Quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam

http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN PHẦN MỞ ĐẦU OBO OKS CO M 1.Tính cấp thiết đề tài: Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập ngân hàng, nhiên rủi ro khơng nhỏ Rủi ro tín dụng cao q mức ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngồi, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Bên cạnh đó, tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp nguy khủng hoảng tín dụng tăng cao Việt Nam nước có kinh tế mở nên khơng tránh khỏi ảnh hưởng kinh tế giới Đứng trước tình hình đó, đòi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm Nn gây nên rủi ro Trước tính cấp thiết đó, đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam” tiến hành nghiên cứu nguy tiềm Nn, tình hình kinh doanh tín dụng thực tế ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam để từ nhận diện dấu hiệu, tìm ngun nhân, đề giải pháp hữu ích KI L cho việc quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại 2.Tình hình nghiên cứu đề tài: Từ trước đến có nhiều đề tài nghiên cứu hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nhà nước mà chưa có đề tài nghiên cứu riêng có rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Cụ thể như: http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Luận án tiến sĩ kinh tế: “Hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng OBO OKS CO M thương mại nhà nước nước ta nay”, tác giả Lê Đức Thọ (2005) đề cập đến thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nhà nước tác động tới q trình phát triển kinh tế xã hội Việt Nam Tác giả đề xuất giải pháp đổi hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam Hay luận văn khác, nghiên cứu hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nhà nước cụ thể, hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước mà chưa phân tích riêng lẻ rủi ro tín dụng giải pháp cho việc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 3.Mục đích nghiên cứu đề tài: -Đề tài nghiên cứu vấn đề lý thuyết tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại -Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam giai đoạn 2005 đến 2007 -Nêu dấu hiệu nhận biết sớm nguy tiềm Nn, làm rõ ngun nhân gây rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam -Đề xuất số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, hạn chế đến mức thấp tác hại xấu gây ra, góp phần phục vụ cho KI L mục tiêu phát triển ngành ngân hàng trước q trình hội nhập kinh tế quốc tế khu vực 4.Đối tượng phạm vi nghiên cứu: -Đối tượng nghiên cứu hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN -Phạm vi nghiên cứu tập trung vào ngân hàng thương mại cổ phần Việt OBO OKS CO M Nam bao gồm Ngân hàng TMCP Á Châu, Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín, Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, Ngân hàng TMCP Đơng Á, Ngân hàng TMCP Xuất nhập khNu Việt Nam, Ngân hàng Phát triển nhà Đồng sơng Cửu Long, Ngân hàng TMCP Phương Nam Ngân hàng TMCP An Bình, thời gian nghiên cứu từ năm 2005 đến 2007 5.Phương pháp nghiên cứu: Để phù hợp với nội dung, u cầu, mục đích đề tài đề ra, phương pháp thực q trình nghiên cứu gồm phương pháp so sánh, phân tích kết hợp với phương pháp điều tra chọn mẫu hệ thống hố Bên cạnh đó, đề tài vận dụng kết nghiên cứu cơng trình khoa học liên quan để làm phong phú sâu sắc sở khoa học thực tiễn đề tài 6.Những đóng góp đề tài: Đề tài làm rõ vấn đề lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng, kinh nghiệm thực tế nước Trung Quốc, Mỹ, Nhật Bản nhận diện, ngun nhân quản lý rủi ro tín dụng Trên sở phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, đề tài nêu dấu hiệu nhận biết sớm khoản nợ có vấn đề, tìm ngun nhân để từ kiến nghị giải pháp có KI L hiệu khả thi Trong đó, điểm bật đề tài nghiên cứu chi tiết rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, rút kinh nghiệm từ nước giới mà đề tài có trước chưa phân tích http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 7.Bố cục đề tài: OBO OKS CO M Đề tài gồm 73 trang, biểu đồ, biểu bảng, lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, nội dung đề tài trình bày chương: -Chương 1: Tổng quan rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại -Chương 2: Tình hình thực tế quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam -Chương 3: Kiến nghị giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân KI L hàng thương mại Việt Nam http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN