Lý thuyết về hiệu quả kinh doanh của ngân hàng gắn liền với quàn lý rủi ro tín dụng

IÀI CaiNI- NGÂN HÁNG-BẢO HIỂM LÝ THUYẾT VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG GAN lien VỚI QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG • NGUYỄN THỊ QUỲNH TRANG TĨM TẮT: Bên cạnh chuyển biến tích cực trình hoạt động, ngân hàng thương mại gặp khơng khó khăn việc huy động vốn sử dụng vốn đạt hiệu Đặc biệt kinh tế quốc doanh, hoạt động cho vay loại hình cịn có nhiều hạn chế số lượng chất lượng Trong nội dung viết này, tác giả bàn hiệu hoạt động ngân hàng gắn liền với quản lý rủi ro tín dụng Từ khóa: nợ xấu, ngân hàng thương mại, tăng trưởng tín dụng, Ngân hàng Nhà nước Đặt vấn đê Trong môi trường kinh tế có nhiều biến động, rili ro điều khơng thể tránh khỏi đôi với tất cặc thành phần kinh tế, đặc biệt lĩnh vực hoạt động ngân hàng Những nguy tiềm ẩn không trung thực khách hàng, vón vay bị sử dụng sai mục đích, khách hàng phá sản hay suy thối kinh tế biến khoản vay cnât lượng cao thành khoản nợ khó địi Nhiệm vụ quan trọng trọng tâm quản lý ngân hàng phải nâng cao chất lượng tín dụng, đưa biện pháp phòng ngừa hạn chế RRTD thành phần kinh tễ nói chung thành phần kinh tế ngồi quốc doanh nói riêng Hiệu kinh doanh ngân hàng gắn liền với quản lý RRTD Quản lý RRTD ngân hàng - Rủi ro khách quan Khi khách hàng nhận khoản giải ngân từ ngân hàng, họ dùng đồng vốn vào mục đích kinh doanh, như: Đầu tư vào dây chuyền sản xuất, đầu tư mua nguyên vật liệu,., Trong trình sản xuất kinh doanh, tất yếu phát sinh rủi ro mà doanh nghiệp không lường trước được, ví dụ như: + Rủi ro thay đổi bất thường thị trường Khi tiến hành trình sản xuất - kinh doanh, doanh nghiệp thường tiến hành đánh giá tình hình thị trường đưa dự báo phát triển thị trường, dự báo tăng trưởng doanh số SỐ 17-Tháng 7/2021 297 TẠP CHÍ CƠNG THƯƠNG Khi kinh tế giới bị khủng hoảng, tất yếu ảnh hưởng lớn đôi với doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp xuất nói riêng Điều ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình tài doanh nghiệp, khả tốn khoản nợ đơi với ngân hàng + Rủi ro thử tục pháp lý Mặc dù mơi trường kinh doanh có chuyển biến tích cực, doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn liên quan đến thủ tục hành Sự chậm trễ thủ tục cấp giây phép, thủ tục hải quan, nhiều lúc ảnh hưởng lớn đến hội kinh doanh doanh nghiệp + Rủi ro chủ quan Rủi ro chủ quan đến từ phía ngân hàng doanh nghiệp vay Cụ thể: + Đôi với ngân hàng Hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày theo xu hướng đa năng, phức tạp, với công nghệ ngày phát triển, với xu hướng hội nhập cạnh tranh gay gắt vừa tăng thêm mức độ rủi ro nguy rủi ro Trong lĩnh vực tín dụng sản phẩm tín dụng có bước phát triển mạnh mẽ, vượt xa so với sản phẩm tín dụng truyền thống Trình độ cán tín dụng đơi cịn hạn chế Ngồi ra, cịn có nhiều cán tín dụng lợi ích vật chất sẵn sàng tiếp tay cho doanh nghiệp làm giả hồ sơ giấy tờ để xin vay vốn + Đối với doanh nghiệp Doanh nghiệp không đánh giá hết rủi ro sử dụng đồng vốn, đánh giá chi phí vốn khả sinh lợi đồng vốn Doanh nghiệp sử dụng khơng mục đích đăng ký ban đầu hồ sơ xin vay vốn Đồng vốn không sử dụng mục đích tất yếu khó khăn việc kiểm sốt dịng vốn, kiểm sốt rủi ro đồng