cán làm công tác tra ngời thợ, Thanh tra viên cấp thể trình độ lành nghề Do tiêu chuẩn trình độ quản lý hành chính, trình độ trị trung cao cấp tra Ngân hàng Nhà nớc có trách nhiệm đào tạo bồi dỡng, sử dụng cán lòng cốt Thanh tra Ngân hàng, tiêu chuẩn để bổ nhiệm Thanh tra viên cấp Có nh Thanh tra Ngân hàng có điều kiện đào tạo, bồi dỡng chuyên sâu nghiệp vụ cho cán tra Việc sử dụng Thanh tra viên cấp cần dựa vào tính chất công việc để bố trí sử dụng: + Đoàn Thanh tra chỗ tổ chức tín dụng tối thiểu 60% lực lợng Thanh tra viên, số lại phải phải có trình độ chuyên môn cao, tay nghề vững có tuổi đời tuổi ngành đủ kinh nghiệm làm công tác tra + Đoàn phúc tra có từ đến ngời, thời gian phúc tra không kéo dài nội dung tập trung vụ, việc tra không rõ, cha chuẩn xác kiểm tra việc chỉnh sửa, làm rõ nguyên nhân, quy trách nhiệm xử lý cơng dứt điểm + Đổi công tác đào tạo yêu cầu phải đào tạo sâu, không nên mở nhiều lớp dàn trải, chạy theo tiêu kế hoạch gây lãng phí nhng kết thu đợc lại thấp, học viên nắm đợc vấn đề chung chung, cụ thể là: nên tranh thủ trợ giúp cố vấn Quỹ Tiền tệ quốc tế Ngân hàng Thế giới họ soạn thảo thành chơng trình chung để trợ giúp kỹ thuật theo dự án Cần tổ chức đào tạo đội ngũ Trởng đoàn Thanh tra, đào tạo kết hợp với việc mạnh dạn sàng lọc cán để tạo đợc đội ngũ cán tra thực Đổi hoàn thiện nội dung Thanh tra chỗ: 13 Tiểu luận ngân hàng trung ơng Thanh tra định kỳ, quy định năm tổ chức lần, nội dung tra không thiết phải toàn diện mà vào thời gia, lực lợng tra, vào yêu cầu thực tế cần phải tra làm rõ xử lý vài lĩnh vực hoạt động tổ chức tín dụng đặt năm tra để xây dựng đề c ơng tra Thanh tra đột xuất xây dựng đề cơng, thông báo văn trớc cho đối tợng tra mà vào tiêu cốt yếu qua phân tích hoạt động kinh doanh, qua thông tin khác Thanh tra đột xuất thời gian ngắn vài ngày Kinh nghiệm cho thấy Đoàn có đề cơng tra cụ thể, hợp lý có kết tra tốt, kết luận xác Ngợc lại đề cơng hời hợt, cha sâu, cha cụ thể nhiều thời gian, kết tra bị hạn chế, có trờng hợp không kết luận đợc Nâng cao tính hệ thống Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc: Để vừa đảm bảo tăng cờng tính hệ thống Thanh tra Ngân hàng, vừa làm rõ trách nhiệm chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc hoạt động Thanh tra Ngân hàng địa bàn cần có giải pháp hợp lý đồng tổ chức máy Ngân hàng Nhà nớc Cần tiếp tục nghiên cứu giảm dần trách nhiệm tổ chức tra trực tiếp Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc tổ chức tín dụng Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc tập trung tăng cờng vai trò đạo, điều hành hoạt động Thanh tra Ngân hàng nớc Về phân định nhiệm vụ hệ thống Thanh tra Ngân hàng: Cần xác định giao trách nhiệm cho chi nhánh Ngân hàng nhà nớc nơi tổ chức tín dụng có trụ sở chính, đơn vị tra chi nhánh nơi tổ chức tín dụng có Sở giao dịch chi nhánh thực nhiệm vụ tra theo uỷ thác tra chi nhánh nơi tổ chức tín dụng có trụ sở chính, kế hoạch nội dung, yêu cầu cụ thể việc uỷ thác, đơn vị phối hợp xây dựng tổ chức thực Ngân hàng Nhà nớc cần tổ chức nghiên cứu để sớm có quy định hớng dẫn vấn đề uỷ thác tra hệ thống Thanh tra Ngân hàng Ngân hàng Nhà nớc cần khẩn trơng nghiêm cứu cho áp dụng thí điểm mô hình tổ chức tra khu vực trực thuộc Trung