CHƯƠNG 1: OBO OKS CO M TỔNG QUAN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.KHÁI QT VỀ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 1.1.1.Khái niệm tín dụng: Có nhiều khái niệm tín dụng tập trung lại tín dụng có nghĩa chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị định hình thức vật hay tiền tệ thời hạn định từ người sở hữu sang người sử dụng, đến hạn người sử dụng phải hồn trả lại cho người sở hữu với lượng giá trị lớn hơn, khoản giá trị dơi gọi lợi tức tín dụng Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn hoạt động mang lại rủi ro cao Tín dụng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng 1.1.2.Phân loại tín dụng ngân hàng: Việc phân loại tín dụng dựa số tiêu thức định tùy theo u cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng Sau số cách phân loại: KI L 1.1.2.1.Căn vào thời hạn tín dụng: Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn, sinh lợi tín dụng khả hồn trả khách hàng Có loại: http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN -Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn từ 12 tháng trở xuống, sử dụng OBO OKS CO M để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân -Tín dụng trung hạn: từ 12 tháng đến 60 tháng, sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị cơng nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh -Tín dụng dài hạn: 60 tháng, sử dụng để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn 1.1.2.2.Căn vào hình thức tín dụng: Dựa vào tiêu chí tín dụng bao gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh cho th, đó: -Chiếu khấu: việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị giấy nợ trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu giấy nợ chưa đến hạn -Cho vay: việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hồn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Cho vay bao gồm loại sau: KI L Thấu chi: nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi vượt số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, OBO OKS CO M phần lớn khơng có đảm bảo Do sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn ổn định Cho vay trực tiếp lần: hình thức cho vay ngân hàng khách hàng có nhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất đặc biệt mà khơng có nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Cho vay theo hạn mức: nghiệp vụ tín dụng theo ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng cấp sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn khách hàng Cho vay ln chuyển: nghiệp vụ cho vay dựa ln chuyển hàng hố Ngân hàng cho doanh nghiệp vay để mua hàng thu nợ bán hàng Cho vay trả góp: hình thức tín dụng mà khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thoả thuận Cho vay trả góp thường áp dụng khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hàng lâu bền Cho vay gián tiếp: hình thức cho vay thơng qua tổ KI L chức trung gian Cho vay gián tiếp thường áp dụng thị trường có nhiều vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa ngân hàng, nhằm giảm bớt chi phí rủi ro -Bảo lãnh: việc ngân hàng cam kết hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng khách hàng khơng thực nghĩa vụ cam kết http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Phân theo mục tiêu có loại bảo lãnh sau: OBO OKS CO M Bảo lãnh dự thầu: cam kết ngân hàng với chủ đầu tư (hay chủ thầu) việc trả tiền phạt thay cho bên dự thầu bên dự thầu vi phạm quy định hợp đồng dự thầu Bảo lãnh thực hợp đồng: cam kết ngân hàng việc chi trả tổn thất thay khách hàng khách hàng khơng thực đầy đủ hợp đồng cam kết, gây tổn thất cho bên thứ ba Bảo lãnh tiền ứng trước: cam kết ngân hàng việc hồn trả tiền ứng trước cho bên thụ hưởng bảo lãnh bên bảo lãnh khơng trả Bảo lãnh vay vốn: cam kết ngân hàng người cho vay (tổ chức tín dụng, cá nhân…) việc trả gốc lãi hạn khách hàng (người vay) khơng trả Bảo lãnh tốn: cam kết ngân hàng việc tốn tiền theo hợp đồng tốn cho người thụ hưởng khách hàng ngân hàng khơng tốn đủ -Cho th: việc ngân hàng mua tài sản cho khách hàng th với thời hạn cho ngân hàng phải thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị tài sản cho th cộng lãi (thời hạn khoảng 80-90% đời sống kinh tế tài sản) Hết hạn th, KI L khách hàng mua lại tài sản 1.1.2.3.Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng: có loại: -Tín dụng có bảo đảm: loại tín dụng dựa sở bảo đảm chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba tài sản Sự đảm bảo pháp lý để ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai nguồn thu nợ thứ khơng có khơng đủ http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN -Tín dụng khơng bảo đảm: loại tín dụng khơng có tài sản chấp, OBO OKS CO M cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba Loại tín dụng cấp cho khách hàng có uy tín, kinh doanh thường xun có lãi, tình hình tài hiệu quả, vững mạnh 1.1.2.4 Phân loại theo rủi ro: Cách phân loại giúp ngân hàng thường xun đánh giá lại tính an tồn khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời hiệu Có loại sau: -Tín dụng lành mạnh: khoản tín dụng có khả thu hồi cao -Tín dụng có vấn đề: khoản tín dụng có dấu hiệu khơng lành mạnh khách hàng chậm tiêu thụ, gặp thiên tai, tiến độ thực kế hoạch bị chậm, trì hỗn nộp báo cáo tài chính… Tín dụng có vấn đề chia làm loại, là: Nợ q hạn có khả thu hồi: khoản nợ q hạn với thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn, khoản cao… Nợ q hạn khó đòi: khoản nợ q hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp nhỏ bị giảm giá, khách hàng chây ì… 1.1.2.5.Phân loại khác: cố định KI L -Theo đối tượng tín dụng có tín dụng vốn lưu động tín dụng vốn -Theo mục đích có tín dụng sản xuất, tín dụng tiêu dùng… Các cách phân loại cho thấy tính đa dạng chun mơn hố cấp tín dụng ngân hàng Với xu hướng đa dạng, ngân hàng mở rộng phạm vi tài trợ trì lĩnh vực mà ngân hàng có lợi http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 10 Ngồi cách phân loại cho phép ngân hàng theo dõi rủi ro OBO OKS CO M sinh lợi gắn liền với lĩnh vực tài trợ để có sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức, sách mở rộng phù hợp 1.1.3.Vai trò tín dụng: 1.1.3.1.Đáp ứng nhu cầu vốn để trì q trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế Thừa thiếu vốn tạm thời thường xun xảy doanh nghiệp, việc phân phối vốn tín dụng góp phần điều hòa vốn tồn kinh tế, tạo điều kiện cho q trình sản xuất liên tục Ngồi tín dụng cầu nối tiết kiệm đầu tư, động lực kích thích tiết kiệm đồng thời phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển Thơng qua hoạt động tín dụng giúp doanh nghiệp sử dụng nguồn lao động ngun liệu hợp lý thúc đNy q trình tăng trưởng kinh tế, giải vấn đề xã hội 1.1.3.2.Thúc đNy kinh tế phát triển Hoạt động ngân hàng tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi mà vốn nằm phân tán khắp nơi, tay doanh nghiệp, quan Nhà nước cá nhân, sở cho vay đơn vị kinh tế, người có KI L nhu cầu vốn từ thúc đNy kinh tế phát triển 1.1.3.3.Tín dụng cơng cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành mũi nhọn Trong điều kiện nước ta, Nhà nước tập trung tín dụng để tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn, mà phát triển ngành tạo sở lơi ngành kinh tế khác phát triển sản xuất hàng xuất khNu, khai thác dầu khí… http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 59 - Thơng tin tình hình quan hệ tín dụng gồm khoản vay tổ OBO OKS CO M chức tín dụng, tổ chức khác, thời hạn trả khoản vay đó, lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng tổ chức tín dụng cho vay - Thơng tin xếp loại tín dụng khách hàng từ quan xếp loại bên ngồi kết xếp loại nội ngân hàng thương mại - Thơng tin liên quan đến dự án xin vay khách hàng, ngân hàng cần xem xét khả trả nợ khách hàng từ việc thực dự án thơng tin khác liên quan đến tính khả thi dự án - Thơng tin mơi trường kinh doanh có liên quan đến ngành nghề, lĩnh vực hoạt động khách hàng, thơng tin kinh tế, thị trường, xu phát triển, tiềm ngành Để cung cấp thơng tin cho ngân hàng thương mại cách đầy đủ có hiệu quả, cần phải có quan chun mơn thu thập, xử lý cung cấp thơng tin tín dụng Tuy nhiên thực tế, việc cung cấp thơng tin hạn chế thiếu minh bạch xác Mặc dù có nhiều kênh cung cấp thơng tin, khơng tránh khỏi thiếu sót tình hình dư nợ, vay nợ khách hàng, tình trạng chấp bất động sản nhiều nơi,… Do vậy, việc nâng cấp hệ thống thơng tin minh bạch xác cần thiết hữu ích, kênh cung cấp thơng tin cần phải cập nhật thường xun, cNn thận, có kế hoạch lưu trữ KI L thơng tin hợp lý, hiệu Chính phủ cần có biện pháp, ban hành luật định xử lý nghiêm đơn vị cố tình che giấu, khai báo, cung cấp sai thật ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 60 3.1.3 Chính phủ cần hồn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo, rút ngắn OBO OKS CO M thời gian giải hồ sơ để ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ: Mặc dù luật văn có liên quan Việt Nam quy định Ngân hàng thương mại có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay khách hàng