vốn Nội dung quản lý RRTD gắn với hiệu kinh doanh ngân hàng 3.1 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng kinh tê thị trường, nơi chứa đựng nhiều rủi ro 298 SỐ 17 - Tháng 7/2Q21 Tuy để đưa khái niệm chất lượng tín dụng dễ, lẽ khái niệm đưa địi hỏi phải rõ chất lượng tín dụng xuất phát từ đâu dựa quan điểm Đối với ngân hàng, khoản tín dụng có khả sinh lời cao khoản tín dụng đến hạn tốn hồn trả đầy đủ vốn gốc lãi Do đó, theo quan điểm ngân hàng, chất lượng tín dụng hiểu thuật ngữ phản ánh mức độ an toàn khả sinh lời hoạt động tín dụng ngân hàng Quản lý RRTD nhằm đạt nhiều mục tiêu, mục tiêu quan trọng hạn chê tối đa tổn thất cho ngân hàng, biểu qua tiêu liên quan đến nhiều đôi tượng: mục tiêu chung ngân hàng, mục tiêu quản lý RRTD, chất lượng tín dụng, xây dựng quản lý quỹ dự phịng rủi ro, Các tiêu định lượng hay định tính có mối liên hệ phụ thuộc lẫn nhau, bổ sung cho nhau, mâu thuẫn Do đó, để đánh giá cách xác hiệu quản lý RRTD, phải đánh giá toàn tiêu hệ thống tiêu định tính định lượng Đồng thời, vào trường hợp cụ thể để có ưu tiên cho tiêu hay tiêu khác, cho đối tượng hay đôi tượng khác Bên cạnh quản lý RRTD nhằm mục tiêu tăng trưởng bền vững nâng cao vị thê cạnh tranh cho ngân hàng Bởi ngân hàng mn mở rộng thị trường tăng trưởng nhanh chóng hiệu quả, ngồi yếu tơ' kinh doanh khác, việc có hệ thơng quản lý rủi ro có hiệu phần thiếu 3.2 Nghiên cứu tác động RRTD đến hiệu kinh doanh ngân hàng Khi rủi ro xảy đặc biệt RRTD tác động đến hiệu kinh doanh khả sinh lời ngân hàng, vấn đề nhiều nhà nghiên cứu quan tâm: Hasan Ayaydin (2014), nghiên cứu yếu tố ảnh hưởng đến vốn lợi nhuận ngân hàng Thổ Nhĩ Kỳ từ năm 2003 - 2011 Sử dụng tỷ sô' ROE biến phụ thuộc đại diện cho hiệu TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG-BẢO HIỂM kinh doanh ngân hàng Dự phòng RRTD, tỷ lệ an toàn vốn, tài sản khoản sô' biến độc lập đưa vào nghiên cứu nhằm tìm tác động biến đến hiệu kinh doanh ngân hàng Kết nghiên cứu cho thấy, biến dự phịng RRTD có tác động tiêu cực đến hiệu kinh doanh ngân hàng Athanasolou et al (2006), nghiên cứu yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Hy Lạp năm 1985 - 2001 Kết nghiên cứu cho thấy, yếu tô nội ngân hàng như: trích lập dự phịng RRTD, tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản, chi phí hoạt động có tác động có ý nghĩa thơng kê đến lợi nhuận ngân hàng Aremu Mukaila Ayanda (2013), nghiên cứu hiệu ngân hàng Nigeria năm 1980 - 2010 cho kết biến dự phòng RRTD, tỷ lệ cho vay tổng tài sản, tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản có tác động ngược chiều tới hiệu kinh doanh ngân hàng Trong đó, tổng tài sản hay quy mơ ngân hàng có tác động tích cực đến hiệu kinh doanh hàng mẫu nghiên cứu Alshatti (2015), kiểm tra tác động việc quản lý RRTD đến hiệu tài Ỉ gân hàng thương mại Jordan giai đoạn 2005 - 2013) đo số ROA ROE íghiên cứu kết luận sô' RRTD xem ét nghiên cứu có ảnh hưởng đến hiệu (Ịuả ngân hàng thương mại Jordan Dựa kết này, nhà nghiên cứu khuyến cáo ngân hàng để cải thiện RRTD họ để đạt cược lợi nhuận nhiều Samuel (2015), nghiên cứu ảnh hưởng RRTD đến lợi nhuận ngân hàng thương mại Nigeria với nguồn liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo hàng năm Nghiên cứu cno thấy có mơi quan