ơng, tách đơn vị tra chi nhánh khỏi máy chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc Tỉnh, Thành phố trở thành thành viên trực thuộc thanhh tra khu vực Mỗi khu vực có thành 14 Tiểu luận ngân hàng trung ơng viên thuận lợi gần mặt địa lý, Chánh Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc trực tiếp quản lý đạo hoạt động tra tất đơn vị tra khu vực Kết luận Trong kinh tế thị trờng có định hớng Nhà nớc, việc xây dựng sách tiền tệ quốc gia việc thực thi có hiệu sách tiền tệ quốc gia thông qua công cụ Ngân hàng Trung ơng nắm giữ, phận quan trọng sách kinh tế vĩ mô Để đảm bảo tính đắn hiệu lực công cụ sách tiền tệ, cần phải có hệ thống giám sát tra vừa có tính chuyên ngành cao, vừa có thực quyền để đảm bảo khách quan độc lập, chủ động tác nghiệp Vì thế, đề đặt điều luật qui định hoạt động Thanh tra Ngân hàng cần làm rõ khái niệm, vai trò, vị trí, chức năng, nhiệm vụ mối quan hệ Và nh thế, Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc đợc xác định Thanh tra Nhà nớc chuyên ngành (về) Ngân hàng đặt Ngân hàng Trung ơng Chính phủ qui định tổ chức, nhiệm vụ quyền hạn nó, thích hợp nhất, tối u Phụ lục I Những vấn đề tra ngân hàng 15 Tiểu luận ngân hàng trung ơng Khái niệm Mục đích hoạt động Thanh tra Ngân hàng Đối tợng Thanh tra Ngân hàng Nhiệm vụ quyền hạn Thanh tra Ngân hàng Nguyên tắc hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nội dung phơng pháp Thanh tra Phơng pháp giám sát từ xa - Nội dung giám sát từ xa Nghiệp vụ Thanh tra chỗ - Nội dung Thanh tra chỗ II Đánh giá kết hoạt động tra ngân hàng nhà nớc thời gian qua Những mặt đợc Những bất cập Nguyên nhân tồn III Một số giải pháp nâng cao tính hiệu hoạt động tra tra ngân hàng Phân định nhiệm vụ Thanh tra hệ thống Thanh tra Ngân hàng Đào tạo sử dụng tra viên cấp đáp ứng yêu cầu công tác Thanh tra chỗ tổ chức tín dụng Đổi hoàn thiện nội dung Thanh tra chỗ Nâng cao tính hệ thống Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc 16 Tiểu luận ngân hàng trung ơng Tài liệu tham khảo Giáo trình nghiệp vụ Ngân hàng Trung ơng (Học viện Ngân hàng) Hệ thống hoá văn pháp lý công tác Thanh tra Tạp chí Ngân hàng Sơ kết công tác Thanh tra Ngân hàng 17 [...]... quyền hạn của nó, là thích hợp nhất, tối u nhất Phụ lục I Những vấn đề cơ bản về thanh tra ngân hàng 15 Tiểu luận ngân hàng trung ơng 1 Khái niệm 2 Mục đích hoạt động của Thanh tra Ngân hàng 3 Đối tợng của Thanh tra Ngân hàng 4 Nhiệm vụ quyền hạn của Thanh tra Ngân hàng 5 Nguyên tắc hoạt động của Thanh tra Ngân hàng 6 Nội dung phơng pháp Thanh tra Phơng pháp giám sát từ xa - Nội dung cơ bản của giám... vụ Thanh tra tại chỗ - Nội dung Thanh tra tại chỗ II Đánh giá kết quả hoạt động thanh tra ngân hàng nhà nớc thời gian qua 1 Những mặt đợc 2 Những bất cập 3 Nguyên nhân tồn tại III Một số giải pháp nâng cao tính hiệu quả hoạt động thanh tra của thanh tra ngân hàng 1 Phân định nhiệm vụ Thanh tra trong hệ thống Thanh tra Ngân hàng 2 Đào tạo sử dụng thanh tra viên các cấp đáp ứng yêu cầu công tác Thanh. .. Nâng cao tính hệ thống của Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc: Để vừa đảm bảo tăng cờng tính hệ thống của Thanh tra Ngân hàng, vừa làm rõ trách nhiệm của chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc đối với