khơng trả nợ, nhiên chế pháp lý chưa rõ ràng, đặc biệt quyền sử dụng đất Theo Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 Chính phủ điểm 4, điều 34 cho phép tổ chức tín dụng (TCTD) có quyền xử lý tài sản bảo đảm nói chung tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất nói riêng khơng đạt thỏa thuận bên Tuy nhiên, Thơng tư liên tịch số 03/2001/TTLT-NHNN-BTP-BCA-BTC-TCĐC Liên Ngân hàng Nhà nước, Bộ tư pháp, Bộ cơng an, Bộ tài chính, Tổng cục địa ngày 29.4.2001 (sau gọi tắt Thơng tư 03) quy định TCTD khơng trực tiếp bán hay trực tiếp nhận quyền sử dụng đất để thay cho việc thực nghĩa vụ bảo đảm Và theo Khoản – Mục III thơng tư này, khơng đạt thỏa thuận bên TCTD phải đưa bán đấu giá hay khởi kiện Tòa: “Trường hợp tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất khơng xử lý theo thoả thuận bên hợp đồng tổ chức tín dụng đưa tài sản bán đấu giá để thu hồi nợ khởi kiện tòa án” Việc gây cản trở cho ngân hàng thương mại xử lý tài sản chấp thực KI L tế, việc xử lý thu hồi nợ nhiều thời gian qua nhiều khâu đoạn, do: - Ngân hàng chuyển hồ sơ tài sản đảm bảo sang Trung tâm bán đấu giá chun trách thuộc Sở tư pháp để xử lý, nhiên tiến độ xử lý q chậm, nhiều thời gian, chí có nhiều trường hợp tồn đọng khơng xử lý Việc nhiều ngun nhân, có ngun nhân khơng thể khơng nhắc đến hoạt động Trung tâm bán đấu giá hiệu Khi đó, khơng http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 61 trường hợp ngân hàng phối hợp với người có tài sản đảm bảo để xử lý OBO OKS CO M tự xử lý được, tiến hành chuyển quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất cho người mua, quan chức từ chối việc thực cơng chứng, đăng bộ,… với lý quyền sử dụng đất trường hợp phải thơng qua Trung tâm bán đấu giá chun trách theo quy định - Khi xử lý tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất, theo Khoản – Mục III, phần B Thơng tư Liên tịch 03, TCTD phải xin phép Ủy ban nhân dân cấp có thNm quyền cho phép bán đấu giá, làm cho quy trình bán đấu giá nhiều thời gian thủ tục: ° 15 ngày xin quan có thNm quyền cho phép bán đấu giá tài sản ° 15 ngày thực việc đăng ký bán đấu giá tài sản ° 30 ngày niêm yết tài sản bán đấu giá ° 60 ngày cho thời gian cấp giấy chứng nhận cho người mua tài sản - Cơng tác thi hành án chậm Trong thực tế có nhiều án, định Tòa án có hiệu lực thi hành có đơn u cầu thi hành án ngân hàng Nhưng quan thi hành án chưa thi hành án với nhiều lý án chưa rõ ràng, lý khác Những trường hợp đó, ngân hàng phải chờ quan thi hành án làm việc lại với Tòa án Thời gian chờ đợi thường kéo dài hàng tháng chí nửa năm ngân hàng nhận văn trả lời KI L quan thi hành án Một ví dụ điển hình vụ án Cơng ty Thuận Thuận An, sau khả tốn khoản nợ ngân hàng Kỹ thương, từ năm 2004 ngân hàng tiến hành thủ tục pháp lý cần thiết để phát tài sản đảm bảo quyền sử dụng đất sở hữu nhà thu hồi nợ Tuy nhiên thời gian lâu (từ năm 2004 đến năm 2006), tốn nhiều chi phí, lại, có định Tòa án có http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 62 hiệu lực thi hành, song ngân hàng chưa thu hồi nợ đến cuối tháng OBO OKS CO M 02 năm 2008, thu hồi phần nợ gốc Điều cho thấy, để TCTD thu hồi nợ từ việc phát tài sản đảm bảo khơng phải đơn giản, nhanh chóng, khơng phải việc xử lý dễ dàng tầm tay Trong kinh tế thị trường, đơi với sinh sơi phát triển doanh nghiệp làm ăn hiệu phá sản doanh nghiệp kinh doanh hoạt động yếu kém, đào thải cạnh tranh quy luật khách quan, khơng phụ thuộc vào ý chí nhà doanh nghiệp Ngân hàng thương mại với chức trung gian tài chính, ln phải gánh chịu khoản nợ tồn đọng tất nhiên Việc áp dụng giải pháp khai thác lý khoản nợ chuyển q hạn giải pháp tác động ngân hàng lên khách hàng việc rồi, ngân hàng ln trạng thái bị động Để việc xử lý thu hồi nợ nhanh giảm thiểu chi phí, Chính phủ cần hồn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ khuyến khích giao dịch thoả thuận luật nhằm giúp ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ từ tài sản đảm bảo 3.2.VI MƠ 3.2.1 Quản lý tra chế độ báo cáo: KI L Hệ thống quản lý tra giám sát ngân hàng thương mại cổ phần coi trọng cơng tác tra chỗ, xem nhẹ cơng tác tra giám sát từ xa kiểm tốn nội Việc giám sát từ xa, kiểm tốn nội mục đích cung cấp thơng tin cần thiết, tín hiệu cảnh báo nhằm ngăn chặn sớm, phát kịp thời cố để có hướng khắc phục, phòng ngừa hiệu http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 63 Muốn thực tốt vấn đề này, ngân hàng thương mại cổ phần OBO OKS CO M cần phải xây dựng, thiết lập đội ngũ kiểm tra giám sát có