hệ có ý nghĩa thống kê hiệu suất lợi nhuận ngân hàng quản lý RRTD Kết cho thấy, tỷ lệ cho vay có mốì quan hệ nghịch chiều đến lợi nhuận, khơng có ý nghĩa thông kê mức 5% Cho vay nợ xâu cảc yếu tố quan trọng việc xác định chất lượng tài sản ngân hàng Gizaw cộng (2015), nghiên cứu ảnh hưởng RRTD đến hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại Ethiopia từ năm 2003 2004 Sử dụng liệu bảng phân tích hồi quy đa biến, kết nghiên cứu cho thấy RRTD đo lường bằng: tỷ lệ nợ xấu, dự phịng RRTD có ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại Ethiopia Kết nghiên cứu khuyến nghị nên nâng cao công tác quản lý RRTD nhằm cải thiện hiệu kinh doanh ngân hàng Kodithuwakku (2015), xác định tác động RRTD đến hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại Sri Lanka Nghiên cứu chủ yếu dựa liệu sơ cấp thứ cấp tạo nên liệu bảng khoảng thời gian 2009 đến năm 2013 Sử dụng ROA làm biến phụ thuộc, sử dụng biến dự phòng/tổng dư nợ, dự phòng/tổng nợ xâu, dự phòng/tổng tài sản nợ xâu /tổng dưnợ sử dụng để đo lường RRTD Kết cho thấy khoản cho vay quy định có tác động xâu đến khả sinh lời ngân hàng Vì vậy, nghiên cứu đề nghị ngân hàng thực biện pháp nhằm hạn chếRRTD Nguyễn Việt Hùng (2008), phân tích nhân tô' ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh 32 ngân hàng thương mại Việt Nam năm 2001 - 2005 Kết cho thấy nhân tô' tỷ lệ nợ xấu, dư nợ cho vay tổng tài sản, tỷ lệ tiền gửi tổng dự nợ cho vay, tỷ lệ tổng chi phí tổng doanh thu, tỷ lệ thu từ lãi thu từ hoạt động có tác động ngược chiều đến hiệu hoạt động Trong đó, tỷ lệ thị phần, tỷ lệ vơ'n chủ sở hữu tổng tài sản có tác động chiều đến hiệu hoạt động ngân hàng Trịnh Quô'c Trung (2013), nghiên cứu yếu tô' ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh 39 ngân hàng thương mại Việt Nam năm 2005 - 2013 Kết cho thấy tỷ lệ nợ xấu cao hiệu hoạt động ngân hàng giảm Tỷ lệ cho vay so với tổng tài sản cao hiệu hoạt động ngân hàng cao Tổng chi phí hoạt động doanh thu có tương quan nghịch với ROE, hệ sơ' tự tài trợ cao lại làm giảm ROE SỐ 17-Tháng 7/2021 299 TẠP CHÍ CƠNG THIÍOlNG Một sơ' giả thuyết nghiên cứu xây dựng trình nghiên cứu RRTD hiệu (3) Đòn bẩy (LEV) = Total liabilities/Total assets = Tổng huy động/Tểng tài sản: kinh doanh ngân hàng thương mại sau: Giả thuyết 1: Có mơi quan hệ chiều Cơ câu vón có khả ảnh hưởng đến RRTD Vốn có đòn bẩy cao dẫn đến xu hướng chấp nhận rủi ro cao cần để tạo lợi nhuận cao với vốn thâ'p Từ môi quan hệ rủi ro tài tăng lên địn bẩy tăng, dự kiến mô'i quan hệ chiều rủi ro ngân hàng đòn bẩy Kết luận Việc xảy RRTD ngân hàng thương mại vâ'n đề mà ngân hàng khơng thể tránh Đê’ phịng ngừa RRTD, hạn chế tác động nó, theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tât khoản nợ xá'u ngân hàng phải RRTD, tỷ lệ trích lập dự phòng tùy thuộc theo mức độ nợ xâu tài sản bảo đảm số tiền trích lập dự phịng tính vào chi phí vốn ngân hàng Đê’ bảo chất lượng tín dụng RRTD tương lai, ngân hàng cần phải xây dựng kịch cụ thê’ rủi ro trình hoạt động Mỗi kịch có gói giải pháp riêng đê’ chủ động ứng phó Việc tập trung nguồn lực để phân tích cảnh báo rủi ro giúp ngân hàng có hành động kịp thời với chi phí thâp nhằm bảo vệ uy tín ngân hàng ■ dự phịng RRTD với tỷ lệ nợ xấu (2) Kém hiệu chi phí