các hoạt động Thanh tra Ngân hàng trên địa bàn thì cần có các giải pháp hợp lý đồng bộ cả về tổ chức bộ máy của Ngân hàng Nhà nớc Cần tiếp tục nghiên cứu giảm dần trách nhiệm tổ chức thanh tra trực tiếp của Thanh tra Ngân. .. công tác thanh tra giám sát III Một số giải pháp nâng cao tính hiệu quả hoạt động thanh tra của thanh tra Ngân hàng 1 Phân định nhiệm vụ thanh tra trong hệ thống Thanh tra Ngân hàng Cần xác định và giao nhiệm vụ chính cho các chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc nơi tổ chc tín dụng có trụ sở chính, các đơn vị thanh tra chi nhánh nơi tổ chức tín dụng có sở giao dịch và chi nhánh thực hiện nhiệm vụ thanh tra theo... công tác Thanh tra tại chỗ đối với các tổ chức tín dụng 3 Đổi mới và hoàn thiện nội dung Thanh tra tại chỗ 4 Nâng cao tính hệ thống của Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc 16 Tiểu luận ngân hàng trung ơng Tài liệu tham khảo Giáo trình nghiệp vụ Ngân hàng Trung ơng (Học viện Ngân hàng) Hệ thống hoá các văn bản pháp lý về công tác Thanh tra Tạp chí Ngân hàng Sơ kết về công tác Thanh tra Ngân hàng 17 ... chính trị trung cao cấp thanh tra Ngân hàng Nhà nớc có trách nhiệm đào tạo bồi dỡng, sử dụng cán bộ lòng cốt của Thanh tra Ngân hàng, là tiêu chuẩn để bổ nhiệm Thanh tra viên các cấp Có nh vậy Thanh tra Ngân hàng mới có điều kiện đào tạo, bồi dỡng chuyên sâu nghiệp vụ cho cán bộ thanh tra Việc sử dụng Thanh tra viên các cấp cần dựa vào tính chất công việc để bố trí sử dụng: + Đoàn Thanh tra tại chỗ các... chức thanh tra khu vực trực thuộc Trung ơng, tách các đơn vị thanh tra chi nhánh ra khỏi bộ máy của chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc Tỉnh, Thành phố và trở thành thành viên trực thuộc thanhh tra khu vực Mỗi khu vực có một thành 14 Tiểu luận ngân hàng trung ơng viên thuận lợi gần nhau về mặt địa lý, Chánh Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc trực tiếp quản lý và chỉ đạo hoạt động thanh tra của tất cả các đơn vị thanh. .. thiện nội dung Thanh tra tại chỗ: 13 Tiểu luận ngân hàng trung ơng Thanh tra định kỳ, quy định 1 năm tổ chức 1 lần, nội dung thanh tra không nhất thiết phải toàn diện mà căn cứ vào thời gia, lực lợng thanh tra, căn cứ vào yêu cầu thực tế cần phải thanh tra làm rõ và xử lý một hoặc vài lĩnh vực hoạt động của tổ chức tín dụng đó đặt ra trong năm sẽ thanh tra để xây dựng đề c ơng thanh tra Thanh tra đột xuất... Chánh Thanh tra Trung ơng trực tiếp quản lý và chỉ đạo thanh tra của tất cả các đơn vị thanh tra khu vực 2 Đào tạo sử dụng Thanh tra viên các cấp đáp ứng yêu cầu công tác thanh tra tại chỗ đối với các tổ chức tín dụng Thanh tra Ngân hàng cần xác định là một nghề, cán bộ làm công tác thanh tra là một ngời thợ, Thanh tra viên các cấp thể hiện trình độ lành nghề Do vậy các tiêu chuẩn về trình độ quản lý... vừa có tính chuyên ngành cao, vừa có thực quyền để đảm bảo sự khách quan và độc lập, chủ động trong tác nghiệp Vì thế, vẫn đề đặt ra là trong các điều luật qui định về hoạt động Thanh tra Ngân hàng cần làm rõ khái niệm, vai trò, vị trí, chức năng, nhiệm vụ và các mối quan hệ của nó Và nh thế, Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc đợc xác định là Thanh tra Nhà nớc chuyên ngành (về) Ngân hàng đặt tại Ngân hàng Trung