trình độ, chun mơn cao, ln đào tạo nghiệp vụ vững cập nhật để nắm bắt kịp thời cố kinh nghiệm thực tiễn Bên cạnh phải định kỳ kiểm tra giám sát hoạt động ngân hàng để giảm thiểu sai sót xảy Đồng thời phải thực nghiêm ngặt chế độ báo cáo, báo cáo hàng tháng, hàng q đặn, đảm bảo tính xác khách quan minh bạch 3.2.2 Xây dựng quy trình quản lý rủi ro tín dụng: Quy trình quản lý rủi ro tín dụng có bốn giai đoạn bản: khởi đầu giải ngân; giám sát quản lý; thu hồi xử lý nợ; thNm định lại rủi ro tín dụng Mỗi ngân hàng nên có quy trình quản lý rủi ro tín dụng cho riêng mình, đảm bảo đầy đủ giai đoạn Xây dựng thực tốt quy trình có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế sai sót, rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng 3.2.2.1.Khởi đầu giải ngân: Đây giai đoạn quy trình Giai đoạn này, ngân hàng thương mại cần phải làm tốt, làm kỹ từ lúc bắt đầu, cụ thể việc thu thập thơng tin, thNm định khách hàng, cần trọng đến khâu như: -So sánh kết xếp hạng khách hàng nội với xếp hạng KI L quan xếp hạng bên ngồi (hiện CIC) -Phân tích cấu nợ, mục đích để xác định tác động cấu nợ nguy vỡ nợ khách hàng Nếu cấu nợ khơng hợp lý hiệu người trả nợ bị hạ thấp loại xếp hạng Hai khâu cần phải tiến hành phối hợp với phát huy tối đa hiệu http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 64 Xếp hạng khách hàng phương pháp định lượng khả vỡ OBO OKS CO M nợ người vay, theo thang điểm từ đến 12, điểm 12 tương đương với mức vỡ nợ, điểm 11 tương đương với mức nguy vỡ nợ cao Bảng 3.1: Xếp hạng khách hàng Rủi ro Thấp Trung bình Cao Những cấp độ xếp hạng tương ứng với xếp hạng S&P Moody's AAA AA A BBB+/BBB BBB5 BB+/BB BB8 B+/B BCCC+/CCC 10 CC11 Vỡ nợ 12 Bên cạnh thơng tin xếp hạng tổ chức khác, ngân hàng nên Cấp độ đánh giá xếp hạng khách hàng dựa tiêu chí, thang điểm đề để vào hoạch định kế hoạch cho vay phương án KI L thu hồi nợ khả thi Đánh giá rủi ro khách hàng việc đánh giá mức độ tổn thất ước tính tương ứng với mức độ rủi ro khác http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 65 Bảng 3.2: Đánh giá rủi ro khách hàng loại Mức độ rủi ro Giải thích khái niệm OBO OKS CO M Xếp Có khả tốn khoản nợ mức độ cao Ít rủi ro Rủi ro khơng đáng kể Rủi ro chút Có đủ khả tốn khoản nợ Rủi ro thấp mức trung bình Có khả tốn khoản nợ, nhiên thay đổi lớn mơi trường tương lai có vài tác động Đánh giá người vay Có khả tốn khoản nợ cao Bình thường tới khả Rủi ro trung bình Tương lai khơng có vấn đề gì, nhiên thay đổi lớn mơi trường gây tác động Rủi ro trung bình chút Tương lai khơng có vấn đề gì, nhiên khơng xem an tồn tuyệt đối tương lai Rủi ro cao mức trung bình Hiện khơng có vấn đề gì, nhiên khả tài người vay mức độ tương đối yếu 10 Rủi ro cần quản lý ngăn ngừa Có vấn đề với điều khoản cho vay hay thi hành, tình trạng kinh doanh người vay xấu khơng ổn định, có nhân tố đòi hỏi phải quản lý cNn thận KI L Rủi ro cần quản lý kỹ Vỡ nợ Cần ý Có nguy phá sản Có khả xảy phá sản cao tương lai Người vay lâm vào tình trạng tài khó khăn có nguy phá sản người vay bị phá sản Sắp phá sản phá sản ThNm định tín dụng mục đích để hiểu biết khách hàng, khả sinh lợi, phát trọng rủi ro để từ giảm thiểu rủi ro http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 66 ThNm định khách hàng tồn mâu thuẫn bên OBO OKS CO M thNm định q kỹ chậm, khách hàng bỏ đi, với bên thNm định qua loa rủi ro cao Ngân hàng trung gian tài nên rủi ro hoạt động tín dụng khơng thể tránh khỏi, nhà quản lý ngân hàng giỏi phải biết chấp nhận rủi ro mức chấp nhận Do việc thNm định khách hàng phải ln tn thủ theo quy trình đề Bám sát theo quy trình định sẵn, việc thNm định khơng phải tốn nhiều thời gian phải định hướng, mà đảm bảo giảm thiểu rủi ro Sau phân tích, đánh giá, thNm định khách hàng, hồ sơ duyệt, ngân hàng tiến hành soạn thảo hồ sơ tín dụng mang tính ràng buộc chặt chẽ mặt pháp lý giải ngân 3.2.2.2.Giám sát quản lý: Trong thời hạn khoản vay, cần phải theo dõi việc sử dụng vốn vay khách hàng, việc thực thi phương án, kế hoạch trả nợ, rà sốt bổ sung hồ sơ đảm bảo đầy đủ Mục đích nhằm giúp phát kịp thời nhanh chóng dấu hiệu cảnh báo sớm, nguy rủi ro tiềm Nn để có biện pháp ngăn chặn, khắc phục, phòng ngừa Cần trọng việc giám sát quản lý sau cho vay, giúp ngân hàng gần gũi với khách hàng hơn, nắm bắt kịp thời nhu cầu khó KI L khăn để tư vấn giải Muốn thực được, nhân viên ngân hàng cần phải định kỳ thăm hỏi khách hàng, giám sát tình hình tài chính, đánh giá lại tiềm lực, khả khách hàng, đồng thời rà sốt lại hồ sơ vay, cập nhật tình