hoạt động (OEFFOperating inefficiency) = Operating expenses/Operating income = Chi phí hoạt động/Thu nhập hoạt động: Berger DeYoung (1997), Vania Andriani Sudarso Kaderi Wiryono (2015) phát triển giả thuyết hiệu Từ đó, phân tích nhiều tình huống, RRTD liên quan đến hiệu quả, phát có mối quan hệ ngược chiều hiệu chi phí tính ổn định ngân hàng thương mại Tiìilì thứ nhất, ngân hàng cho vay không hiệu quả, gặp vấn đề giám sát chi phí nội đánh giá khoản vay xấu Tình thứ hai, khoản nợ xấu có thê xảy lý ngồi tầm kiểm soát ngân hàng Nghiên cứu cho thây môi quan hệ ngược chiều khoản vay có vân đề hiệu chi phí Dự kiến mối quan hệ hiệu nợ xâu chiều Giả thuyết 2: Có mơi tương quan chiều hiệu chi phí hoạt động với tỷ lệ nợ xấu TÀI LIỆU THAM KHẢO: M A (2016) Quản lý rủi ro tín dụng: Ngân hàng phải kiểm soát chặt chẽ việc phê duyệt tín dụng Truy cập tại: http://thoibaotaichinhvietnaifi.vn/pages/tien-te-bao-hiem/2016-l 1-22/quan-ly-rui-ro-tin-dung-ngan-hanh-kiemsoat-chat-che-viec-phe-duyet-tin-dung-38184.aspx Techcombank (2021) Ba tuyến phòng thủ quản trị rủi ro ngân hàng Truy cập tại: https://www.techcombank.com.vn/gioi-thieu/goc-bao-chi/bao-chi-noi-ve-techcombank/ba-tuyen-phong-thu-trongquan-tri-rui-ro-ngan-hang Đỗ Đoan Trang (2019) quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Truy cập tại: https://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/ve-quan-tri-rui-ro-tin-dung-tai-cac-ngan-hang-thuong-mai-o-viet-nam302221.html Nguyễn Quốc Anh (2016) Tác động rủi ro tín dụng đến hiệu quà kinh doanh Ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án tiến sĩ Đại học Kinh tê TP Hồ Chí Minh 300 Số 17 - Tháng 7/2021 TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG - BẢO HIỂM Ngày nhận bài: 20/6/2021 Ngày phản biện đánh giá sửa chữa: 2/7/2021 Ngày chấp nhận đăng bài: 18/7/2021 Thông tin tác giả: ThS NGUYỄN THỊ QUỲNH TRANG Khoa Tài ngân hàng Trường Đại học Kinh tế - Kỹ thuật công nghiệp THEORY OF THE RELATIONSHIP BETWEEN PERFORMANCE AND CREDIT RISK MANAGEMENT OF BANKS • Master NGUYEN THI QUYNH TRANG Faculty of Finance and Banking University of Economics - Technology for Industries ABSTRACT: Besides the positive operational changes, Vietnamese commercial banks have faced many difficulties in mobilizing capital and using capital effectively Especially, Vietnamese commercial banks lending for private sector reveals many shortcomings in terms of quantity and quality This paper examines the relationship between performance and credit risk management of banks Keywords: bad debt, commercial banks, credit growth, the State Bank of Vietnam SỐ 17-Tháng 7/2021 301 ... sử dụng mục đích tất yếu khó khăn việc kiểm sốt dịng vốn, kiểm sốt rủi ro đồng vốn Nội dung quản lý RRTD gắn với hiệu kinh doanh ngân hàng 3.1 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng. .. ảnh hưởng lớn đến hội kinh doanh doanh nghiệp + Rủi ro chủ quan Rủi ro chủ quan đến từ phía ngân hàng doanh nghiệp vay Cụ thể: + Đôi với ngân hàng Hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày theo xu hướng... có hệ thơng quản lý rủi ro có hiệu phần thiếu 3.2 Nghiên cứu tác động RRTD đến hiệu kinh doanh ngân hàng Khi rủi ro xảy đặc biệt RRTD tác động đến hiệu kinh doanh khả sinh lời ngân hàng, vấn đề