hình biến động thị trường, ngành nghề kinh doanh, thay đổi dù nhỏ khách hàng http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 67 3.2.2.3.Thu hồi xử lý nợ: OBO OKS CO M Giai đoạn thu hồi xử lý nợ vơ quan trọng Bên cạnh việc rà sốt lại hồ sơ, nhân viên ngân hàng phải thường xun theo dõi việc trả nợ khách hàng Tiến độ trả nợ phần đánh giá nên tiềm lực khách hàng, thái độ cộng tác, nguy rủi ro tương lai Nếu việc trả nợ tốt, dưng chậm lại vài kỳ, tốn đủ, nhân viên ngân hàng cần phải tìm hiểu ngun nhân, để tìm biện pháp khắc phục, chí giúp ích cho khách hàng cách trao đổi với đối tác khách hàng cần thiết, tư vấn cho khách hàng phương án giúp nhanh thu hồi vốn Nếu việc trả nợ thường xun chậm để q hạn nhiều kỳ, ngồi việc theo dõi, tìm hiểu ngun nhân, đơn đốc khách hàng trả nợ, nhân viên ngân hàng cần phải tiến hành rà sốt hồ sơ, thNm định lại khả trả nợ chuyển qua xử lý nợ Việc xử lý nợ cần phải tiến hành sớm tốt theo trình tự thủ tục, nên có phận cơng ty xử lý nợ riêng biệt để tăng thêm tính chun mơn hố cao đạt hiệu ý muốn Sau rà sốt thNm định lại khoản vay, khả trả nợ khách hàng, khoản vay có khả thu hồi, phận xử lý nợ hoạch định KI L kế hoạch biện pháp thu hồi; khoản vay có nguy khả thu hồi nợ, phận xử lý nợ chuNn bị phương án xử lý nội bộ, sau chuyển hồ sơ sang quan hữu quan có thNm quyền thụ lý http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 68 3.2.2.4.ThNm định lại rủi ro tín dụng: OBO OKS CO M Bên cạnh giai đoạn trên, việc thNm định lại rủi ro tín dụng nhằm giúp cho ngân hàng xác định mức độ tổn thất vỡ nợ xảy để ngăn ngừa dùng quỹ dự phòng trích lập, xử lý trước Đối với khoản vay khơng có bảo đảm, việc đánh giá mức độ tổn thất vỡ nợ phụ thuộc vào giá trị hiệu ròng bảng cân đối kế tốn khách hàng, tỷ trọng tín dụng khơng bảo đảm/tổng giá trị tín dụng Đối với khoản vay có bảo đảm, việc xác định mức độ tổn thất vỡ nợ tiến hành theo hai khâu Một xác định giá trị khách hàng, xem xét tài sản khách hàng bán có cách thức tin cậy giúp xác định giá trị tài sản hay khơng Hai xác định liệu tài sản định khách hàng lý độc lập với hay khơng vỡ nợ, khách hàng phá sản lại gì? Việc thNm định lại rủi ro tín dụng, xác định mức độ thiệt hại vỡ nợ xảy ra, hậu việc khơng trả nợ để xác định mức độ tổn thất ước tính nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến mức dự phòng rủi ro mà ngân hàng đặt Hoạt động ngân hàng phân bổ nguồn vốn kinh tế dựa mức độ tổn thất ước tính cần ý tính tốn khoản vay cho bù đắp tổn thất dự kiến tổn thất ngồi dự kiến, tức cần phải KI L tính đến yếu tố khả vỡ nợ, mức độ tổn thất thực tế vỡ nợ tổn thất thơng thường vỡ nợ Chi tiết hố quy trình quản lý rủi ro tín dụng bao gồm giai đoạn ta có sơ đồ sau: http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 69 QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG OBO OKS CO M -Chính sách tín dụng -Lập kế hoạch: chiến lược, kinh doanh, hoạt động -Tiêu chí chấp nhận rủi ro -Xác định thị trường thị trường mục tiêu Khởi xướng Nguồn gốc Đánh giá -Tự tìm kiếm/phát -Khách hàng tự tìm đến -Người khác giới thiệu Lập hồ sơ giải ngân Lập hồ sơ -Mục đích -Hoạt động kinh doanh -Ban lãnh đạo -Số liệu tài Đánh giá Đánh giá -Kỳ hạn -Thanh tốn -Thế chấp -Các điều kiện -Cán đề xuất -Cán cấp cao Giải ngân -Soạn thảo pháp chế -Kiểm tra chấp -Xem xét lại hồ sơ Quản lý danh mục -Giải ngân -Hồ sơ cần thiết Trả theo lịch trả nợ Sự kiện khơng thể thấy trước Hành KI L -Các số -Các ràng buộc -Tài sản chấp -Các khoản tốn -Xem xét lại tín dụng Xử lý -Nhận biết sớm -Chiến lược -Quản lý kế hoạch Thanh tốn -Gốc -Lãi Mất mát -Gốc -Lãi http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 70 3.2.3 Trong hố đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng: OBO OKS CO M Từ trước đến nay, có nhiều vụ án lừa đảo, chiếm đoạt tài sản, gây hậu nghiêm trọng hệ thống ngân hàng mà xuất phát từ cán bộ, nhân viên ngân hàng Phạm Nhật Hồng, Nguyễn Lê Việt… Họ lợi dụng sơ hở quy định, quy trình cấp tín dụng, thơng đồng với khách hàng để làm giả giấy tờ rút vốn ngân hàng, nhận tiền khách hàng gửi trả nợ ngân hàng đến hạn bỏ vào túi riêng,… gây rủi ro thiệt hại cho ngân hàng Do ngân hàng cần phải làm hố đội ngũ cán bộ, nhân viên nhiều biện pháp tăng cường cơng tác quản trị điều hành, kiểm tra kiểm sốt, thực nghiêm túc quy định, quy trình cấp tín dụng; rà sốt chấn chỉnh cơng tác tổ chức cán bộ, chọn người có lực, phNm chất đạo đức tốt bố trí vào phận thiết yếu quan trọng, giao dịch trực tiếp với khách hàng 3.3.ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN 3.3.1 Đối với Nhà nước: -Ngân hàng Nhà nước nên rà sốt lại văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành mang tính pháp lý cao -Tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ, thị trường bảo hiểm tín dụng để giảm thiểu phân tán rủi ro KI L -Có sách thích hợp để thị trường chứng khốn, thị trường bất động sản phát triển ổn định vững nhằm làm giảm rủi ro thị trường gây tính khoản, pháp lý,… -Cơ chế, sách Nhà nước nên đổi theo hướng cho phép ngân hàng áp dụng thơng lệ quốc tế việc xác định trước trích lập dự phòng rủi ro Quỹ dự phòng rủi ro trích theo phân loại nợ bị đọng: http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 71 đợi đến lúc q hạn, trở thành nợ xấu trích, mà khơng tính tốn theo mức OBO OKS CO M độ rủi ro khoản vay -Các quan chức có thNm quyền cần tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng thu hồi nợ, có xảy tranh chấp sử dụng luật dân sự, khơng nên hình hố quan hệ tín dụng 3.3.2 Đối với Ngân hàng: Hoạt động tín dụng hoạt động chính, nghiệp vụ chủ yếu mang lại thu nhập cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, việc nâng cao chất lượng, quản lý rủi ro tín dụng phải thắt chặt tình hình kinh tế có nhiều biến động bất lợi mơi trường cạnh tranh gay gắt với ngân hàng nước ngồi Muốn ngân hàng cần phải: -Thống nhận thức qn việc thực sách tín dụng với tầm nhìn dài hạn -Chủ động xây dựng hệ thống thơng tin, số giúp cảnh báo trước nguy có rủi ro cao cần phòng tránh, xác định lĩnh vực, ngành có tiềm Nn rủi ro cao -Đa dạng hố danh mục đầu tư, đa dạng hố khách hàng, khơng tập trung cho vay loại khách hàng, ngành hàng hay lĩnh vực mà cần mở rộng đối tượng cho vay nhằm giảm thiểu phân tán rủi ro KI L -Hợp tác cạnh tranh hợp pháp ngân hàng Có thể hình thức cho vay đồng tài trợ nhằm tăng lực thNm định, khả giám sát vốn vay chia nhỏ rủi ro có cố xảy -Nên tổ chức củng cố lại phận tín dụng theo hướng chun mơn hố khâu quy trình tín dụng, khơng nên cho cán chun trách khoản vay từ bắt đầu đến kết thúc để giảm thiểu rủi ro http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 72 -Tổ chức đánh giá, xếp loại tín dụng khách hàng để từ có chọn lựa OBO OKS CO M giao dịch với khách hàng có uy tín, hoạt động có hiệu nhằm ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro từ ban đầu Trong chương 3, tác giả đề số giải pháp cần thiết quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần, đó, có giải pháp liên quan đến quan hữu quan hồn thiện hệ thống thơng tin minh bạch kịp thời đáp ứng nhu cầu khai thác thơng tin ngân hàng, rút ngắn quy trình xử lý phát tài sản để thu hồi nợ,… giải pháp liên quan trực tiếp đến thân ngân hàng thực tốt việc báo cáo, thực nghiêm quy trình cấp tín dụng, hố đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng,… Để thực tốt cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng, đòi hỏi phải phối hợp chặt chẽ, đồng thân ngân hàng quan hữu quan Nhà nước, Chính phủ cần tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng, đồng thời ngân hàng cần hiệu KI L cố gắng xây dựng cho riêng quy trình quản lý rủi ro tín dụng cho có http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 73 PHẦN KẾT LUẬN OBO OKS CO M Trên sở tập hợp, luận giải, minh chứng, phân tích liệu, đề tài hồn thành số nội dung sau: -Hệ thống hố mang tính lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại -Phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam từ năm 2005 đến năm 2007, tình hình nợ xấu tương lai gần Qua đưa dấu hiệu nhận biết sớm rủi ro tiềm Nn tìm ngun nhân -Đề giải pháp giúp quản lý rủi ro tín dụng đạt hiệu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp ngân hàng thương mại quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ hơn, kiểm sốt khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nước ngồi vào Việt Nam Qua đây, tác giả xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình thầy hướng dẫn, bạn đồng nghiệp, ngân hàng thương mại cổ phần giúp đỡ, hồn thành đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt KI L Nam” tác giả mong nhận góp ý, giúp đỡ thầy phản biện để đề tài hồn thiện tốt [...]... chiến tranh… -Các loại rủi ro khác mà ngân hàng phải đối mặt như: rủi ro tn thủ luật định, rủi ro pháp lý, rủi ro uy tín, rủi ro do kiểm sốt/điều tiết, rủi ro khác… http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 17 Trong các loại rủi ro thì theo nghiên khoảng 60% và là rủi ro chính đối với các ngân hàng Châu Á 1.2.3 .Rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại: Rủi ro hoạt động, 20% Rủi ro thị trường,... rủi ro tín dụng chiếm Rủi ro tín dụng, 60% 1.2.3.1.Khái niệm rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát Nguồn: McKinsey sinh trong q trình cho vay của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng khơng trả được nợ hoặc trả nợ khơng đúng hạn cho ngân hàng Rủi ro tín dụng còn gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn 1.2.3.2.Đánh giá rủi ro tín dụng: Để đánh giá rủi ro tín. .. dài hàng năm qua Riêng đối với Mỹ, ngun nhân của cuộc khủng hoảng tín dụng và hàng loạt các ngân hàng lớn, danh tiếng của Mỹ bị phá sản, là bài học kinh nghiệm vơ cùng q giá cho việc quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng KI L thương mại Việt Nam http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 30 CHƯƠNG 2: OBO OKS CO M TÌNH HÌNH THỰC TẾ VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT... kiểm sốt rủi ro hơn nữa đối với bản thân ngân hàng Phương Nam và cả hệ thống các ngân hàng KI L ở Việt Nam 2.2.4.Hệ số rủi ro tín dụng: Dư nợ cho vay trên tổng tài sản của ngân hàng Đơng Á tuy giảm dần qua các năm nhưng vẫn khá cao, từ gần 70% năm 2005 còn khoảng 65% năm 2007 Hệ số rủi ro tín dụng Đơng Á càng cao thì rủi ro tín dụng càng lớn, kế đến là Eximbank, Á Châu có hệ số rủi ro tín dụng tương... nhất trong 8 ngân hàng đang nghiên cứu Con số 8.48% khơng nói lên tất cả nhưng cũng đủ cho thấy ngân hàng vẫn chưa đNy mạnh vai trò kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng Phương Nam ngày nay, do sự sáp nhập của ngân hàng Đại Nam và ngân hàng Phương Nam xưa, sau một thời gian hoạt động và khắc phục hậu quả của sự thua lỗ mà ngân hàng Đại Nam để lại vẫn chưa thật sự hiệu quả, cơng tác quản lý rủi ro tín dụng. .. cho Việt Nam khi rơi vào tình trạng tương tự Trong chương 1, tác giả đã tập trung nghiên cứu và làm rõ một số vấn đề cơ bản sau: Nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng và rủi ro tín dụng: khái qt về tín dụng, vai trò tín dụng đối với nền kinh tế, cũng như thế nào là rủi ro, rủi ro tín dụng, các ngun nhân và phương pháp quản lý rủi ro Đồng thời, trong chương 1 cũng nghiên cứu kinh nghiệm của... trước đây nên các ngân hàng Nhật khơng biết cách quản lý khi có phát sinh lãi lỗ tín dụng Các ngân hàng khơng hiểu rõ hậu quả nghiêm trọng của việc trì hỗn những biện pháp dứt khốt đối với các khách hàng vay có rủi ro, do đó mức lỗ lãi của ngân hàng khơng thể được giải quyết nhanh chóng và với phí tổn thấp hơn Ngân hàng nên chủ động trong việc đánh giá một khách hàng có tiềm KI L năng rủi ro trong tương... Nhật Bản và Mỹ về quản lý rủi ro tín dụng Đối với Trung Quốc cho ta thấy được ngun nhân của các khoản nợ xấu xuất phát từ đâu để có thể học hỏi phòng tránh và giảm thiểu nó Đối với Nhật Bản, việc quản lý rủi ro tín dụng được đặt lên trên hết và tiến hành ngay khi mới bắt đầu, cơng tác quản lý rủi ro tín dụng của Nhật Bản khá thành cơng, đặc biệt trong các khâu xử lý tài sản thu hồi các khoản nợ xấu... khơng phải là chiến lược tối ưu Tương tự, đối với khách hàng và loại cho vay có rủi ro cao thì nên áp dụng loại bảo đảm có rủi ro thấp và ngược lại 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 1.2.1.Tìm hiểu chung về rủi ro: KI L 1.2.1.1.Khái niệm về rủi ro: Rủi ro là những biến cố khơng mong đợi khi xảy ra dẫn đến sự tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc... có thể trong sử dụng vốn ngân hàng 1.2.1.3 .Các ngun nhân dẫn đến rủi ro: Có 3 nhóm ngun nhân dẫn đến rủi ro -Các ngun nhân thuộc về năng lực quản trị của ngân hàng: chi trả KI L +Do khơng quản lý chặt chẽ thanh khoản dẫn đến thiếu khả năng +Cho vay và đầu tư q liều lĩnh, trong cho vay ngân hàng tập trung nguồn vốn q nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đó, trong đầu tư ngân hàng chú ... http:/ /kilobooks. com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 38 Bảng 2.3: Cơ cấu nợ nhóm ngân hàng Nhóm nợ Nợ cần ý Nợ tiêu chu n KI L Nợ nghi ngờ ACB SACOM ĐƠNG Á AN BÌNH TCB EXIMBANK MHB PHƯƠNG NAM ACB SACOM... động, làm tăng mức độ rủi ro KI L khoản cho ngân hàng http:/ /kilobooks. com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 35 Năm 2005 Năm 2006 ACB, 46.94% SACOM, 69.00% PHƯƠNG NAM, 147.70% ĐƠNG Á, 91.50% MHB, 145.40%... dụng tốt, quản lý nợ q hạn có hiệu http:/ /kilobooks. com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 36 Bảng 2.1: Tỷ lệ nợ q hạn tổng dư nợ ngân hàng OBO OKS CO M ACB SACOM ĐƠNG Á AN BÌNH TCB EXIMBANK MHB PHƯƠNG